107年度金訴字第33號｜刑事：違反洗錢防制法等｜裁判日期：111 年 08 月 29 日

臺灣彰化地方法院刑事判決 107年度金訴字第33號公訴人臺灣彰化地方檢察署檢察官被告宗諭企業有限公司法定代理人李明展被告國竣實業有限公司法定代理人鄒騰源上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（107年度偵字第6831號、第7040號），本院判決如下：主文宗諭企業有限公司、國竣實業有限公司均無罪。理由一、公訴意旨略以：㈠被告宗諭企業有限公司（下稱宗諭公司）之實際負責人為闕隆文，名義負責人為李明展，闕隆文、李明展意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於民國106年9月4日，以宗諭公司之名義，向三信商業銀行股份有限公司（下稱三信銀行）借款新臺幣300萬元，李明展為連帶保證人，三信銀行承辦人員誤認被告宗諭公司之實際負責人為李明展，且有實際營業，而有還款之意願與能力，因而誤信為真，同意借款期限1年，動撥金額總餘額在300萬元內，均得隨時向三信銀行申請動用。闕隆文、李明展於107年3月8日，申請動用94萬5,000元（繳息至107年6月8日），又於107年3月12日，申請動用117萬3,375元（繳息至107年6月12日），另復於107年3月19日，申請動用81萬6,900元（繳息至107年6月19日），三信銀行依約撥款，但被告宗諭公司僅繳付部分利息，本金均未清償。闕隆文、李明展基於洗錢之犯意聯絡，因執行業務，透過被告宗諭公司以下帳戶進行洗錢：編號帳戶備註 1 宗諭公司之合作金庫水湳分行0000000000000號帳戶（106年4月12日申設）起訴書附表二編號12 2 宗諭公司之臺中市第二信用合作社軍功分行00000000000000號帳戶（106年4月27日申設）、00000000000000號帳戶（106年5月15日）起訴書附表二編號13 3 宗諭公司之新光銀行十甲分行0000000000000號帳戶（106年5月3日申設）起訴書附表二編號14 因認被告宗諭公司涉犯洗錢防制法第16條第1項之洗錢罪等語。㈡被告國竣實業有限公司（下稱國竣公司）之實際負責人為闕隆文，名義負責人為鄒騰源，闕隆文、鄒騰源、陳一銘等人基於幫助逃漏稅捐、製作不實會計憑證之犯意聯絡，明知國竣公司與致沅貿易股份有限公司（下稱致沅公司）並無交易事實，卻仍於106年12月起，至107年4月止，虛開統一發票給致沅公司，幫助致沅公司逃漏營業稅，闕隆文、鄒騰源基於洗錢之犯意聯絡，因執行業務，透過被告國竣公司之台中商業銀行000000000000號帳戶進行洗錢。因認被告國竣公司涉犯洗錢防制法第16條第1項之洗錢罪等語。二、公訴人雖然認為被告宗諭公司、國竣公司之代表人涉犯洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，被告宗諭公司、國竣公司應依洗錢防制法第16條第1項，科以罰金刑，但公訴人迄今未能具體表明被告宗諭公司、國竣公司之代表人闕隆文、李明展、鄒騰源如何透過上開帳戶進行洗錢、相關不法資金（詐欺、逃漏稅捐）具體流向，本院無從認定此部分是否有洗錢之犯罪事實，此部分自屬不能證明其犯罪，而應為無罪之諭知。三、被告宗諭公司之法定代理人李明展經合法傳喚無正當理由不到庭，本件既然判處無罪，依據刑事訴訟法第306條之規定，爰不待其到庭陳述，逕行判決。四、應依刑事訴訟法第306條、第301條第1項，判決如主文。本案經檢察官莊珂惠提起公訴，檢察官蔡奇曉、張嘉宏、陳昭蓉、吳皓偉到庭執行職務。中　　華　　民　　國　　111 　年　　8 　　月　　29　　日刑事第五庭審判長法官周淡怡法官李淑惠法官陳德池以上正本證明與原本無異。如不服本判決，應於收受判決後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中　　華　　民　　國　　111 　年　　8 　　月　　29　　日書記官陳孟君

臺灣彰化地方法院107年度金訴字第33號

關鍵資訊