資料來源：司法院裁判書系統
臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第3380號
- 聲請人
- 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
- 被告
- 范姜秀娥
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（114年度偵字第16041號），本院判決如下：
主文
范姜秀娥幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬伍仟元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及被告范姜秀娥所辯不可採信之理由，業經檢察官於聲請簡易判決處刑書說明詳盡，核與本院審閱全案卷證後所得心證及理由相同，除均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）外，餘補充、更正如下：
㈠犯罪事實欄一第5行「亦不違背其本意之幫助犯意」補充為「亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢不確定故意」。
㈡聲請簡易判決處刑書之附表匯款時間欄「113年」均更正為「114年」。
二、論罪科刑
㈠查被告提供本案帳戶資料予不詳他人使用之行為，尚非實施詐欺取財之構成要件行為，僅對遂行詐欺取財、洗錢犯行資以助力，應論以幫助犯。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶資料之幫助行為，幫助本案詐欺正犯遂行詐欺取財犯行，繼而將詐欺所得財物提領一空，達到掩飾、隱匿犯罪所得去向及所在之洗錢目的，屬一行為同時觸犯數罪名之異種想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助洗錢罪。
㈢被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告知悉任意將金融帳戶提供予無信賴關係之人使用，可能遭有心人士用以作為財產犯罪之工具，及幫助掩飾、隱匿詐得之財物，仍基於幫助之不確定故意，依指示提供本案帳戶資料，所為已嚴重影響社會正常交易安全，並增加被害人尋求救濟之困難，亦使犯罪之追查趨於複雜，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，造成被害人受有財產損失，實屬不該；又犯後矢口否認犯行，飾詞狡辯，且迄未賠償告訴人所受損害，態度難謂良好，兼衡被告提供之1個金融帳戶為他人所有、被害人人數為1人、本案遭詐之總金額及被告前無故意犯罪紀錄之素行（見法院前案紀錄表），暨其警詢自承之智識程度、家庭、生活、經濟狀況等一切情狀（警卷第19頁），量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。
三、沒收部分之說明
㈠按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」對於洗錢標的之財物或財產上利益，不問是否屬於行為人所有，均應依本條規定宣告沒收。又本條固係針對洗錢標的所設之特別沒收規定，然如沒收有過苛之虞，因前揭洗錢防制法第25條第1項並未明文，則仍應回歸適用刑法關於沒收之總則性規定，亦有刑法第38條之2第2項過苛條款之適用（最高法院114年度台上字第3105號判決意旨參照）。經查，被告所提供本案帳戶內告訴人所匯入之款項，固屬經查獲之洗錢財物，惟業經提領一空，依現存卷內證據資料，無從證明被告就上開款項具事實上之管領處分權限，且就所隱匿之財物復不具支配權，如仍依上開規定對被告為絕對義務沒收，猶有過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定，就洗錢防制法第25條第1項規定之洗錢標的不予宣告沒收、追徵。又本案復查無證據證明被告有何犯罪所得，亦無從依刑法第38條之1規定宣告沒收、追徵。
㈡至被告所交付之本案提款卡1張，係供犯罪所用之物，惟未據扣案，考量提款卡不具財產之交易價值，經掛失或補發後即失其作用，衡以國家執行沒收時所需耗費之成本與勞費，因認上開物品欠缺刑法上沒收之重要性，依刑法第38條之2第2項規定，不另宣告沒收、追徵。
四、據上論斷，依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之翌日起20日內，以書狀敘述理由（應附繕本），向本院提起上訴。
本案經檢察官許育銓聲請以簡易判決處刑。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案論罪科刑法條
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前2項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣橋頭地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書
114年度偵字第16041號
被 告 范姜秀娥 （年籍詳卷）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請
以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、范姜秀娥雖預見一般取得他人金融帳戶使用之行徑，常與財
產犯罪所需有密切之關聯，可能係為掩飾不法犯行，避免有
偵查犯罪權限之執法人員循線查緝，以確保犯罪所得之不法
利益，並掩人耳目，竟以縱有人以其交付之金融帳戶實施詐
欺取財及洗錢犯行，亦不違背其本意之幫助犯意，於民國11
4年3月19日前某時，將其母親范姜黎惠梅（另為不起訴處分
）向中華郵政股份有限公司所申辦之帳號000-000000000000
00號帳戶（下稱郵局帳戶）提款卡，以統一超商交貨便寄件
之方式，提供給真實姓名年籍不詳，通訊軟體LINE暱稱「倫
」、「陳惠麗」、「張珮雯」等詐騙集團成員，再透過LINE
告知密碼，容任該詐騙集團成員及其所屬之詐騙集團成員使
用上開帳戶遂行犯罪。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶資料
後，即共同基於意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗
錢之犯意聯絡，由該詐騙集團某成員以附表所示之方式，詐
騙姜孟嫻，致姜孟嫻因此陷於錯誤，依指示匯款至上開郵局
帳戶內（被害人姓名、詐騙手法、匯款時間、匯款金額，詳
如附表），旋遭提領一空，製造金流斷點，以掩飾、隱匿詐欺
所得之去向及所在。
二、案經姜孟嫻訴由高雄市政府警察局楠梓分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、被告范姜秀娥於警詢及本署偵查中固坦承提供郵局帳戶金融
卡及密碼供他人使用等情，惟矢口否認有何幫助詐欺等犯行
，辯稱：我在2月份透過LINE認識網友「倫」，「倫」跟我
說有一個女性健保基金的活動可以參加，所以邀我加入暱稱
「張珮雯」、「陳惠麗」為好友，「張珮雯」提供網址讓我
填資料，填完後又說資料有誤，要我寄出金融卡以核對資料
，之後「陳惠麗」突然說處理人員發生車禍，要我先將卡片
掛失補辦再重寄，因為「陳惠麗」自稱是女性健保基金的主
管，我為了申請基金才依照指示做事云云。經查：
㈠告訴人姜孟嫻因遭詐騙而依指示匯款至被告所提供之前開郵
局帳戶內乙情，業據告訴人於警詢中指訴甚詳，並有告訴人
所提供之對話紀錄暨上開郵局帳戶之帳戶基本資料、交易明
細表等在卷可稽，足認被告所提供之上開郵局帳戶，確已遭
詐騙集團用於充作詐騙以取得不法款項使用無訛。
㈡被告固以前詞置辯。然金融帳戶為個人重要之理財工具，一
般民眾皆可自由向金融機構申請開設金融帳戶，並無任何特
殊之限制，且同時可在不同金融機構申請多數存款帳戶使用
。又金融帳戶因係攸關個人財產權益之保障，且具專屬性、
私密性之特質，衡情一般人理應審慎保管金融帳戶之提款卡
及密碼，除非本人或與本人親密關係者，難認有何理由可自
由流通使用該帳戶之提款卡及密碼，縱特殊情況偶需交付他
人使用，亦必深入瞭解用途及合理性，始予提供，且該等物
品如落入不明人士手中，而未加以闡明正常用途，極易被利
用為與財產有關之犯罪工具，並作為掩飾詐騙贓款所在及實
際去向，製造金流斷點，此為一般生活認知所易於體察之常
識。本件被告係高中肄業，並有多年工作經驗，足見被告具
有相當之智識程度與社會生活經驗，並非懵懂無知或不知世
事之人，對於上情實無由諉為不知。再者，被告雖辯稱其係
為驗證身分以領取女性健保基金而提供金融卡及密碼，並提
出其與「倫」等人之對話紀錄翻拍照片為佐，然被告與「倫
」、「張珮雯」、及「陳惠麗」等人素未謀面，亦不知該等
人之真實姓名年籍及生活背景等資訊，雙方毫無任何信任基
礎可言，被告為求取得該等人所稱從未聽說，也未曾有認識
之人順利取得之女性健保基金，不管合理與否，不顧一切，
配合「倫」等人之要求，顯存有僥倖之心態。更何況，被告
於偵查中亦陳稱：我會擔心，但我急需錢等語，可見被告並
非無預見帳戶可能遭利用作為詐欺取財及洗錢之人頭帳戶，
然其優先考量自己之利益，置他人財產法益所受侵害之可能
於不顧，而容任該等結果發生，被告否認有犯罪之意，自難
以採信為真。
㈢綜上，本件被告明知任意提供金融帳戶供他人使用，可能遭
不詳之人用以作為詐欺取財及洗錢之不法目的使用，且該帳
戶實際上被利用為詐欺使用及洗錢之發生，亦不違背其本意甚
明，故其有幫助他人詐欺取財及洗錢之不確定故意甚明。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、同法第339條第1項之
幫助詐欺取財及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項
後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以幫助他人犯罪之不確定犯意
而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請參酌依刑法
第30條第2項之規定減輕其刑。被告以同一犯意，交付帳戶
之單一犯行，同時觸犯上開2罪名，為想像競合，請依刑法
第55條規定，從一重論以幫助洗錢罪論斷。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。
此 致
臺灣橋頭地方法院
中 華 民 國 114 年 9 月 25 日
檢 察 官 許 育 銓
附表：
編號 被害人 詐騙手法 匯款時間 匯款金額 1 姜孟嫻 (告訴) 詐騙集團成員於114年3月19日間，佯為旋轉拍賣買家及客服人員，向告訴人訛稱：購物結帳發生問題，需匯款至指定帳戶以驗證帳戶安全性云云，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款至指定帳戶內。 113年3月19日 18時55分 4萬9985元 113年3月19日 18時56分 4萬9989元 113年3月19日 19時11分 4萬9985元