臺灣嘉義地方法院109年度金重訴字第6號

• 裁判案由: 違反洗錢防制法等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣嘉義地方法院
• 裁判日期: 112 年 01 月 13 日
• 當事人: 臺灣嘉義地方檢察署檢察官、林佑如

臺灣嘉義地方法院刑事判決
109年度金重訴字第6號
公 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 林佑如

選任辯護人 王正明律師
張銘珠律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官以與本院109年度
金重訴字第3號案件間，有數人共犯一罪之相牽連案件關係，而
追加起訴（109年度偵緝字第287號），本院判決如下：
主 文
本件免訴。
理 由
一、追加起訴意旨略以：（被告林佑如所涉刑法第268條部分另
行審結）
（一）另案被告陳威樺（暱稱「阿化」、「W」，另案審結）為
利頡資訊科技有限公司（登記負責人為另案被告郭文熙，址設臺北市○○區○○○路○段0號4樓，下稱「利頡公司」，已
審結）之實際負責人，並擔任齊力科技有限公司（址設臺中市○○區市○路000號8樓之6，下稱「齊力公司」，登記負
責人為另案被告張恩綺，實際負責人為另案被告陳培安，均已審結）之股東，被告（暱稱、「NiNi」、「NiNi New」，自稱「林靖庭」）自民國106年起擔任另案被告陳威
樺之個人助理，並負責利頡公司、齊力公司之財務事項。被告、另案被告陳威樺、賴朝興、蔣振銘、蕭世耀、郭文熙（以上4人均已審結）等人均明知網際網路係不特定人
均可瀏覽之公共空間，仍意圖營利，共同基於提供賭博場所、聚眾賭博之犯意聯絡，由另案被告蕭世耀、賴朝興於先102年間，透過黃錦華（大陸地區廈門人士，綽號「花
花」、「華哥」）之介紹，投資捷豹集團（JIEBAO GROUP），該集團係以經營網路博弈平臺為獲利方式，被告並受雇於捷豹集團綽號Eric之大陸人，依照另案被告陳威樺之指示，在臺灣處理相關金流業務，另案被告陳威樺負責經營捷豹集團旗下九號彩票廳室之人民幣獲利所得，乃係自行或透過被告與另案被告吳承霖（另案審結）聯繫，以非法匯兌方式，將該等賭博犯罪境外所得匯入臺灣，自107
年1月2日起至108年8月7日止，另案被告陳威樺以上開方
式非法匯入之金額達26億4,613萬3,309元（各該匯兌日期、匯率、金額如附表一所示)。
（二）被告、另案被告陳威樺、吳承霖、郭文熙等人共同基於掩飾或隱匿前揭賭博特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在及行使業務登載不實文書、填製不實會計憑證並記入帳冊之犯意聯絡，另案被告張恩綺、陳培安則共同基於行使業務登載不實文書、填製不實會計憑證並記入帳冊之犯意聯絡，為將另案被告陳威樺從事博弈網站賭博特定犯罪之境外獲利匯回國內，由被告與另案被告吳承霖聯繫，再由另案被告吳承霖與黃文鴻（檢察官另案偵辦中）以香港MILAN DUO公司、HONG KONG SEE SHEUNG GROUP LIMITED公司、AUTUMN DRAGON INC.公司、HK AK TRADING公司、DGMINGXING TRADING公司、DIAMOND LAKE GLOBAL LIMITED公司等，委託齊力公司及利頡公司執行網際網路行銷與廣告規劃設計、市場調查與行銷策略規劃、網站網頁設計、導購導覽等入口網站行銷規劃等合作項目之名義，或前揭香港MI LAN DUO公司、DIAMOND LAKE GLOBAL LIMITED公
司與齊力公司間合作之名義，製作不實「行銷設計規劃協議」、「平臺設計規劃協議」等合約，再由另案被告吳承霖、黃文鴻以郵寄或親自交付等方式，將齊力公司及利頡公司之不實合約交予被告，作為各該公司於金融機構匯入外匯交易之證明文件，並自107年10月11日起，由另案被
告吳承霖安排前揭香港公司，以「網路架構與相關架設」、「服務與耗材設備租借」等費用名義，分批以美金6萬9,965元至29萬9,975元不等金額，陸續匯入齊力公司凱基
銀行及利頡公司聯邦商業銀行（下稱聯邦銀行）帳戶，以營造合法收入假象，再將該等不實交易及外匯往來，填製各該公司會計憑證並記入帳冊，以此方式，合計將美金共252萬9,619元之賭博特定犯罪所得匯回國內，而為洗錢行為。（各該公司美金匯入之交易日期、金額、匯款人、詳如附表二、三所示）。因認被告所為，係犯刑法第216條
、第215條之行使業務上登載不實文書及違反洗錢防制法
第14條第1項、商業會計法第71條第1款等罪嫌，應論以洗錢防制法第14條第1項、商業會計法第71條第1款等罪嫌等語。
二、按案件曾經判決確定者，應諭知免訴之判決，並得不經言詞辯論為之，刑事訴訟法第302條第1款、第307條分別定有明
文。而「案件曾經判決確定者，應諭知免訴之判決」，係以同一案件，已經法院為實體上之確定判決，該被告應否受刑事制裁，即因前次判決而確定，不能更為其他有罪或無罪之實體上裁判。此項原則，關於實質上一罪或裁判上一罪（如：刑法第55條所定一行為而觸犯數罪名之想像競合犯），其一部事實已經判決確定者，對於構成一罪之其他部分，亦有其適用；蓋此情形，係因審判不可分之關係，在審理事實之法院，對於全部犯罪事實，依刑事訴訟法第267條之規定，
本應予以審判，故其確定判決之既判力，自應及於全部之犯罪事實。
三、經查：
（一）被告於107至108年間，受Eric指示，委託另案被告吳承霖，為其等所經營之賭博事業，透過所掌控之天橙網路科技有限公司（下稱天橙公司）、天翊科技有限公司（下稱天翊公司），以行使業務上登載不實文書及違反商業會計法等方式進行附表四所示洗錢之犯行，業經本院109年度金
重訴字第5號（係109年度原金重訴字第1號之追加起訴，2者合併判決，下稱前案）於110年4月30日判刑確定之情，有本院109年度原金重訴字第1號刑事判決書、臺灣高等法院被告前案紀錄表各1份在卷可稽。
（二）前案之犯罪事實固記載被告係「受Eric指示委託另案被告吳承霖透過天橙、天翊公司洗錢」，而檢察官於本案（追加）起訴指被告係「受另案被告陳威樺指示委託另案被告吳承霖透過齊力、利頡公司洗錢」，犯罪事實似有不同。惟據被告於本院供稱：伊老闆是另案被告陳威樺，另案被告陳威樺的老闆是Eric，Eric會透過另案被告陳威樺指示伊洗錢，所以伊一直是幫Eric及另案被告陳威樺為其等所經營之賭博事業洗錢，會利用天橙、天翊、齊力、利頡等公司名義委託另案被告吳承霖進行洗錢，伊在前案及本案都是為相同的人、以相同的方法、做同樣的洗錢工作等語（見本院卷二第104頁至第105頁）。核與另案被告陳威樺於本院供稱：Eric是伊其中一個老闆，Eric會透過伊指示被告洗錢，被告是幫伊跟Eric洗錢，天橙、天翊、齊力、利頡等公司都是Eric在掌控的公司，其中齊力、利頡公司是由伊負責，Eric跟伊都會利用天橙、天翊、齊力、利頡等公司名義指示被告委託另案被告吳承霖洗錢等情相符（見本院109年度金重訴字第3號卷六第246頁）。足見被告
上開所供，應非虛妄，其應係同時受Eric及另案被告陳威樺的指示，委託另案被告吳承霖利用天橙、天翊、齊力、利頡等公司名義進行洗錢。
（三）參以，前案判決理由丙、貳、二、㈨、1.、⑹、⑫亦認定「
足認Eric係透過陳威樺、被告林佑如，委託被告吳承霖為天橙公司、天翊公司之美元匯款。」，且於理由丙、貳、二、㈨、3.、⑵、①記載「附於107年11月27日之對話內容，
被告林佑如：『吳大哥，阿樺說要我整理目前有合約公司資料給你是嗎?』，被告吳承霖：『嗯嗯』，被告林佑如：『
那晚點忙完再傳給你嘿』，被告吳承霖：『好的』，足信被
告林佑如係依照陳威樺指示，整理要製作合約書的公司資料給被告吳承霖。」、於②亦載明「卷附於107年12月1日之對話內容，被告林佑如寄送包含天橙公司、齊力公司、利頡公司之各公司資料檔案給被告吳承霖，被告林佑如：『吳大哥，你有空再看一下，需要再加什麼上去，再跟我說嘿，謝謝』，被告吳承霖：『好的，交給我處理，我要擬
單次合作合約，以後不用每次都同一家匯款，客氣啦，我份內該做的，麥客氣』。且被告林佑如於本院審理時結證稱：公司資料確實是老闆請我傳給吳承霖的，就訊息來看，應該是老闆交代我，問吳承霖還有需要什麼，再聯絡等語，益見被告林佑如依陳威樺指示，將天橙公司等公司資料寄給被告吳承霖，被告吳承霖告知被告林佑如要製作公司之合約書。」，有上開前案判決書可考，顯見前案判決亦認定被告係受Eric及另案被告陳威樺之指示，並傳送包含天橙公司、齊力公司、利頡公司之各公司資料檔案給另案被告吳承霖進行洗錢。益證被告上開所述屬實，其確實是一直在協助Eric及另案被告陳威樺為其等所經營之賭博事業，委託另案被告吳承霖，透過天橙、天翊、齊力、利頡等公司，以行使業務上登載不實文書及違反商業會計法等方式洗錢無誤，實際上被告為Eric、另案被告陳威樺所經營之賭博事業進行洗錢之行為應無從區分。
（四）又前案判決認定被告係以行使業務上登載不實文書及違反商業會計法等方式進行上開洗錢行為，而被告所涉行使業務上登載不實文書及違反商業會計法部分，應僅論以違反商業會計法之罪；其就同1次洗錢，而為多次填製不實會
計憑證之犯行，係就同一犯罪構成事實，本於單一填製不實會計憑證之犯意接續進行，為接續犯；其為達洗錢目的，而填製不實之會計憑證，以一行為觸犯2罪名，為想像
競合犯，應從一重論處洗錢罪；又其係受僱多次將賭博犯罪所得進行洗錢，係就同一犯罪構成事實，本於單一犯意接續進行，為接續犯，屬包括一罪，應僅論以洗錢一罪之情，有上開前案判決書可佐。亦即，被告於107至108年間所犯多次以行使業務上登載不實文書及違反商業會計法等方式委託另案被告吳承霖進行洗錢之行為，應僅論以洗錢一罪。而本案之（追加）起訴事實與前案判決同係被告於107至108年間之洗錢行為，且同係受Eric及另案被告陳威樺之指示所為，亦同係委託另案被告吳承霖為洗錢行為，被告更同時傳送包含前案之天橙公司及本案之齊力公司、利頡公司等公司資料檔案給另案被告吳承霖進行洗錢行為。亦即本案之（追加）起訴事實與前案判決之被告同一、同為107年至108年間之犯罪行為、洗錢方式亦相同，如前所述，實際上被告為Eric、另案被告陳威樺所經營之賭博事業進行洗錢之行為應無從區分，顯見本案之（追加）起訴事實亦屬前案判決所認「係就同一犯罪構成事實，本於單一犯意接續進行，為接續犯，屬包括一罪」之範疇，二者顯具有接續犯之實質上一罪關係甚明。
四、是本件檢察官復就如附表一至三所示於107及108年間，Eric透過另案被告陳威樺、被告，委託另案被告吳承霖，為其等所經營之賭博事業，以行使業務上登載不實文書及違反商業會計法等方式洗錢之事實（追加）起訴，與被告之前案具有接續犯之實質上一罪關係，核屬同一案件甚明，揆諸上揭規定及說明，其前案既經於110年4月30日判決確定，本件自應為該確定判決效力所及，應諭知免訴之判決，並不經言詞辯論為之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第302條第1款、第307條，判決如主
文。
本案經檢察官陳靜慧追加起訴，檢察官葉美菁到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　112 　年　　1 　　月　　13　　日刑事第三庭 審判長法 官 吳育霖
法 官 張佐榕
法 官 方宣恩
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受判決書後二十日內向本院提出上訴狀。書記官　戴睦憲
中　　華　　民　　國　　112 　年　　1 　　月　　13　　日附表一：陳威樺與吳承霖透過通訊軟體WhatsApp之匯兌明細
交易時間 兌換幣別 兌換金額(元) 買入匯 率 買入金額(新臺幣/元) 107年1月2日 人民幣 5,000,000 4.46 22,300,000.00 107年1月3日 人民幣 2,000,000 4.46 8,920,000.00 107年1月8日 人民幣 5,000,000 4.47 22,350,000.00 107年1月11日 人民幣 5,000,000 4.455 22,275,000.00 107年1月12日 人民幣 1,000,000 4.46 4,460,000.00 107年1月15日 人民幣 2,000,000 4.465 8,930,000.00 107年1月17日 人民幣 2,069,506 4.49 9,292,081.94 107年1月18日 人民幣 2,361,000 4.49 10,600,890.00 107年1月19日 人民幣 1,000,000 4.49 4,490,000.00 107年1月22日 人民幣 8,000,000 4.49 35,920,000.00 107年1月24日 人民幣 8,000,000 4.47 35,760,000.00 107年1月25日 人民幣 4,000,000 4.465 17,860,000.00 107年1月26日 人民幣 5,000,000 4.475 22,375,000.00 107年2月8日 人民幣 10,400,000 4.515 46,956,000.00 107年2月26日 人民幣 2,000,000 4.50 9,000,000.00 107年3月13日 人民幣 900,000 4.51 4,059,000.00 107年3月19日 人民幣 1,000,000 4.51 4,510,000.00 107年3月20日 人民幣 700,000 4.51 3,157,000.00 107年3月22日 人民幣 1,931,400 4.515 8,720,271.00 107年3月23日 人民幣 1,000,000 4.51 4,510,000.00 107年3月26日 人民幣 3,000,000 4.52 13,560,000.00 107年3月28日 人民幣 3,000,000 4.54 13,620,000.00 107年3月30日 人民幣 4,000,000 4.535 18,140,000.00 107年3月31日 人民幣 10,000,000 4.54 45,400,000.00 107年4月17日 人民幣 6,000,000 4.57 27,420,000.00 107年4月18日 人民幣 2,000,000 4.57 9,140,000.00 107年4月19日 人民幣 3,000,000 4.57 13,710,000.00 107年4月20日 人民幣 5,000,000 4.57 22,850,000.00 107年4月24日 人民幣 5,000,000 4.57 22,850,000.00 107年4月26日 人民幣 10,000,000 4.575 45,750,000.00 107年5月7日 人民幣 596,000 4.57 2,723,720.00 107年5月8日 人民幣 2,000,000 4.575 9,150,000.00 107年5月9日 人民幣 4,000,000 4.60 18,400,000.00 107年5月23日 人民幣 5,000,000 4.60 23,000,000.00 107年6月19日 人民幣 4,000,000 4.60 18,400,000.00 107年6月20日 人民幣 6,200,000 4.60 28,520,000.00 107年6月21日 人民幣 4,600,000 4.59 21,114,000.00 107年6月22日 人民幣 4,000,000 4.58 18,320,000.00 107年6月25日 人民幣 4,000,000 4.58 18,320,000.00 107年6月29日 人民幣 5,000,000 4.53 22,650,000.00 107年7月20日 人民幣 500,000 4.50 2,250,000.00 107年8月7日 人民幣 2,000,000 4.45 8,900,000.00 107年8月8日 人民幣 3,000,000 4.45 13,350,000.00 107年8月9日 人民幣 3,000,000 4.45 13,350,000.00 107年8月10日 人民幣 2,000,000 4.45 8,900,000.00 107年8月13日 人民幣 2,000,000 4.45 8,900,000.00 107年8月14日 人民幣 2,000,000 4.44 8,880,000.00 107年8月29日 人民幣 5,000,000 4.46 22,300,000.00 107年9月3日 人民幣 4,000,000 4.45 17,800,000.00 107年9月26日 人民幣 5,000,000 4.40 22,000,000.00 107年10月5日 人民幣 3,000,000 4.41 13,230,000.00 107年10月12日 人民幣 3,000,000 4.435 13,305,000.00 107年10月18日 人民幣 2,000,000 4.41 8,820,000.00 107年10月19日 人民幣 2,000,000 4.425 8,850,000.00 107年10月23日 人民幣 2,000,000 4.415 8,830,000.00 107年10月25日 人民幣 2,000,000 4.425 8,850,000.00 107年10月29日 人民幣 1,000,000 4.42 4,420,000.00 107年11月5日 人民幣 10,000,000 4.405 44,050,000.00 107年11月7日 人民幣 2,000,000 4.405 8,810,000.00 107年11月8日 人民幣 8,000,000 4.405 35,240,000.00 107年11月9日 人民幣 10,000,000 4.39 43,900,000.00 107年11月12日 人民幣 3,000,000 4.39 13,170,000.00 107年11月13日 人民幣 3,106,880 4.38 13,608,134.40 107年11月19日 人民幣 500,000 4.39 2,195,000.00 107年11月21日 人民幣 3,000,000 4.39 13,170,000.00 107年11月21日 人民幣 9,100,000 4.39 39,949,000.00 107年11月22日 人民幣 10,000,000 4.39 43,900,000.00 107年11月23日 人民幣 600,000 4.39 2,634,000.00 107年11月26日 人民幣 3,500,000 4.39 15,365,000.00 107年11月27日 人民幣 6,000,000 4.39 26,340,000.00 107年12月4日 人民幣 6,000,000 4.395 26,370,000.0 107年12月5日 人民幣 6,000,000 4.40 26,400,000.00 107年12月10日 人民幣 4,000,000 4.38 17,520,000.00 107年12月11日 人民幣 500,000 4.37 2,185,000.00 107年12月12日 人民幣 5,000,000 4.385 21,925,000.00 107年12月13日 人民幣 5,000,000 4.39 21,950,000.00 107年12月14日 人民幣 3,000,000 4.395 13,185,000.00 107年12月19日 人民幣 5,000,000 4.39 21,950,000.00 107年12月25日 人民幣 5,000,000 4.39 21,950,000.00 107年12月26日 人民幣 5,000,000 4.39 21,950,000.00 108年1月3日 人民幣 3,000,000 4.40 13,200,000.00 108年1月7日 人民幣 6,000,000 4.40 26,400,000.00 108年1月9日 人民幣 6,000,000 4.41 26,460,000.00 108年1月10日 人民幣 6,000,000 4.41 26,460,000.00 108年1月11日 人民幣 6,000,000 4.43 26,580,000.00 108年1月14日 人民幣 6,000,000 4.455 26,730,000.00 108年1月21日 人民幣 2,000,000 4.455 8,910,000.00 108年1月22日 人民幣 3,000,000 4.45 13,350,000.00 108年1月28日 人民幣 3,000,000 4.455 13,365,000.00 108年1月29日 人民幣 3,000,000 4.45 13,350,000.00 108年2月21日 人民幣 2,000,000 4.46 8,920,000.00 108年2月25日 人民幣 6,000,000 4.49 26,940,000.00 108年2月26日 人民幣 2,000,000 4.495 8,990,000.00 108年2月27日 人民幣 1,000,000 4.495 4,495,000.00 108年3月4日 人民幣 2,000,000 4.48 8,960,000.00 108年3月5日 人民幣 5,000,000 4.49 22,450,000.00 108年3月6日 人民幣 6,000,000 4.49 26,940,000.00 108年3月12日 人民幣 3,000,000 4.49 13,470,000.00 108年3月18日 人民幣 1,000,000 4.50 4,500,000.00 108年3月19日 人民幣 4,000,000 4.50 18,000,000.00 108年3月21日 人民幣 4,000,000 4.50 18,000,000.00 108年3月22日 人民幣 2,000,000 4.51 9,020,000.00 108年3月25日 人民幣 3,000,000 4.50 13,500,000.00 108年3月27日 人民幣 2,000,000 4.50 9,000,000.00 108年3月28日 人民幣 2,000,000 4.49 8,980,000.00 108年4月1日 人民幣 2,000,000 4.485 8,970,000.00 108年4月3日 人民幣 2,000,000 4.49 8,980,000.00 108年4月4日 人民幣 2,022,801 4.49 9,082,376.49 108年4月5日 人民幣 796,734 4.49 3,577,335.66 108年4月9日 人民幣 3,000,000 4.50 13,500,000.00 108年4月10日 人民幣 3,000,000 4.50 13,500,000.00 108年4月11日 人民幣 3,000,000 4.50 13,500,000.00 108年4月12日 人民幣 2,000,000 4.50 9,000,000.00 108年4月18日 人民幣 2,000,000 4.50 9,000,000.00 108年4月22日 人民幣 7,000,000 4.51 31,570,000.00 108年4月23日 人民幣 4,000,000 4.50 8,000,000.00 108年4月24日 人民幣 4,000,000 4.50 18,000,000.00 108年4月24日 人民幣 800,000 4.50 3,600,000.00 108年4月25日 人民幣 5,000,000 4.50 22,500,000.00 108年4月26日 人民幣 3,000,000 4.50 13,500,000.00 108年5月2日 人民幣 1,000,000 4.49 4,490,000.00 108年5月6日 人民幣 7,000,000 4.495 31,465,000.00 108年5月7日 人民幣 4,000,000 4.475 17,900,000.00 108年5月7日 人民幣 1,000,000 4.475 4,475,000.00 108年5月8日 人民幣 2,000,000 4.475 8,950,000.00 108年5月9日 人民幣 3,000,000 4.465 13,395,000.00 108年5月10日 人民幣 3,000,000 4.47 13,410,000.00 108年5月13日 人民幣 3,000,000 4.455 13,365,000.00 108年5月14日 人民幣 7,000,000 4.45 31,150,000.00 108年5月20日 人民幣 4,000,000 4.46 17,840,000.00 108年5月21日 人民幣 4,000,000 4.465 17,860,000.00 108年5月22日 人民幣 6,000,000 4.475 26,850,000.00 108年5月24日 人民幣 1,500,000 4.475 6,712,500.00 108年5月24日 人民幣 2,000,000 4.475 8,950,000.00 108年6月4日 人民幣 2,000,000 4.47 8,940,000.00 108年6月5日 人民幣 4,000,000 4.46 17,840,000.00 108年6月11日 人民幣 8,000,000 4.445 35,560,000.00 108年6月12日 人民幣 5,000,000 4.445 22,225,000.00 108年6月14日 人民幣 3,550,000 4.46 15,833,000.00 108年6月18日 人民幣 5,000,000 4.47 22,350,000.00 108年6月19日 人民幣 3,000,000 4.46 13,380,000.00 108年6月20日 人民幣 5,000,000 4.45 22,250,000.00 108年6月24日 人民幣 500,000 4.43 2,215,000.00 108年7月4日 人民幣 4,000,000 4.44 17,760,000.00 108年7月5日 人民幣 4,000,000 4.44 17,760,000.00 108年7月8日 人民幣 4,000,000 4.44 17,760,000.00 108年7月9日 人民幣 5,000,000 4.44 22,200,000.00 108年7月11日 人民幣 4,000,000 4.44 17,760,000.00 108年7月12日 人民幣 4,000,000 4.44 17,760,000.00 108年7月15日 人民幣 3,000,000 4.44 13,320,000.00 108年7月16日 人民幣 2,000,000 4.44 8,880,000.00 108年7月22日 人民幣 3,000,000 4.44 13,320,000.00 108年7月23日 人民幣 6,000,000 4.44 26,640,000.00 108年7月24日 人民幣 3,000,000 4.44 13,320,000.00 108年7月25日 人民幣 2,000,000 4.44 8,880,000.00 108年7月26日 人民幣 8,000,000 4.44 35,520,000.00 108年7月29日 人民幣 3,000,000 4.44 13,320,000.00 108年7月30日 人民幣 2,000,000 4.44 8,880,000.00 108年8月7日 人民幣 2,800,000 4.38 12,264,000.00 總計 2,646,133,309

附表二：匯入美金予利頡資訊科技有限公司之明細
編號 交易日期 等值美元 國外匯款人 1 107年10月11日 299,969.00 HANGKE TRADE LIMITED 2 108年3月28日 299,975.00 HK AK TRADING LIMITED 3 108年7月24日 299,964.00 DG MINGXING TRADING CO LIMITED 4 108年11月29日 299,962.00 HONG KONG SEE SHEUNG GROUP LIMITED 合計 1,199,870.00

附表三：匯入美金予齊力網路科技有限公司之明細
編號 交易日期 等值美元 國外匯款人 1 107年10月12日 179,969.00 HANGKE TRADE LIMITED 2 108年1月7日 149,965.00 HK AK TRADING LIMITED 3 108年1月29日 149,975.00 AUTUMN DRAGON INC. 4 108年3月25日 199,965.00 HK AK TRADING LIMITED 5 108年5月13日 149,965.00 MI LAN DUO LIMITED 6 108年6月26日 150,000.00 DIAMOND LAKE GLOBAL LIMITED 7 108年8月19日 69,965.00 SUNNY COMPANY RM 10 8 108年8月19日 79,971.00 SUNNY COMPANY RM 10 9 108年10月1日 199,974.00 HONGBANGL TRADE CO LIMITED RM 32 合計 1,329,749.00

附表四：（係引用自本院109年度原金重訴字第1號判決，故附表四內所稱之本院卷，係指本院109年度原金重訴字第1號卷）
㈠亞信娛樂賭博網站之匯款共計2,249,502.61美元（新臺幣69,082,225.1531元）。 ㈡吳承霖之匯款共計1949,579.44美元（新臺幣59,871,584.6024元） 附表四之一：匯入天橙公司 編 號 交易日期 國外匯款人 不實之會計憑證 金額（美元） 國外匯款銀行 1 107年4月18日 HX TRADING LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第12卷第332頁） 249,964.50 JPMORGAN CHASE BANK,N .A. 2 107年7月31日 HX TRADING LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第12卷第334頁） 299,962.50 JPMORGAN CHASE BANK,N.A. 3 107年10月16日 HK XM INDUSTRY CO.,LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第12卷第336頁） 149,976.00 HSBC BANK USA,NEW YORK 4 107年11月28日 HONG KONG ANDE TRADE CO., LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第12卷第338頁） 149,975.00 HSBC BANK USA,NEW YORK 5 108年1月15日 PSHUN TRADE LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第9卷第331頁） 149,950.00 JPMORGAN CHASE BANK,N .A. 6 108年2月22日 TENGH TECHNOLOGY LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第9卷第335頁） 149,961.01 DEVELOPMENT BANK OF SINGAPORE 7 108年3月21日 HK AK TRADING LIMITE D 轉帳傳票（見本院卷第9卷第339頁） 199,949.00 HSBC BANK USA,NEW YORK （起訴書誤載為HONG KO NG ANDSHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITED） 8 108年5月13日 WRUI TRADING LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第9卷第343頁） 149,950.01 JPMORGAN CHASE BANK,N .A. 9 108年6月25日 DIAMOND LAKE GLOBAL LIMITED 行銷設計規劃協議（附表五編號8） 轉帳傳票（見本院卷第9卷第347頁） 150,000.00 CTBC BANK 10 108年8月16日 FO LIK COMPANY 轉帳傳票（見本院卷第9卷第355頁） 149,941.46 WELLS FARGO BANK,N.A. 11 108年10月1日 MINGYU I AND E TRADE CO LTD 轉帳傳票（見本院卷第9卷第361頁） 199,944.17 THE BANK OF NEW YORK MELLON ㈠編號1至11共計1,999,573.65美元（新臺幣61,406,906.7915元） ㈡吳承霖編號1至10共計1,799,629.48美元（新臺幣55,266,621.3308元） 附表四之二：匯入天翊公司 編 號 交易日期 國外匯款人 不實之會計憑證 金額（美元） 國外匯款銀行 1 108年7月11日 DG MINGXING TRADING CO LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第11卷第331頁） 統一發票(號碼RS00000000，見本院卷第12卷第399頁) 149,949.96 JPMORGAN CHASE BANK,N .A. 2 108年11月11日 HONG KONG LIANGSONG TRADE LIMITED 轉帳傳票（見本院卷第11卷第331頁） 統一發票(號碼VL00000000，本院卷第12卷第397頁） 99,979.00 DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICA ㈠編號1至2共計249,928.96美元（新臺幣7,675,318.3616元） ㈡吳承霖編號1部分149,949.96美元（新臺幣4,604,963.2716元