資料來源：司法院裁判書系統

臺灣嘉義地方法院刑事判決

112年度金訴字第389號

112年度金訴字第455號

違反銀行法刑事裁判日期 112 年 12 月 29 日

法官張志偉鄭諺霓陳盈螢

公訴人: 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被告: 陳永圳
被告: 楊哲勝
被告: 邱顯政
被告: 陳鈺喆
上四人共同指定辯護人: 黃俊仁律師
被告: 王又卉
被告: 李孟蓁
上二人共同選任辯護人: 陳澤嘉律師
上二人共同選任辯護人: 李鳳翔律師
上二人共同選任辯護人: 賴巧淳律師
被告: 方宏輔
被告: 王子洋
被告: 龔峻霆
上三人共同指定辯護人: 石秋玲律師

上列被告違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第9616號）及追加起訴（112年度偵緝字第423號），本院判決如下：

主文

陳永圳、楊哲勝、邱顯政、陳鈺喆、王又卉、李孟蓁、方宏輔、王子洋、龔峻霆均無罪。

理由

壹、公訴意旨略以：

一、被告陳永圳、楊哲勝、邱顯政、陳鈺喆、王又卉、李孟蓁、方宏輔、江政道、王子洋（原名：王雅智）、龔峻霆（原名：龔進發）等9人均可預見若提供金融機構帳戶供不詳身分之人使用可能遭不法集團利用於遂行財產上犯罪之目的，竟分別基於幫助非法經營匯兌業務之不確定故意，各於附表一所示時間、地點，以附表一所示方式，將附表一所示之金融帳戶提供某犯罪集團成員使用。

二、蔡浩銘、陳政毅、毛溢潤（前述3人另由本院審理中）、陳右崧、林智文、林盉銨（前述3人另由檢察官另案偵查中）共同基於非法辦理臺灣地區與大陸地區匯兌業務之犯意聯絡，先由蔡浩銘於民國105年7月25日開設杰創網路營銷有限公司（統一編號：00000000，址設臺北市內湖區堤頂大道2段1793樓，下稱杰創公司），並以杰創公司名義向玉山商業銀行（下稱玉山銀行）申請2帳戶（帳號各為：0000000000000、0000000000000）；陳右崧於105年9月29日開設奧盛網路營銷有限公司（統一編號：00000000，址設臺北市○○區○○路00號17樓之1，下稱奧盛公司），並以奧盛公司向玉山銀行申請帳戶（帳號：0000000000000）。林智文、林盉銨、陳政毅、毛溢潤則負責至銀行辦理自人頭帳戶提領或轉帳款項存入杰創公司、奧盛公司上開帳戶之事宜，毛溢潤亦提供其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）供收取匯兌之新臺幣。俟陳右崧、蔡浩銘輾轉取得附表二所示帳戶資料後，即以不詳方式招攬如附表二所示自然人及法人，於附表二所示時間，從事附表二所示金額之兩岸間匯兌業務，其手法為：臺灣地區廠商欲支付大陸地區廠商貨款，或臺灣地區自然人欲轉交款項與大陸地區親友，大陸地區廠商或自然人遂透過大陸地區之地下通匯業者聯繫陳右崧、蔡浩銘，陳右崧、蔡浩銘即指定將需匯兌之新臺幣款項匯入如附表二所示帳戶後，同時通知大陸地區真實姓名、年籍不詳合作之地下通匯業者轉匯等值之人民幣至客戶指定帳戶，以此方式非法經營地下匯兌業務。陳右崧、林智文、林盉銨、陳政毅、毛溢潤則於附表三所示時間，自附表三所示人頭帳戶提領、轉帳款項存入杰創公司及奧盛公司之上開帳戶內。

三、因認被告9人均涉犯刑法第30條第1項前段、修正前銀行法第125條第1項、第29條第1項之幫助非銀行不得辦理國內外匯兌業務罪嫌。

貳、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154條第2項、第301條第1項分別定有明文。又認定不利於被告之事實，須依積極證據，苟積極證據不足為不利於被告事實之認定時，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據。另認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內，然而無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達於此一程度，而有合理性懷疑存在時，即不得遽為被告犯罪之認定。檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法。因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院30年上字第816號、76年台上字第4986號判例、92年台上字第128號判例意旨參照）。

參、公訴意旨認為被告涉犯上開罪嫌，無非以下列證據為其主要論據：

一、被告9人於調查官詢問時或偵訊時之供述。

二、共同被告蔡浩銘、陳政毅、毛溢潤之供述。

三、附表四所示之證述及書證。

肆、被告、辯護人之答辯及辯護意旨：

一、訊據被告陳永圳、楊哲勝、陳鈺喆、王又卉、李孟蓁、方宏輔、龔峻霆雖均為認罪之表示，並坦承將其等名下如附表一編號1、2、4至7、9所示之金融帳戶提供他人使用等情，然均辯稱：提供帳戶時，並不知道要做何用途等語。

二、訊據被告邱顯政固皆坦承將其名下如附表一編號3所示之帳戶提供他人使用等情，惟否認有何幫助非法辦理國內外匯兌業務之犯行，辯稱：提供帳戶時並不知道要做什麼用途等語。

三、訊據被告王子洋否認有何幫助非法辦理國內外匯兌業務之犯行，辯稱：我未將玉山銀行帳戶交付他人使用，該帳戶應該是不見了，我會把密碼跟存簿、提款卡放在一起，我收到傳票才知道該帳戶被別人使用等語（本院卷第272頁）。

四、辯護意旨：

㈠被告陳永圳、楊哲勝、陳鈺喆就客觀事實已坦承，然其等於交付帳戶時，並非為供地下匯兌犯罪集團使用。被告邱顯政係因信賴朋友而無償將帳戶交給朋友使用，後來也以掛失方式取消此帳戶之續用，被告邱顯政對於其帳戶在掛失前遭犯罪集團使用，並不知情。

㈡被告王又卉、李孟蓁均是將帳戶交給張耿祥，然若張耿祥亦不知帳戶後來會被供地下匯兌之用，更何況被告王又卉、李孟蓁？如法院認無被告王又卉、李孟蓁幫助犯罪之佐證，請予以無罪諭知。

㈢被告方宏輔、龔峻霆交付帳戶當下，並不知道第三人會以帳戶進行地下匯兌行為，且卷內亦無證據可證明被告交付帳戶時知悉第三人會用於地下匯兌不法使用，故被告是否有幫助地下匯兌之故意，在法律評償上，容有爭執空間。卷內客觀證據亦無法證明被告王子洋有主動交付帳戶之情形等語。

伍、經查：

一、地下匯兌業者取得附表一各編號所示帳戶之使用權，將之用以收受附表二所示存款人所匯入欲兌換人民幣之款項，並於利用上開帳戶收受前述款項後，通知大陸地區真實身分不詳之地下通匯業者轉匯等值之人民幣至前述存款人指定之帳戶，以此方式非法經營地下匯兌業務等事實，為被告9人及辯護人所不爭執（本院卷第185、186、272、273頁），亦經附表四編號1所示之證人證述明確，並有附表四所示之證據附卷可資為證。據此固可認定附表一所示帳戶已成為犯罪集團從事地下匯兌之工具，而有助於該集團成員遂行非法辦理國內外匯兌業務之犯行。

二、然按「幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯」，刑法第30條第1項前段定有明文，我國法制採限制正犯概念，就參與犯罪之行為人區分為正犯與共犯（教唆犯、幫助犯），且立法理由揭明就共犯之處罰依據，採學理之「限制從屬形式」，雖不以尚須有責性之嚴格從屬（即犯罪從屬）為要，然仍須從屬於正犯之不法（即不法從屬﹙合於構成要件之違法行為﹚），始克當之。幫助犯因係幫助他人實行犯罪行為而為限制從屬，其主觀上自須對刑事不法本身基本特徵有相當程度之概略認識，不得流於空泛，否則不知所以然，何來幫助可言。故幫助犯須對正犯之犯罪有所認識（明知或預見），始能夠加以幫助（幫助故意）而得促進犯罪之遂行（幫助既遂故意），然不以詳知具體細節為要。且幫助犯對於正犯之犯罪是否有所預見，亦非不證自明之推想或揣認，毋寧須透過立證加以證明。

三、起訴書雖認被告9人「均可預見若提供金融機構帳戶供不詳身分之人使用可能遭不法集團利用於遂行財產上犯罪之目的」，然起訴意旨並未主張被告9人對於幫助非法經營匯兌業務有所預見（見起訴書犯罪事實二第2列），亦未論述檢察官何以認定被告9人具有幫助非法經營匯兌業務之故意，更未舉出任何證據以證明被告9人主觀上確有幫助非法經營匯兌業務之直接或間接故意。自難僅因附表一所示帳戶，客觀上經犯罪集團用於非法經營匯兌業務，即遽認被告9人有幫助非法經營匯兌業務之主觀犯意。

四、依前述共犯可罰性限制從屬於正犯之釋義，幫助犯至少應對正犯之主要不法內涵、重要特徵或法益侵害方向有所認識，始堪謂有幫助故意。參酌現今社會因詐欺集團之詐欺取財、洗錢犯罪猖獗，政府機關為防堵前述犯罪，避免普羅大眾因受騙而交付金錢或金融帳戶，故透過多元管道針對詐欺集團利用人頭帳戶收取詐欺贓款、洗錢等犯罪手法廣為宣導，日積月累之下，方才使詐欺集團利用人頭帳戶收受詐欺贓款，以隱匿犯罪所得去向，並逃避檢、警查緝之犯罪手法，廣為普羅大眾所知悉。從而，具一般通常智識、生活經驗之人主觀上就交付金融帳戶可能幫助詐欺等特定財產犯罪有預見而容任其發生，漸為司法實務頗為一致之定見。惟銀行法第125條之立法目的，乃以金融服務業務之運作攸關國家金融市場秩序及全體國民之權益，為安定金融市場與保護客戶及投資人權益，特以法律將銀行設定為許可行業，未得許可證照不得營業，並嚴懲地下金融行為。是以，非銀行辦理國內外匯兌業務顯非一般侵害個人財產法益之犯罪，一般人對於該類型犯罪之理解程度，自難與時下盛行之詐欺犯罪等同視之。再者，地下匯兌尚非一般民眾於日常生活中得輕易接觸之犯罪類型，而從事地下匯兌者為避免遭檢舉、查緝，其等對於進行匯兌之流程、手法定是秘而不宣，故地下匯兌業者之犯罪方式，實非一般社會大眾日常生活中所能輕易探知。從而，一般人對於非銀行辦理國內外匯兌業務及詐欺犯罪之理解程度，尚不可相互比擬，自難以預見金融帳戶可能淪為地下匯兌業者之犯罪工具。

五、另依據證人張耿祥於偵查中證稱：我有向王又卉、李孟蓁借用她們的玉山銀行帳戶，並賣給陳銘裕，陳銘裕說要做小額借款使用，我不知道陳銘裕拿去做什麼等語（偵卷第347頁），可知收購帳戶者於收購帳戶時，不見得會具體說明帳戶之實際用途，甚至尚未特定帳戶之用途，且嗣後極可能再將帳戶轉手他人使用。是以，單從交付帳戶當下所得之資訊，被告等人實難預見附表一所示帳戶可能供作地下匯兌犯罪使用。此外，針對一般地下匯兌業者是否多使用人頭帳戶收受換匯款項，並為被告9人所得知悉，檢察官亦未舉實證加以嚴格證明暨說服，本院依卷內現存證據，尚難為不利被告9人之認定。

陸、綜上所述，公訴意旨所舉各項事證，均無從證明被告9人主觀上得以預見附表一所示帳戶可能淪為地下匯兌之犯罪工具，而有幫助非銀行業者遂行辦理國內外匯兌業務犯行之直接或間接故意，自無法說服本院形成被告9人有公訴意旨所指幫助非法辦理國內外匯兌業務之確信。此外，公訴人復未提出或指明其他足可證明被訴事實之直接或間接證據，本案尚存有合理之懷疑，基於罪證有疑利歸被告之原則，復揆諸前開說明，本院自應依法對被告9人被訴上開罪嫌，均為無罪之諭知，以昭審慎。

據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項，判決如主文。

本案經檢察官吳心嵐提起公訴，檢察官葉美菁到庭執行職務。

附表 / 起訴書（原樣呈現）

附表一
編號 被告 交付時間 交付帳戶方式   交付地點  1 陳永圳 102年間某日 將其所申辦玉山商業銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱陳永圳玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），以2,000元之代價，出售與綽號「小張」之犯罪集團成員使用   嘉義市某處  2 楊哲勝 106年1月10日15時7分許前某時 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱楊哲勝玉山帳戶）之存簿、提款卡（含密碼），提供與綽號「阿宏」之犯罪集團成員使用   不詳  3 邱顯政 105年間某日 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱邱顯政玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），提供與綽號「龍哥」之犯罪集團成員使用   嘉義市西區友愛路某處  4 陳鈺喆 106年6月間某日 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱陳鈺喆玉山帳戶）之存簿、提款卡（含密碼），以1萬元之代價，出售與某犯罪集團成員使用   在嘉義市火車站附近  5 王又卉 於106年間某日 將其所申辦之玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱王又卉玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），以4,000元之代價，提供與張耿祥，再由張耿祥轉交與陳銘裕，復由陳銘裕轉交與某犯罪集團成員使用（張耿祥、陳銘裕因同時提供另案被告王盈筑之帳戶涉嫌幫助詐欺等案件，均業經法院判決確定）   不詳  6 李孟蓁 於106年間某日 將其所申辦之玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱李孟蓁玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），以4,000元之代價，提供與張耿祥，再由張耿祥轉交與陳銘裕，復由陳銘裕轉交與某犯罪集團成員使用   不詳  7 方宏輔 105年間某日 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱方宏輔玉山帳戶）、陽信商業銀行帳戶（帳號：000000000000，下稱方宏輔陽信帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），交與某犯罪集團成員使用   嘉義市火車站後站  8 王子洋 106年7月3日14時34分許前某時 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱王雅智玉山帳戶）之存簿、提款卡（含密碼），交與某犯罪集團成員使用   不詳  9 龔峻霆 105年12月5日 將其所申辦之合作金庫商業銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱龔進發合庫帳戶）、玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱龔進發玉山帳戶）之存摺、印章、提款卡（含密碼）及網路銀行帳號密碼，以8,000元之代價，售與绰號「金剛」之男子   玉山銀行東嘉義分行（址設嘉義市○○路0號1樓）附近之統一超商  
附表二
編號 銀行 帳號 戶名 交易日 時間 摘要 交易金額(新臺幣:元) 存款人資料 1 合庫 0000000000000 龔俊霆(原名龔進發，另行發佈通緝) 00000000  預付貨款 650,000  中國貿易開發有限公司 2 合庫 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款 1,063,985 中國貿易開發有限公司 3 合庫 0000000000000 龔俊霆 00000000  無摺轉存 446,015  林奕瑋 4 合庫 0000000000000 龔俊霆 00000000  ＥＤＩ入 730,000  李大順       小計 2,890,000  5 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 510,000  謝錦琴 6 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 125,000  尤碧芳 7 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 150,000  林玉華 8 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 150,000  俞曉玲 9 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 290,000  中國貿易開發有限公司 10 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  ＥＤＩ轉帳　 338,250  中國貿易開發有限公司 11 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 706,150  詹俊昇 12 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 451,000  紀慶材 13 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000  匯款存入　　 280,000  林奕瑋       小計 3,000,400  14 玉山 0000000000000 詹明叡(另為不起訴處分) 00000000 13:55:35 匯款存入 715,950  中國貿易開發有限公司 15 玉山 0000000000000 詹明叡 00000000 14:03:36 ＥＤＩ轉帳　 244,050  中國貿易開發有限公司 16 玉山 0000000000000 詹明叡 00000000 14:34:06 匯款存入 490,000  鄭雅文       小計 1,450,000  17 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 15:51:24 匯款存入　　 1,082,310 李大順　 18 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 14:02:53 匯款存入　　 1,090,000 中國貿易開發有限公司 19 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 15:16:28 ＥＤＩ轉帳　 720,000  李大順　 20 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 14:42:11 匯款存入　　 490,000  中國貿易開發有限公司 21 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 15:07:10 ＥＤＩ轉帳　 460,000  李大順　 22 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 09:36:40 匯款存入　　 651,007  中國貿易開發有限公司 23 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 09:36:40 匯款存入　　 275,593  東方航空貨運承攬有限公司 24 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 15:02:15 ＥＤＩ轉帳　 290,900  李大順　 25 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 15:34:58 匯款存入　　 587,000  謝錦琴　       小計 5,646,810  26 玉山 0000000000000 邱顯政 00000000 14:11:37 ＥＤＩ轉帳　 701,360  中國貿易開發有限公司       小計 701,360   27 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000  匯款 269,012  中國貿易開發有限公司 28 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000  匯款 249,360  李大順 29 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000  匯款 451,000  紀慶材 30 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000  匯款 416,000  陳彥良 31 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000  匯款 1,276,000 鄭雅文       小計 2,661,372  32 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 15:07:24 ＥＤＩ轉帳　 1,720,000 李大順　 33 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 15:11:54 ＥＤＩ轉帳　 127,535  李大順　 34 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 15:11:28 ＥＤＩ轉帳　 290,000  李大順　 35 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 15:10:46 匯款存入　　 175,000  陳彥良　 36 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 13:42:52 匯款存入　　 209,732  陳彥良　 37 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 10:03:43 匯款存入　　 300,000  陳彥良　       小計 2,822,267  38 玉山 0000000000000 葉哲宏(已歿) 00000000 14:10:26 ＥＤＩ轉帳　 490,000  中國貿易開發有限公司 39 玉山 0000000000000 葉哲宏 00000000 14:21:49 ＥＤＩ轉帳　 1,200,000 李大順　 40 玉山 0000000000000 葉哲宏 00000000 16:00:57 ＥＤＩ轉帳　 670,000  李大順　 41 玉山 0000000000000 葉哲宏 00000000 15:26:19 ＥＤＩ轉帳　 474,000  李大順　       小計 2,834,000  42 玉山 0000000000000 江政道(另行發佈通緝) 00000000 14:17:32 ＥＤＩ轉帳　 1,583,300 中國貿易開發有限公司 43 玉山 0000000000000 江政道 00000000 15:24:12 匯款存入　　 1,400,000 謝錦琴　 44 玉山 0000000000000 江政道 00000000 15:16:56 ＥＤＩ轉帳　 16,470  李大順　 45 玉山 0000000000000 江政道 00000000 14:11:25 匯款存入　　 391,816  中國貿易開發有限公司 46 玉山 0000000000000 江政道 00000000 14:13:07 匯款存入　　 370,415  中國貿易開發有限公司 47 玉山 0000000000000 江政道 00000000 14:13:09 匯款存入　　 638,925  東方航空貨運承攬有限公司 48 玉山 0000000000000 江政道 00000000 15:35:46 匯款存入　　 1,413,000 謝錦琴　 49 玉山 0000000000000 江政道 00000000 15:23:40 匯款存入　　 371,000  陳彥良　       小計 6,184,926  50 玉山 0000000000000 王子洋 00000000 14:34:07 匯款存入 450,000  鄭雅文       小計 450,000   51 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 14:57:52 轉帳匯款解付 1,234,437 中國貿易開發有限公司 52 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 15:08:00 轉帳匯款解付 265,563  東方航空貨運承攬有限公司 53 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 14:10:14 轉帳匯款解付 785,000  東方航空貨運承攬有限公司 54 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 15:23:05 轉帳匯款解付 215,000  陳彥良 55 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 15:13:04 轉帳匯款解付 470,000  鄭雅文       小計 2,970,000  56 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 14:17:12 匯款存入 880,000  中國貿易開發有限公司 57 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 14:57:06 ＥＤＩ轉帳　 1,091,605 李大順 58 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 12:55:05 匯款存入 314,504  東方航空貨運承攬有限公司 59 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 13:04:06 ＥＤＩ轉帳　 719,496  東方航空貨運承攬有限公司       小計 3,005,605  60 玉山 0000000000000 王盈筑(另為不起訴處分) 00000000 13:47:17 匯款存入 630,000  謝錦琴 61 玉山 0000000000000 王盈筑 00000000 13:59:56 ＥＤＩ轉帳　 32,045  東方航空貨運承攬有限公司 62 玉山 0000000000000 王盈筑 00000000 14:03:43 匯款存入 1,402,955 東方航空貨運承攬有限公司 63 玉山 0000000000000 王盈筑 00000000 13:00:27 ＥＤＩ轉帳　 147,300  中國貿易開發有限公司       小計 2,212,300  64 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 14:43:30 匯款存入 565,800  東方航空貨運承攬有限公司 65 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 14:54:01 ＥＤＩ轉帳　 434,200  中國貿易開發有限公司 66 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 14:57:06 ＥＤＩ轉帳　 263,742  李大順 67 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 13:59:50 ＥＤＩ轉帳　 565,000  東方航空貨運承攬有限公司       小計 1,828,742  68 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 14:06:48 匯款存入　　 1,490,585 中國貿易開發有限公司 69 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 14:18:16 匯款存入　　 230,000  林奕瑋　 70 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 14:29:37 匯款存入　　 595,278  東方航空貨運承攬有限公司 71 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 14:43:03 ＥＤＩ轉帳　 854,722  中國貿易開發有限公司 72 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 14:43:03 ＥＤＩ轉帳　 1,000,000 中國貿易開發有限公司 73 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 15:00:03 匯款存入　　 176,000  陳彥良　       小計 4,346,585  74 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 14:59:00 匯款存入　　 275,000  陳彥良　 75 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 14:41:51 ＥＤＩ轉帳　 368,728  李大順　 76 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 13:10:05 匯款存入　　 1,000,000 中國貿易開發有限公司 77 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 14:42:10 匯款存入　　 328,105  中國貿易開發有限公司 78 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 14:11:29 ＥＤＩ轉帳　 307,000  李大順　 79 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 15:02:08 ＥＤＩ轉帳　 730,000  李大順　       小計 3,008,833  
附表三
編號 交易帳戶 戶名 代交易人姓名 交易日期時間 提取金額(新臺幣:元) 存入金額(新臺幣:元) 1 玉山0000000000000 毛溢潤 毛溢潤 000000000000 1,750,000   2 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  1,500,000  3 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  500,000  4 玉山0000000000000 毛溢潤 毛溢潤 000000000000 4,000,000   5 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  2,000,000  6 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  1,500,000  7 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  1,000,000  8 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  2,000,000  9 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  1,000,000  10 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  2,000,000  11 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  500,000  12 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  1,200,000  13 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000  2,000,000      小計 5,750,000  15,200,000  14 玉山0000000000000 王盈筑 林盉銨 000000000000 1,100,000   15 玉山0000000000000 毛溢潤 林盉銨 000000000000 2,000,000   16 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 1,350,000   17 玉山0000000000000 江政道 林盉銨 000000000000 2,772,800   18 玉山0000000000000 楊哲勝 林盉銨 000000000000 2,714,400   19 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 1,730,000   20 玉山0000000000000 李孟蓁 林盉銨 000000000000 1,620,000   21 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 2,140,000   22 玉山0000000000000 王子洋 林盉銨 000000000000 2,000,000   23 玉山0000000000000 王盈筑 林盉銨 000000000000 2,100,000   24 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 2,420,000   25 玉山0000000000000 王子洋 林盉銨 000000000000 2,810,000   26 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 750,000   27 玉山0000000000000 王盈筑 林盉銨 000000000000 1,600,000   28 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 2,200,000   29 玉山0000000000000 李孟蓁 林盉銨 000000000000 1,490,000   30 玉山0000000000000 王子洋 林盉銨 000000000000 2,100,000   31 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 1,000,000   32 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 1,400,000   33 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林盉銨 000000000000  2,000,000  34 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林盉銨 000000000000  2,000,000      小計 35,297,200  4,000,000  35 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,200,000   36 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,800,000   37 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 600,000   38 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,000,000   39 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,350,000   40 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,250,000   41 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,000,000   42 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,500,000   43 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 2,600,000   44 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 2,500,000   45 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,500,000   46 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 600,000   47 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 1,000,000   48 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,500,000   49 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,500,000   50 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,000,000   51 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 600,000   52 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,200,000   53 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,000,000   54 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,000,000   55 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 500,000   56 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 500,000   57 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,200,000   58 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,000,000   59 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 1,200,000   60 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,000,000   61 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,500,000   62 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,000,000   63 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 2,200,000   64 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,000,000   65 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,500,000   66 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 1,750,000   67 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 1,500,000   68 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 800,000   69 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 2,200,000   70 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,700,000   71 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,800,000   72 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 1,750,000   73 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,000,000   74 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,850,000   75 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,050,000   76 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 1,800,000   77 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 1,500,000   78 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,500,000   79 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,500,000   80 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,200,000   81 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,300,000   82 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,200,000   83 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,000,000   84 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 1,470,000   85 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,000,000   86 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 1,200,000   87 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,500,000   88 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,700,000   89 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,000,000   90 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 1,000,000   91 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 2,000,000   92 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,000,000   93 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 1,000,000   94 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,600,000   95 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,500,000   96 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,000,000   97 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林智文 000000000000  500,000  98 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,800,000   99 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 1,800,000   100 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 2,000,000   101 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林智文 000000000000  2,000,000  102 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,100,000   103 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,000,000   104 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 3,900,000   105 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,600,000   106 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,000,000   107 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,400,000   108 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 2,250,000   109 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,050,000   110 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,850,000   111 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 2,250,000   112 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,700,000   113 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,650,000   114 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,300,000   115 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,800,000   116 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,450,000   117 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 3,500,000   118 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 4,300,000   119 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 4,150,000   120 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,300,000   121 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 2,200,000   122 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 4,450,000   123 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000  500,000  124 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,300,000   125 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 5,200,000   126 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,250,000   127 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 4,250,000   128 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,700,000   129 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,200,000   130 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,100,000   131 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 2,500,000   132 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000  500,000  133 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,150,000   134 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,600,000   135 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,900,000   136 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 3,000,000   137 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,200,000   138 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 3,200,000   139 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 3,050,000   140 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,100,000   141 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,080,000   142 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000  2,000,000  143 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,350,000   144 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 2,700,000   145 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,550,000   146 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,600,000   147 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,100,000   148 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,000,000   149 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,250,000   150 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 2,050,000   151 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,000,000   152 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,350,000   153 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,250,000   154 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 2,200,000   155 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000  1,000,000  156 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,400,000   157 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,000,000   158 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,750,000   159 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,900,000   160 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,900,000   161 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 2,200,000   162 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 2,050,000   163 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 2,200,000   164 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000  1,500,000  165 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,490,000   166 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,620,000   167 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林智文 000000000000  3,000,000  168 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,600,000   169 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 1,700,000   170 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,800,000   171 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,050,000   172 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 1,500,000   173 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 1,500,000   174 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 600,000   175 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 1,200,000   176 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 2,000,000   177 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000  1,500,000      小計 260,110,000  12,500,000  178 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000  5,000,000  179 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000  10,000,000  180 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000  8,000,000  181 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000  8,690,000  182 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000  8,690,000      小計  40,380,000  183 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 2,000,000   184 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 600,000   185 玉山0000000000000 邱顯政 陳政毅 000000000000 1,000,000   186 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 2,800,000   187 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 800,000   188 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 2,400,000   189 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,900,000   190 玉山0000000000000 邱顯政 陳政毅 000000000000 1,600,000   191 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 940,000   192 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,000,000   193 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 2,000,000   194 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,000,000   195 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 1,500,000   196 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,000,000   197 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  4,440,000  198 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  500,000  199 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 2,300,000   200 玉山0000000000000 龔俊霆 陳政毅 000000000000 2,600,000   201 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 2,250,000   202 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  1,500,000  203 玉山0000000000000 龔俊霆 陳政毅 000000000000 1,350,000   204 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  3,000,000  205 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 2,000,000   206 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,400,000   207 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 1,400,000   208 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 1,450,000   209 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,400,000   210 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  500,000  211 玉山0000000000000 毛溢潤 陳政毅 000000000000 1,450,000   212 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 2,270,000   213 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 2,100,000   214 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  5,000,000  215 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 1,290,000   216 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,770,000   217 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 1,150,000   218 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 1,350,000   219 玉山0000000000000 王又卉 陳政毅 000000000000 750,000   220 玉山0000000000000 李孟蓁 陳政毅 000000000000 800,000   221 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  2,000,000  222 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 1,230,000   223 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 1,650,000   224 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 1,400,000   225 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 2,300,000   226 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 2,200,000   227 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 2,400,000   228 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 2,300,000   229 玉山0000000000000 李孟蓁 陳政毅 000000000000 1,000,000   230 玉山0000000000000 王又卉 陳政毅 000000000000 1,100,000   231 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  2,000,000  232 玉山0000000000000 王盈筑 陳政毅 000000000000 1,480,000   233 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 2,220,000   234 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 2,000,000   235 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 2,150,000   236 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  2,000,000  237 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  3,000,000  238 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,800,000   239 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 1,890,000   240 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 2,190,000   241 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  5,000,000  242 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 1,250,000   243 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  2,500,000  244 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  3,500,000  245 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  1,000,000  246 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  1,000,000  247 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  1,500,000  248 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000  2,000,000      小計 80,180,000  40,440,000  
附表四
編號 證據名稱 1 ①證人張耿祥於偵查中之證述（偵卷第347、351-352頁） ②證人林玉華於調查官詢問時之證述（警卷第251-252頁） ③證人尤碧芳於調查官詢問時之證述（警卷第255-257頁） ④證人俞曉玲於調查官詢問時之證述（警卷第261-263頁） ⑤證人紀慶材於調查官詢問時之證述（警卷第267-269頁） ⑥證人詹俊昇於調查官詢問時之證述（警卷第273-275頁） ⑦證人謝錦琴於調查官詢問時之證述（警卷第279-281頁） ⑧證人李大順於調查官詢問時之證述（警卷第293-297頁） ⑨證人鄭雅文於調查官詢問時之證述（警卷第301-304頁） ⑩證人陳彥良於調查官詢問時之證述（警卷第309-311頁） 2 ①中國貿易開發有限公司107年8月29日北國字第107082902號函暨所附之付款委託書、台北富邦銀行台幣付款交易詳細內容、宅急便帳單總表、付款交易明細（警卷第315-322頁） ②中國貿易開發有限公司110年3月4日北國字第110030401號函暨所附之付款委託書（警卷第323-342頁） 3 東方航空貨運承攬有限公司110年3月4日北方字第110030401號函暨所附之付款委託書（警卷第343-352頁） 4 ①奧盛公司玉山帳戶交易明細表（警卷第35、359頁） ②龔進發玉山帳戶交易明細表（警卷第25頁） ③邱顯政玉山帳戶交易明細表（警卷第159頁） ④方宏輔玉山帳戶交易明細表（警卷第385-387頁） ⑤楊哲勝玉山帳戶交易明細表（警卷第135-137頁） ⑥陳永圳玉山帳戶交易明細表（警卷第147-149頁） ⑦毛溢潤玉山帳戶交易明細表（警卷第405-406頁） ⑧杰創公司玉山帳戶（帳號：0000000000000）交易明細表（警卷第409-415頁） ⑨王雅智玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第418、421頁） ⑩王又卉玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第185、418頁） ⑪陳鈺喆玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第227、419頁） ⑫李孟蓁玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第215、420頁） ⑬龔進發合庫帳戶交易明細表（警卷第380頁） ⑭方宏輔陽信帳戶之帳戶資料表及交易明細表（警卷第428-434頁） ⑮王盈筑名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）存戶個人資料及交易明細表（警卷第205、420頁） ⑯詹明叡名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）存戶個人資料及交易明細表（警卷第195、419頁） ⑰葉哲宏名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）交易明細表（警卷第393-395頁） ⑱江政道名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）交易明細表（警卷第397-399頁） ⑲玉山銀行之匯款申請書影本、取款憑條影本、存款憑條影本（警卷第363-375頁） 5 ①郵政跨行匯款申請書影本(匯款人：林玉華)（警卷第253頁） ②郵政跨行匯款申請書影本(匯款人：尤碧芳)（警卷第259頁） ③郵政跨行匯款申請書影本(匯款人：俞曉玲)（警卷第265頁） ④永豐銀行新臺幣匯款申請書(匯款人：紀慶材)（警卷第271頁） ⑤新光銀行國內匯款申請書兼取款憑條影本(匯款人：詹俊昇)（警卷第277頁） ⑥元大銀行國內匯款申請書暨取款憑條影本(匯款人：謝錦琴)（警卷第283頁） ⑦第一商業銀行匯款申請書影本(匯款人：鄭雅文)（警卷第307頁）