臺灣高雄地方法院106年度金訴字第5號｜法律人

臺灣高雄地方法院刑事判決 106年度金訴字第5號公訴人臺灣高雄地方檢察署檢察官被告王飛琰莊慧貞歐俊良上三人共同選任辯護人謝以涵律師被告何素端指定辯護人許仲盛律師被告張見隆指定辯護人林志揚律師參與人匯眾開發股份有限公司代表人王飛琰上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（104年度偵字第19875號、105年度偵字第23664號）及移送併辦（105年度偵字第22730號、107年度偵字第12709號），本院判決如下：主文王飛琰共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑玖年。莊慧貞共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年捌月。歐俊良共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年陸月。何素端共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑捌年貳月。張見隆共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑肆年陸月。扣案如附表五、附表七【應予沒收欄】所列之物，均沒收。王飛琰、莊慧貞、歐俊良、何素端、張見隆犯罪所得之沒收，如附表八所示。參與人匯眾開發股份有限公司如附表四所示不動產、如附表六編號9所示扣案帳戶內之款項（含孳息），除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。事實一、王飛琰、何素端前為「真善美自治互助聯誼會」（下稱真善美互助聯誼會）會員，2人沿襲真善美互助聯誼會運作方式，於民國102年6月15日，在屏東縣○○市○○路00巷00號，成立「非凡家族聯誼會」（下稱非凡聯誼會），由何素端擔任執行長；王飛琰擔任會首代表，主導該互助會會務、財務與經營決策事宜；王飛琰之配偶莊慧貞擔任會計，掌管互助會財務；王飛琰並邀約歐俊良加入非凡聯誼會，負責招攬會員；張見隆為亞洲生命事業有限公司（後改制為股份有限公司，下稱亞洲生命公司）股東，於103年2月間亦加入非凡聯誼會招攬會員，歐俊良自103年4月12日起、張見隆自103年4月間某日起再分別晉升為處長，協助主持該聯誼會開標。渠等均明知非依銀行法組織登記之銀行，不得經營收受存款業務；且不得以收受投資名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息，王飛琰、莊慧貞、何素端均自102年6月15日成立非凡聯誼會時起、張見隆自103年2月間加入時起、歐俊良自103年4月15日晉升為處長時起，共同基於非銀行而經營收受存款業務之犯意聯絡，對外利用宣傳文宣、舉辦餐會、旅遊及透過會員介紹，以「改良後的互助會」、「會息固定、保證獲利」、「可互助、且儲蓄又獲利」等方式，招攬不特定會員加入該聯誼會，吸收資金。非凡聯誼會具體內容為：每24會為1組互助會，每會為新臺幣（下同）1萬元，每月為1期，採內標方式，每期標金固定為2,500元（後調降為為2,200元），活會會員每期需繳納7,500元（104年3月15日起，調升為7,800元）活會會款，並以每期服務費200元為標準，入會時預繳25 期共計5,000元服務費，自起會日次月起每月開標1次，以公開抽籤方式，決定何人得標。得標者可領回「其所繳交期數」乘以1萬元之會款；及退回「未到期之服務費」，且會員標得會後即脫離該聯誼會結標，不再繳交會款。各期得標會員可獲得約定報酬之年利率約23.79 ％至220.8％不等，與本金顯不相當（抽籤標各期得標金額及利息部分，詳如附表A 之報酬率附表）。另每組聯誼會內，亦可區分為每人各參加6會（即會員4人，每4期得標1次）、每人各參加12會（即會員2人，每2期得標1次）、1人參加24會（即會員1人，每期得標1次），惟均以前開模式，依會份數計算繳交活會會款、服務費及收取會款、退還服務費（固定標得標金額及利息部分，詳如附表B之報酬率附表）。又為鼓勵會員招攬下線，擴大吸金規模，會員經由招攬新會員入會，可依序晉升「主任」（後改稱初階會員。個人參加12會或直推12會）、「副理」（後改稱進階會員。2線主任，且直推共45會）、「經理」（2線副理，且直推共90會1年內）、「處長」（後改稱區代表。3線各70會，共210會）、「總監」（3線各700會，共2100會，尚未有人達到此階級）等職階。且可獲得服務獎金，即專員介紹1會可得1000元，上線主任、副理各得500元，上線經理至處長各得250元；主任介紹1會可得1500元，上線副理得500元，上線經理至處長各得250元；副理介紹1 會可得2000元，上線經理至處長各得250元（處長轄下若無經理階級，處長可得服務獎金500元）；經理介紹1會可得2250元，上線處長得250元；處長介紹1會可得2500元。並有職務獎金、達成獎金、育成獎金、續繳獎金（處長每會得60元）。至103年8月12日止，何素端、王飛琰、莊慧貞、歐俊良、張見隆經由會員自己加入或透過他人招攬加入，直接至非凡聯誼會繳交會款、服務費；或將會款、服務費匯入如附表二所示之金融帳戶，而以上開方式，前後合計吸金8,652萬800元（含自己加入繳交會款及服務費部分，但扣除虛擬會員部分。詳見附表一之各被告應負責之吸金數額表、附件一之吸金數額彙總表），並給付與本金顯不相當之利息。渠等除將吸金之會款、服務費，用於支付標金、獎金、聯誼會薪資、旅遊、餐會等外，部分充當股款，另成立匯眾開發股份有限公司（下稱匯眾公司），及投資亞洲生命公司，將股權掛名於自己及其他會員名下（上開公司資本額、負責人、董事、監察人，均詳如附表三所示）；部分做為買賣價金，以匯眾公司名義，購買如附表四所示之不動產。嗣經檢警另案偵辦真善美互助聯誼會涉嫌吸金案件，於103年8月12日，前往上址非凡聯誼會及何素端、王飛琰等人住處實施搜索，當場扣得如附表五所示之物，及查扣如附表六所示銀行帳戶。二、何素端、王飛琰、莊慧貞及歐俊良為支付先前入會會員款項，共同承接前開非銀行而經營收受存款業務之犯意聯絡，自103年8月13日起，對外聲稱警調搜索是針對真善美互助聯誼會，非凡聯誼會為合法事業體，依然正常運作等詞，要求會員繼續繳交會費，持續向不特定大眾招攬加入該聯誼會，吸收資金。王飛琰則續任非凡聯誼會會首，莊慧貞續任會計，何素端續任執行長，嗣於104 年3 月底會首改由歐俊良擔任，歐俊良並提供如附表二之一所示之金融帳戶供會員匯入會款、服務費。自103 年8 月13日至105 年1 月26日止，以上開方式，前後計吸金2 億1,890萬5,310元（含自己加入繳交會款及服務費部分，但扣除虛擬會員部分。詳附表一之各被告應負責之吸金數額表、附件一之吸金數額彙總表），並給付與本金顯不相當之利息。嗣因渠等吸收資金不足以支應非凡聯誼會運作，何素端於104年11月17日退出非凡聯誼會，王飛琰、莊慧貞、歐俊良則於105 年1 月底、2 月初，陸續至法務部高雄市調查處主動說明上情，莊慧貞於105年1月29日提出如附表七編號1至4所示之物，王飛琰於105年2月22日提出如附表七編號5至10所示之物以供查扣，始查知上情。理由壹、程序部分一、證據能力之說明本判決所引用之傳聞證據，均已依法踐行調查證據程序，並經當事人及辯護人於審理中明示同意有證據能力（見院卷三第92頁反面，院卷五第56頁）。本院審酌各該證據作成之情況，均無違法取證之瑕疵，亦無顯不可信之情形，且與待證事實具有關聯性，作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5 第1 項規定，均有證據能力。二、第三人參與沒收程序：按財產可能被沒收之第三人得於本案最後事實審言詞辯論終結前，向該管法院聲請參與沒收程序；第三人未為聲請，法院認有必要時，應依職權裁定命該第三人參與沒收程序，刑事訴訟法第455條之12第1項、第3項分別定有明文。查被告王飛琰等5人違反銀行法案件，附表四所示扣案物為第三人匯眾公司名下所有之財產，本院認匯眾公司屬訴訟第三人，且有參與沒收程序之必要，至匯眾公司雖於110 年6 月16日經廢止登記，被告王飛琰自承由其擔任清算人，惟依公司法第26條之1 準用同法第24、25條之規定，公司登記經廢止後應行清算程序，且在清算範圍內，視為尚未解散，迄今匯眾公司尚未聲報清算完結，有本院110 年11月25日辦理刑事案件電話紀錄查詢表及屏東地方法院傳真資料在卷可憑（見院卷五第33至36頁），故匯眾公司於清算範圍內視為尚未解散，其法人格仍然存續，本院爰依上開規定，於110年11月16日職權裁定命匯眾公司參與沒收程序，合先敘明。貳、實體部分一、認定事實所憑證據及理由㈠上開事實，業經被告王飛琰、莊慧貞、何素端、歐俊良、張見隆於本院審理中坦承在卷（見院卷四第201頁反面至202頁反面，院卷五第19頁反面至20頁、55頁反面），核與下列證人：證人陳淑芳【另案被告，為真善美互助聯誼會之董事】於警詢及偵訊中（見影他卷三第22至55、107至113頁反面，警卷第228至234頁，偵卷一第58至65頁）、證人周素梅【為非凡聯誼會活動組行政人員】、石秀禎【為非凡聯誼會行政人員兼收取會員會費】於警詢中（見警卷第249至254、255 至264頁）、證人王德慶【被告何素端之配偶，為非凡聯誼會之處長】於警詢及偵訊中（見警卷第268至275頁，影偵卷三第3頁正反面）、證人顏東座【會員】於偵訊中（見偵卷一第204至205頁）、證人李初靜【會員】於警詢及偵訊中（見併調查卷第29至31頁，偵卷一第205頁正反面）、證人蔡秀緞【併案會員】於偵訊中（見併他卷二20第21頁）、證人魏麗真【併案會員】於警詢及偵訊中（見併調查卷第40至42頁反面，併偵卷一60第62頁）證述相符。復有下列書物證：本院搜索票、高雄市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據證明書（受執行人：王飛琰）（見警卷第21至32頁）、本院搜索票、高雄市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據證明書及扣押物照片（受執行人：何素端）（見警卷第83至103頁）、自願受搜索同意書、高雄市政府警察局刑事警察大隊搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據證明書（受執行人：張見隆）（見警卷第141至147頁）、扣押物照片（見偵卷一第79至81頁）、扣押物品清單（見偵卷一第69至75頁）、臺灣高雄地方法院檢察署收受贓證物品清單（見偵卷一第242頁）、扣押物品清單（見院卷一第57至65 頁反面）、法務部調查局高雄市調查處扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據證明書（受執行人：莊慧貞）、法務部調查局高雄市調查處扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據證明書（受執行人：王飛琰）（見併調查卷第131至134、135至137頁）、扣押物照片（併偵卷一第26至35頁）、扣押物品清單（見併偵卷一第21頁正反面，院卷一第178至179頁）、被告何素端製作之長期投資表1紙（見警卷第65頁）、匯眾開發股份有限公司設立登記表、變更登記表、亞洲生命事業股份有限公司登設立登記表、變更登記表（見偵卷一第210至213頁反面、214至226頁反面）、被告莊慧貞製作之會員名冊（見警卷第200至227頁）、被告莊慧貞製作之吸金金額彙總表（見偵卷一第183頁）、內政部警政署刑事警察局106年3月22日刑研字第1061100136號函暨所附數位鑑識報告、非凡聯誼會之階級資料及104年3月至105年1月之會員資料（見偵卷一第227至241頁）、本金結清表-總表（見併調查卷第78至87頁反面）、匯眾開發股份有限公司登記資料（見院卷五第27至28頁）、亞洲生命事業股份有限公司登記資料（見院卷三第32頁正反面）、刑事紀錄科查詢簡答表（見院卷三第56至57頁）、元明企業社登記資料、帝品實業社登記資料、凱麟商行有限公司登記資料（見併偵卷二第16、17、44頁）、非凡家族聯誼會管委會組織架構圖、非凡管理委員會組織章程（見警卷第50、51至53頁）、非凡聯誼會廣告招牌照片1張（見警卷第82頁）、收支日報表、收支總表（見警卷第62、63、64頁）、固定標及103年8月份業績報表（見警卷第191至193頁）、非凡家族102年7月成立至103年8月12日每月會數及總會數（見警卷第199頁）、何素端之記帳簿、何素端之基金、投資對帳單（見偵卷一第160至161、162至165頁）、非凡聯誼會被害人明細表（見院卷二第19至29頁）、會簿領取（固定標）（見院卷二第30至32頁）、會簿領取（抽籤標、固定標）（見院卷四第7至12頁）、非凡家族互助聯誼會合會簿（見院卷四第13至16頁）、非凡家族聯誼會103年第1至5次處長會議記錄（見院卷二第33至38頁）、非凡家族聯誼會103年會員資料（見院卷三第33頁）、數位鑑識光碟列印資料（見院卷四第17至98頁反面）、自制投資公告表、不動產權狀（影本）（屏東市○○段0000○0000 地號）（見警卷第54至61頁）、屏東縣屏東地政事務所109 年2月19日所地四字第10930191500號函暨所附屏東市○○段00 ○00○000○000地號等4筆土地登記公務用謄本各1份（見院卷三第102至106頁）、高雄地檢署贓證物款收據（見警卷第6 至7頁）、彰化銀行九如分行保管箱（編號E-2140)開箱記錄表（見警卷第109至112頁）、國泰世華商業銀行屏東分行104年3月31日函國世屏東字第1040000070號暨所附王飛琰所申設帳號000000000000號帳戶自開戶迄至104年3月12日之資金往來資料、合作金庫商業銀行屏東分行104年3月25日合金屏存字第1040001014號函暨所附王飛琰所申設帳號0000000000000號帳戶自開戶迄至104年3月12日之交易明細、王飛琰所申設於中國信託帳號000000000000號帳戶自開戶迄至104年3月3日之交易明細（見警卷第291至300、301至318、319至325頁）、王文怡所申設於中國信託帳號000000000000號帳戶自103年1月1日迄至104年12月29日之交易明細（見偵卷一第155至159頁）、聯邦商業銀行業務管理部存匯集中作業科104年3月26日聯業管（集）字第10410306439號函暨所附王飛琰、何素端所申設帳號000000000000號帳戶自開戶迄至104 年3月12日之交易明細、凱基商業銀行股份有限公司104年3 月27日凱銀存匯字第10403200011號函暨所附王飛琰所申設帳號000000000000號帳戶自開戶迄至104年3月12日之交易明細（見警卷第326至328、329至330頁）、王德慶所申設於聯邦商業銀行帳號00000000000000000000000號帳戶自101年12月28日迄至104年6月21日之交易明細（見影偵卷三第4至7頁）、臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部106年5月4 日（106)新光銀業務字第10603961號函暨所附何素端所申設帳號00000-00-0000000、0000-00-0000000、00000000000000號之帳戶及張見隆、王德慶租用保管箱相關查覆資料（見併偵卷一第79至89頁）、國泰世華商業銀行屏東分行106年5月11日國世屏東字第1060000177號函暨所附王飛琰所申設帳號000000000000號帳戶自103年8月1日迄至105年1月31日之交易明細、開戶基本資料及約定帳號（見併偵卷一第97至120頁）、華南商業銀行股份有限公司屏東分行106年5月16日華屏存字第1060000304號函暨所附歐俊良之網路申辦資料、國泰世華商業銀行東高雄分行106年5月17日（106)國世東高雄字第0051號函暨所附歐俊良所申設帳號000000000000號帳戶自103年8月至105年1月止之歷史交易明細、國寶服務股份有限公司106年05月24日AM00-000000000函、臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部106年5月26日新光銀業務字第1060101337號函、合作金庫商業銀行竹山分行106年6月1日合金竹山字第1060002016號函暨所附歐俊良所申設帳號0000000000000號帳戶之網路銀行資料查詢單、中國信託商業銀行股份有限公司106年6月7日中信銀字第10622483979924號函暨所附王飛琰所有帳戶0000000000000000號帳戶於103年9月22日電匯40萬元之匯款單、合作金庫商業銀行屏東分行106年8月8日合金屏東字第1060003605號函（見併偵卷二第20 至21、22至25、26、28、29至30、31至32、54頁）、中國信託商業銀行股份有限公司103年8月18日中信銀字第10322483907601號函、中國信託商業銀行股份有限公司103年8月18日中信銀字第10322483907602號函、臺灣新光商業銀行股份有限公司業務服務部103年8月12日（103)新光銀業務字第24925號函、大眾銀行103年9月24日眾個營密發字第1030008426 號函、大眾銀行103年8月26日眾個營密發字第1030007509號函、合作金庫商業銀行南高雄分行103年8月19日合金南高存字第1030002977號函、屏東縣屏東地政事務所103年8月15日屏所地一字第10330993800號函（見偵卷一第21、22至23、25頁反面至26、28頁反面至29、35至36頁反面、39至40、42 頁）、被告王飛琰、莊慧貞取回票據債權人、張數、金額會總表影本、本票320張影本、被告張見隆取回票據債權人、張數、金額會總表影本、本票49張影本、匯款收據41張影本（見院卷一第128至129、130至158、160、161至164、165至168頁反面）、被告張見隆及母親羅秀金受害金額之明細及王飛琰所開立之擔保本票各1份、被告張見隆提出其所招攬之之會員名單、已得標及未得標之會員名單暨未得標會員之清償收據影本各1份（見院卷二第56至193、194、202至209 頁）、莊慧貞自白兼自首書（見併他卷一第14頁）、歐俊良自白兼自首書（見併調查卷第16頁）、非凡聯誼會會員繳款資料1份（見併他卷一第23至32頁）、非凡會數（見併他卷一第46頁反面）、非凡家族互助聯誼會合會簿、本票、互助金憑證、競標單（見併他卷二第22至51頁反面）、支出證明單、收據（見併偵卷一第90至96頁）、何素端管理非凡基金對帳單（見併調查卷第9頁）、104年03月上半月獎金計算表（見併調查卷第27頁）、本金結算總表、104年6月上半月獎金計算獎金總表（見併調查卷第32至34頁反面）、103年9月1日魏麗真推薦李初靜及邱文美之社團法人臺灣樂活人生推廣協會會員入會申請書（見併調查卷第35至36頁反面）、非凡聯誼會吸金帳戶一覽表及帳戶交易明細（見併調查卷第49至76頁）、非凡聯誼會吸金總額分析表(103年8月至105年1 月間）（見併調查卷第77頁）、非凡聯誼會104年03月至10 月獎金計算總表（見併調查卷第88至94頁反面）、非凡家族聯誼會入會申請書（見併調查卷第104至106頁）、社團法人臺灣樂活人生推廣協會會員入會申請書（見併調查卷第107 至109頁）、被告之稅務電子閘門財產所得調件明細表（見併偵卷一第42至53頁）、被告之財產所得線上查調結果（見併調查卷第112至130頁）、臺灣菸酒股份有限公司高雄營業處106年5月11日臺菸酒高營銷字第1060001700號函暨所附鳳山營業所轄屬台灣菸酒便利店建國加盟店（高雄市○○區○○路 ○段000號）之新舊加盟合約書、106年6月29日臺菸酒高營銷字第1060002407號函暨所附鳳山營業所轄屬台灣菸酒便利店建國加盟店（高雄市○○區○○路○段000號)於103年至105年5月 1日期間之加盟合約書（見併偵卷二第5至15頁反面、35至43頁反面）、臺灣高雄地方法院執行命令、臺灣高雄地方法院囑託塗銷不動產查封及辦理移轉登記函、不動產買賣契約書、雄信房屋專任委託銷售契約書（見併調查卷第23、43至44、96、98至99頁）、屏東市歸義段等10筆非凡聯誼會轉投資土地所有權狀影本（見併他卷一第16至22頁反面）、非凡聯誼會轉投資土地及房屋一覽表（見併他卷一第42頁）、劉達榮華南銀行匯款回條聯、華南商業銀行客戶資料整合查詢（併調查卷第48、102至103頁反面）、本院司法事務官108年11月26日製作之報酬率及犯罪所得計算表、109年5月11日製作之報酬率及犯罪所得計算表暨所附扣押物編號97列印資料、110年3月31日製作之報酬率及犯罪所得計算表暨其附件（見院卷三第34至54頁反面、143至223、129至172頁反面）、真善美大額結果(期間990104至0000000)以帳戶名稱為白桂錦、吳連強、勝育公司之大額情形、勝育投資開發股份有限公司登記資料（警卷第283至288、289至290頁）、店面頂讓合約書、房屋租賃契約書、估價單、合夥契約書（見偵卷一第166至177頁）、最高法院106年度台上字第2775號刑事判決（院卷一第209-1至209-7頁）、臺灣高等法院高雄分院108年金上重更二字第3號刑事判決（院卷四第119至126頁反面），以及如附表五、附表七所示物品扣案為憑。㈡非凡聯誼會約定約定給付所謂「會息」之報酬比率，屬銀行法第29條之1 所稱之「與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者」。 ⒈按銀行法第29條之1所稱與本金顯不相當，應參酌當時當地之經濟及社會狀況，如行為人向不特定人收受資金，並約定交付資金之人能取回本金，且約定或給付高於一般銀行定期存款之利率，即能使不特定人受該行為人提供之優厚利率所吸引，而容易交付資金予該非銀行之行為人，即與該條所定相符。此與重利罪係處罰放款之人，且為保護個人財產法益，並不相同，亦與民間借貸係著重於借貸雙方之信任關係，本質上亦有差異。非謂應以民法對於最高利率之限制，或以刑法上重利之觀念，作為認定銀行法上與本金顯不相當之標準，否則銀行法上開相關規範，勢必形同具文，此乃最高法院一致之見解（100年度台上字第524號、101年度台上字第2077、4979號、103年度台上字第2143號、105年度台上字第1611、3381號刑事判決參照）。 ⒉經查，非凡聯誼會延續先前真善美互助聯誼會之運作方式給付會息，不特定人加入非凡聯誼會，第一期得標會員獲利率最高，最後一期獲利率最低，則縱以最有利被告等人即以不特定人加入真善美互助聯誼會並於最後一期得標作為計算基準，依據內部報酬率法為計算，每月一期每會1 萬元，無論是初期固定標金為2500元，或是之後調降為2200元來看：前者第一期得標會員年報酬率為220.80 %，最後一期年報酬率為23.79%，平均報酬率為35.06%；後者第一期得標會員年報酬率為187.50% ，最後一期年報酬率為20.41%，平均報酬率為29.90%（詳細計算說明如附表A、附表B）。 ⒊再以上述非凡聯誼會之最低年報酬率20.41%與以下相關數據比較：101年至103年間我國十年期公債平均殖利率不超過1.6067%、公司債平均殖利率不超過1.95%、上市股票大盤指數殖利率不超過4.12%、上櫃股票櫃檯指數殖利率不超過4.52%，有金融監督管理委員會證券期貨局107年9月19日證期（交）字第1070335048號函在卷可佐（見院卷一第205至206頁）。而以一般銀行定期存款年利率而言，自102年1月起至103 年12月止，臺灣銀行、臺灣土地銀行、華南商業銀行、第一商業銀行、合作金庫商業銀行等我國主要五家銀行1年期或2年期定期儲蓄存款固定利率，均不超過年息1.5%，有臺灣銀行財務部107年9月18日財交字第10700650861號函函暨所附102年1月起至103年12月止之新臺幣存放款牌告利率表、臺灣土地銀行股份有限公司107年9月14日總財資字第1070023227號函、華南商業銀行股份有限公司總行107年9月12日營清字第1070082090號函暨所附存款利率表（適用日期100年4月11日至104年9月28日）、第一商業銀行總行107年09月13日一總營劃字第79746號函、合作金庫商業銀行107年9月14日合金總業字第1070016208號函暨所附102年1月至103年12月止之新臺幣定期儲蓄存款一年期、二年期固定利率明細表等件附卷可憑（見院卷一第199至200、201、202至203、204、207至209頁反面）。綜上，參加非凡聯誼會之會員，約定可獲取之報酬年利率最高達220.8%，最低亦有20.41%，顯屬與本金顯不相當之利潤，縱以最有利被告等人即年利率20.41%為基準，亦明顯高於本件行為時主要銀行業者之固定存款利率（均低於1.5%），足以證明真善美互助聯誼會所約定給付之報酬，參酌行為時之經濟狀況，較主要銀行以及一般投資管道所能取得之利息，顯有特殊之超額，而足以影響一般投資人參與之意願，願意交付資金予該非銀行之被告等人，依據前開說明，被告等人業已該當有關「約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論」之構成要件。㈢各被告應負責之吸金數額是否達1億元以上之認定： ⒈按銀行法第125條第1項後段規定之立法意旨，既在處罰行為人（包括單獨正犯及共同正犯）違法吸金之規模，則其所稱「犯罪所得」，在解釋上自應以行為人對外所吸收之全部資金、因犯罪取得之報酬及變得之物或財產上之利益為其範圍。而違法經營銀行業務所吸收之資金或存款，依法律及契約約定均須返還予被害人，甚至尚應支付相當高額之利息。若計算犯罪所得時，將已返還被害人之本金予以扣除，則其餘額即非原先違法吸金之全部金額，顯然無法反映其違法對外吸金之真正規模。況已返還被害人之本金若予扣除，而將來應返還被害人之本金則不予扣除，理論上亦有矛盾。且若將已返還或將來應返還被害人之本金均予以扣除，有可能發生無犯罪所得之情形，自與上揭立法意旨有悖。從而被害人所投資之本金，不論事後已返還或將來應返還，既均屬行為人違法對外所吸收之資金，於計算犯罪所得時，自應計入，而無扣除之餘地（參照最高法院102年度第14次刑事庭會議102年刑議字第4號提案第2子題決議意旨）。其次，按銀行法第125條第1項規定：「違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。」就未經允許之吸收資金行為以刑罰制裁，蓋違法吸金足以侵害人民財產法益、破壞社會安定及金融秩序，是須以刑罰手段遏止之，該行為之可責性在於違法吸金之事實，而非在於事後有無利用該等資金獲利，上述銀行法第125條所謂犯罪所得應包括「因犯罪直接取得之財物或財產上利益，因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益」（詳銀行法第125條修正說明2），即原吸收資金之數額及嗣後利用該等資金獲利之數額俱屬「犯罪所得」，如原吸金金額在1億元以上，即有銀行法第125條第1項後段加重刑責規定之適用，不應僅以事後損益計算之，亦即該條所謂「犯罪所得」數額，指因違反銀行法所違法吸金犯罪直接取得之財物，並無成本計算問題，無扣除營業成本（如允諾給予投資人之報酬、業務人員之佣金、公司管銷費用等）之必要（最高法院98年度台上字第260號、第3621號、第3639號、99年度台上字第607號、第2664號等判決意旨參照）。 ⒉至於「共同正犯所投資之資金，是否計入犯罪所得？」之疑義，就此最高法院認為：我國金融法規中關於處罰犯罪之規定，雖旨均在促進交易市場整體之健全與發展，維持金融秩序之穩定，然因對社會肩負不同之引導任務，而異其規範目的。其或為達成市場資訊公開，避免少數壟斷之要求，使投資大眾享有均等獲取資訊之機會，以維護交易公平者，例如：內線交易之禁止；或為落實金融監理，有效控管資金供需中介者金融機構，以彌補市場機制自我修復功能之不足，防止系統性風險所肇致之市場失序，保護投資大眾者，例如：禁止非依組織登記而經營銀行業務。前者，共同參與犯罪之行為人，因無資訊不對稱可言，自非受規範保護之人；後者，無關乎資訊公開之問題，舉凡提供資金而為非法聚資之來源者，不論是否共同參與犯罪之人，均屬市場投資者之一員，其地位應屬相同。從而，共同正犯被吸收之資金，既係該共同正犯以市場投資者即存款人之地位所存入之資金，而享有與其他存款人相同之權利與義務，則其被吸收之資金，與其他存款人被吸收之資金，在法律上自應作相同之評價。雖然該項資金來源係共同正犯之一，原屬於該共同正犯個人所有，但該資金一旦被吸收以後，其性質已經轉變為該共同正犯與其他正犯共同違法經營銀行存款業務所得之財物，應屬於該共同正犯與其他正犯共同犯罪所得之一部分，而不再屬於該被吸收資金之共同正犯所有，該共同正犯僅能以存款人之身分主張其權利（例如本金償還請求權及利息支付請求權），而不能以該資金原係其所有，而認為非其犯罪所得。故銀行法第125條第1項後段所處罰非法經營銀行業務之行為，共同正犯被吸收之資金，自應列入其犯罪所得，不應扣除（參見最高法院102年度第13次刑事庭會議102年刑議字第4號提案第1子題決議要旨）。 ⒊本院依上開原則計算，查被告王飛琰、莊慧貞、何素端均自承自102年6月15日起成立非凡聯誼會，由被告王飛琰自任會首，莊慧貞、何素端分別擔任會計及執行長，此三人均屬非凡聯誼會之創始會員，對於非凡聯誼會吸收資金之模式知之甚詳，且於103年8月12日非凡聯誼會遭搜索後仍接續相同運作模式對外招攬會員、吸收資金，可見被告王飛琰、莊慧貞、何素端自始具有本案犯意聯絡及行為分擔，則被告王飛琰、莊慧貞應自102年6月15日起至105年1月26日為止、被告何素端應自102年6月15日起至104年11月17日退出為止，就非凡聯誼會吸收之資金共同負責，是被告王飛琰、莊慧貞應負責之吸金金額，經本院計算為3億542萬6,110元（即本案部分之86,520,800元+併案部分之218,905,310元，詳如附件一吸金數額彙總表），被告何素端應負責之吸金金額，經計算為2億8千716萬7,200元即本案部分之86,520,800元+併案部分之200,646,400元，詳如附件一吸金數額彙總表）。被告歐俊良於103年4月12日起晉升非凡聯誼會處長，對外招攬會員吸收資金，於103年8月12日非凡聯誼會遭搜索後仍接續相同運作模式對外招攬會員，被告張見隆則於103年2月間加入，亦有招攬會員並領取獎金，有非凡家族聯誼會103年第1至5次處長會議記錄（見院卷二第33至38頁）在卷可參，故被告歐俊良應自103年4月12日起至105年1月26日為止，被告張見隆應自103年2月加入起至103年8月12日為止，就非凡聯誼會吸收之資金共同負責。本院經計算結果，認被告歐俊良應負責之吸金金額，為2億6,013萬5,810元（即本案部分41,230,500元+併案部分之200,646,400元，詳如附件一吸金數額彙總表），而被告張見隆應負責之吸金金額，經計算為5千669萬5,900元（僅本案部分，詳如附件一吸金數額彙總表）。 ⒋綜上，被告王飛琰、莊慧貞、何素端、歐俊良吸金數額均已達1億元以上，被告張見隆部分則未達1億元，均堪認定。㈣本件事證明確，被告5人犯行已堪認定，均應依法論罪科刑。二、論罪科刑㈠新舊法比較 ⒈被告5人行為後，銀行法第125條第1項已於107年1月31日修正公布施行，同年2月2日生效，修正前銀行法第125條第1項規定：「違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。『其犯罪所得』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣 2千5百萬元以上5億元以下罰金」，修正後則規定：「違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。『其因犯罪獲取之財物或財產上利益』達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」。亦即本次修正將加重刑罰要件1億元之計算標準，由舊法之「犯罪所得」修正為「因犯罪獲取之財物或財產上利益」。 ⒉參照本條修正理由載明：「（一）104年12月30日修正公布之刑法第38條之1第4項所定沒收之「犯罪所得」範圍，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息，與原第1項後段「犯罪所得」依立法說明之範圍包括因犯罪直接取得之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等，有所不同。（二）查原第1項後段係考量犯罪所得達1億元對金融交易秩序之危害較為嚴重而有加重處罰之必要，惟「犯罪所得金額達1億元」之要件與行為人主觀之惡性無關，故是否具有故意或認識（即預見），並不影響犯罪成立，是以犯罪行為所發生之客觀結果，即「犯罪所得」達法律擬制之一定金額時，加重處罰，以資懲儆，與前開刑法係因違法行為獲取利得不應由任何人坐享之考量有其本質區別。鑑於該項規定涉及罪刑之認定，為避免混淆，造成未來司法實務上犯罪認定疑義，該「犯罪所得」之範圍宜具體明確。另考量變得之物或財產上利益，摻入行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素干擾，將此納入犯罪所得計算，恐有失公允，故宜以因犯罪行為時獲致之財物或財產上利益為計，不應因行為人交易能力、物價變動、經濟景氣等因素，而有所增減，爰修正第1項，以資明確。」 ⒊由上可知，修正後銀行法第125條第1項後段犯罪所得之計算，已不包括「變得之物或財產上利益」，而屬加重處罰條件之限縮，較有利於被告5人，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之規定。 ⒋至銀行法第125條雖再於108年4月17日修正公布、同年月19日施行，但本次修正僅係將同條第2項「經營『銀行』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，修正為「經營『金融機構』間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰」，與本案涉及之罪名及適用法條無關，併此說明。㈡罪名按「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務」、「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論」，銀行法第29條第1項、第29條之1分別定有明文。銀行法第125條第1項復規定：「違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金」。因社會上有所謂地下投資公司等，利用借款、收受投資、使加入為股東等名義，大量吸收社會資金，以遂行其收受存款之實，而經營其登記範圍以外之業務。為保障社會投資大眾之權益，及有效維護經濟金融秩序，有將此等非法吸金行為，擬制規定為收受存款，而加以處罰之必要（銀行法第29條之1立法意旨參照）。故核被告王飛琰、莊慧貞、何素端、歐俊良所為，均係違反銀行法第29條第1項、第29條之1規定，而觸犯同法第125條第1項後段之非法經營銀行業務罪。被告張見隆所為，係違反銀行法第29條第1項、第29條之1規定，而觸犯同法第125條第1項前段之非法經營銀行業務罪。被告王飛琰（自102年6月15日起至105年1月26日為止）、莊慧貞（自102年6月15日起至105年1月26日為止）、歐俊良（自103年4月15日起至105年1月26日為止）、何素端（自102年6月15日起至104年11月17日為止）、被告張見隆（自103年2月間起至103年8月12日為止）彼此間具有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法第28條規定，論以共同正犯。㈢罪數刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者。被告5人先後多次非法經營銀行業務之行為，符合一個反覆、延續性之行為觀念，屬集合犯，均應論以非法經營銀行業務一罪。又公訴意旨認被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良、何素端、張見隆於102年6月15日起至103年8月12日為止之吸金數額僅有7,135萬5,000元，及認被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良、何素端於103年8月13日起至105年1 月26日之吸金數額僅1億3,397萬1,400元，與本院認定其等吸金數額之差額雖均未據起訴，惟與前開起訴論罪科刑之違反銀行法部分，具有集合犯之實質上一罪關係；另檢察官以105年度偵字第22730號移送併辦部分與前開起訴論罪科刑之違反銀行法部分，具有集合犯之實質上一罪關係；檢察官以107年度偵字第12709號移送併辦部分之會員蔡秀緞部分，與本判決附件二吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號220、223、254、260、262、285、286、304、305、306、332、339、419所示相同，為事實相同之同一案件，均為起訴效力所及，本院均應一併審究。㈣被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良部分，不構成自首。被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良之辯護人固以：103年8月12日之後的犯行，被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良均在犯罪遭發現前主動前往調查局自首，應符合刑法第62條減刑之規定等語，為被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良辯護（見院卷三第12頁）。惟按自首之成立，以對於未發覺之犯罪，主動向職司犯罪偵查之公務員或機關（下稱偵查機關）陳述其犯罪事實，並接受法院之裁判為要件。苟偵查機關，已知悉犯罪事實及犯罪嫌疑人後，行為人始向之坦承犯行者，即與「自首」之要件未合，要無適用「自首」之規定減輕其刑餘地。而實質上一罪，如接續犯、繼續犯、加重結果犯、結合犯、吸收犯或集合犯等，既非裁判上一罪，如全部犯罪事實未被發覺前，行為人僅就其中一部分犯罪事實自首者，固仍生全部自首之效力。惟倘其中一部分犯罪事實業經偵查機關發覺在先，因實質上一罪在法律上無從予以分割評價，縱令行為人事後主動供出其他部分事實，自無自首減輕其刑規定之適用。本件偵查機關於103年8月12日已搜索非凡聯誼會及被告王飛琰、何素端等人住所，則偵查機關在被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良到案前，已發覺如事實欄一部分之事實，待被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良到案後雖供出上開事實欄二部分違反銀行法之事實，惟此部分事實與偵查機關發覺在先之事實具有集合犯之實質上一罪關係，縱渠等於其後主動供出此部分事實，依上開說明，亦無自首減輕其刑規定之適用。㈤至被告王飛琰、莊慧貞、歐俊良之辯護人、被告何素端之辯護人、被告張見隆之辯護人固均辯稱：請求法院審酌本案有無刑法第59條適用（見院卷五第16、22至24、109頁反面）。然按犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑，刑法第59條固有明文。然該條之酌量減輕其刑，必於犯罪之情狀，或犯罪另有特殊之原因與環境等，在客觀上足以引起一般同情，認為即予宣告法定最低度刑期尤嫌過重者，始有其適用。查被告王飛琰、莊慧貞、何素端均為非凡聯誼會之創始會員，被告歐俊良自加入後除晉升處長外，並於後期擔任會首，被告張見隆自加入後亦擔任處長，均有對外招攬會員非法吸收資金，渠等均貪圖私利，未經許可經營銀行收受存款業務，非但影響我國金融秩序，且使投資人之資金暴露於高度風險中，不法內涵顯非輕微，衡以本案吸金規模龐大，各被告應負責之吸金數額最低亦超過5千萬，被告5人犯罪情狀並無客觀上足以引起一般社會大眾同情而顯然可憫之處，是辯護人請求本院依刑法第59條之規定酌減其刑，均無理由。㈥量刑爰審酌各被告之犯罪分工與參與程度：被告王飛琰、莊慧貞、何素端共同創設非凡聯誼會，被告王飛琰擔任會首代表，主導會務、財務與經營決策；被告莊慧貞擔任會計，掌管非凡聯誼會之財務；被告何素端擔任執行長，處理非凡聯誼會會務及，被告王飛琰、莊慧貞、何素端之參與程度最深；被告歐俊良負責招攬會員，嗣晉升處長，並於後期擔任會首代表，參與程度次之；被告張見隆加入後亦有招攬會員併擔任處長，惟103年8月12日以後即未參與，犯罪情節相較最輕。渠等形式上透過互助會名義，實質上係以投資名義，向不特定之多數人吸收資金，並考量渠等如附表一所示應負責之吸金數額，助長投機風氣，擾亂社會經濟秩序，對國家金融秩序之管理造成危害，犯罪所生危害均屬重大。惟被告5人犯後均坦承犯行，犯後態度尚可，被告王飛琰、歐俊良、張見隆並自行與被害人和解返還部分吸金款項（詳下沒收部分之說明），並審酌被告5人之犯罪之動機、目的、手段、如臺灣高等法院被告前案紀錄表所示前科素行、及被告5人分別在本院陳明之學經歷、家庭生活狀況（事涉個人隱私不予揭露，詳見院卷五第106頁正反面）等一切情狀，分別量處如主文第一項至第五項所示之刑。三、沒收㈠刑法、刑法施行法相關沒收條文（下稱刑法沒收新制）已於1 04年12月30日、105年6月22日修正公布，並於105年7月1日施行。依修正後刑法第2條第2項「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」、刑法施行法第10條之3第2項「105年7月1日前施行之其他法律關於沒收、追徵、追繳、抵償之規定，不再適用」等規定，沒收應直接適用裁判時之法律，且相關特別法關於沒收及其替代手段等規定，均應於刑法沒收新制生效即105年7月1日後，即不再適用。至於刑法沒收新制生效後，倘其他法律針對沒收另有特別規定，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適用該特別法之規定；但該新修正之特別法所未規定之沒收部分，仍應回歸適用刑法沒收新制之相關規定。本案被告行為後，刑法沒收新制已生效，本應依前揭說明，適用沒收新制相關規定，但銀行法第136條之1業於107年1月31日修正公布為：「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」，並因刑法統一以追徵為沒收執行之替代方式，而刪除舊法同條後段如全部或一部不能沒收時追徵價額或以財產抵償之規定。依刑法施行法第10條之3第2項規定之反面解釋，關於犯罪所得之沒收，銀行法之上開修正規定為刑法相關規定之特別法，應優先於刑法適用，亦即犯銀行法之罪者，其犯罪所得之沒收範圍，僅限於應發還被害人或得請求損害賠償之人以後之餘額，而統一替代沒收之執行方式，則回歸上開修正後刑法第38條之1第3項之追徵規定（最高法院108年度台上字第3577號判決意旨參照）。㈡復按沒收重在對於犯罪行為人或第三人所受不法利得之剝奪，故實際上並無利得者，自不生剝奪財產權之問題，應不待言。至二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收、追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平，是就共同正犯犯罪所得之沒收、追徵，應就各人所分得者為之；此與銀行法第125條第1項後段，將「犯罪所得」（107年1月31日修正前規定）或「因犯罪獲取之財物或財產上利益」（107年1月31日修正後規定）達1億元以上，作為非法經營銀行業務之加重處罰條件，基於共同正犯應對犯罪之全部事實負責，故就上揭加重條件之「犯罪所得」或「所得財物、財產上利益」，應將共犯所得合併計算之情形，要屬二事。又所謂就各人「所分得」沒收者，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」而言，故法院應視具體個案之實際情形而為認定，具體以言，倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配之所得，予以宣告沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限，與其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不對該特定成員諭知沒收；惟共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時，仍應負共同被沒收之責。而關於上揭共同正犯各成員有無犯罪所得？所得數額如何？既係關於沒收、追徵標的犯罪所得範圍之認定，自應由事實審法院依調查所得，綜合卷證資料認定之（最高法院108年度台上字第3550號、106年度台上字第2486、215號、105年度台上字第1733號判決意旨可資參照）。依此，本案關於被告犯罪所得之沒收，應依上述原則，就各人實際所分得者為之；另就扣案之所吸收尚未分配予特定成員之非法資金、所變得之物或財產利益及孳息，則應視各該財產扣案時之形式上所有權或事實處分權歸屬，向有處分、管領權者為之。㈢扣案財產部分 ⒈扣案如附表五編號25所示之現金30萬元、編號87所示現金98, 500元、編號88所示現金342,892元，均係非凡聯誼會非法吸金所得，業經被告王飛琰、莊慧貞、何素端供述明確且互核一致（見院四卷第203頁），屬本案犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。至附表五編號89所示現金42,650元，為證人周素梅個人所有，業經證人周素梅於警詢時證述明確（見警卷第251頁），與本案無關，故不予沒收。 ⒉扣案帳戶部分 ①扣案如附表六編號1 係王文怡所有帳戶，雖曾由被告王飛琰提供予會員繳交會款，作為非凡聯誼會供一般會員匯款之吸金帳戶，惟103 年5 月21日該帳戶餘額即轉帳至王飛琰中國信託銀行000000000000號帳戶，之後僅有利息存入，有王文怡所申設於中國信託帳號000000000000號帳戶自103年1月1 日迄至104年12月29日之交易明細在卷可參（見偵卷一第155至159頁），與本案犯罪無關，故不予宣告沒收。 ②扣案如附表六編號3、5、6係被告何素端所有銀行帳戶，附表六編號7係被告張見隆所有銀行帳戶，均與本案犯罪無關，故不予宣告沒收，但該等帳戶內存款仍為被告何素端、張見隆之責任財產，得為日後檢察官對其執行沒收追徵之標的。③扣案如附表六編號9 係第三人匯眾公司所有銀行帳戶，而匯眾公司係非凡聯誼會以向會員收取之會款所成立，業經被告王飛琰供承在卷（見院三卷第91頁反面），故該帳戶餘額4,534元（含孳息）屬本案犯罪所得，應依銀行法第136 條之1之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。 ④扣案如附表六編號2 、4 、8 帳戶餘額為0 或已結清，無庸為沒收與否之諭知。 ⒊扣案不動產附表四所示不動產共4筆，係匯眾公司以非凡聯誼會向會員收取之會款所購買，並登記在匯眾公司名下，業經被告即匯眾公司負責人王飛琰供述明確（見院三卷第91頁反面），是該土地屬本案犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。㈣未扣案犯罪所得部分 ⒈非凡聯誼會未扣案吸金款項部分，對被告王飛琰宣告沒收：本件非凡聯誼會非法吸金存款之金額為305,426,110 元，其中原有159,765,510 元尚未返還予被害人（計算結果詳如附件一之吸金數額彙總表），嗣被告王飛琰、莊慧貞與被害人自行和解金額為4,836,100 元，有被告王飛琰、莊慧貞106 年11月30日刑事陳報狀所附彙總表及本票320張影本在卷可憑（見院卷一第127至158頁）；被告歐俊良與被害人自行和解金額為414,800 元，有被告歐俊良106年11月29日刑事陳報狀所附彙總表、本票49張影本及匯款收據附卷可參（見院卷一第159至168頁反面）；被告張見隆與被害人自行和解金額為1,380,000 元，有被告張見隆108年10月3日刑事陳述意見(一)狀所附會員名單及清償收據影本在卷可佐（見院卷二第201至209頁），上開和解金額經扣除後，未返還之犯罪所得為153,134,610元（計算式：159,765,510-4,836,100-414,800-1,380,000 =153,134,610元）。再經扣除附表六編號9所示匯眾公司銀行帳戶內之金額4,534 元、附表四所示匯眾公司名下土地之財產價值1,140 萬元（該土地係由非凡聯誼會以1,140 萬元之會款購買，業經被告王飛琰自承在卷，見警卷第45頁），及扣案如附表五編號25所示之現金30萬元、編號87所示現金98,500元、編號88所示現金342,892元合計741,392 元，尚餘140,988,684 元（計算式：153,134,610-741,392-11,400,000-4,534=140,988,684）。為徹底根絕犯罪誘因，此部分未扣案犯罪所得，應不問成本、花費，對於事實上有處分、管領權限之被告諭知沒收。本院審酌被告王飛琰擔任會首代表、被告何素端擔任執行長，雖均為共同主導非凡聯誼會之會務、財務與經營決策事宜之人，惟被告何素端於104 年11月17日即退出該聯誼會，同時將聯誼會資金交由被告王飛琰保管，此經被告王飛琰、何素端供述明確（見院三卷第92頁，院四卷第202頁反面），是上述未扣案之犯罪所得140,988,684 元，應由被告王飛琰負沒收之責，爰依銀行法第136 條之1 之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，對被告王飛琰宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3 項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額（如附表八編號1所示）。 ⒉被告莊慧貞、歐俊良、何素端、張見隆個別所取得之犯罪所得： ①被告莊慧貞部分被告莊慧貞於非凡聯誼會擔任會計，月薪資27,000元，經被告莊慧貞於警詢時供述在卷（見警卷第184頁），期間30個月（自102年6月15日起至105年1月26日為止，計30個月），總計81萬元（計算式：2.7萬元×30個月＝81萬元）。此81萬元之薪資為被告莊慧貞之犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 之規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，對被告莊慧貞宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3 項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額（如附表八編號2所示）。 ②被告歐俊良部分被告歐俊良於非凡聯誼會擔任處長，領取車馬補助費約7至8萬元、介紹加入會員新會獎金8至10萬元，及104年3 、4月至同年10月間擔任會首，月領5 萬元等情，經被告歐俊良供述明確（見警卷第165、172頁，併調查卷第13頁反面，院三卷第92頁），合計領取約50萬元（計算式：7萬+8萬+5萬×7 個月＝50萬元】。此50萬元之補助費、獎金等為被告歐俊良之犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 之規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，對被告歐俊良宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額（如附表八編號3所示）。 ③被告何素端部分被告何素端於非凡聯誼會擔任執行長，領取每月獎金約5,000 元至4 萬元不等，次數約15次，並每月領取補貼油資1 萬元，合計領取約80萬元，經被告何素端供承在卷（見警卷第77、114頁，院三卷第91頁反面）。此80萬元之補助費、獎金等為被告何素端之犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 之規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，對被告歐俊良宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3 項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額（如附表八編號4所示）。 ④被告張見隆部分被告張見隆於非凡聯誼會擔任處長，於本院審理時自承領取車馬補助費及獎金共30萬元（見院卷三第59頁反面），此30萬元為被告張見隆之犯罪所得，應依銀行法第136 條之1 之規定，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，對被告張見隆宣告沒收，並依刑法第38條之1 第3 項規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額（如附表八編號5所示）。㈤犯罪所得以外其他扣案物部分附表五編號1至11、26、29、30、32至35、41至65、90至96 ，及附表七編號1至10所示物品，自形式觀察均可直接用於招攬會員收受存款之管理、宣傳及供選擇招攬對象使用，依其記載並均為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收，諭知如主文第六項所示。其他扣案物品，或為一般日常生活用品，或為事務用品，於客觀上均與本件被告等人實施犯罪行為無直接關連，均不予宣告沒收據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官呂建興提起公訴，檢察官謝長夏、王朝弘移送併辦，檢察官姚崇略、林敏惠到庭執行職務。中　　華　　民　　國　 111　　年　　4 　　月　　12　日刑事第七庭審判長法　官林柏壽法官洪韻筑法官李宜穎以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。中　　華　　民　　國　 111　　年　　4 　　月　　12　　日書記官王紀淳附表A：抽籤標之報酬率一、標金每月2500元每人僅參加一會，每人頭期款及管理費共12500元(7500元＋5000元) 得標期未得標者應繳金額得標金額退服務費得標者實領金額得標獲利年報酬率累計整組已繳金額累計整組已領金額第0期 12500 - - - - - 300000 0 第1期 7500 10000 4800 14800 2300 220.80% 472500 14800 第2期 7500 20000 4600 24600 4600 161.49% 637500 39400 第3期 7500 30000 4400 34400 6900 127.53% 795000 73800 第4期 7500 40000 4200 44200 9200 105.46% 945000 118000 第5期 7500 50000 4000 54000 11500 89.94% 0000000 172000 第6期 7500 60000 3800 63800 13800 78.42% 0000000 235800 第7期 7500 70000 3600 73600 16100 69.52% 0000000 309400 第8期 7500 80000 3400 83400 18400 62.45% 0000000 392800 第9期 7500 90000 3200 93200 20700 56.68% 0000000 486000 第10期 7500 100000 3000 103000 23000 51.89% 0000000 589000 第11期 7500 110000 2800 112800 25300 47.85% 0000000 701800 第12期 7500 120000 2600 122600 27600 44.39% 0000000 824400 第13期 7500 130000 2400 132400 29900 41.40% 0000000 956800 第14期 7500 140000 2200 142200 32200 38.79% 0000000 0000000 第15期 7500 150000 2000 152000 34500 36.49% 0000000 0000000 第16期 7500 160000 1800 161800 36800 34.45% 0000000 0000000 第17期 7500 170000 1600 171600 39100 32.62% 0000000 0000000 第18期 7500 180000 1400 181400 41400 30.98% 0000000 0000000 第19期 7500 190000 1200 191200 43700 29.49% 0000000 0000000 第20期 7500 200000 1000 201000 46000 28.14% 0000000 0000000 第21期 7500 210000 800 210800 48300 26.91% 0000000 0000000 第22期 7500 220000 600 220600 50600 25.78% 0000000 0000000 第23期 7500 230000 400 230400 52900 24.75% 0000000 0000000 第24期 - 240000 200 240200 55200 23.79% - 0000000 二、標金每月2200元每人僅參加一會，每人頭期款及管理費共12800元(7800元＋5000元) 得標期未得標者應繳金額得標金額退服務費得標者實領金額得標獲利年報酬率累計整組已繳金額累計整組已領金額第0期 12800 - - - - - 307200 0 第1期 7800 10000 4800 14800 2000 187.50% 486600 14800 第2期 7800 20000 4600 24600 4000 137.66% 658200 39400 第3期 7800 30000 4400 34400 6000 108.93% 822000 73800 第4期 7800 40000 4200 44200 8000 90.18% 978000 118000 第5期 7800 50000 4000 54000 10000 76.96% 0000000 172000 第6期 7800 60000 3800 63800 12000 67.14% 0000000 235800 第7期 7800 70000 3600 73600 14000 59.55% 0000000 309400 第8期 7800 80000 3400 83400 16000 53.50% 0000000 392800 第9期 7800 90000 3200 93200 18000 48.57% 0000000 486000 第10期 7800 100000 3000 103000 20000 44.47% 0000000 589000 第11期 7800 110000 2800 112800 22000 41.02% 0000000 701800 第12期 7800 120000 2600 122600 24000 38.06% 0000000 824400 第13期 7800 130000 2400 132400 26000 35.50% 0000000 956800 第14期 7800 140000 2200 142200 28000 33.26% 0000000 0000000 第15期 7800 150000 2000 152000 30000 31.29% 0000000 0000000 第16期 7800 160000 1800 161800 32000 29.54% 0000000 0000000 第17期 7800 170000 1600 171600 34000 27.97% 0000000 0000000 第18期 7800 180000 1400 181400 36000 26.57% 0000000 0000000 第19期 7800 190000 1200 191200 38000 25.29% 0000000 0000000 第20期 7800 200000 1000 201000 40000 24.14% 0000000 0000000 第21期 7800 210000 800 210800 42000 23.08% 0000000 0000000 第22期 7800 220000 600 220600 44000 22.12% 0000000 0000000 第23期 7800 230000 400 230400 46000 21.23% 0000000 0000000 第24期 - 240000 200 240200 48000 20.41% - 0000000 附表B：固定標之報酬率一、標金每月2500元 <固定標-6會> 每人參加六會輪流得標，每人頭期款及管理費共75000元【（7500＋5000）*6】得標期得標金額退服務費 A組 B組 C組 D組累計整組已繳金額累計整組已領金額實付金額實領金額實付金額實領金額實付金額實領金額實付金額實領金額第0期 - - 75000 - 75000 - 75000 - 75000 - 300000 0 第1期-A組得標 10000 4800 22700 - 45000 - 45000 - 45000 - 457700 0 第2期-B組得標 20000 4600 37500 - 12900 - 45000 - 45000 - 598100 0 第3期-C組得標 30000 4400 37500 - 37500 - 3100 - 45000 - 721200 0 第4期-D組得標 40000 4200 37500 - 37500 - 37500 - - 6700 833700 6700 第5期-A組得標 50000 4000 - 24000 37500 - 37500 - 37500 - 946200 30700 第6期-B組得標 60000 3800 30000 - - 33800 37500 - 37500 - 0000000 64500 第7期-C組得標 70000 3600 30000 - 30000 - - 43600 37500 - 0000000 108100 第8期-D組得標 80000 3400 30000 - 30000 - 30000 - - 53400 0000000 161500 第9期-A組得標 90000 3200 - 70700 30000 - 30000 - 30000 - 0000000 232200 第10期-B組得標 100000 3000 22500 - - 80500 30000 - 30000 - 0000000 312700 第11期-C組得標 110000 2800 22500 - 22500 - - 90300 30000 - 0000000 403000 第12期-D組得標 120000 2600 22500 - 22500 - 22500 - - 100100 0000000 503100 第13期-A組得標 130000 2400 - 117400 22500 - 22500 - 22500 - 0000000 620500 第14期-B組得標 140000 2200 15000 - - 127200 22500 - 22500 - 0000000 747700 第15期-C組得標 150000 2000 15000 - 15000 - - 137000 22500 - 0000000 884700 第16期-D組得標 160000 1800 15000 - 15000 - 15000 - - 146800 0000000 0000000 第17期-A組得標 170000 1600 - 164100 15000 - 15000 - 15000 - 0000000 0000000 第18期-B組得標 180000 1400 7500 - - 173900 15000 - 15000 - 0000000 0000000 第19期-C組得標 190000 1200 7500 - 7500 - - 183700 15000 - 0000000 0000000 第20期-D組得標 200000 1000 7500 - 7500 - 7500 - - 193500 0000000 0000000 第21期-A組得標 210000 800 - 210800 7500 - 7500 - 7500 - 0000000 0000000 第22期-B組得標 220000 600 - - - 220600 7500 - 7500 - 0000000 0000000 第23期-C組得標 230000 400 - - - - - 230400 7500 - 0000000 0000000 第24期-D組得標 240000 200 - - - - - - - 240200 - 0000000 年報酬率 37.27% 35.94% 34.56% 33.19% - <固定標-12會> 每人參加12會輪流得標，每人頭期款及管理費共150000元【（7500＋5000）*12】得標期得標金額退服務費 A組 B組累計整組已繳金額累計整組已領金額實付金額實領金額實付金額實領金額第0期 - - 150000 - 150000 - 300000 0 第1期-A組得標 10000 4800 67700 - 90000 - 457700 0 第2期-B組得標 20000 4600 82500 - 57900 - 598100 0 第3期-A組得標 30000 4400 40600 - 82500 - 721200 0 第4期-D組得標 40000 4200 75000 - 30800 - 827000 0 第5期-A組得標 50000 4000 13500 - 75000 - 915500 0 第6期-B組得標 60000 3800 67500 - 3700 - 986700 0 第7期-A組得標 70000 3600 - 13600 67500 - 0000000 13600 第8期-B組得標 80000 3400 60000 - - 23400 0000000 37000 第9期-A組得標 90000 3200 - 40700 60000 - 0000000 77700 第10期-B組得標 100000 3000 52500 - - 50500 0000000 128200 第11期-A組得標 110000 2800 - 67800 52500 - 0000000 196000 第12期-B組得標 120000 2600 45000 - - 77600 0000000 273600 第13期-A組得標 130000 2400 - 94900 45000 - 0000000 368500 第14期-B組得標 140000 2200 37500 - - 104700 0000000 473200 第15期-A組得標 150000 2000 - 122000 37500 - 0000000 595200 第16期-B組得標 160000 1800 30000 - - 131800 0000000 727000 第17期-A組得標 170000 1600 - 149100 30000 - 0000000 876100 第18期-B組得標 180000 1400 22500 - - 158900 0000000 0000000 第19期-A組得標 190000 1200 - 176200 22500 - 0000000 0000000 第20期-B組得標 200000 1000 15000 - - 186000 0000000 0000000 第21期-A組得標 210000 800 - 203300 15000 - 0000000 0000000 第22期-B組得標 220000 600 7500 - - 213100 0000000 0000000 第23期-A組得標 230000 400 - 230400 7500 - 0000000 0000000 第24期-B組得標 240000 200 - - - 240200 - 0000000 年報酬率 35.77% 34.42% - <固定標-24會> 單人參加24會，頭期款及管理費共300000元【（7500＋5000）*24】得標期得標金額退服務費單人累計整組已繳金額累計整組已領金額實付金額實領金額第0期 - - 300000 - 300000 0 第1期 10000 4800 157700 - 457700 0 第2期 20000 4600 140400 - 598100 0 第3期 30000 4400 123100 - 721200 0 第4期 40000 4200 105800 - 827000 0 第5期 50000 4000 88500 - 915500 0 第6期 60000 3800 71200 - 986700 0 第7期 70000 3600 53900 - 0000000 0 第8期 80000 3400 36600 - 0000000 0 第9期 90000 3200 19300 - 0000000 0 第10期 100000 3000 2000 - 0000000 0 第11期 110000 2800 - 15300 0000000 15300 第12期 120000 2600 - 32600 0000000 47900 第13期 130000 2400 - 49900 0000000 97800 第14期 140000 2200 - 67200 0000000 165000 第15期 150000 2000 - 84500 0000000 249500 第16期 160000 1800 - 101800 0000000 351300 第17期 170000 1600 - 119100 0000000 470400 第18期 180000 1400 - 136400 0000000 606800 第19期 190000 1200 - 153700 0000000 760500 第20期 200000 1000 - 171000 0000000 931500 第21期 210000 800 - 188300 0000000 0000000 第22期 220000 600 - 205600 0000000 0000000 第23期 230000 400 - 222900 0000000 0000000 第24期 240000 200 - 240200 - 0000000 年報酬率 35.06% - 二、標金每月2200元 <固定標-6會> 每人參加六會輪流得標，每人頭期款及管理費共76800元【（7800＋5000）*6】得標期得標金額退服務費 A組 B組 C組 D組累計整組已繳金額累計整組已領金額實付金額實領金額實付金額實領金額實付金額實領金額實付金額實領金額第0期 - - 76800 - 76800 - 76800 - 76800 - 307200 0 第1期-A組得標 10000 4800 24200 - 46800 - 46800 - 46800 - 471800 0 第2期-B組得標 20000 4600 39000 - 14400 - 46800 - 46800 - 618800 0 第3期-C組得標 30000 4400 39000 - 39000 - 4600 - 46800 - 748200 0 第4期-D組得標 40000 4200 39000 - 39000 - 39000 - - 5200 865200 5200 第5期-A組得標 50000 4000 - 22800 39000 - 39000 - 39000 - 982200 28000 第6期-B組得標 60000 3800 31200 - - 32600 39000 - 39000 - 0000000 60600 第7期-C組得標 70000 3600 31200 - 31200 - - 42400 39000 - 0000000 103000 第8期-D組得標 80000 3400 31200 - 31200 - 31200 - - 52200 0000000 155200 第9期-A組得標 90000 3200 - 69800 31200 - 31200 - 31200 - 0000000 225000 第10期-B組得標 100000 3000 23400 - - 79600 31200 - 31200 - 0000000 304600 第11期-C組得標 110000 2800 23400 - 23400 - - 89400 31200 - 0000000 394000 第12期-D組得標 120000 2600 23400 - 23400 - 23400 - - 99200 0000000 493200 第13期-A組得標 130000 2400 - 116800 23400 - 23400 - 23400 - 0000000 610000 第14期-B組得標 140000 2200 15600 - - 126600 23400 - 23400 - 0000000 736600 第15期-C組得標 150000 2000 15600 - 15600 - - 136400 23400 - 0000000 873000 第16期-D組得標 160000 1800 15600 - 15600 - 15600 - - 146200 0000000 0000000 第17期-A組得標 170000 1600 - 163800 15600 - 15600 - 15600 - 0000000 0000000 第18期-B組得標 180000 1400 7800 - - 173600 15600 - 15600 - 0000000 0000000 第19期-C組得標 190000 1200 7800 - 7800 - - 183400 15600 - 0000000 0000000 第20期-D組得標 200000 1000 7800 - 7800 - 7800 - - 193200 0000000 0000000 第21期-A組得標 210000 800 - 210800 7800 - 7800 - 7800 - 0000000 0000000 第22期-B組得標 220000 600 - - - 220600 7800 - 7800 - 0000000 0000000 第23期-C組得標 230000 400 - - - - - 230400 7800 - 0000000 0000000 第24期-D組得標 240000 200 - - - - - - - 240200 - 0000000 年報酬率 31.79 % 30.65% 29.48% 28.31 % - <固定標-12會> 每人參加12會輪流得標，每人頭期款及管理費共153600元【（7800＋5000）*12】得標期得標金額退服務費 A組 B組累計整組已繳金額累計整組已領金額實付金額實領金額實付金額實領金額第0期 - - 153600 - 153600 - 307200 0 第1期-A組得標 10000 4800 71000 - 93600 - 471800 0 第2期-B組得標 20000 4600 85800 - 61200 - 618800 0 第3期-A組得標 30000 4400 43600 - 85800 - 748200 0 第4期-B組得標 40000 4200 78000 - 33800 - 860000 0 第5期-A組得標 50000 4000 16200 - 78000 - 954200 0 第6期-B組得標 60000 3800 70200 - 6400 - 0000000 0 第7期-A組得標 70000 3600 - 11200 70200 - 0000000 11200 第8期-B組得標 80000 3400 62400 - - 21000 0000000 32200 第9期-A組得標 90000 3200 - 38600 62400 - 0000000 70800 第10期-B組得標 100000 3000 54600 - - 48400 0000000 119200 第11期-A組得標 110000 2800 - 66000 54600 - 0000000 185200 第12期-B組得標 120000 2600 46800 - - 75800 0000000 261000 第13期-A組得標 130000 2400 - 93400 46800 - 0000000 354400 第14期-B組得標 140000 2200 39000 - - 103200 0000000 457600 第15期-A組得標 150000 2000 - 120800 39000 - 0000000 578400 第16期-B組得標 160000 1800 31200 - - 130600 0000000 709000 第17期-A組得標 170000 1600 - 148200 31200 - 0000000 857200 第18期-B組得標 180000 1400 23400 - - 158000 0000000 0000000 第19期-A組得標 190000 1200 - 175600 23400 - 0000000 0000000 第20期-B組得標 200000 1000 15600 - - 185400 0000000 0000000 第21期-A組得標 210000 800 - 203000 15600 - 0000000 0000000 第22期-B組得標 220000 600 7800 - - 212800 0000000 0000000 第23期-A組得標 230000 400 - 230400 7800 - 0000000 0000000 第24期-B組得標 240000 200 - - - 240200 - 0000000 年報酬率 30.51% 29.36% - <固定標-24會> 單人參加24會，頭期款及管理費共307200元【（7800＋5000）*24】得標期得標金額退服務費單人累計整組已繳金額累計整組已領金額實付金額實領金額第0期 - - 307200 - 307200 0 第1期 10000 4800 164600 - 471800 0 第2期 20000 4600 147000 - 618800 0 第3期 30000 4400 129400 - 748200 0 第4期 40000 4200 111800 - 860000 0 第5期 50000 4000 94200 - 954200 0 第6期 60000 3800 76600 - 0000000 0 第7期 70000 3600 59000 - 0000000 0 第8期 80000 3400 41400 - 0000000 0 第9期 90000 3200 23800 - 0000000 0 第10期 100000 3000 6200 - 0000000 0 第11期 110000 2800 - 11400 0000000 11400 第12期 120000 2600 - 29000 0000000 40400 第13期 130000 2400 - 46600 0000000 87000 第14期 140000 2200 - 64200 0000000 151200 第15期 150000 2000 - 81800 0000000 233000 第16期 160000 1800 - 99400 0000000 332400 第17期 170000 1600 - 117000 0000000 449400 第18期 180000 1400 - 134600 0000000 584000 第19期 190000 1200 - 152200 0000000 736200 第20期 200000 1000 - 169800 0000000 906000 第21期 210000 800 - 187400 0000000 0000000 第22期 220000 600 - 205000 0000000 0000000 第23期 230000 400 - 222600 0000000 0000000 第24期 240000 200 - 240200 - 0000000 年報酬率 29.90% - 附表一：各被告應負責之吸金數額表編號姓名參與時間本案部分應負責之犯罪金額併案部分應負責之犯罪金額 1 王飛琰本案：102.6.15～103.8.12 併案：103.8.13～105.1.26 86,520,800元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號1至編號236） 218,905,310元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號237至編號429） 2 莊慧貞本案：102.6.15～103.8.12 併案：103.8.13～105.1.26 86,520,800元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號1至編號236） 218,905,310元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號237至編號429） 3 歐俊良本案：103.4.12～103.8.12 併案：103.8.13～105.1.26 41,230,500元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號111至編號236） 218,905,310元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號237至編號429） 4 何素端本案：102.6.15～103.8.12 併案：103.8.13～104.11.17 86,520,800元（即附件一吸金數額彙總表之附表二「何素端部分之吸金金額計算表」編號1至編號236） 200,646,400元（即附件一吸金數額彙總表之附表二「何素端部分之吸金金額計算表」編號237至編號418） 5 張見隆本案：103.2.15～103.8.12 56,695,900元（即附件一吸金數額彙總表之附表一「非凡聯誼會吸金金額計算表」編號74至編號236）無附表二：會員入款之金融帳戶帳戶戶名銀行分行帳號王飛琰中國信託永吉分行 000000000000 王飛琰國泰世華屏東分行 000000000000 王飛琰合作金庫屏東分行 0000000000000 何素端、王飛琰聯邦銀行三民分行 000000000000 附表二之一：會員入款之金融帳戶2 帳戶戶名銀行分行帳號歐俊良合作金庫竹山分行 0000000000000 歐俊良華南銀行屏東分行 000000000000 歐俊良國泰世華東高雄分行 000000000000 附表三：公司名稱統一編號資本額登記股東/出資額匯眾開發股份有限公司 00000000 1,200萬元負責人：張見隆/300萬元董事：何素端/300萬元陳淑芳/300萬元監察人：王飛琰/300萬元亞洲生命事業股份有限公司 00000000 7,200萬元負責人：張見隆/150萬元董事：麥盛創/120萬元陳淑芳/150萬元莊慧貞/150萬元監察人：王德慶/150萬元附表四：以匯眾公司名義購買之不動產編號縣市鄉鎮段小號地號面積權利範圍取得日期沒收之相關說明 1 屏東縣屏東市歸義段 0000-0000 17.54 1分之1 103年7月11日左列不動產均係以非凡聯誼會以本案非法吸金所得款項購買，並登記在第三人匯眾公司名下，屬犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。 2 屏東縣屏東市歸義段 0000-0000 117.06 1分之1 103年7月11日 3 屏東縣屏東市歸義段 0000-0000 208.62 1分之1 103年7月11日 4 屏東縣屏東市歸義段 0000-0000 69.47 1分之1 103年7月11日附表五、 103年8月12日扣案物編號物品名稱數量所有人/持有人/保管人應予沒收搜索時間：103年8月12日10時27分搜索地點：高雄市○○區○○路000巷000號（何素端住處） 1 真善美聯誼會（102年帳冊） 1本何素端編號1至11所示之物，為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 2 真善美招攬客戶DM 1本何素端 3 非凡家族員工旅遊簡介 2本何素端 4 聯邦銀行匯款單 3張何素端 5 聯邦銀行約定轉帳申請書 1張何素端 6 非凡聯誼會獎金表 1張何素端 7 非凡聯誼會旅遊趣味競賽規則 4張何素端 8 非凡聯誼會服務費獎金表 1張何素端 9 非凡聯誼會（新竹煙波旅遊名冊） 1張何素端 10 競賽獎金紅包袋 1個何素端 11 非凡家族互助聯誼會（空白入會申請書） 1本何素端 12 郵政儲金簿（戶名：何素端）（帳號：0000000-0000000） 4本何素端 13 聯邦銀行存摺（戶名：王德慶）（帳號：00000-0000000、00000-0000000） 2本何素端 14 聯邦銀行存摺（戶名：何素端）（帳號：00000-0000000） 1本何素端 15 萬泰銀行存摺（戶名：何素端）（帳號：000-00-00000-0-0） 1本何素端 16 新光銀行存摺（戶名：何素端）（帳號：000000-000000-0） 1本何素端 17 新光銀行存摺（戶名：歐俊良）（帳號：0000-00-000000-0） 1本何素端 18 王德慶印章 1個何素端 19 王飛琰印章 1個何素端 20 何素端印章（各銀行帳戶用） 1個何素端 21 歐俊良印章 1個何素端 22 王飛琰印章（新光帳戶、保險箱用） 1個何素端 23 何素端印章（聯邦、郵局帳戶用） 1個何素端 24 王德慶印章（聯邦帳戶用） 1個何素端 25 贓款（新臺幣300,000元）何素端依銀行法第136 條之1 之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。搜索時間：103年8月12日10時50分搜索地點：屏東縣○○市○○路0000號（張見隆住處） 26 非凡聯誼會合會簿 11本張見隆為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 27 第一銀行存摺（戶名：張見隆）（帳號：000-00-000000） 1本張見隆 28 永豐銀行存摺（戶名：黃靖惠）（帳號：000-000-0000000-0） 1本張見隆 29 非凡聯誼會續繳款收據 8張張見隆編號29、30所示之物，為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 30 非凡聯誼會入會申請書（黃靖惠） 1張張見隆 31 洪麗玉身分證及郵局存摺影本（帳號：00000000000000） 1張張見隆 32 非凡聯誼會A、B組繳費日程表 1張張見隆編號32至35所示之物，為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 33 手抄會員名單 1張張見隆 34 非凡聯誼會解說本 1本張見隆 35 亞洲生命公司名片 1張張見隆 36 三星手機（門號：0000000000）（序號：00000000000000000） 1支張見隆搜索時間：103年8月12日10時20分搜索地點：屏東縣○○市○○路00巷00號（非凡聯誼會） 37 王飛琰（中國信託銀行帳號）名片 5張王飛琰 38 王飛琰（合作金庫銀行帳號）名片 5張王飛琰 39 王飛琰（國泰世華銀行帳號）名片 5張王飛琰 40 何素端（聯邦銀行帳號）名片 5張何素端 41 溝通本申購單 5張王飛琰編號41至65所示之物，為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 42 非凡聯誼會（名片申購單） 5張王飛琰 43 非凡聯誼會制服尺寸單 5張王飛琰 44 非凡聯誼會（A、B組繳費單） 5張王飛琰 45 參與1會獲利一覽表 5張王飛琰 46 參與6會獲利一覽表 5張王飛琰 47 參與12會獲利一覽表 5張王飛琰 48 參與全組獲利一覽表 5張王飛琰 49 入會申請書（空白表） 5張王飛琰 50 合會簿 20張王飛琰 51 非凡聯誼會獲利簿 5本王飛琰 52 會簿領取書夾（抽籤、固定標） 1個王飛琰 53 入會申請書夾 2個王飛琰 54 已得標（合會簿）書夾 1個王飛琰 55 入會會員申請書 21個王飛琰 56 繳款收據 14本王飛琰 57 會員入會資料夾 3個王飛琰 58 獎金表 1本王飛琰 59 收支日報表 1本王飛琰 60 1-5月份收支總表 6本王飛琰 61 旅遊行程資料 1本王飛琰 62 會員名冊 1本王飛琰 63 會員收款名冊 1本王飛琰 64 會員體系名冊 1本王飛琰 65 獎金總表 1本王飛琰 66 郵政儲金簿（戶名：李晉丞）（帳號：0000000-0000000） 1本王飛琰 67 華南銀行存摺（戶名：李家宏）（帳號：000-00-000000-0） 1本王飛琰 68 郵政儲金簿（戶名：莊慧貞）（帳號：0000000-0000000） 1本王飛琰 69 台灣銀行存摺（戶名：謝杏秋）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 70 玉山銀行存摺（戶名：莊慧貞）（帳號：0000-000-000000） 1本王飛琰 71 合作金庫存摺（戶名：莊慧貞）（帳號：0000-000-000000） 1本王飛琰 72 國泰世華存摺（戶名：莊慧貞）（帳號：000-00-0000000） 1本王飛琰 73 合作金庫存摺（戶名：莊陳寶貴）（帳號：0000000000000） 1本王飛琰 74 中國信託存摺（戶名：歐俊良）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 75 郵政儲金簿（戶名：王文怡）（帳號：0000000-0000000）本王飛琰 76 台北富邦存摺（戶名：王文怡）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 77 萬泰銀行存摺（戶名：王文怡）（帳號：000-00-0000000） 1本王飛琰 78 中國信託存摺（戶名：王文怡）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 79 台北富邦存摺（戶名：王文欣）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 80 合作金庫存摺（戶名：王飛琰）（帳號：0000000000000） 1本王飛琰 81 國泰世華存摺（戶名：王飛琰）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 82 中國信託存摺（戶名：王飛琰）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 83 聯邦銀行存摺（戶名：何素端王飛琰）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 84 郵政儲金簿（戶名：王飛琰）（帳號：0000000-0000000） 1本王飛琰 85 萬泰銀行存摺（戶名：王飛琰）（帳號：000000000000） 1本王飛琰 86 新光銀行存摺（戶名：王飛琰）（帳號：0000000000000） 1本王飛琰 87 贓款（新臺幣98,500元）王飛琰依銀行法第136 條之1 之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之 88 贓款（新臺幣342,892元）莊慧貞依銀行法第136 條之1 之規定，諭知除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之 89 贓款（新台幣42,650元）周素梅 90 非凡合會簿 1包王飛琰編號90至96所示之物，為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 91 非凡管理委員會組織章程 3張王飛琰 92 非凡管委會組織架構圖 1張王飛琰 93 不動產權狀（影本）（屏東市○○段0000○0000地號） 8張王飛琰 94 合會管理辦法 4張王飛琰 95 會員變更入會資料行政作業規則 2張王飛琰 96 組別開標登記表 1張王飛琰 97 電腦設備（電腦主機含螢幕、滑鼠、鍵盤、電源） 4台王飛琰 98 點鈔機 1台王飛琰 99 台北富邦信用卡（王文怡）（卡號：0000000000000000） 1張王飛琰 100 中國信託信用卡（王飛琰）（卡號：0000000000000000） 1張王飛琰 101 台北富邦信用卡（王文欣）（卡號：0000000000000000） 1張王飛琰附表六：扣案之銀行帳戶編號帳戶名稱銀行帳號查扣金額沒收及其他相關說明 1 王文怡中國信託 000000000000 1,783 不予宣告沒收。 2 何素端大眾銀行 000000000000 已結清無庸為沒收與否之諭知。 3 何素端大眾銀行 000000000000 1,289 非犯罪所得，不宣告發還被害人或沒收，但得為日後檢察官追徵或執行之標的。 4 何素端大眾銀行 000000000000 0 無庸為沒收與否之諭知。 5 何素端新光銀行 000000000000 762 非犯罪所得，不宣告發還被害人或沒收，但得為日後檢察官追徵或執行之標的。 6 何素端新光銀行 000000000000 1,000,733 7 張見隆大眾銀行 000000000000 747 8 張見隆大眾銀行 000000000000 0 無庸為沒收與否之諭知。 9 匯眾開發股份有限公司合作金庫 0000000000000 4,534 1.帳戶資金係非凡聯誼會以本案非法吸收會員資金所成立之匯眾公司所有，屬犯罪所得。 2.帳戶資金及其孳息，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。附表七：編號物品名稱數量所有人/持有人/保管人應予沒收 1 會員繳款存摺帳戶影本 1件莊慧貞編號1至10所示之物，為被告所有而供犯罪所用或犯罪預備之物，依刑法第38條第2項規定宣告沒收。 2 會員繳款明細 1件莊慧貞 3 非凡聯誼會轉投資資料 1件莊慧貞 4 何素端經手資金明細 1件莊慧貞 5 非凡聯誼會2015年3月至10月獎金計算總表 1件王飛琰 6 本金結清表 1件王飛琰 7 入會申請書（未得標會員） 1件王飛琰 8 社團法人台灣樂活人生推廣協會會員入會申請書（壹） 1件王飛琰 9 社團法人台灣樂活人生推廣協會會員入會申請書（貳） 1件王飛琰 10 會員身分證影本 1件王飛琰附表八：犯罪所得之沒收編號應沒收之人應沒收之犯罪所得 1 王飛琰王飛琰犯罪所得新臺幣140,988,684元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 2 莊慧貞莊慧貞犯罪所得新臺幣81萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 3 歐俊良歐俊良犯罪所得新臺幣50萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 4 何素端何素端犯罪所得新臺幣80萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 5 張見隆張見隆犯罪所得新臺幣30萬元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。附錄本判決論罪科刑法條：銀行法第29條第1項除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。銀行法第29條之1 以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。銀行法第125條違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣2 千5 百萬元以上5 億元以下罰金。經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。附錄卷宗標目： 1.【警卷】高雄市政府警察局刑事警察大隊104年8月10日高市警刑大偵10字第10471806200號卷 2.【影他卷一】臺灣高雄地方檢察署103年度他字第3326號影卷五 3.【影他卷二】臺灣高雄地方檢察署103年度他字第3326號影卷六 4.【影他卷三】臺灣高雄地方檢察署103年度他字第3326號影卷七 5.【影聲搜卷】臺灣高雄地方檢察署103年度聲搜字第31號影卷 6.【影偵卷一】臺灣高雄地方檢察署103年度偵字第20104號影卷一 7.【影偵卷二】臺灣高雄地方檢察署103年度偵字第20104號影卷三 8.【影偵卷三】臺灣高雄地方檢察署103年度偵字第20104號影卷六 9.【影偵卷四】臺灣高雄地方檢察署103年度偵字第20104號影卷八 10.【影偵卷五】臺灣高雄地方檢察署103年度偵字第20104號影卷九 11.【影偵卷六】臺灣高雄地方檢察署103年度偵字第28772號影卷 12.【偵卷一】臺灣高雄地方檢察署104年度偵字第19875號卷 13.【偵卷二】臺灣高雄地方檢察署105年度偵字第23664號卷 14.【併調查卷】法務部調查局高雄市調查處卷 15.【併他卷一】臺灣高雄地方檢察署105年度他字第3383號卷 16.【併他卷二】臺灣屏東地方檢察署106年度他字第2569號卷 17.【併他卷三】臺灣高雄地方檢察署107年度他字第759號卷 18.【併偵卷一】臺灣高雄地方檢察署105年度偵字第22730號卷一 19.【併偵卷二】臺灣高雄地方檢察署105年度偵字第22730號卷二 20.【併偵卷三】臺灣高雄地方檢察署107年度偵字第12709號卷 21.【院卷一】本院106年度訴字第5號卷一 22.【院卷二】本院106年度訴字第5號卷二 23.【院卷三】本院106年度訴字第5號卷三 24.【院卷四】本院106年度訴字第5號卷四 25.【院卷五】本院106年度訴字第5號卷五

臺灣高雄地方法院106年度金訴字第5號

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