臺灣高等法院 高雄分院102年度金上更(一)字第1號

• 裁判案由: 違反銀行法等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣高等法院 高雄分院
• 裁判日期: 103 年 02 月 25 日
• 法官: 周賢銳、黃建榮、曾逸誠
• 當事人: 曾珮瑜、莊翔荏（原名：莊順龍）

臺灣高等法院高雄分院刑事判決　　102年度金上更(一)字第1號上　訴　人
即　被　告　曾珮瑜
選任辯護人　許清連律師
李錦臺律師
上　訴　人
即　被　告　莊翔荏（原名莊順龍）
選任辯護人　單文程律師
上列上訴人因違反銀行法等案件，不服臺灣高雄地方法院99年度訴字第1438號中華民國101 年1 月17日第一審判決（追加起訴案號：臺灣高雄地方法院檢察署98年度偵字第38017 號），提起上訴，經最高法院發回更審，本院判決如下：
主 文
原判決關於戊○○、乙○○部分撤銷。
戊○○法人之行為負責人，共同違反非銀行不得經營收受存款業務罪，處有期徒刑壹年捌月。
乙○○法人之行為負責人，共同違反非銀行不得經營收受存款業務罪，處有期徒刑壹年陸月，減為有期徒刑玖月。
事 實
一、戊○○、乙○○（原名丙○○）於民國95年8 月間擔任址設高雄市○○區○○○路000 號3 樓之1 東鑫企管顧問有限公司之副理（下稱東鑫企管公司，於民國95年7 月28日成立，由庚○○擔任負責人兼總經理、林佳鋒擔任副總經理、甲○○擔任協理、黃鈺蘭擔任經理，公司另有2 名副理鍾爵蓮、鄭漢桂），均明知東鑫企管公司登記所營事業為不含收受存款之「除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務」，及除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款之業務，亦不得以其他名義向多數人或不特定人收受款項而約定或給付與本金顯不相當之報酬，亦明知東鑫企管公司所發行如附表二編號1 所示尊榮卡商品，約定凡購買尊榮卡者，即可成為會員，享有如附表二編號1 所載之權利，東鑫企管公司均將按期發放特約商折價券及禮券，並就購買第2 張以上（含第2 張）之尊榮卡會員免收新臺幣（下同）1 萬5,000 元手續費，而得以上開折價券、禮券按附表二編號1 所載方式兌換與本金顯不相當之報酬予購買人（發放方式及購買者得享有之權益均詳附表二編號1 所示），保證期滿還本，俾使上開購買第2 張以上（含第2 張）尊榮卡之人取得存款人或相當於存款人之地位。詎戊○○與庚○○、甲○○、林佳鋒、黃鈺蘭或鍾爵蓮均為東鑫企管公司之行為負責人，而共同基於非銀行經營收受存款業務之犯意聯絡（各次共同行為行人如附表三編號1 、2 、4 所示），於95年8 月至9 月間分別向附表三編號1 莊怡芳、編號2 李孟汝、編號4 潘燕婷推銷上開第2 張以上（含第2 張）之尊榮卡，乙○○則與庚○○、甲○○、鄭漢桂、林佳鋒均為東鑫企管公司之行為負責人，而共同基於非銀行經營收受存款業務之犯意聯絡，於95年8 月間向附表三編號3 辛○○推銷第2 張尊榮卡，致莊怡芳等人先後於該附表三編號1 至4 所示之時間，購買各該編號所示第2 張以上（含第2 張）之尊榮卡，並交付款項予東鑫企管公司（各購買人之購買時間、參與銷售之行為人、購買會員卡類別、張數及購買金額，均詳附表三編號1 至4 所示），而以此方式分別向如附表三編號1 至4 所示之購買人收受款項，約定給付與本金顯不相當之報酬，而非法經營以收受存款論之銀行業務（戊○○參與銷售第2 張以上《含第2
張》尊榮卡之銷售金額共新臺幣《下同》167 萬2,000 元；莊荏翔參與銷售第2 張以上《含第2 張》尊榮卡之銷售金額共8 萬8,000 元）。
二、嗣經內政部警政署刑事警察局員警持臺灣高雄地方法院法官核發之搜索票，分別於97年5 月28日在附表四所示之地點執行搜索，並扣得附表四所示之物（惟均無證據證明該等扣押物，係屬戊○○、乙○○或其他共犯所有，或係供渠等犯罪所用或犯罪預備之用，或犯罪所生或所得之物），始查知上情。
三、案經內政部警政署刑事警察局報告臺灣高雄地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、程序方面
一、起訴範圍部分：
按「提起公訴，應由檢察官向管轄法院提出起訴書為之。起訴書，應記載左列事項：被告之姓名、性別、年齡、籍貫、職業、住所或居所或其他足資辨別之特徵。犯罪事實及證據並所犯法條。」刑事訴訟法第264 條第1 項、第2 項定有明文。是以，檢察官起訴書，依該法條第1 項第2 款所應記載之犯罪事實，苟與其他犯罪不致相混，足以表明其起訴之範圍者，即使記載未詳，法院亦不得以其內容簡略而不予審理。查本件依檢察官追加起訴書所載犯罪事實略以：「庚○○、林佳鋒及甲○○3 人，於96年7 月31日起，另行成立東鑫諮詢公司，由洪勝章擔任負責人，庚○○擔任總經理，林佳鋒擔任副總經理，甲○○則擔任協理，黃鈺蘭、鄭宗安擔任經理，鍾爵蓮擔任副理，而自96年7 月間起，僱請潘冠德擔任業務經理，復自不詳時間起，僱請董晉賢擔任該顧問；另自97年1 月中旬起，僱請廖弘照擔任總監，另僱請黃吉志擔任主任，楊子毅、周桂芳、余景華、黃筱婷等人擔任業務員。庚○○、林佳鋒、甲○○、黃鈺蘭、鍾爵蓮、戊○○、鄭漢桂、丙○○、鄭宗安、潘冠德、董晉賢、廖弘照、洪孟霜、洪瑄嬪、顏海而、林雯琪、黃吉志、謝幸妍、黃芝莉、楊子毅、周桂芳、余景華、黃筱婷等人均明知東鑫企管公司之登記營業項目並無以收受存款為登記營業項目，且亦均明知除法律另有規定外，非依銀行法組織登記之銀行，不得經營收受存款業務，亦不得以收受投資或使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬，竟共同基於違反銀行法及意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付之犯意聯絡，自95年8 月間某日起，推出東鑫企管公司會員卡系列商品，分成『尊榮卡」、『白金卡』、『一般卡』，而庚○○等人為能順利發行東鑫企管公司會員卡系列商品，乃自95年8 月間某日起，利用刊登報紙廣告或利用網路徵才方式，招募如起訴書附表一所示之新進員工洪金卉等人，由甲○○、黃鈺蘭、鍾爵蓮、戊○○、鄭漢桂、丙○○、鄭宗安、潘冠德、洪孟霜、顏海而對該附表所示新進員工洪金卉等人面試，並對該等新進員工進行職前訓練，於職前訓練最後一日進行考試，甲○○、黃鈺蘭、鍾爵蓮、鄭漢桂、鄭宗安、潘冠德等人或以考試成績不理想無法勝任行政人員職務或以公司目前無行政人員職缺，或以業務員之薪水優渥等為由，要求起訴書附表一所示之新進人員從事業務人員工作，而甲○○、黃鈺蘭、鍾爵蓮、鄭漢桂、戊○○、丙○○、潘冠德、丙○○、黃吉志、林雯琪等人更於新進人員教育訓練過程中，藉機瞭解新進人員及其親屬之財務狀況，進而以詐術致使致如起訴書附表二（即本判決附表一，下同）編號3 至6 、8 、11、12、14至16、19、21、22、24、27、28、31、34、35、37至39、42、43、45、47、49、50、52、53、57、58、60至62、66、68至71所示之新進人員謝幸妍等人分別陷於錯誤，購買該附表所示之會員卡；或透過街頭問卷調查、網路交友，或透過該等新進人員之親戚、朋友等社會人際關係，以上開相同手法，致如起訴書附表二編號1 、2 、7 、9 、10、13、17、18、20、23、25、26、29、30、32、33、36、40、41、44、46、48、51、54至56、59、63至65、67陳世佼等人分別陷於錯誤，而購買該附表所示之商品後，即由黃鈺蘭、鍾爵蓮、鄭漢桂、洪孟霜、黃筱婷陪同至金融機構提領現金，或由黃鈺蘭、鍾爵蓮、潘冠德、洪孟霜、顏海而、余景華、周桂芳向客戶收取現金、支票等，再轉交與庚○○，或由黃鈺蘭、鍾爵蓮、鄭漢桂、戊○○、丙○○、洪孟霜等人協助如起訴書附表二所示之人在東鑫企管公司內刷卡付款；倘上開人等無資金購買，甲○○、鄭漢桂、鍾爵蓮、潘冠德、林雯琪、黃吉志、楊子毅等人更帶同或協助起訴書附表二所示之人前往各家銀行辦理貸款、申請信用卡、現金卡等以支付購買會員卡之款項東鑫企管公司以此名目向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利等報酬，有非銀行而收受存款業務之情形。迄97年3 月止，共售出『尊榮卡』305 張，得款2,675 萬6,000 元，『白金卡』34張，得款125 萬
5,500 元，『一般卡』67張，得款53萬8,800 元，總計詐騙及違法吸金達2,939 萬300 元。」等語，則由該追加起訴書所載犯罪事實，可知檢察官係起訴被告戊○○、乙○○與庚○○、林佳鋒、甲○○、黃鈺蘭、鍾爵蓮、戊○○、鄭漢桂、丙○○、鄭宗安、潘冠德、董晉賢、廖弘照、洪孟霜、洪瑄嬪、顏海而、林雯琪、黃吉志、謝幸妍、黃芝莉、楊子毅、周桂芳、余景華、黃筱婷等人對於起訴書附表二（即本判決附表一）所示各被害人均有違反銀行法及詐欺取財犯行，而為共犯，該起訴書犯罪事實所載已足以表明其起訴之範圍，是揆之首揭規定及說明，法院就上訴人即被告（下稱被告）戊○○、乙○○被訴涉犯起訴書附表二全部所示之各罪，均應予以審判，檢察官主張原判決就被告戊○○、乙○○部分，除本判決附表三所示部分及原判決不另為無罪諭知部分外，其餘部分有漏未審判情事，非無可採，核先敘明。
二、本件是否有刑事訴訟法第302 條第1 款應為免訴判決之情事部分：
被告戊○○、乙○○曾任職力天諮詢顧問有限公司（於94年12月間更名為力天聯合資訊公司，下均稱力天公司）販售會員卡後，力天公司嗣依序改名為橘子線上科技有限公司（下稱橘子線上公司）、活力橘子科技有限公司（下稱活力橘子公司）、東鑫企管公司、東鑫諮詢顧問有限公司（下稱東鑫諮詢公司），被告戊○○、莊翔本件所為，與前於力天公司之所為是否屬接續之行為，而為被告戊○○、乙○○力天公司案件判決效力所及。惟按，集合犯固因其行為具有反覆、繼續之特質，而評價為包括之一罪，然並非所有反覆或繼續實行之行為，皆一律可認為包括之一罪，而僅受一次評價，故仍須從行為人主觀上是否自始即具有單一或概括之犯意，以及客觀上行為之時空關係是否密切銜接，並依社會通常健全觀念，認屬包括之一罪為合理適當者，始足以當之，否則仍應依實質競合關係予以併合處罰。尤以行為經警方查獲時，其反社會性及違法性已具體表露，行為人已有受法律非難之認識，其包括一罪之犯行至此終止，若經司法機關為相關之處置（如具保、責付等）後，猶再犯罪，則其主觀上顯係另行起意而為，客觀上其受一次評價之事由亦已消滅，自不得再以集合犯論（最高法院101 年度臺上字第2062號判決意旨參照）。經查，被告曾佩瑜前自94年5 月30日起至94年12月30日止、被告乙○○自93年9 月7 日起至94年12月30日所犯非法經營銀行業務罪，經檢調人員於95年3 月24日、95年4 月21日依法搜索其等任職之力天公司因而查獲，並經臺灣高雄地方法院於98年6 月16日以96年度重訴字第84號、第52號各判處被告戊○○有期徒刑1 年8 月，緩刑4 年；被告乙○○有期徒刑2 年，緩刑5 年，檢察官不服該判決提起上訴，經本院以98年度上重訴字第18號、第20號，以檢察官上訴未敘述具體理由而駁回其此部分之上訴確定在案，有臺灣高雄地方法院96年度重訴字第84號、第52號刑事判決、本院98年度上重訴字第18號、第20號刑事判決在卷可稽（見本院上訴卷一第255 至286 頁，本院上訴卷二第157 至176 頁），則被告戊○○、乙○○於前開案件經檢調人員查獲後，其反社會性及違法性自已具體表露，堪認已有受法律非難之認識；況且，力天公司於前開為警查獲後，即經檢察官勒令停止營業，又橘子線上公司係在力天公司結束之後始行成立，至於東鑫企管公司成立時間與橘子線上公司雖有重疊，然東鑫企管公司係證人庚○○離開橘子線上公司後所成立，且證人庚○○出資成立東鑫企管公司之款項，皆與橘子線上公司無關；再者，當初有部分橘子線上公司會員卡之員工轉至東鑫企管公司任職後，係證人庚○○因不想令此等員工損失太多，始將該等員工於橘子線上公司購買之會員卡轉換為東鑫企管公司會員卡，而由庚○○自行概括承受此等員工之損失等情，業經證人庚○○結證在卷（見本院上訴卷三第92頁正面至第94頁反面），足見力天公司、橘子線上公司與東鑫企管公司並無關聯，是被告戊○○、乙○○就有關力天公司該案件之犯行，至其等為檢察查獲時此應認業已終止；況被告戊○○自95年8 月間某日起、乙○○於95年8 月間某日起，再為本件非法經營銀行業務之犯行，與前開已經查獲之案件，犯罪時間均各相隔約8 月，難認二者與係出於概括或單一犯意所為，而得論以集合犯或接續犯，顯係另行起意而為，合先說明。
三、證據能力部分：
㈠被告乙○○及其選任辯護人均爭執證人辛○○、簡秀蓉警詢陳述之證據能力。本院認為證人辛○○、簡秀蓉警詢陳述，均核與其於本院上訴審或金上更㈠審證述大致相符，其等警詢陳述並無較可信之特別情況，復為被告乙○○爭執證據能力。是應認證人辛○○、簡秀蓉警詢陳述，對被告乙○○均不具證據能力。
㈡本判決理由所援用之其他證據資料，被告戊○○、乙○○、辯護人及公訴人於本院言詞辯論終結前，均同意有證據能力，本院並依被告戊○○、乙○○聲請傳訊證人庚○○、甲○○、丁○○、辛○○到庭進行交互詰問（見本院金上更㈠卷一第154 至170 頁）。本院審酌上開證據，就言詞陳述作成部分，相關證人均未曾陳述其等之證述有違反其等意願或受強暴、脅迫之情形，且其等係就其親身見聞與本件犯罪事實有關之事項為證述；就書面陳述部分，除原即依刑事訴訟法第159 條之4 規定得為證據者外，其餘該等書面之作成，並無明顯可認製作過程為虛偽，或內容與本件犯罪事實無涉；復均無可信度明顯過低之情事。是本院認上開證據作成情況，並無違法或不當情形，且與本件待證事實相關，適當作為證據，依刑事訴訟法第159 條之5 第1 項之規定，認均具證據能力。
貳、實體方面
一、訊據被告戊○○、乙○○固均坦認為東鑫企管公司之副理，該公司總經理為庚○○、副總經理為林佳鋒、協理為甲○○，惟均矢口否認有違反銀行法犯行，被告戊○○辯稱：「我於95年8 月到職擔任東鑫企管公司副理，只是銷售卡，沒有共同經營，不知道有違反銀行法。莊怡芳部分，我沒有賣卡給她，是跟她合買3 張，後來她有解約，我們2 人有和解；李孟汝部分，我有向她介紹公司會員卡，最後是黃鈺蘭叫她買的，總共買15張；潘燕婷部分，她是向鍾爵蓮買的，跟我完全沒有關係」云云；被告乙○○則辯稱：「我於95年8 、9 月間進入東鑫企管公司，只是單純做業務人員，不知道公司的行為有觸犯銀行法。辛○○不是我介紹她買卡的，是鄭漢桂在教育訓練她，我坐在她後面的位置，中午吃飯時我都會跟她聊天，辛○○後來有買1 張尊榮卡，後來的卡也都是她自己買的」云云。
二、經查：
㈠
⒈東鑫企管公司址設高雄市○○區○○○路000 號3 樓之1 ，於95年7 月28日經核准設立，股東有庚○○、林佳鋒、甲○○3 人，並選任庚○○為董事對外代表公司，所營事業為「除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務」；於96年2 月26日核准增資、修正章程變更登記（股東、董事同前）；於96年5 月17日核准股東出資轉讓、修改章程、改推董事為施慶雨等變更登記（庚○○、林佳鋒、甲○○此時均已非股東）；於96年6 月1 日解散登記等節，有本院向高雄市政府調閱東鑫企管公司案卷可按。
⒉東鑫企管公司解散後，庚○○另在上開明誠二路332 號3 樓之1 另成立東鑫諮詢公司，於96年7 月31日經核准設立，登記股東兼董事一人為洪勝章，所營事業同為「除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務」等情，有本院向高雄市政府調閱東鑫諮詢公司案卷可憑。足認庚○○、林佳鋒、甲○○於95年7 月28日東鑫企管公司經核准設立時即為原始股東，庚○○並為董事對外代表公司，而被告戊○○、乙○○於95年8 月間至東鑫企管公司任職時，東鑫企管公司業經核准設立，則被告戊○○、乙○○在東鑫企管公司任職期間為銷售東鑫企管公司發行之尊榮卡等行為時，自係以執行東鑫企管公司業務之行為負責人身分而為，核堪認定。
㈡東鑫企管公司自於95年間，推出東鑫企管公司會員卡系列商品，分成：
⒈「尊榮卡」，每張售價8 萬8,000 元，合約期限3 年，第一次申購時需支付手續費1 萬5,000 元，會員可享有每月回饋特約商折價券2,500 元（共回饋36個月），且第1 個月回饋特約商禮券5,000 元、第15個月回饋禮券1 萬2,000 元、第30個月回饋禮券3 萬元，及可持折價券或禮券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願消費，亦可持折價券或禮券以8 折（即2,000 元）或9 折（即4,500 元、1 萬800 元、2
萬7,000 元）向東鑫企管公司兌換現金。
⒉「白金卡」每張售價3 萬6,000 元，合約期限2 年6 個月，第一次申購時需支付手續費3,500 元（若同時申購「尊榮卡」則不用再支付手續費），會員可享有3,000 元特約商禮券、每月回饋特約商折價券1,500 元（共回饋30個月），及可持折價券或禮券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願消費，亦可持折價券或禮券以8 折（即1,200 元）或9 折（即2,700 元）向東鑫企管公司兌換現金。
⒊「一般卡」每張售價8,000 元，合約期限2 年，第一次申購時需支付手續費500 元，會員可享有8,800 元特約商折價券，及可持折價券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願消費，亦可持折價券以8 折（即7,040 元）向東鑫企管公司兌換現金。
上開不同卡別、兌換商品或現金等情，為被告戊○○、乙○○供陳在卷（被告戊○○部分，見警一卷第119 至120 頁，本院上訴卷三第152 頁；被告乙○○部分，見警一卷第133
至134 頁，本院上訴卷三第152 頁正面），並均於本院未再為為爭執（見本院上訴卷一第209 頁），其等所言經核相符；，復有東鑫企管公司「尊榮卡」相關資料、持卡所享有消費面之權益方式內容在卷可憑（見警一卷第9 至10頁）。是此部分之事實，足堪認定。
㈢被告戊○○、乙○○固以上開情詞置辯。惟查：
⒈附表三編號1 被害人莊怡芳部分
⑴證人即被害人莊怡芳於警詢、偵查、本院上訴審一再證稱：「曾佩瑜於95年間在橘子線上公司任職，向我說保險、基金等投資獲利不佳，有虧損風險，所以我以20餘萬元現金購買橘子線上會員卡，後來曾佩瑜又說因橘子線上公司股東意見不合，分裂為2 家公司，要我將在橘子線上公司會員卡之投資款轉至東鑫企管公司，我聽從戊○○指示，於95年8 月間某日，將橘子線上公司會員卡轉到東鑫企管公司，因還不夠購買4 張尊榮卡的錢，所以有刷卡補差額，其中3 張以戊○○名義購買，1 張是用我自己名義購買；後來曾佩瑜與我有和解，買回那3 張尊榮卡」等語在卷（見警一卷第993 至
998 頁，97年度他字第7586號卷《下稱7586號他字卷》卷一第151 頁，本院上訴卷二第207 頁），並有莊怡芳95年9 月28日東鑫企管顧問有限公司合約終止申請書、統一發票收據、和解書在卷可憑（見7586號他字卷一第170 至172 頁）；且被告戊○○於偵訊、原審均自承有出售東鑫企管公司會員卡予莊怡芳之事實（見7586號他字卷二第262 頁，原審卷一第168 頁）。
⑵本院審酌被害人莊怡芳就本件業已與被告戊○○達成民事和解，衡情其實無故為不利被告戊○○之陳述，而陷己於受刑事追訴處罰之可能及必要；且參以上開和解書已明確記載「第點：乙方（指莊怡芳）授權甲方（指被告戊○○）向東鑫企管公司投資購置四張尊榮卡事件。第點記載：對於解約造成之差額損失，甲、乙方協議由乙方將三張未解約會員卡之權利，『移轉』予甲方後，由甲方支付150,000 元補償乙方之損失。」等語，顯示被害人莊怡芳所購買之東鑫企管公司4 張尊榮卡，全係被告戊○○代為處理該購買事宜，且購買人確係被害人莊怡芳。是被害人莊怡芳上開所述，符於事實而可信，本件向被害人莊怡芳銷售東鑫企管公司尊榮卡之人為被告戊○○，堪予認定，被告戊○○此部分辯解，自非可採。
⒉附表三編號2 被害人李孟汝部分
⑴證人即被害人李孟汝於警詢、偵查、本院上訴審一再證稱：「我於95年8 月間，透過友人戊○○至東鑫企管公司應徵上班；後來黃鈺蘭向我表示公司產品（會員卡）獲利甚佳，戊○○也有向我推銷、遊說買尊榮卡，我就於95年8 、9 月間，陸續購買尊榮卡及白金卡，錢是一半付現，一半是由曾佩瑜帶我去櫃檯刷卡付費」等語（見警一卷第589 至592 頁，7586號他字卷一第151 頁，本院上訴卷二第209 至211 頁），並有被害人李孟汝提供之95年9 月22日、95年8 月31日、95年9 月27日、99年9 月15日之東鑫諮詢顧問有限公司合約書、東鑫會員說明書及東鑫企管顧問有限公司客戶收執聯、收據、統一發票等在卷足證（見警一卷第599 至655 頁）；且被告戊○○於偵查、原審均自承有出售東鑫企管公司會員卡予李孟汝之事實（見7586號他字卷二第262 頁，原審卷一第168 頁）。足認被害人李孟汝之所以願意購買東鑫企管公司會員卡（尊榮卡、白金卡）之事，除黃鈺蘭外，被告戊○○亦曾給予足以影響李孟汝心意之助力，殆可認定。是本件向被害人李孟汝銷售東鑫企管公司尊榮卡之人為被告戊○○及黃鈺蘭，堪予認定，被告戊○○此部分辯解，自非可採。⑵至於被害人李孟汝提出之部分會員申購書（見警一卷第600
頁、621 頁），其上承辦人記載李孟汝本人，然此係因李孟汝當時亦在東鑫企管公司擔任試用期間之業務員，在該試用期間，即以該筆出售（購買）會員卡獎金，當作其底薪，亦經證人即被害人李孟汝於本院證述明確（見本院上訴卷二第209 至210 頁），足見李孟汝係為領取該獎金作為底薪，始自任為承辦人，尚無從據之即為被告戊○○及黃鈺蘭未向被害人李孟汝推銷購買尊榮卡之認定，併此說明。
⒊附表三編號4 被害人潘燕婷部分
⑴證人即被害人潘燕婷於警詢證稱：「我於95年9 月間至東鑫企管公司應徵廣告AE，是由黃鈺蘭、戊○○先後對我面試，錄取後，鍾爵蓮便以業績及投資理財，並透過人情壓力，表示保險、基金等投資獲利不佳，會員卡利潤甚佳，向我推銷東鑫企管公司會員卡；當時戊○○、鍾爵蓮、黃鈺蘭都有向我說明、計算過，說我大約30萬元買3 張尊榮卡，期滿可獲取超過30萬元的金額，之後，由鍾爵蓮陪我回家向母親蔡秀美拿華南銀行面額約30萬元支票付款，第二天上班時，鍾爵蓮將支票交給黃鈺蘭；戊○○、鍾爵蓮、黃鈺蘭都有向我表示東鑫企管公司主要營收是向特約商店收取廣告費用及辦理公司聯名卡的收入」等語在卷（見警一卷第1214至1219頁），並經被告戊○○於原審坦認在卷（見原審卷三第31頁、第142 頁反面），足認證人潘燕婷上開所證，當具相當之憑信性。是本件向被害人潘燕婷銷售東鑫企管公司尊榮卡之人為被告戊○○及鍾爵蓮、黃鈺蘭，應堪認定。
⑵至於被告戊○○於本院辯稱「潘燕婷部分，她是向鍾爵蓮買的」、「於原審之所以認罪，是因原審辯護人不當教導」云云（見本院金上更㈠卷一第148 頁，本院上訴卷一第193 頁）。惟證人即被害人潘燕婷於警詢已明確證稱：「當時戊○○、鍾爵蓮、黃鈺蘭都有向我說明、計算過，說我大約30萬元買3 張尊榮卡，期滿可獲取超過30萬元的金額」等語，且本院審酌被告戊○○所涉與本件類型相同之力天公司案件，業於98年11月30日為有罪判決確定，此為被告戊○○所明知，亦經被告戊○○於偵查中供陳在卷（見7586號他字卷二第263 號），衡情其實無不知於原審供承有出售東鑫企管會員卡予潘燕婷，可能導致自身受有刑事處罰之風險，若無該情，實無僅因辯護人一面之詞，即遽然坦認有出售3 張尊榮卡予潘燕婷之可能；又且其所自承者，復與證人潘燕婷所述相符，則被告戊○○此部分之犯行，自堪認定，其嗣後翻異前詞，否認有銷售東鑫企管公司尊榮卡予潘燕婷，自無可採。⒋附表三編號3 被害人辛○○部分
⑴證人即被害人辛○○於本院證稱：「我在東鑫企管公司任職期間，他們就用各種方式希望我購買尊榮卡，說這種是投資，會有很好的獲利，說比銀行定存、投資股票、基金還好；丙○○（即被告乙○○）、鄭漢桂跟我談論投資理財，說鄭漢桂以前在銀行上班所以很懂投資理財的事情，丙○○也都在旁邊一起聽一起講，最後簽名的是丙○○；丙○○、鄭漢桂跟我遊說叫我買第一張，第二張也是丙○○跟我遊說的，因為我都沒有底薪也沒有獲利，其實我是不想第二張的，所以丙○○就遊說第二次買卡的佣金要退給我，等於是從我自己身上拿的錢；他們跟我說這是投資的，慢慢的可以存到錢，所以先刷信用卡去買，但我刷完卡之後沒有錢去繳卡費，因為我沒有薪水，之後他們就幫我辦代償」等語在卷（見本院上訴卷二第204 至205 頁，本院金上更㈠卷二第18至19頁），並有東鑫企管公司東鑫超值會員申購書及會員申請書在卷可憑（見本院上訴卷二第222 頁反面、第223 頁正面至第224 頁正面）；且被告乙○○於偵訊亦供稱：「我的客戶有辛○○」等語（見7586號他字卷二第261 頁），足認證人辛○○上開所證，當具相當之憑信性。是本件向被害人辛○○銷售東鑫企管公司尊榮卡之人為被告乙○○及鄭漢桂，應堪認定。
⑵至於被害人辛○○申辦第2 張尊榮卡佣金，有退佣至辛○○帳戶之情形，係因當時辛○○本不願再購買第2 張卡，並向乙○○抱怨好處都是由乙○○拿走，被告乙○○始表示，若辛○○購買第2 張尊榮卡，該佣金即退還予辛○○等情，亦經證人辛○○於本院陳述明確（見本院上訴卷二第204 頁）；又被害人辛○○於101 年6 月15日民事起訴狀（見本院上訴卷三第159 至162 頁）記載：「東鑫企管公司第1 張尊榮卡係受到鄭漢桂的遊說才購買的」等語，似與其上開在本院證述不盡相符，惟該民事起訴狀亦載稱：「第1 張卡開始先用刷卡購買，後來付不出卡費，丙○○（即被告乙○○）叫原告（即辛○○）辦另一張信用卡去代償其他信用卡的錢，銀行先撥了一筆代償費用10萬元，丙○○叫原告這10萬元再去購買第二張尊榮卡」等語，可見被告乙○○就辛○○購買第1 張尊榮卡之事，非無參與，及佐以被害人辛○○上開於本院證稱：「丙○○、鄭漢桂跟我談論投資理財，說鄭漢桂以前在銀行上班所以很懂投資理財的事情，丙○○也都在旁邊一起聽一起講，而且最後簽名的是丙○○」等語，亦明確指證除鄭漢桂外，其亦係因被告乙○○之推銷、遊說，始購買東鑫企管公司尊榮卡。是自難因有上開第2 張尊榮卡佣金有退佣至辛○○帳戶、辛○○之民事起訴狀所載事實較為簡略，遽為被告乙○○並無參與推銷、遊說辛○○購買尊榮卡之認定，併此說明。
㈣辯護人為被告等辯護稱：「公訴人、原審係經精密計算後，始算出購買第2 張以上之尊榮卡所持有特約商禮券、特約商折價券全部折現時，其年息將近9.9%，致有違反銀行法情形；然東鑫企管公司係同時銷售一般卡、白金卡、尊榮卡，被告主觀上無從認知他們所銷售之何種卡別將違反銀行法，被告無不法之意圖」等語。經查：
⒈按非銀行不得收受存款業務，以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論，銀行法第29條第1 項、第29條之1 定有明文，而違反前揭規定者，應依同法第125 條第1 項處罰。查銀行法第125 條之立法目的，乃在於金融服務業務之運作攸關國家金融市場秩序及全體國民之權益，為安定金融市場與保護客戶及投資人權益，特以法律將銀行設定為許可行業，未得許可證照不得營業，並嚴懲地下金融行為。而銀行法第29條之1 之規定，乃在禁止行為人另立名目規避銀行法第29條「收受存款」之用語，而製造與收受存款相同之風險，是於定義銀行法第29條之1 之「與本金顯不相當」時，自不應逸脫上開法律規範之意旨。又所謂與本金顯不相當，應參酌當時當地之經濟及社會狀況，如行為人向多數人或不特定人收受款項或資金，並約定交付款項或資金之人能取回本金，且約定或給付高於一般銀行定期存款之利率，即能使多數人或不特定人受該行為人提供之優厚利率所吸引，而容易交付款項或資金予該非銀行之行為人，此時即應與銀行法第29條之1 所謂「與本金顯不相當」相符，非謂應借用民法對於最高利率之限制，或以刑法上重利之觀念，作為認定銀行法上「與本金顯不相當」之標準。
⒉本院審酌：
⑴東鑫企管公司發行如附表二編號1 所示之「尊榮卡」商品，所約定或給付之報酬雖不及週年利率20％，惟經如附表二編號1 之計算，凡購買第2 張以上（含第2 張）之尊榮卡者，因免收手續費，購買者將每張尊榮卡所取得之折價券、禮券兌換現金時，將可獲取所支付8 萬8,000 元之相當年利率約10％之報酬【計算式如下：〔（2,500 ×36×0.8 ）+ （
5,000+12,000+30,000 ）×0.9-88,000〕÷88,000÷3 ＝
9.96% ）】，自已較近年來銀行存款利率處於微利時代高出許多。
⑵如附表三編號1 至4 所示之莊怡芳等人，就其等購買本件「尊榮卡」之原因及資金來源
①證人即被害人莊怡芳於警詢證稱：「戊○○於95年間在橘子線上公司任職，向我說保險、基金等投資獲利不佳，有虧損風險，所以我以20餘萬元現金購買橘子線上會員卡，後來戊○○又說因橘子線上公司股東意見不合，分裂為2 家公司，要我將在橘子線上公司會員卡之投資款轉至東鑫企管公司，我聽從戊○○指示，於95年8 月間某日，將橘子線上公司會員卡轉到向東鑫企管公司，因還不夠購買4 張尊榮卡的錢，所以有刷卡補差額」等語（見警一卷第994 頁）。
②證人即被害人李孟汝於警詢、本院上訴審證稱：「黃鈺蘭向我表示公司產品（會員卡）獲利甚佳，如果購買公司產品，不僅可以償還債務，更可以存錢，利潤遠高於銀行利息；錢是一半付現，一半是由戊○○帶我去櫃檯刷卡付費」等語（見警一卷第589 至591 頁，本院上訴卷二第211 頁）。
③證人即被害人潘燕婷於警詢證稱：「鍾爵蓮向我表示保險、基金等投資獲利不佳，東鑫企管公司會員卡獲得之利潤甚佳；當時戊○○、鍾爵蓮、黃鈺蘭都有向我說明、計算過，說我大約30萬元買3 張尊榮卡，期滿可獲取超過30萬元的金額；我是向母親蔡秀美拿華南銀行面額約30萬元支票付款」等語（見警一卷第1214至1219頁）。
④證人辛○○於本院證稱：「乙○○他們說這種是投資，會有很好的獲利，說比銀行定存、投資股票、基金還好，慢慢的可以存到錢；我是以先刷信用卡去買，但我刷完卡之後沒有錢去繳卡費，他們就幫我辦代償」等語（見本院上訴卷二第204 至205 頁，本院金上更㈠卷二第18至19頁）。
⑤綜上所述，被告戊○○、乙○○遊說被害人莊怡芳、李孟汝、潘燕婷或辛○○購買本件「尊榮卡」，均非以單純之日後消費較為便宜為推銷重點，而均係以與銀行存款、保險或基金等存款或投資工具比較，以有更多之利息、更佳之獲利為重點，使被害人莊怡芳等人為超出其等經濟能力之購買行為；且東鑫企管公司原始股東庚○○、甲○○、林佳鋒設計首次購買本件尊榮卡商品之會員，雖需支付1 萬5,000 元之申購手續費，然該筆手續費僅於購買第1 張尊榮卡時收取，嗣後無論購買張數多寡，均不再收取手續費，顯屬東鑫企管公司為鼓勵不特定人購買多張尊榮卡所為之設計無訛。
⒊被告戊○○前自94年5 月30日起至94年12月30日止、被告乙○○自93年9 月7 日起至94年12月30日所犯非法經營銀行業務罪，經檢調人員於95年3 月24日、95年4 月21日依法搜索其等任職之力天公司因而查獲，業如前述；被告戊○○、乙○○前已知悉力天公司因違反銀行法遭查獲而無法營運後，仍緊接於其後95年8 月間銷售類似於力天公司之銷售模式及商品內容之本件尊榮卡，其等自就本件銷售尊榮卡之行為，具有不法犯意。
⒋是被告戊○○、乙○○既非以單純之消費為重點，而係以有更多之利息、更佳之獲利為重點，向被害人莊怡芳等人推銷本件「尊榮卡」，及庚○○等人設計本件尊榮卡之購買方式，原即含有憑藉優厚利率招攬他人購買之意圖；又被告戊○○、乙○○就銷售本件尊榮卡之行為，具有不法犯意；則被告戊○○、乙○○推銷包含本件「尊榮卡」在內之東鑫企管公司發行之多種卡別，自不因其他「白金卡」、「一般卡」之實算獲利不如「尊榮卡」，因此排除在違反銀行法犯行之計列範圍（詳如後述）而為有利被告戊○○、乙○○之認定，即可認被告戊○○、乙○○推銷本件「尊榮卡」之行為吸收資金之行為，亦無犯罪故意。
㈤至於本院依辯護人聲請傳訊證人庚○○、甲○○到庭，其等於本院證稱：「庚○○是東鑫企管公司負責人，甲○○有參與公司經營；東鑫企管公司發行之多種卡別，是由庚○○、甲○○、林佳鋒一起設計的；是要結合食衣住行育樂來發行消費性的雜誌，一方面發行消費券及折價券可以幫店家招攬客戶，一方面我們去簽特約商家，請商家刊登廣告，可以幫消費者增加更多消費的選擇，在店家部分可以得到更多持有消費券及禮券的客戶，在消費者部分可以多取得一些店家的折扣及選擇」等語（見本院金上更㈠卷一第264 頁反面、
265 、268 至269 頁），東鑫企管公司發行尊榮卡似係以向特約商店消費為主及自特約商店取得廣告費用及抽佣為主要獲利來源。惟東鑫企管公司發行尊榮卡並非以單純之消費為推銷重點，而係以有更多之利息、更佳之獲利為重點，達到使購買者為超出其等經濟能力之購買行為，業如前述；且證人即相關店家蔡玉玲（倫敦婚紗門市職員）、鄭素英（耕讀園餐廳店長）、張美淑（愛上紫米餐廳負責人）、王碧琴（春天商務旅館職員）、蘇盈馨（馨時代樂器坊職員）均證稱係於96年1 至12月間始有與東鑫企管公司簽約等情（見警一卷第1280至1282、1284至1286、1291至1293、1294至1296、1298至1300頁）；且依東鑫企管公司95年8 月至97年1 月財務報表，95年8 月至97年1 月各月尊榮卡收，各為334 萬4,000 元、211 萬2,000 元、140 萬8,000 元、149 萬6,000
元、96萬8,000 元、140 萬8,000 元、61萬6,000 元、193
萬6,000 元、17萬6,000 元、167 萬2,000 元、88萬元、96萬8,000 元、35萬2,000 元、140 萬8,000 元、79萬2,000
元、149 萬6,000 元、211 萬2,000 元、193 萬6,000 元；而95年8 月、9 月、10月、96年12月、97年1 月並無廣告收入；95年11月至96年2 月廣告收入，各為6,100 元、5,400
元、3 萬6,050 元、3 萬3,500 元；96年3 月至11月公司代收款（含廣告、旅遊收入），各為10萬7,471 元、1 萬4,769 元、2 萬358 元、8,393 元、2 萬5,378 元、2 萬5,921
元、2 萬2,520 元、4,920 元、7 萬3,510 元，業經本院100 年度金上訴字第5 號案（被告庚○○、甲○○）認定明確（見本院金上更㈠卷一第111 至121 頁）。顯見在東鑫企管公司成立初期，並無廣告收入，其後之廣告收入亦非東鑫企管公司收入之主要來源。是尚難依證人庚○○、甲○○上開證述，遽為被告戊○○、乙○○有利之認定。
㈥共犯之認定
按共同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發生之結果負責（最高法院28年上字第3110號判例參照）。本件東鑫企管公司於95年7 月28日之原始股東為庚○○、林佳鋒、甲○○3 人，其等並分別擔任負責人兼總經理、副總經理、協理，復負東鑫企管公司發行之「尊榮卡」之設計完成，業如前述；且證人甲○○均於本院證稱：「戊○○、乙○○各自銷售的尊榮卡，佣金部分，他們互相不會分紅，但我是他們的主管，我可以拿到他們的分紅」等語在卷（本院金上更㈠卷一第270 頁），亦可見有各自之分組及分紅。足認被告戊○○、乙○○在東鑫企管公司任職期間為如附表三編號1 至4 銷售東鑫企管公司發行之「尊榮卡」行為時，係單獨或分別與附表三編號2 至4 實際共同銷售人黃鈺蘭、鄭漢桂、鍾爵蓮完成「尊榮卡」之銷售行為，並係為庚○○、林佳鋒、甲○○所經營之東鑫企管公司為銷售行為，是揆諸上開說明，被告戊○○、乙○○應分別與如附三編號1 至4 所示之人負共同正犯之責。
㈦是綜上所述，被告戊○○、乙○○上開所辯，核係避重就輕、事後圖卸刑責之詞，均無足採信。本件事證已明，被告戊○○、乙○○違反銀行法犯行，均洵堪認定。
三、論罪、共犯、刑之減輕
㈠論罪
⒈按銀行法第29條第1 項規定，除法律另有規定外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務；其違反此項規定者，應依同法第125 條規定論處；所謂「收受存款」，依同法第5 條之1 規定，係指向不特定多數人收受款項或吸收資金，並約定返還本金或給付相當或高於本金之行為；又同法第29條之1 規定，以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論；故銀行法第
125 條關於處罰非銀行不得經營收受存款業務之規定，祇須行為人收受存款而合於上開要件且繼續反覆為之者，即足當之，原不以所收受之存款達於一定之金額或長期經營為必要（最高法院89年度臺上字第3583號判決意旨參照）。
⒉被告戊○○、乙○○任職於東鑫企管公司期間，以東鑫企管公司名義銷售本件尊榮卡，向如附表三編號1 至4 之不特定人收受款項，並約定給付與本金不相當如附表二編號1 所示之報酬，且使購買人交付上開款項取得存款或相當於存款之地位，依銀行法第29條之1 規定，應以收受存款論，即以此方式非法經營以收受存款論之銀行業務；故核被告戊○○、乙○○所為，均係犯銀行法第29條之1 、第29條第1 項、第125 條第3 項之法人之行為負責人違反非銀行不得經營收受存款業務罪（起訴書漏載銀行法第125 條第3 項，應予補充）。又被告戊○○、乙○○之犯罪所得，均未達1 億元以上（詳附表三所載），是均應依銀行法第125 條第1 項前段規定論處。
⒊按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者是（最高法院96年度臺上字第
172 號判決意旨參照）；而銀行法第29條所謂之業務，係指反覆同種類行為為目的之社會活動而言，同一人在同一處所，違反銀行法規定而經營銀行業務，依其犯罪之性質，應不得再以連續犯論處（最高法院93年度臺上字第2588判決意旨參照）。是被告戊○○雖有多次向購買人吸收資金並約定給付與本金顯不相當之報酬之行為，仍屬業務之範圍內，應僅論以包括之一罪。
㈡共犯
被告戊○○分別與如附三編號1 、2 、4 所示之人，被告乙○○與如附三編號3 所示之人，分別有犯意聯絡及行為分擔，均應各論以共同正犯。
㈢刑之減輕
被告戊○○、乙○○均係受僱之人，就上開犯行，尚非基於主導地位，均屬遵照由東鑫企管公司負責人庚○○、甲○○、林佳鋒等人決策之公司經營方式為之，衡諸其等犯罪分擔情形，顯較庚○○、甲○○等之犯情為輕，如同論銀行法第125 條第1 項前段之罪，而量處最輕本刑有期徒刑3 年以上之刑度，尚嫌過重，且就其等之犯罪情狀與法定刑度相較，客觀上可引起一般人之同情，顯有堪資憫恕之處，爰均依刑法第59條規定酌減其刑。
四、不另為無罪判決部分：
㈠公訴意旨另以：
⒈被告戊○○、乙○○與庚○○、林佳鋒、甲○○及如附表一各編號所示之招攬人共同基於未經許可而經營銀行收受存款業務之犯意聯絡，自95年8 月間起，向不特人多數人推銷附表一所示之白金卡、一般卡及尊榮卡（被告戊○○就被害人莊怡芳、李孟汝、潘燕婷部分，及被告乙○○就辛○○部分，均僅指第1 張尊榮卡，下同），而此部分白金卡、一般卡及尊榮卡之販賣，係以其他名義向不特定人吸收資金，並約定與本金顯不相當之報酬，因認被告戊○○、乙○○此部分所為，另共同涉犯銀行法第125 條第1 項罪嫌云云。
⒉被告戊○○、乙○○與庚○○、林佳鋒、甲○○及如附表一各編號所示之招攬人共同基於意圖為自己不法所有，以詐術使人將本人之物交付之犯意聯絡，自95年8 月間起，推出如附表一所示之尊榮卡、白金卡、一般卡等商品，向新進人員佯稱：東鑫企管公司主要營收係向特約商店收取刊登在該公司發行之「mini報生活達人誌」雜誌之廣告費用，且該公司會員已逾萬人，辦理會員卡之手續費300 元，收入甚豐；另公司尚與國內之京城、五福、三星、喬安、亞洲、清晨、新台、世邦、葉季、康福、雄獅、藍天、陞隆、家樂福、千園、春天、東南等17家旅行社簽約，會員如持公司之禮券或透過公司介紹由該等旅行社帶團消費，公司亦可向帶團之旅行社收取百分之10之毛利，故購買該公司之「尊榮卡」、「白金卡」及「一般卡」係很划算之投資，且會員卡期滿可連本帶利領回，該等投資方案獲利遠比銀行定期存款高，且相較於投資基金、股票或保險，風險更低、獲利更高，是零風險的投資等訛詞，致附表一各編號1 至71所示之新進人員或新進人員之親戚、朋友等人分別陷於錯誤，而購買該附表所示之會員卡。迄97年3 月止，東鑫企管公司共售出「尊榮卡」305 張、，得款2,675 萬6,000 元，「白金卡」34張、得款125 萬5,500 元，「一般卡」67張、得款53萬8,800 元，總計詐得金達2,939 萬300 元。因認被告戊○○、乙○○此部分所為，另共同涉犯刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪嫌云云。
㈡按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實，刑事訴訟法第154 條第2 項定有明文。又按認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內，惟無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致於有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合理性懷疑之存在，無從為有罪之確信時，自應為被告無罪之判決。況刑事訴訟法第161 條第1 項規定檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法，因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任，倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自亦應為被告無罪之諭知（最高法院76年臺上字第
4986號、92年臺上字第128 號判例意旨參照）。
㈢訊據被告戊○○、乙○○皆否認有此部分被訴之犯行，均辯稱：檢察官此部分起訴之犯罪事實，各與其等無關等語。經查：
甲有關違反銀行法部分─
公訴意旨認被告戊○○、乙○○涉犯銀行法犯行，係以附表一所示證據為其主要論據。經查：
⒈被告戊○○就被害人丁○○部分（即附表一編號22）
被害人丁○○於95年11月間前往東鑫企管公司應徵行政助理，係由被告戊○○面試嗣並告知錄取，且被告戊○○亦曾向丁○○推銷東鑫企管公司發行之會員卡等情，固經證人即被害人丁○○於警詢及偵訊陳證在卷（見警一卷第1002至1003頁，7586號他字卷一第226 頁）；惟被告戊○○向丁○○推銷東鑫企管公司會員卡時，並未講得很清楚，之後戊○○即行離職，丁○○並未因被告戊○○之推銷而購買該會員卡，而係因鍾爵蓮之不斷遊說，其始於95年12月及96年1 月間各購買東鑫企管公司尊榮卡1 張（共2 張）之情，亦經證人丁○○警詢、偵訊、本院證陳明確（見警一卷第1002至第1003頁，7586號他字卷一第226 頁，本院金上更㈠卷二第16至17頁）。則由證人丁○○上開所證，可知其之所以購買東鑫企管公司尊榮卡，全係因鍾爵蓮之遊說，而與被告戊○○無關，復酌以被告戊○○於東鑫企管公司雖係掛名副理，然其業務內容係負責推銷公司會員卡，則堪認推銷東鑫企管公司會員卡方為其工作目的，從而，雖前往應徵行政助理之丁○○係被告戊○○所面試並告知錄取，甚且試圖向丁○○推銷該尊榮卡，然其所為既未達銷售之程度，即難據之即認被告戊○○就鍾爵蓮銷售本件2 張尊榮卡予丁○○之事，有何參與之行為，況丁○○於被告戊○○自東鑫企管公司離職時，並尚未購買本件2 張尊榮卡，自難就此部分科以被告戊○○違反銀行法第125 條第1 項前段之罪責。
⒉被告乙○○就被害人簡秀蓉部分（即附表一編號35）被害人簡秀蓉於95年底至東鑫企管公司任職後，係由化名「黃昱芹」之黃鈺蘭之鼓吹，始於96年2 月購買3 張尊榮卡，再於同年3 月購買2 張尊榮卡，且其購買尊榮卡之事，全係由黃鈺蘭處理等情，業經證人簡秀蓉於偵訊、本院證述明確（見
7586號他字卷一第228 至229 頁，本院上訴卷二第200 頁）。則被告乙○○就黃鈺蘭銷售本件5 張尊榮卡予簡秀蓉之事，既無參與之行為，自難就此部分科以被告乙○○銀行法第125 條第1 項前段之責。
⒊被告戊○○就被害人辛○○（共2 張尊榮卡）、簡秀蓉（共5 張尊榮卡）部分
被告戊○○並未參與被害人辛○○、簡秀蓉購買本件尊榮卡之事，業經本院認定如前，檢察官復未舉證證明被告戊○○有參與此部分之犯行，自難遽為被告戊○○不利之認定。
⒋被告乙○○就被害人莊怡芳（共4 張尊榮卡）、李孟汝（共15張尊榮卡）、潘燕婷（共3 張尊榮卡）、丁○○（共2 張尊榮卡）部分
被告乙○○並未參與被害人莊怡芳、李孟汝、潘燕婷、丁○○購買上開尊榮卡之事，業經本院認定如前，檢察官復未舉證證明被告乙○○有參與此部分之犯行，自難遽為被告乙○○不利之認定。
⒌被告戊○○、乙○○就被害人陳世佼部分（即附表一編號1
）
證人即被害人陳世佼於偵訊證稱：「我是透過我老婆謝幸媛介紹我與鍾爵蓮、黃昱芹（即黃鈺蘭）和鄭漢桂認識，然後是鍾爵蓮3 人推銷尊榮卡給我的，我老婆因為是他們公司的員工有業績的壓力，他們也透過我老婆暸解我的財務狀況，所以就積極的向我推銷，我因為而購買，我妹妹陳慧敏的情形跟我是相同的，他們是帶著我去大賣場買貨品，然後再去大順路的博正醫院後方的某間酒商拿貨品去兌換現金，再拿現金支付購買會員卡的費用」等語（見7586號他字卷一第
152 至153 頁），足見被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮、黃鈺蘭和鄭漢桂此部分銷售會員卡犯行；且被告戊○○、乙○○於任職東鑫企管公司之業務內容均係負責推銷公司會員卡，無隸屬關係間之個人銷售會員卡之佣金，他人並無法分紅，業如前述，從而，尚難僅以其等有任職東鑫企管公司之事實，遽認其等就鍾爵蓮等人此部分之犯行，亦有犯意聯絡或行為分擔。
⒍被告戊○○、乙○○就被害人謝幸媛（原名謝幸妍）部分
（即附表一編號3）
證人即被害人謝幸媛於偵訊證稱：「我曾經購買東鑫企管公司發行的尊榮卡3 張、白金2 張、一般卡2 張。從95年8 月10日開始買，分3 次購買，當初向我推銷的是鍾爵蓮」等語（見7586號卷二第134 頁），足見被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮此部分銷售會員卡犯行，亦難認其等與鍾爵蓮有犯意聯絡或行為分擔。
⒎被告戊○○、乙○○就被害人鄭漢桂部分（即附表一編號4
）
證人鄭漢桂固有購買東鑫企管公司尊卡及一般卡各3 張之事實，惟證人鄭漢桂於警詢、偵查，均未提及其購買上開卡別與被告戊○○、乙○○有關（見警一卷第53至58頁，97偵
14878 號卷〔下稱14878 號偵卷〕第42至43頁），自難僅以被告戊○○、乙○○任職於東鑫企管公司，遽認其等就此部分有何違反銀行法第125 條第1 項前段之犯行。
⒏被告乙○○就戊○○購買3 張尊榮卡部分（即附表一編號5
）
檢察官就此部分並未提出任何證據以實其說，自難遽為被告乙○○不利之認定。
⒐被告戊○○、乙○○就被害人吳季芝（係鍾爵蓮以吳季芝名義購買）部分（即附表一編號6 ）
證人鍾爵蓮雖有以吳季芝之名義購買東鑫企管公司尊榮卡3
張、白金卡2 張之事實，惟其自警詢、偵查迄至原審，均未提及其購買上開卡別與被告戊○○、乙○○有關（見警一卷第99至104 頁，14878 號偵卷第32至33頁，原審卷三第94頁反面至96頁反面），自難僅以被告戊○○、乙○○任職於東鑫企管公司，遽認其等就此部分有何違反銀行法第125 條第1 項前段犯行。
⒑被告戊○○、乙○○就被害人陳慧敏部分（即附表一編號7
）
證人即被害人陳慧敏於警詢、偵訊均證稱：「我曾於95年8
月30日購買東鑫企管公司發行的尊榮卡10張、白金卡1 張、一般卡2 張。當初是我哥哥陳世佼跟我講的，然後我有在麥當勞鍾爵蓮及黃昱芹（即黃鈺蘭）跟我哥哥介紹公司的產品，後來就跟我推銷，他們會跟我套交情，後來我就跟他們簽約了等語（見警一卷第1018至1022頁、7586號他字卷一第
153 頁），足見被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡犯行，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。
⒒被告戊○○、乙○○就被害人張簡嘉瑜部分（即附表一編號9 ）
檢察官就此部分並未提出任何證據以實其說，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
⒓被告戊○○、乙○○就被害人陳雅琪部分（即附表一編號10）
證人即被害人陳雅琪於警詢證稱：「我是透過我朋友鍾爵蓮介紹去東鑫企管公司，鍾爵蓮說購買東鑫尊榮會員卡可兌換現金回饋，我於95年9 月6 日購買尊榮卡2 張，共花費約17萬6,000 元（另有手續費1 萬5,000 元及刷卡手續費5,730
元），當日是持我所有之中國信託、聯邦銀行2 家銀行信用，由鍾爵蓮至我工作地點網路刷卡平臺支付該19萬6,730 元」等語（見警一卷第1080頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮有犯意聯絡或行為分擔。
⒔被告戊○○、乙○○就被害人洪金卉部分（即附表一編號12）
證人即被害人洪金卉於警詢證稱：「我於95年7 月經朋友介紹前往東鑫企管公司應徵廣告業務。公司說會員卡獲得利潤甚佳，於是我就用我的名字買了1 張一般卡」等語（見警一卷第1123頁），並未提及其之所以購買東鑫企管公司會員卡與被告戊○○、乙○○有何關聯，況販售1 張一般卡並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言（詳如後述），自難認被告戊○○、乙○○就此部分有何違反銀行法第125 條第1 項前段犯行。
⒕被告戊○○、乙○○就被害人劉馥榕部分（即附表一編號13）
檢察官就此部分並未提出任何證據以實其說，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
⒖被告戊○○、乙○○就被害人洪孟霜部分（即附表一編號15）
證人洪孟霜於警詢、偵訊均證稱：「我於95年8 、9 月間前往東鑫企管公司應徵。錄取後，鄭漢桂該公司的產品的業務績效及升遷為由，向我鼓吹該公司的會員卡所獲得之利潤甚佳，是一種很划算的投資，我便向周遭的親友推銷，我一共以自己的名義購買22張尊榮卡、1 張白金卡；一開始我主管是鄭漢桂告訴我可以發行這樣的卡片，後來晉升副理後主管為黃鈺蘭等語（見警一卷第579 至581 頁，7586號偵卷第
274 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鄭漢桂此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鄭漢桂有犯意聯絡或行為分擔。
⒗被告戊○○、乙○○就被害人顏海而部分（即附表一編號16）
證人顏海而於警詢、偵訊均中證稱：「我於95年10月至東鑫企管公司應徵，之後黃鈺蘭向我推銷東鑫企管公司會員卡，我總共購買了尊榮卡3 張（其中2 張是以我朋友李潔瑩名義申購）及白金卡1 張」等語（見警一卷第364 頁，7586號他字卷第135 至136 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
⒘被告戊○○、乙○○就被害人周雅惠部分（即附表一編號17）
證人周雅惠於警詢、原審均證稱：「我於95年11、12月間透過任職於東鑫企管公司業務員朋友謝幸妍（即謝幸媛）介紹，表示如購買東鑫企管公司的會員卡可獲回饋，先後總共買了9 張尊榮卡；黃鈺蘭表示期滿後至少可獲得100 萬元，是謝幸妍、黃鈺蘭、鍾爵蓮招攬我購買尊榮卡等語（見警一卷第915 頁、原審卷三第65頁正面），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔。
⒙被告戊○○、乙○○就被害人何麗娟部分（即附表一編號18）
證人何麗娟於警詢、偵訊均證稱：「我於95年10月、11月經由同事洪瑄嬪引薦進入東鑫企管公司，鍾爵蓮、黃昱芹（即黃鈺蘭）以優厚消費折價券並保證投資會員卡2 年後可連本帶利回本，鼓吹我申購尊榮卡及白金卡，我陸續於95年11月17日申購4 張尊榮卡共36萬7,000 元；同年11月20日申購1
張尊榮卡8 萬8,000 元；同年11月24日申購1 張白金卡3 萬6,000 元」等語（見警一卷第396 至397 頁，7586號他字卷一第202 至203 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。
⒚被告戊○○就乙○○購買1 張一般卡部分（即附表一編號19）
檢察官就此部分並未提出任何證據以實其說，且販售1 張一般卡並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言（詳如後述），自難遽為被告戊○○不利之認定。
⒛被告戊○○、乙○○就被害人曾文媗部分（即附表一編號20）
證人即被害人曾文媗於警詢、偵訊均證稱：「我於95年11月間透過朋友洪孟霜到東鑫企管公司任職，由鄭漢桂帶領洪孟霜向我遊說，我總共購買白金卡1 張」等語（見警一卷第
442-447 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鄭漢桂等人此部分銷售會員卡行為，且販售白金卡並，無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人陳秀芳部分（即附表一編號21）
證人即被害人陳秀芳於警詢證稱：「我於96年9 月至東鑫企管公司應徵行政人員，甲○○及黃鈺蘭來電告知我錄取，之後便向我表示保險、基金投資獲利不佳，並鼓吹該公司的會員卡所獲得之利潤甚佳，要我將金錢投資該公司之會員卡，我信以為真，我總共買了9 張尊榮卡、含手續費1 萬5,000
元共79萬2,000 元」等語（見警一卷第782 至783 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與甲○○等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與甲○○等人有犯意聯絡或行為分擔。被告戊○○、乙○○就被害人鄒宛諮部分（即附表一編號23）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人徐芳婷部分（即附表一編號24）
證人即被害人徐芳婷於警詢證稱「我於95年12月份間透過任職於東鑫企管公司之朋友黃芝莉介紹，結識該公司之經理黃鈺蘭及副理鍾爵蓮，之後他們以理財及負債整合等藉口，要我將金錢投資該公司之會員卡；我總共買了2 張尊榮卡及1
張一般卡，加上購買付出之手續費1 萬5,000 元共19萬
9,800 元」等語（見警一卷第1147至1151頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人黃芝莉部分（即附表一編號25）
證人黃芝莉於偵訊證稱：「我於95年年底或96年初買東鑫企管公司發行的尊榮卡1 張、白金卡1 張，當初是主管鍾爵蓮、總經理庚○○、經理黃鈺蘭向我推銷的」等語（見7586號他字卷第166 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，且販售白金卡、1 張尊榮卡並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人林詠捷部分（即附表一編號26）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人簡巧玲部分（即附表一編號27）
證人即被害人簡巧玲於警詢證稱：「我於96年8 、9 月間至該東鑫企管公司應徵廣告AE，由丙○○（即乙○○）向我面試，後經錄取，黃鈺蘭向我上課，鍾爵蓮以業績逼我，之後我便自行購買1 張一般卡」等語（見警一卷第1140頁）。簡巧玲雖曾言及其係被告乙○○面試錄取東鑫企管公司AE一職，惟並未提及其之所以購買該會員與被告乙○○或被告戊○○有關聯，且銷售1 張一般卡並無違反銀行法第125 條第1
項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人洪瑄嬪部分（即附表一編號28）
證人即被害人洪瑄嬪於警詢證稱：「我於96年夏季前往東鑫企管公司應徵文書處理人員，由鍾爵蓮負責面試，之後，鍾爵蓮及黃鈺蘭向我表示保險、基金等投資獲利不佳，並鼓吹如加入公司的會員，購買禮券及折價券所獲得的利潤甚佳，我共買了5 張尊榮卡」等語（見警一卷第823 至824 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人李言琇部分（即附表一編號29）
證人即被害人李言琇於警詢證稱：「我於96年7 、8 月透過任職於東鑫企管公司朋友顏海而介紹而認識黃鈺蘭，黃鈺蘭以投資理財之方式與我面談，並向我保證年收入可達百分之9 以上，我就買了1 張尊榮卡」等語（見警一卷第1185頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，且販售白金卡、1 張尊榮卡並無違反銀行法第125
條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人李潔瑩部分（即附表一編號30）
證人即被害人李潔瑩於警詢、偵訊均證稱：「我於96年7 、8 月經由朋友顏海而介紹購買東鑫企管公司的尊榮會員卡2
張；當時我是在黃鈺蘭及鄭漢桂的鼓吹下才會去刷卡購買尊榮卡」等語（見警一卷第1180頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人楊珮升部分（即附表一編號31）
證人即被害人楊珮升於警詢證稱：「我於96年1 月間前往東鑫企管公司應徵行政助理一職，戊○○及丙○○（即乙○○）取得我信任，刺探我經濟狀況，有無保險、基金等投資，他們向我表示前開投資方式獲利不高，也有虧損風險，東鑫企管公司發行會員卡獲利甚豐，保證收益百分之3 以上，我購買1 張白金卡，含手續費3,500 元總共3 萬9,500 元」等語（見警一卷第976 至982 頁）。惟銷售1 張一白金卡並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人陳玉珊部分（即附表一編號32）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人顏淑萍部分（即附表一編號33）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人盧韻瑋部分（即附表一編號34）
證人即被害人盧韻瑋於警詢證稱：「我於96年1 月間前往東鑫企管公司應徵職員，鍾爵蓮向我表示保險、基金投資方式不僅獲利不高，而且都會有虧損的風險，而東鑫發行的會員卡不僅獲利甚豐，而且可以保證收益達百分之8 以上，我投資購買12張尊榮卡」等語（見警一卷第1202至1203頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。被告戊○○、乙○○就被害人楊淑琪部分（即附表一編號36）檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人林雯琪部分（即附表一編號37）
證人即被害人林雯琪於警詢、偵訊均證稱：「我於96年3 月間開始購買東鑫企管公司發行的尊榮卡5 張、白金卡5 張，，當初是顏海而及洪孟霜向我推銷」等語（見警一卷第1063至1064頁，7586號他字卷二第165 頁），資購買12張尊榮卡」等語（見警一卷第1202至1203頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與顏海而等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與顏海而等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人李紫玄部分（即附表一編號38）
證人即被害人李紫玄於警詢證稱：「我於96年2 月透過朋友葉婷介紹到東鑫企管公司應徵，正式上班前，黃鈺蘭、鍾爵蓮向我表示產品獲利甚佳，我買了1 張尊榮卡，等我在該公司服務後，我又買了2 張一般卡，總共11萬9,000 元」等語（見警一卷第504 至507 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，且販售白金卡、1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125
條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人廖翊樺部分（即附表一編號39）
證人即被害人廖翊樺於警詢、偵訊均證稱：「我到東鑫企管公司擔任業務員後，黃鈺蘭一直向我表示我之前的投資獲利不佳，該公司的會員卡獲利很好，我前後總共買了2 張尊榮卡，加上百分之3 的刷卡手續費共37萬4,920 元」等語（見警一卷第739 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人陳窈淇部分（即附表一編號40）
證人即被害人陳窈淇於偵訊證稱：「東鑫企管公司的會員卡是鍾爵蓮叫我買的」等語（見97年度他字第2405號卷第19頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人陳盈禎部分（即附表一編號41）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人王紀婷部分（即附表一編號42）
證人即被害人王紀婷於警詢證稱：「我於96年3 月前往東鑫企管公司應徵，由洪孟霜負責接待，向我面試，之後洪孟霜及她的上線黃鈺蘭便向我向我推銷，我總共購買尊榮卡1 張，加手續費1 萬5,000 元共10萬3,000 元」等語（見警一卷第761 至762 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，，且販售1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。被告戊○○、乙○○就被害人劉純秀部分（即附表一編號43）
證人即被害人劉純秀於警詢證稱：「我於96年3 月前往東鑫企管公司應徵，由黃鈺蘭負責接待並向我面試。之後黃鈺蘭向我推銷東鑫會員卡，我購買尊榮卡1 張共10萬3,000 元」等語（見警一卷第228 至229 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，且販售1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人蘇彥肇部分（即附表一編號44）
證人即被害人蘇彥肇於警詢、偵訊均證稱：「我有購買東鑫企管公司發行的尊榮卡2 張，當時是東鑫企管公司的業務員林雯琪跟我推銷的。除了林雯琪外，林雯琪有請她的同事洪孟霜來跟我推銷」等語（見警一卷第922 頁、7586號他字卷第261 至262 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與林雯琪等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與林雯琪等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人陳淑娟部分（即附表一編號45）
證人即被害人陳淑娟於警詢證稱：「是黃昱芹（即黃鈺蘭）向我推銷東鑫會員卡，我總共購買2 張尊榮卡共19萬1,000
元」等語（見警一卷第258 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人顏迪政部分（即附表一編號46）
證人即被害人顏迪政於警證陳：「我女友黃茉君之前去東鑫企管公司應徵任職，我於96年6 月間為了幫黃茉君衝業績，才會購買尊榮卡6 張，共花費約60萬元；該公司黃鈺蘭經理、鍾爵蓮副理都以各種投資理財誘因及說詞要我購買該公司所發行的尊榮卡，我就是在黃鈺蘭經理、鍾爵蓮副理他們鼓吹下才會去貸款購買」等語（見警一卷第961 至962 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人洪惠銹部分（即附表一編號47）
證人即被害人洪惠銹於警詢、偵訊均證稱：「我有購買東鑫企管公司發行的尊榮卡1 張、白金卡1 張，當時是東鑫企管公司的業務員黃鈺蘭跟我推銷的」等語（見警一卷第295 至302 頁、7586號他字卷第262 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔，況販售1 張尊榮卡及白金卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人黃國欣部分（即附表一編號48）
證人即被害人黃國欣於警詢、偵訊均證稱：「我於96年5 、6 月間透過任職於東鑫企管公司業務員黃吉志介紹，表示如購買該公司之會員卡可獲回饋。我一開始半信半疑，只購買了一張，後來總共買了8 張尊榮卡及1 張白金卡，共70萬元」等語（見警一卷第987 頁、7586號他字卷一第308 至309
頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃吉志此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃吉志有犯意聯絡或行為分擔。被告戊○○、乙○○就被害人黃靜婷部分（即附表一編號49）
證人即被害人黃靜婷於警詢、偵訊均證稱：「我於96年5 月間至東鑫企管公司應徵行政人員，到職後，黃鈺蘭表示我成績不理想，要我從事業務員工作，說購買公司的尊榮卡可以抵業績，我就買了1 張一般卡共3 萬9,500 元」等語（見警一卷第1010頁，7586號他字卷第309 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，況販售1
張一般卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125
條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人魏偲伊部分（即附表一編號50）
證人即被害人魏偲伊於警詢證稱：「我於96年6 月間去東鑫企管公司面試，錄取後，職前訓練上課7 天，當時，鍾爵蓮及甲○○向我表示我成績不理想，我為了可以繼續工作，所以買了2 張尊榮卡，總共19萬1,000 元」等語（見警一卷第464 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人林玗靚部分（即附表一編號51）
證人即被害人林玗靚於警詢、偵訊均證稱：「96年6 月間，鄭漢桂以協助我理財之名，介紹我前往東鑫企管公司，之後由鍾爵蓮向我推銷，我總共購買尊榮卡7 張及白金卡1 張，每張卡公司尚加上百分之3 附加費用，我總共花了68萬
8,620 元；是由鄭漢桂、鍾爵蓮陪同我至東鑫企管公司刷卡39萬4,903 元，2 天後再陪我前往提領19萬5,600 元現金，我將現金交給鄭漢桂」等語（見警一卷第330 至332 頁，
7586號他字卷第307 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人方慧珍部分（即附表一編號52）
證人即被害人方慧珍於警詢、偵訊均證稱：「我於96年7 月間去東鑫企管公司面試，錄取後，黃鈺蘭在職前訓練時一直刺探我的經濟狀況，包括信用卡使用狀況、保險等一直鼓吹我購買，並與鍾爵蓮一同向我推銷會員卡，我聽他們說明，先購買1 張尊榮卡，我做業務後，基於壓力又購買1 張尊榮卡，我總共購買了2 張尊榮卡，共19萬1,000 元」等語（見警一卷第534 頁，7586號他字卷一第306 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鍾爵蓮等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與鍾爵蓮等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人楊子毅部分（即附表一編號53）
證人即被害人楊子毅於警詢、偵訊均證稱：「我於96年7 月至東鑫企管公司應徵，錄取後，經理潘冠德向我鼓吹購買東鑫會員卡，我總共購買了尊榮卡1 張共10萬3,000 元」等語（見警一卷第748 至750 頁，7586號他字卷第182 至183 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與潘冠德此部分銷售會員卡行為，況販售1 張尊榮卡之行為，無違反銀行法第125
條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人陳佳燕部分（即附表一編號54）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人郭明郎部分（即附表一編號55）
證人即被害人郭明郎於警詢、偵訊均證稱：「我於96年9 月間透過當時任職東鑫諮詢公司朋友楊子毅去該公司聽說明會，之後即有一名自稱潘大哥的男子（經查為潘冠德）向我說明該公司的狀況，該公司的總經理庚○○也有參與說明。他說該公司的會員卡所獲利甚佳，至少高達百分之13，我買了5 張尊榮卡，加上購買的手續費及刷卡的額外費用總共47萬元」等語（見警一卷第1168頁，7586號偵卷第9 至10頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與潘冠德等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與潘冠德等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人陳玉珊部分（即附表一編號56）
證人即被害人陳玉珊於警詢、偵訊均證稱：「我於96年9 月間透過任職於東鑫諮詢公司業務員朋友周桂芳介紹，之後該公司經理潘冠德便與我談話，並為周桂芳爭取業績，我用現金買了5 張尊榮卡，總共45萬5,000 元」等語（見警一卷第1091頁，7586號他字卷第8 至9 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與潘冠德此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與潘冠德有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人余景華部分（即附表一編號57）
證人即被害人余景華於警詢、偵訊均證稱：「我於96年9 月至東鑫諮詢公司應徵，錄取後，鄭漢桂經理便向我表示我自己的投資獲利不佳，並說擔任該公司業務員收入甚高，後來，黃鈺蘭又鼓吹該公司的會員卡所獲得之利潤甚佳，因此我前後總共買了12張尊榮卡及1 張白金卡，總共至少110 萬
7,000 元」等語（見警一卷第851 至852 頁，、7586號他字卷二第188 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人林心彤部分（即附表一編號58）
證人即被害人林心彤於警詢證稱：「我於96年10月至東鑫諮詢公司應徵行政助理，經錄取，鄭漢桂、黃鈺蘭表示保險、基金投資獲利不高，有虧損風險，購買東鑫會員卡即可獲得禮券、折價券、現金回饋之方式，收入穩定，我總共購買1
張白金卡，含手續費3,500 元共約3 萬9,500 元」等語（見警一卷第1160至1161頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鄭漢桂等人此部分銷售會員卡行為，況販售1 張白金卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人黃琮瑋部分（起訴書誤載為「黃琮緯」，即附表一編號59）
證人即被害人黃琮瑋於警詢、偵訊均證稱：「我於96年10、11月間透過當時任職東鑫諮詢公司朋友黃筱婷介紹去聽說明會，潘冠德向我鼓吹該公司的會員卡所獲得之利潤甚佳，我就買了1 張尊榮卡，加上購買付出的手續費1 萬5,000 元，總共15萬元」等語（見警一卷第1192頁，7586號他字卷二第10頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與潘冠德此部分銷售會員卡行為，況販售1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人陳畹甯（陳若琛）部分（即附表一編號60）
證人即被害人陳畹甯於警詢、偵訊均證稱：「我於96年9 月至東鑫諮詢公司應徵行政人員，錄取後，黃鈺蘭向我表示保險、投資基金獲利不佳，鼓吹公司的會員卡所獲得的利潤甚佳，並與甲○○向我推銷，我買了6 張尊榮卡，含手續費1
萬5,000 元及百分之3 刷卡手續約共54萬元」等語（見警一卷第657 頁，7586號他字卷二第41頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人陳瓊溫部分（即附表一編號61）
證人即被害人陳瓊溫於警詢、偵訊均證稱：「我於96年10月前往東鑫諮詢公司應徵行政人員，錄取後，鄭宗安、甲○○及黃鈺蘭便以升遷及收入為由，要求我購買該公司的會員卡，我總共買了5 張尊榮卡，含手續費1 萬5,000 元及百分之3 的刷卡手續費共約46萬3,370 元」等語（見警一卷第811
至812 頁，7586號他字卷二第43至44頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人黃鄉婷部分（即附表一編號62）
證人即被害人黃鄉婷於警詢證陳：「我於96年11月前往東鑫諮詢公司應徵行政人員，錄取後，黃鈺蘭向我表示保險、基金等投資獲利不佳，所以我總共買了2 張尊榮卡，含手續費1 萬5,000 元及百分之3 刷卡手續費共20萬元」等語（見警一卷第801 至802 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人陳佳雯部分（即附表一編號63）
檢察官就此部分並未提出任何證據，自難遽為被告戊○○、乙○○不利之認定。
被告戊○○、乙○○就被害人高櫻芳部分（即附表一編號64）
證人即被害人高櫻芳於警詢、偵訊均證稱：「我於96年11月初透過任職於東鑫企管公司業務員朋友黃筱婷介紹，之後該公司的經理潘冠德、黃筱婷共同向我推銷，要我貸款購買該公司東鑫尊榮卡，我就拿現金64萬6,000 元給潘冠德買了7
張尊榮卡，另又向台新銀行貸款40萬元付了36萬7,000 元請黃筱婷轉交給潘冠德，購買該公司4 張尊榮卡，總共98萬
3,000 元」等語（見警一卷第1154頁，7586號他字卷二第43頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與潘冠德等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與潘冠德等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人李哲宇部分（即附表一編號65）
證人即被害人李哲宇於警詢證稱：「我於99年（應為96年之誤）11月間因同學黃筱婷介紹，向東鑫諮詢公司購買尊榮卡1 張，共計8 萬多元」等語（見警一卷第1197頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃筱婷此部分銷售會員卡行為，況販售1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人吳宜驊部分（即附表一編號66）
證人即被害人吳宜驊於警詢、偵訊均證稱：「我於96年11月間透過朋友余景華介紹前往東鑫諮詢公司面試，錄取後，黃鈺蘭並以需達到5 張尊榮卡的業績方享有勞健保為由，要求我推銷給他人，且黃鈺蘭向我表示保險、基金投資獲利不佳，該公司的會員卡獲利甚佳，鼓吹我購買，甲○○也有向我推銷，我就買了9 張尊榮卡、1 張白金卡，加上購買付出的手續費1 萬5,000 元，總共86萬1,930 元」等語（見警一卷第1122至1123頁，7586號他字卷第74頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭等人此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭等人有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人楊智利部分（即附表一編號67）
證人即被害人楊智利於警詢、偵訊均證稱：「我於96年10、11月間經女友余景華介紹，得知東鑫諮詢公司發行的會員卡獲利甚佳，前後總共買了25張尊榮卡，總共221 萬7,640 元；余景華向我表示，帶她的人是黃鈺蘭，都是黃鈺蘭教她的」等語（見警一卷第904 頁，7586號他字卷二第76頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人卓煒勝部分（即附表一編號68）
證人即被害人卓煒勝於警詢、偵訊均證稱：「我於96年12月間至東鑫諮詢公司應徵行政人員，錄取後，因鄭宗安、林佳鋒向我鼓吹公司所獲得利潤甚佳，我便買了2 張白金卡，共7 萬2,000 元」等語（見警一卷第791 至797 頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與鄭宗安等人此部分銷售會員卡行為，況販售白金卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人黃碧芳部分（即附表一編號69）
證人即被害人黃碧芳於警詢、偵訊證稱：「我於96年12月間前往東鑫諮詢公司應徵行政助理，錄取後，黃鈺蘭便以投資理財為由要我購買該公司發行的會員卡，我購買了2 張尊榮卡，加上1 萬5 千元的手續費總共19萬1,000 元，黃鈺蘭表示3 年期滿後可領回22萬8,600 元」等語（見警一卷第1230至1231頁，7586號他字卷第75頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，亦難認其等與黃鈺蘭有犯意聯絡或行為分擔。
被告戊○○、乙○○就被害人楊雅文部分（即附表一編號70）
證人即被害人楊雅文於警詢、原審均證述：「我於97年1 月間到東鑫諮詢公司應徵行政助理，試錄取，黃鈺蘭以投資理財為由要我購買該公司發行的會員卡，我買了1 張尊榮卡，加上1 萬5,000 元的手續費共10萬元。黃鈺蘭向我表示3 年期滿後可回收13萬7,000 元」等語（見警一卷第1242至1243頁，原審卷五第27至29頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與黃鈺蘭此部分銷售會員卡行為，況販售1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
被告戊○○、乙○○就被害人葉諺融部分（即附表一編號71）
證人即被害人葉諺融於警詢、偵訊均證稱：「我於97年2 月間前往東鑫諮詢公司應徵客服助理，錄取後，潘冠德向我推銷東鑫企管公司的會員卡，我便付訂了1 張尊榮卡，只付訂金4,000 元，後來我覺得怪怪的，所以尾款8 萬4,000 元未付」等語（見警一卷第1115至1116頁，7586號他字卷二第76頁），足認被告戊○○、乙○○並未參與潘冠德此部分銷售會員卡行為，況販售1 張尊榮卡之行為，並無違反銀行法第125 條第1 項罪責之可言，自難認被告戊○○、乙○○就此部分涉犯銀行法第125 條第1 項之罪刑。
有關白金卡、一般卡、第1張尊榮卡部分
⑴東鑫企管公司發行如附表二編號1 所示尊榮卡，每張售價8
萬8,000 元、合約期限3 年、第1 次申購時另收手續費1 萬5,000 元、購買第2 張以上（含第2 張）則免收手續費；東鑫企管公司就每張尊榮卡，於第1 個月發給購買者5,000 元特約商禮券、第15個月發給1 萬2,000 元特約商禮券、第30個月發給3 萬元特約商禮券，另於每月發給2,500 元特約商折價券（共36個月）；購買者可持該等折價券或禮券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願消費，亦可以折價券8
折或禮券9 折向東鑫企管公司兌換現金。申言之，倘若購買尊榮卡之會員未持東鑫企管公司發放之折價券或禮券前去消費，而將之全部兌換現金，在收取手續費之情況下，該張尊榮卡僅能獲取相當於年利率約3.7 ％之報酬【計算式如下：〔（2,500 元×36×0.8 ）+ （5,000 元+12,000 元
+30,000 元）×0.9-（88,000元+15,000 元〕÷（88,000元
+15,000 元）÷3 ＝3.7%】，此與96、97年間之銀行定存利
率值相距非遠；是就本件購買第1 張尊榮卡必須給付手續費情況下，尚難謂被告戊○○、乙○○係藉由第1 張尊榮卡之推銷或販售，而有發放與本金顯不相當之報酬予購買人之情事可言。
⑵東鑫企管公司發行如附表二編號2 所示白金卡，每張售價3
萬6,000 元、合約期限2 年6 月、第1 次申購時另收手續費3,500 元、同時購買尊榮卡者免收手續費；凡購買白金卡者，東鑫企管公司就每張白金卡發給3,000 元特約商禮券、於每月發給特約商折價券1,500 元（共領取30個月）；購買者可持該折價券或禮券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願消費，亦可以折價券8 折或禮券9 折向東鑫企管公司兌換現金。申言之，倘若購買白金卡之會員未持東鑫企管公司發放之折價券或禮券前去消費，而將之全部兌換現金，在收取手續費情況下，並無任何獲益可言【計算式如下：〔
3,000 元×0.9 + （1,500 元×30×0.8 ）- （36,000元
+3,500元）〕÷（36,000元+3,500元）÷2.5 ＜0 】，而在
免收手續費之情況下，每張白金卡僅獲取相當於年利率約百分之3 之報酬【計算式如下：〔3,000 元×0.9+（1,500 元
×30×0.8 ）-36,000 元〕÷36,000元÷2.5 ＝3 ％】，此
與96、97年間之銀行定存利率相差無幾；是就本件白金卡部分，無論收取手續費與否，均難逕認被告戊○○、乙○○係藉由白金卡之推銷或販售，發放與本金顯不相當之報酬予購買人。
⑶東鑫企管公司發行如附表二編號3 所示一般卡，每張售價
8,000 元、合約期限2 年、第1 次申購時另收手續費500 元、同時購買尊榮卡或白金卡者免收手續費；凡購買一般卡者，東鑫企管公司就每張一般卡發給特約商折價券8,800 元；購買者可持該等折價券或禮券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願消費，亦可以折價券8 折之方式向東鑫企管公司兌換現金。申言之，倘若購買一般卡之會員未持東鑫企管公司發放之折價券前去消費，而將之全部兌換現金，無論東鑫企管公司是否取手續費，購買者均無任何獲益可言【收取手續費之計算式如下：〔8,800 元×0.8-（8,000 元+500元
）〕÷（8,000 元+500元）÷2 ＜0 ；免收手續費部分之計
算式如下：（8,800 元×0.8-8,000 元）÷8,000 元÷2 ＜
0 】；是就本件一般卡部分，均難逕認被告戊○○、乙○○係藉由一般卡之推銷或販售，發放與本金顯不相當之報酬予購買人。
綜上所述，被告戊○○、乙○○就上開被訴違反銀行法犯行部分，或無證據可資證明，或與銀行法第29條第1 項或第29條之1 規定之要件不合，而無從科以銀行法第125 條第1 項罪刑。揆諸上開說明，本應為被告戊○○、乙○○此部分無罪判決之諭知，惟因公訴意旨認此部分與上開經論罪科刑部分，有集合犯之包括一罪關係，爰均不另為無罪之諭知。
乙有關詐欺取財部分─
公訴意旨認被告戊○○、乙○○涉犯詐欺取財犯行，係以告訴人劉純秀等人警詢指訴；東鑫諮詢公司廣告業務員吳順進、呂佳鴻警詢陳述；證人即特約商負責人或員工張庭綿、蔡玉玲、鄭素英、張美淑、王碧琴、蘇盈馨等人證述，及東鑫企管公司廣告授權合約書、廣告規劃設計合約書等為其主要論據。經查：
⒈依證人呂佳鴻於警詢證稱：「我於97年1 月（或3 月）至任職東鑫企管（諮詢）公司應應徵廣告業務人員，由公司『林副總』（即林佳鋒）負責面試。工作內容主要是尋找店家並簽約，以2 個月為一期，由東鑫諮詢公司發行「mini報生活達人誌」刊登廣告。刊登廣告之方案有二：依據『mini報生活達人誌』之版面繳納廣告費用，其費用如下：10公分乘10公分之廣告費用為3,800 元、10公分乘20公分之廣告費用
7,600 元、20公分乘20公分之廣告費用1 萬2,600 元、封底之廣告費用為，1 萬6,500 元、封面之廣告費用為2 萬
6,000 元；另一刊登方案為東鑫諮詢公司之消費者及會員凡持該公司發行之禮券及折價券至各該特約商店消費，特約商店可持禮券及折價券與東鑫諮詢公司拆帳；拆帳比例開始時是商家可向東鑫諮詢公司收取禮券及折價券面額之百分之70，由東鑫諮詢公司收取百分之30，後來至97年起即改成商家僅能收取面額之百分之60，由東鑫諮詢公司收取百分之40」等語（見警一卷第1275至126 頁）；核與證人即雅資軒美容機構負責人張庭綿、倫敦婚紗門市職員蔡玉玲、耕讀園餐廳店長鄭素英、愛上紫米餐廳負責人張美淑、春天商務旅館職員王碧琴、馨時代樂器坊職員蘇盈馨，分別於警詢證稱：「有東鑫公司之業務員前來簽約，約定刊登廣告在該公司發行之『MINI報生活達人誌』刊物，而該公司之會員持禮券或折價券前來消費，會提供消費者優惠，嗣後再持所收取之禮券或折價券向東鑫企管公司請款，東鑫企管（諮詢）公司會從中抽取消費金額之3 成作為佣金」等語相符（依序見警一卷第1248至1251頁、第1280至1282頁、第1284至1286頁、第
1291至1296頁、第1294至1296頁、第1298至1300頁）；並有東鑫企管公司廣告授權合約書、廣告規劃設計合約書等在卷可佐（見警一卷第1255至1256、1283、1287至1290、1297、1301頁）。顯見被告戊○○、乙○○任職之東鑫企管（諮詢）公司於其後確有僱用業務員招攬特約商店簽約，並發行刊物刊登該等簽約商家之廣告，且東鑫企管（諮詢）公司之會員得持禮券或折價券前去消費，商家將所收得之禮券或折價券得持往東鑫企管（諮詢）公司請款，並將款項中之一定比例交由東鑫企管（諮詢）公司作為刊登廣告之費用之情，堪以認定。
⒉證人張庭綿、鄭素英、張美淑於警詢均證稱：「曾有消費者持東鑫公司的禮券、折價券前來消費」等語（見警一卷第
1250頁、1286、1292頁），足認東鑫企管（諮詢）公司確有刊登特約商家之廣告，且亦有會員持東鑫企管（諮詢）公司所發給之禮券、折價券前去各該特約商家消費。則被告戊○○、乙○○於推銷或販售上開尊榮卡、白金卡或一般卡時，曾表示可持東鑫企管公司所發給之禮券或折價券前去消費等情，並非虛妄。
⒊東鑫企管公司於95年7 月間成立，營運期間確實會依約發放禮券、折價券予購買尊榮卡、白金卡或一般卡之會員，會員亦可持禮券、折價券前去特約商家消費，業如前述，則縱繼
東鑫企管公司後之東鑫諮詢公司於97年1 月間起即經營不善，並迄至同年3 月間結束營業，致使當初購買尊榮卡、白金卡或一般卡之會員無法繼續享有權益而受損，然既無證據足以證明東鑫企管公司於成立之初即擬以詐欺手段吸金，嗣後再藉詞倒閉，以訛詐會員購買上開商品款項之事實，自難逕以其後東鑫諮詢公司無法繼續營運為由，即認被告戊○○、乙○○於推銷或販售本件尊榮卡，或白金卡、一般卡商品係施用詐術，而以詐欺罪責相責。此外，復查無其他積極證據，足證被告戊○○、乙○○有上開被訴之詐欺犯行，其等犯罪不能證明，揆諸上開說明，本應就此部分為被告戊○○、乙○○無罪之諭知，惟因公訴意旨認此部分如成立犯罪，與被告戊○○、乙○○上開經論罪科刑部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰均不另為無罪之諭知。
五、原判決關於被告戊○○、乙○○部分撤銷之理由
原審認被告戊○○、乙○○罪證明確，因而予以論科，固非無見。惟查：
㈠原判決就檢察官起訴被告戊○○、乙○○之犯罪事實，除分別就附表三所示部分，及原判決不另為無罪諭知部分（即起訴書附表二編號1 、2 、8 、11、12、14、17、18、20、21、22、24、27、29、30、31、35、37、42、44、48、49、55、56、59、64、65、66、67違反銀行法第125 條第1 項、詐欺取財部分）為裁判外，餘均未予審究，核有受請求之事項未予裁判之誤。
㈡被告戊○○並無附表三編號5 所示之犯行，被告乙○○並無附表三編號6 所示之犯行，業如前述，原判決遽予論罪科刑，同有未合。
㈢被告戊○○、乙○○任職於東鑫企管公司期間，以東鑫企管公司名義銷售本件尊榮卡係犯銀行法第29條之1 、第29條第1 項、第125 條第3 項之法人之行為負責人違反非銀行不得經營收受存款業務罪，應依銀行法第125 條第1 項前段規定論處，業如前述；原判決認被告戊○○、乙○○係犯銀行法第125 條第1 項非銀行經營收受存款業務罪，尚有未恰。
㈣被告戊○○、乙○○上訴意旨否認如附表三編號1 至4 所示犯罪，據之指摘原判決此部分不當，雖無理由，惟原審判決另有上開違誤之處，是自應由本院將原判決關於被告戊○○、乙○○部分撤銷改判。
六、量刑：
㈠爰審酌被告戊○○、乙○○前已於力天公司任職，知悉力天公司因違反銀行法遭查獲而無法營運後，仍採行類似於力天公司之銷售模式及商品內容，約定或給付與本金不相當之報酬予購買第2 張以上（含第2 張）尊榮卡之人，另為本件犯行，實屬不該；被告戊○○、乙○○均係受僱之人，就上開犯行，尚非基於主導地位；又被告戊○○、乙○○吸收資金之金額分別為167 萬2,000 元、8 萬8,000 元；及被告戊○○已與被害人莊怡芳達成和解（見7586號他字卷一第172 頁和解書），被告戊○○大學畢業、目前從事房仲業、已婚，被告乙○○高職畢業、目前從事房仲業、未婚等學經歷、家庭狀況等一切情狀，就被告戊○○部分量處有期徒刑1 年8
月，就被告乙○○部分量處有期徒刑1 年6 月。被告乙○○本件犯罪係於96年4 月24日以前所犯，並經本院判處有期徒刑1 年6 月之刑，爰依中華民國九十六年罪犯減刑條例第3
條第1 項、第2 條第1 項第3 款規定減為有期徒刑9 月；至於被告戊○○部分，因經量處之刑已逾有期徒刑1 年6 月，自不得減刑，併此說明。
㈡按「犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。」，銀行法第136 條之1 定有明文，此乃屬於沒收之特別規定。倘認為其因犯罪所得財物或財產上利益，應發還被害人或第三人者，則自不能宣告沒收，亦毋庸於主文宣告發還被害人或第三人，而僅應於理由欄敘明應發還被害人或第三人之意旨即可（最高法院93年度臺上字第3199號判決意旨參照）。本件被告戊○○、乙○○推銷販售第2 張以上尊榮卡（含第2 張）所吸收之資金，均為其等犯銀行法之罪，因犯罪所得財物，然既應發還被害人，爰不為沒收之諭知，附此敘明。
㈢另扣案如附表四所示之電腦主機等物，或係被告戊○○、乙○○以外之人即東鑫企管公司所有之物，或無證據足以證明為供本件違反銀行法吸金所用或所得、所生之物，與本案無關，且均非違禁物，自不予宣告沒收，併予敘明。
参、共同被告洪孟霜、洪瑄嬪、周桂芳、余景華、黃筱婷、謝幸媛、顏海而、黃芝莉、黃吉志、楊子毅部分，業經原審判處罪刑確定；共同被告廖弘照則經原審為無罪判決確定，均不再論列。
據上論結，應依刑事訴訟法第369 條第1 項前段、第364 條、第299 條第1 項前段，銀行法第125 條第3 項、第125 條第1 項前段、第29條之1 、第29條第1 項，中華民國九十六年罪犯減刑條例第2 條第1 項第3 款、第3 條第1 項第10款、第7 條，刑法第11條前段、第28條、第59條，判決如主文。
本案經檢察官高碧霞到庭執行職務。
中 華 民 國 103 年 2 月 25 日刑事第二庭 審判長法 官 周賢銳
法 官 黃建榮
法 官 曾逸誠
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後10日內向本院提出上訴狀，其未敘述理由者並應於提出上訴狀後10日內向本院補提理由書（應附繕本）。
中 華 民 國 103 年 2 月 25 日書記官 林佳蓉

附錄本判決論罪科刑法條：
銀行法第125 條
違反第29條第1 項規定者，處3 年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1 千萬元以上2 億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣1
億元以上者，處7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣2 千5 百萬元以上5 億元以下罰金。
經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第29條之1
以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。

附表一（即起訴書附表二）：
┌─┬────┬──────┬───┬───┬────┬──┬─────┬────┬─────┬─────┬─────────┬──┐
│編│告訴人/ │購 買 時 間 │招攬人│購買卡│每張單價│購買│小 計│手 續 費│總 計│ 消費總額 │證 據 方 法 │提出│
│號│被害人 │（民國） │ │片類別│（新臺幣│張數│（新臺幣，│（新臺幣│（新臺幣，│ │ │告訴│
│ │ │ │ │ │，單位：│ │單位：元）│單位：元│單位：元）│ │ │ │
│ │ │ │ │ │元） │ │ │） │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│1 │陳世佼 │95年7月12日 │謝幸媛│尊榮卡│88,000 │7 │616,000 │15,000 │631,000 │631,000 │⒈告訴人陳世佼警詢│是 │
│ │ │ │（原名│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │為謝幸│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人陳世佼檢察署│ │
│ │ │ │妍） │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │鄭漢桂│ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 申購書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人陳世佼之中│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 國國際商業銀行新│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 臺幣存摺類存款摺│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│2 │莊怡芳 │95年8月間 │戊○○│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │367,000 │⒈莊怡芳警詢時之指│是 │
│ │ │ │ │（其中│ │ │ │ │ │ │訴。 │ │
│ │ │ │ │3 張於│ │ │ │ │ │ │⒉莊怡芳檢察署偵查│ │
│ │ │ │ │與曾佩│ │ │ │ │ │ │ 中之證述。 │ │
│ │ │ │ │瑜達成│ │ │ │ │ │ │⒊免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │和解後│ │ │ │ │ │ │ 1紙。 │ │
│ │ │ │ │轉至曾│ │ │ │ │ │ │⒋東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │珮瑜名│ │ │ │ │ │ │ 公司合約終止申請│ │
│ │ │ │ │義） │ │ │ │ │ │ │ 書1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌和解書1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│3 │謝幸媛（│95年8月10日 │鍾爵蓮│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │375,000 │⒈告訴人謝幸媛警詢│是 │
│ │原名謝幸│ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │妍） │ │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉證人謝幸媛檢察署│ │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │一般卡│8,000 │2 │16,000 │0 │16,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 公司合約書3份。 │ │
│ │ │95年9月1日 │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │95年9月13日 │ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │⒌告訴人謝幸媛之玉│ │
│ │ │95年10月間 │ │一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 活期儲蓄存款帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 存摺影本1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│4 │鄭漢桂 │95年8月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │303,000 │無 │否 │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │ │ │一般卡│8,000 │3 │24,000 │0 │24,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│5 │戊○○ │95年8月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │351,000 │無 │否 │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │2 │72,000 │0 │72,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│6 │吳季芝（│95年8月間 │ │尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │351,000 │⒈鍾爵蓮檢察署偵查│否 │
│ │鍾爵蓮以│ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 中之供述。 │ │
│ │其名義購│ │ │白金卡│36,000 │2 │72,000 │0 │72,000 │ │ │ │
│ │買） ├──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │96年8月間 │ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│7 │陳慧敏 │95年8月31日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │10 │880,000 │15,000 │895,000 │947,000 │⒈陳慧敏警詢時之指│是 │
│ │ │ │鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 訴。 │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉陳慧敏檢察署偵查│ │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 中之證述。 │ │
│ │ │ │ │一般卡│8,000 │2 │16,000 │0 │16,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋禮券、折價券兌換│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌告訴人陳慧敏之郵│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 政存簿儲金簿影本│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│8 │李孟汝 │95年8月31日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │1,343,000 │⒈李孟汝警詢時之指│是 │
│ │ ├──────┤戊○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 訴。 │ │
│ │ │95年9月15日 │ │一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │⒉李孟汝檢察署偵查│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 中之證述。 │ │
│ │ │95年9月22日 │ │尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │0 │176,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 公司合約書4份。 │ │
│ │ │95年9月27日 │ │尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │0 │264,000 │ │⒋東鑫會員說明書1 │ │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 份。 │ │
│ │ │ │ │尊榮卡│88,000 │7 │616,000 │0 │616,000 │ │⒌堅涵的企畫書1 份│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍收據5紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司客戶收執聯1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒐告訴人李孟汝之國│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 泰世華銀行高雄分│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 行帳號：005-50-7│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 01228-2號存摺影 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│9 │張簡嘉瑜│95年8月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │775,000 │無 │否 │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │4 │144,000 │0 │144,000 │ │ │ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │95年9月間 │ │尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │0 │264,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│10│陳雅琪 │95年9月6日 │庚○○│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │191,000 │⒈告訴人陳雅琪警詢│是 │
│ │ │ │甲○○│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │⒉東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申請書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約終止申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│11│辛○○ │95年9月間 │丙○○│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │191,000 │⒈告訴人辛○○警詢│是 │
│ │ │ │鄭漢桂│ │ │（追│ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │加起│ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │訴書│ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │誤載│ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │為3 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │張）│ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│12│洪金卉 │95年9月間 │黃鈺蘭│一般卡│8,000 │1 │8,000 │500 │8,500 │8,500 │⒈告訴人洪金卉警詢│是 │
│ │ │ │鄭漢桂│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │戊○○│ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│13│劉馥榕 │95年9月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │139,000 │無 │否 │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│14│潘燕婷 │95年9月間 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │279,000 │⒈告訴人潘燕婷警詢│是 │
│ │ │ │戊○○│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│15│洪孟霜 │95年9月 │鄭漢桂│尊榮卡│88,000 │5 │440,000 │15,000 │455,000 │1,899,000 │⒈告訴人洪孟霜警詢│是 │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │95年10月間 │ │尊榮卡│88,000 │16 │1,408,000 │0 │1,408,000 │ │⒉證人洪孟霜檢察署│ │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│16│顏海而 │95年10月31日│黃鈺蘭│白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │39,500 │⒈告訴人顏海而警詢│是 │
│ │ │ │甲○○│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鄭漢桂│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人顏海而檢察署│ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人顏海而之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 活期儲蓄存款存摺│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│17│周雅惠 │95年11月3 日│黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │895,000 │⒈告訴人周雅惠警詢│是 │
│ │ ├──────┤鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │95年11月13日│謝幸妍│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │0 │352,000 │ │⒉證人周雅惠檢察署│ │
│ │ ├──────┤黃吉志├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │95年11月15日│ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒊免用統一發票收據│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 5張。 │ │
│ │ │95年12月27日│ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │95年12月28日│ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌告訴人周雅惠之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳戶存摺影本1 份│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│18│何麗娟 │95年11月17日│黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │491,000 │⒈告訴人何麗娟警詢│是 │
│ │ ├──────┤鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │95年11月20日│洪瑄嬪│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒉證人何麗娟檢察署│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │95年11月24日│ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書3份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌洽談配合旅行社名│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍東鑫會員使用手冊│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司超值卡正反面│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本1張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏指認口卡照片1 紙│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒐告訴人何麗娟之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行存摺影本1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│19│乙○○ │95年11月間 │不詳 │一般卡│8,000 │1 │8,000 │800 │8,800 │8,800 │無 │否 │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│20│曾文媗 │95年11月27日│鄭漢桂│白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │39,500 │⒈告訴人曾文媗警詢│是 │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │洪孟霜│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人曾文媗檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍告訴人曾文媗之寶│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 華銀行存摺影本1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎委託書1紙。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│21│陳秀芳 │95年11月間 │甲○○│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │807,000 │⒈告訴人陳秀芳警詢│是 │
│ │ ├──────┤黃鈺蘭├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │95年12月間 │林佳鋒│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │0 │352,000 │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ ├──────┤鄭宗安├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │96年5月間 │「鄭副│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │理」 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │洪孟霜│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│22│丁○○ │95年12月間 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │191,000 │⒈告訴人丁○○警詢│是 │
│ │ │ │戊○○│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人丁○○檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書3份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司會員申請書3 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│23│鄒宛諮 │95年12月間 │不詳 │一般卡│8,000 │5 │40,000 │500 │40,500 │48,500 │無 │否 │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │96年1月間 │ │一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│24│徐芳婷 │95年12月間 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │199,000 │⒈告訴人徐芳婷警詢│是 │
│ │ ├──────┤鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年1月間 │黃芝莉│一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│25│黃芝莉 │95年12月15日│庚○○│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │139,000 │⒈證人黃芝莉檢察署│否 │
│ │ │、30日 │黃鈺蘭├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書各2 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊證人黃芝莉之玉山│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 銀行七賢分行投資│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 理財帳戶存摺影本│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│26│林詠捷 │95年12月間 │不詳 │一般卡│8,000 │34 │272,000 │500 │272,500 │280,500 │無。 │否 │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │96年1月間 │ │一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│27│簡巧玲 │95年12月間 │丙○○│一般卡│8,000 │1 │8,000 │500 │8,500 │8,500 │⒈告訴人簡巧玲警詢│是 │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2 份。│ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│28│洪瑄嬪 │95年間 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │5 │440,000 │0 │440,000 │931,000 │⒈告訴人洪瑄嬪警詢│是 │
│ │ ├──────┤鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年3月5日 │ │尊榮卡│88,000 │5 │440,000 │15,000 │455,000 │ │⒉爵蓮950706工作行│ │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 事例1 份。 │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒊悠遊生活網市場問│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 卷調查表1 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋副理會議約談紀錄│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司職員訓練講義│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍禮券、折價券各1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│29│李言琇 │96年1月2日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │⒈告訴人李言琇警詢│是 │
│ │ │ │顏海而│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2 份。│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書各1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫會員使用手冊│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│30│李潔瑩 │96年1月11日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │455,000 │⒈告訴人李潔瑩警詢│是 │
│ │ ├──────┤鄭漢桂├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年2月間 │顏海而│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │0 │264,000 │ │⒉證人李潔瑩檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│31│楊珮升 │96年1月 │莊荏翔│白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │39,500 │⒈告訴人楊珮升警詢│是 │
│ │ │ │戊○○│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊指認照片1張。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│32│陳玉珊 │96年1月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │無。 │否 │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│33│顏淑萍 │96年1月間 │不詳 │白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │39,500 │無。 │否 │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│34│盧韻瑋 │96年2月8日 │鍾爵蓮│尊榮卡│88,000 │12 │1,056,000 │15,000 │1,071,000 │1,071,000 │⒈告訴人盧韻瑋警詢│是 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司職員報聘申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書、服務規章、人│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 事資料卡、印鑑保│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 管切結書各1 紙。│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司客戶收執聯1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司委託書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約終止申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍中國信託銀行簡易│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 通信貸款申請書暨│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 約定書。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎新竹國際商業銀行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 信用貸款申請書。│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏庚○○、黃鈺蘭（│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 化名黃昱芹）之東│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 鑫企管顧問有限公│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 司名片各1紙 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒐鄭宗安書立之收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1 紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒑內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒒告訴人盧韻瑋之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 、新竹國際商業銀│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 行高雄分行帳戶存│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 摺影本各1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│35│簡秀蓉 │96年2 月1 日│莊荏翔│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │455,000 │⒈告訴人簡秀蓉警詢│是 │
│ │ ├──────┤黃鈺蘭├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年3月16日 │ │尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │0 │176,000 │ │⒉證人簡秀蓉檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋指認照片1張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書各2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│36│楊淑琪 │96年2月間 │不詳 │白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │55,500 │無。 │否 │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │96年3月間 │ │一般卡│8,000 │2 │16,000 │0 │16,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│37│林雯琪 │96年2月間 │庚○○│白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │494,500 │⒈告訴人林雯琪警詢│是 │
│ │ ├──────┤黃鈺蘭├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年3月間 │鄭漢桂│尊榮卡│88,000 │5 │440,000 │15,000 │455,000 │ │⒉證人林雯琪檢察署│ │
│ │ │ │洪孟霜│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │顏海而│ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│38│李紫玄 │96年2 月12日│黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │119,000 │⒈告訴人李紫玄警詢│是 │
│ │ ├──────┤鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年3月間 │ │一般卡│8,000 │2 │16,000 │0 │16,000 │ │⒉東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊告訴人李紫玄之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 投資理財帳戶存摺│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本、印鑑卡各1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋折價券6張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│39│廖翊樺 │96年3月間 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │367,000 │⒈告訴人廖翊樺警詢│是 │
│ │ ├──────┤甲○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年5月間 │鄭宗安│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒉證人廖翊樺檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊信用卡扣款授權書│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1 份⒊東鑫企管顧│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 問有限公司客戶收│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 執聯1紙。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│40│陳窈淇 │96年3 月13日│庚○○│尊榮卡│88,000 │8 │704,000 │15,000 │719,000 │1,775,000 │⒈告訴人陳窈淇本署│是 │
│ │ │、29日 │林佳峰│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之指訴。 │ │
│ │ ├──────┤黃鈺蘭├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │⒉證人陳窈淇檢察署│ │
│ │ │96年5月22日 │甲○○│尊榮卡│88,000 │11 │968,000 │0 │968,000 │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ ├──────┤鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │96年6月15日 │ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書4份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人陳窈淇之父│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 陳啟真之安泰商業│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 銀行存摺影本1份 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│41│陳盈禎 │96年3月間 │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │47,500 │無。 │否 │
│ │ │ │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ │ │
│ │ │ │ │一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│42│王紀婷 │96年3 月27日│黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │167,000 │⒈告訴人王紀婷警訊│是 │
│ │ ├──────┤甲○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年4月間 │洪孟霜│一般卡│8,000 │1 │8,000 │0 │8,000 │ │⒉東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │96年5月間 │ │一般卡│8,000 │7 │56,000 │0 │56,000 │ │ 申購書1 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊折價券3張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│43│劉純秀 │96年3月28日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │⒈告訴人劉純秀警詢│是 │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司MINI生活達人│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 誌廣告企畫書1份 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋委託書1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍告訴人劉純秀之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行高雄分行帳│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 戶存摺影本1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│44│蘇彥肇 │96年3月29日 │林雯琪│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │191,000 │⒈告訴人蘇彥肇警詢│是 │
│ │ │ │洪孟霜│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉證人蘇彥肇檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋折價券3張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌空白的東鑫諮詢顧│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 問有限公司禮券、│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 折價券兌換申請單│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍告訴人蘇彥肇之新│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 竹國際商業銀行高│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 雄分行帳戶存摺影│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│45│陳淑娟 │96年4月11日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │191,000 │⒈告訴人陳淑娟警詢│是 │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年4月24日 │ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒉東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司客戶收執聯2 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│46│顏迪政 │96年5月31日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │6 │528,000 │15,000 │543,000 │543,000 │⒈告訴人顏迪政警詢│是 │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │甲○○│ │ │ │ │ │ │ │⒉東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │黃茉君│ │ │ │ │ │ │ │ 公司會員申請書1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│47│洪惠銹 │96年6月1日 │林佳鋒│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │139,000 │⒈告訴人洪惠銹警詢│是 │
│ │ │ │甲○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴 │ │
│ │ │ │黃鈺蘭│白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉證人洪惠銹檢察署│ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │「洪副│ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書1份。 │ │
│ │ │ │理」 │ │ │ │ │ │ │ │⒋玉山銀行活期儲蓄│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 存款存摺影本1 份│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫會員使用手冊│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司禮券、折價券│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 兌換申請單1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司說明1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏禮券2張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒐超值卡正反面影本│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒑薪資條1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒒免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒓東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司客戶收聯1紙 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒔內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│48│黃國欣 │96年6 月14日│黃吉志│尊榮卡│88,000 │8 │704,000 │15,000 │719,000 │755,000 │⒈告訴人黃國欣警詢│是 │
│ │ │、20日 │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年7月3日 │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉證人黃國欣檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書各3份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌告訴人黃國欣之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行帳戶存摺影│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│49│黃靜婷 │96年6月 │庚○○│白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │75,500 │⒈告訴人黃靜婷警詢│是 │
│ │ │ │林佳鋒├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │甲○○│白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉證人黃靜婷檢察署│ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │洪孟霜│ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│50│魏偲伊 │96年7月2日 │鍾爵蓮│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │191,000 │⒈告訴人魏偲伊警詢│是 │
│ │ ├──────┤甲○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指述。 │ │
│ │ │96年7月5日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒉東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊折價券6張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋MINI報生活達人誌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 說明1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司禮券、折價券│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 兌換申請單1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│51│林玗靚 │96年7月9日 │鄭漢桂│尊榮卡│88,000 │6 │528,000 │15,000 │543,000 │667,000 │⒈告訴人林玗靚警詢│是 │
│ │ │ │鍾爵蓮├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │黃鈺蘭│白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉證人林玗靚檢察署│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │96年7月18日 │ │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人林玗靚之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 存摺影本1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│52│方慧珍 │96年7月17日 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │315,000 │⒈告訴人方慧珍警詢│是 │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年8月31日 │ │尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │0 │176,000 │ │⒉證人方慧珍檢察署│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │96年9月1日 │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書3份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌告訴人方慧珍之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳戶存摺影本1 份│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎東鑫企管顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司客戶收執聯2 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│53│楊子毅 │96年7月24日 │林佳鋒│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │⒈告訴人楊子毅警詢│是 │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人楊子毅檢察署│ │
│ │ │ │潘冠德│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │⒊告訴人楊子毅之信│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 用卡消費明細及帳│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 單。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表3份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌告訴人楊子毅之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行帳戶存摺影│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1 份 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│54│陳佳燕 │96年8月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │無。 │否 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│55│郭明郎 │96年9月9日 │庚○○│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │455,000 │⒈告訴人郭明郎警詢│是 │
│ │ ├──────┤潘冠德├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年9 月13日│楊子毅│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │0 │88,000 │ │⒉證人郭明郎檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人郭明郎之彰│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 化銀行活期儲蓄存│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 款存摺影本1份 。│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌免用統一發票收據│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司客戶收執聯2 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 紙。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│56│陳玉珊 │96年9月1日 │潘冠德│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │455,000 │⒈告訴人陳玉珊警詢│是 │
│ │ ├──────┤周桂芳├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年9月16日 │ │尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │0 │264,000 │ │⒉證人陳玉珊檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書2 份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人陳玉珊之合│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 作金庫銀行伸港分│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 行綜合存款存摺影│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌告訴人陳玉珊之中│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 國信託商業銀行帳│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 戶存摺影本1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│57│余景華 │96年9月10日 │林佳鋒│尊榮卡│88,000 │6 │528,000 │15,000 │543,000 │2,075,000 │⒈告訴人余景華警詢│是 │
│ │ ├──────┤鄭宗安├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年10月間 │黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │0 │264,000 │ │⒉證人余景華檢察署│ │
│ │ ├──────┤甲○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │96年11月8 日│ │尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │0 │352,000 │ │⒊東鑫諮詢公司員工│ │
│ │ │、14日、27日│ │ │ │ │ │ │ │ │ 訓練講義1份。 │ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │⒋高雄市政府營利事│ │
│ │ │96年12月18日│ │尊榮卡│88,000 │6 │528,000 │0 │528,000 │ │ 業登記證影本1份 │ │
│ │ │、31日 │ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 。 │ │
│ │ │ │ │白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │97年1月31日 │ │尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │0 │352,000 │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書各8份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎告訴人余景華之兆│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 豐國際商業銀行嘉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 義分行新台幣存摺│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 類存款存摺影本1 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│58│林心彤 │96年9月間 │鄭漢桂│白金卡│36,000 │1 │36,000 │3,500 │39,500 │39,500 │⒈告訴人林心彤警詢│是 │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│59│黃琮瑋（│96年10、11月│潘冠德│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │⒈告訴人黃琮瑋警詢│是 │
│ │起訴書誤│ │黃筱婷│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │繕為黃琮│ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉證人黃琮瑋檢察署│ │
│ │緯） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│60│陳畹甯 │96年10月1日 │甲○○│尊榮卡│88,000 │6 │528,000 │15,000 │543,000 │543,000 │⒈告訴人陳畹甯警詢│是 │
│ │（即陳若│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │琛） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉證人陳畹甯檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊收據3紙 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌玉山銀行大順分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 活期儲蓄存款帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 存摺影本1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍告訴人陳畹甯職前│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 訓練抄錄之講義影│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒎內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2 份。│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒏告訴人陳畹甯之合│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 作金庫銀行東高雄│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 分行帳戶存摺影本│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│61│陳瓊溫 │96年11月6日 │鄭宗安│尊榮卡│88,000 │3 │264,000 │15,000 │279,000 │455,000 │⒈告訴人陳瓊溫警詢│是 │
│ │ ├──────┤甲○○├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年12月3日 │林佳鋒│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │0 │176,000 │ │⒉證人陳瓊溫檢察署│ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │潘冠德│ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋指認照片1張。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒍告訴人陳瓊溫之玉│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 山銀行北高雄分行│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 帳戶存摺影本1 份│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│62│黃鄉婷 │96年11月間 │林佳鋒│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │191,000 │⒈告訴人黃鄉婷警詢│是 │
│ │ │ │甲○○│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊告訴人黃鄉婷之高│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 雄康莊郵局郵政存│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 薄儲金簿影本1 份│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司東鑫超值會員│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 申購書、會員申請│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 書各1份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│63│陳佳雯 │96年11月間 │不詳 │尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │367,000 │無。 │否 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│64│高櫻芳 │96年11月19日│潘冠德│尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │15,000 │367,000 │983,000 │⒈告訴人高櫻芳警詢│是 │
│ │ ├──────┤黃筱婷├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │97年1月31日 │ │尊榮卡│88,000 │7 │616,000 │0 │616,000 │ │⒉證人高櫻芳檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│65│李哲宇 │96年11月 │黃筱婷│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │⒈告訴人李哲宇警詢│是 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│66│吳宜驊 │96年12月1日 │甲○○│尊榮卡│88,000 │5 │440,000 │15,000 │455,000 │843,000 │⒈告訴人吳宜驊警詢│是 │
│ │ ├──────┤黃鈺蘭├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │96年12月31日│余景華│白金卡│36,000 │1 │36,000 │0 │36,000 │ │⒉證人吳宜驊檢察署│ │
│ │ ├──────┤ ├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │97年1月23日 │ │尊榮卡│88,000 │4 │352,000 │0 │352,000 │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書3份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人吳宜驊之郵│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 政存簿儲金簿影本│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│67│楊智利 │96年12月24日│黃鈺蘭│尊榮卡│88,000 │11 │968,000 │15,000 │983,000 │1,423,000 │⒈告訴人楊智利警詢│是 │
│ │ ├──────┤鄭宗安├───┼────┼──┼─────┼────┼─────┤ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │97年1月21日 │余景華│尊榮卡│88,000 │5 │440,000 │0 │440,000 │ │⒉證人楊智利檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒋東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌信用卡簽帳授權書│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2紙。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│68│卓煒勝 │96年12月間 │林佳鋒│白金卡│36,000 │2 │72,000 │0 │72,000 │72,000 │⒈告訴人卓煒勝警詢│是 │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │潘冠德│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人卓煒勝檢察署│ │
│ │ │ │「王主│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │任」 │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│69│黃碧芳 │97年1月3日 │庚○○│尊榮卡│88,000 │2 │176,000 │15,000 │191,000 │191,000 │⒈告訴人黃碧芳警詢│是 │
│ │ │ │林佳鋒│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │甲○○│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人黃碧芳檢察署│ │
│ │ │ │董晉賢│ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │⒊東鑫諮詢顧問有限│ │
│ │ │ │潘冠德│ │ │ │ │ │ │ │ 公司合約書2份。 │ │
│ │ │ │廖弘照│ │ │ │ │ │ │ │⒋告訴人黃碧芳之郵│ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ 政存簿儲金簿影本│ │
│ │ │ │鍾爵蓮│ │ │ │ │ │ │ │ 1份。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒌內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│70│楊雅文 │97年1月間 │庚○○│尊榮卡│88,000 │1 │88,000 │15,000 │103,000 │103,000 │⒈告訴人楊雅文警詢│是 │
│ │ │ │林佳鋒│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │甲○○│ │ │ │ │ │ │ │⒉內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │董晉賢│ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │鄭宗安│ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
│ │ │ │潘冠德│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │廖弘照│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼────┼──────┼───┼───┼────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┼──┤
│71│葉諺融 │97年2月間 │鄭宗安│尊榮卡│4,000 │1 │4,000 │0 │4,000 │4,000 │⒈告訴人葉諺融警詢│是 │
│ │ │ │潘冠德│ │ │ │ │ │ │ │ 時之指訴。 │ │
│ │ │ │黃鈺蘭│ │ │ │ │ │ │ │⒉證人葉諺融檢察署│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵查中之證述。 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │⒊內政部警政署刑事│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 警察局指認犯罪嫌│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 疑人紀錄表2份。 │ │
├─┴────┴──────┴───┴───┴────┼──┼─────┼────┼─────┼─────┼─────────┴──┤
│ 總 計 │406 │28,516,000│874,300 │29,390,300│29,390,300│ │
└──────────────────────────┴──┴─────┴────┴─────┴─────┴────────────┘

附表二（即原判決附表一）：
┌─┬───┬────┬─────┬───────────────────┐
│編│商品名│銷售期間│ 單位售價 │ 權 益 │
│號│稱 │（民國）│（新臺幣）│ │
├─┼───┼────┼─────┼───────────────────┤
│1 │尊榮卡│95年7 月│88,000元（│合約期限3 年，會員可享有每月領取特約商│
│ │ │間起至97│第1 張另收│折價券2,500 元（共領取36個月），且第1 │
│ │ │年1 月31│15,000元手│個月領取特約商禮券5,000 元、第15個月領│
│ │ │日止 │續費；第2 │取特約商禮券1 萬2,000 元、第30個月領取│
│ │ │ │張以上〈含│特約商禮券3 萬元。會員可持折價券或禮券│
│ │ │ │第2 張〉免│至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不願│
│ │ │ │收手續費）│，東鑫企管公司則以折價券8折 、禮券9 折│
│ │ │ │ │式計價，將折價券及禮券回收，再發放現金│
│ │ │ │ │予會員。是購買第2 張以上（含第2 張）尊│
│ │ │ │ │榮卡之會員，因免收手續費，每張尊榮卡均│
│ │ │ │ │能獲取與本金顯不相當年利率約10％之報酬│
│ │ │ │ │【計算式如下：〔（2,500 ×36×0.8 ）+ │
│ │ │ │ │（5,000+12,000+30,000 ）×0.9-88,000〕│
│ │ │ │ │÷88,000÷3 ＝9.96% ）】 │
├─┼───┼────┼─────┼───────────────────┤
│2 │白金卡│95年8 月│36,000元 │合約期限2 年6 月，會員可享有3,000 元特│
│ │ │間起至9 │（第1 次申│約商禮券，且每月領取特約商折價券1,500 │
│ │ │年1 月31│購時另收 │元（共領取30個月）。會員可持折價券或禮│
│ │ │日止 │3,500 元手│券至東鑫企管公司指定之特約商消費，若不│
│ │ │ │續費；同時│費，東鑫企管公司則以折價券8 折、禮券9 │
│ │ │ │購買尊榮卡│方式計價，將折價券及禮券回收，再發放現│
│ │ │ │者，免收手│金予會員。 │
│ │ │ │續費） │ │
├─┼───┼────┼─────┼───────────────────┤
│3 │一般卡│95年8 月│8,000 元（│合約期限2 年，會員可享有8,800 元特約商│
│ │ │間起至9 │第1 次申購│折價券，可持折價券至東鑫企管公司指定之│
│ │ │年1 月31│時另收500 │商消費，若不願消費，亦可持折價券以8 折│
│ │ │日止 │元手續費）│（即7,040 元）向東鑫企管公司兌換現金。│
└─┴───┴────┴─────┴───────────────────┘

附表三（同原判決附表二之購買第2 張以上〈含第2 張〉尊榮卡被害人一覽表）：
┌───┬────┬─────┬─────┬────┬────┬─────┐
│編號 │購買人 │購買時間 │共犯 │卡別 │購買總張│第2 張以上│
│ │ │（民國） │ │ │數 │（含第2 張│
│ │ │ │ │ │ │）之購買金│
│ │ │ │ │ │ │額 │
├───┼────┼─────┼─────┼────┼────┼─────┤
│1 │莊怡芳 │95年8 月間│戊○○ │尊榮卡 │4 │264,000元 │
│（即原│ │某日 │（庚○○）│ │ │（已扣除第│
│判決附│ │ │（甲○○）│ │ │1 張金額）│
│表二編│ │ │（林佳鋒）│ │ │ │
│號2 、│ │ │ │ │ │ │
│起訴書│ │ │ │ │ │ │
│附表二│ │ │ │ │ │ │
│號2） │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼─────┼────┼────┼─────┤
│2 │李孟汝 │95年8 月31│戊○○ │尊榮卡 │3 │176,000元 │
│（即原│ │日 │（庚○○）│ │ │（已扣除第│
│ │ │ │ │ │ │1張金額） │
│判決附│ ├─────┤（甲○○）├────┼────┼─────┤
│表二編│ │95年9 月15│（黃鈺蘭）│尊榮卡 │2 │176,000元 │
│號4 、│ │日 │（林佳鋒）│ │ │（不再扣除│
│ │ │ │ │ │ │第1 張金額│
│ │ │ │ │ │ │） │
│起訴書│ ├─────┤ ├────┼────┼─────┤
│附表二│ │95年9 月22│ │尊榮卡 │3 │264,000元 │
│編號8 │ │日 │ │ │ │（不再扣除│
│ │ │ │ │ │ │第1 張金額│
│ │ │ │ │ │ │） │
│） │ ├─────┤ ├────┼────┼─────┤
│ │ │95年9 月27│ │尊榮卡 │7 │616,000 元│
│ │ │日 │ │ │ │（不再扣除│
│ │ │ │ │ │ │第1 張金額│
│ │ │ │ │ │ │） │
├───┼────┼─────┼─────┼────┼────┼─────┤
│3 │辛○○ │95年8 月間│乙○○ │尊榮卡 │2 │88,000元 │
│（即原│ │某日 │（庚○○）│ │ │（已扣除第│
│判決附│ │ │（甲○○）│ │ │1 張金額）│
│表二編│ │ │（鄭漢桂）│ │ │ │
│號5 、│ │ │（林佳鋒）│ │ │ │
│起訴書│ │ │ │ │ │ │
│附表二│ │ │ │ │ │ │
│編號11│ │ │ │ │ │ │
│） │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼─────┼────┼────┼─────┤
│4 │潘燕婷 │95年9 月間│戊○○ │尊榮卡 │3 │176,000元 │
│（即原│ │某日 │（庚○○）│ │ │（已扣除第│
│判決附│ │ │（甲○○）│ │ │1 張金額）│
│表二編│ │ │（黃鈺蘭）│ │ │ │
│號6 、│ │ │（鍾爵蓮）│ │ │ │
│起訴書│ │ │（林佳鋒）│ │ │ │
│附表二│ │ │ │ │ │ │
│14） │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┴─────┴─────┴────┴────┴─────┤
│總計 │戊○○參與銷售第2 張以上（含第2 張）尊榮卡之金額共1,672,000元 │
│ ├────────────────────────────────┤
│ │莊荏翔參與銷售第2 張以上（含第2 張）尊榮卡之金額共88,000元 │
├───┼────┬─────┬─────┬────┬────┬─────┤
│5 │丁○○ │95年12月 │戊○○ │尊榮卡 │2 │88,000元 │
│（即原│ │（丁○○係│（庚○○）│ │ │（已扣除第│
│判決附│ │分2 次購買│（甲○○）│ │ │1 張金額）│
│表二編│ │2 張尊榮卡│（黃鈺蘭）│ │ │（不另為無│
│號9 、│ │，起訴書漏│（鍾爵蓮）│ │ │罪諭知） │
│起訴書│ │載96年1 月│（林佳鋒）│ │ │ │
│附表二│ │間某日購買│ │ │ │ │
│編號22│ │其中1 張）│ │ │ │ │
│） │ │ │ │ │ │ │
├───┼────┼─────┼─────┼────┼────┼─────┤
│6 │簡秀蓉 │96年2 月1 │乙○○ │尊榮卡 │3 │176,000元 │
│（即原│ │日 │（庚○○）│ │ │（已扣除第│
│判決附│ │ │ │ │ │1 張金額）│
│表二編│ ├─────┤（甲○○）├────┼────┼─────┤
│號20、│ │96年3 月16│（林佳鋒）│尊榮卡 │2 │176,000元 │
│起訴書│ │日 │（黃鈺蘭）│ │ │（不再扣除│
│附表二│ │ │ │ │ │第1 張金額│
│編號35│ │ │ │ │ │） │
│） │ │ │ │ │ │（不另為無│
│ │ │ │ │ │ │罪諭知） │
└───┴────┴─────┴─────┴────┴────┴─────┘

附表四：
┌──┬────┬─────┬─────┬──────────────────┐
│編號│受搜索人│時間 │地點 │扣押物品 │
├──┼────┼─────┼─────┼──────────────────┤
│ 1 │庚○○ │97年5月28 │高雄縣鳳山│1.電腦組機l 臺 │
│ │ │日10時許起│市（現改制│2.資料1 批 │
│ │ │至同日10時│為高雄市鳳│3.印章1 批 │
│ │ │38分 │山區，下同│4.國泰世華銀行戶名：庚○○之存摺1 本│
│ │ │ │）八德路二│5.中國信託銀行戶名：庚○○之存摺1 本│
│ │ │ │段212 巷5 │6.慶豐銀行存摺戶名：庚○○之存摺1 本│
│ │ │ │弄3 號 │7.玉山銀行戶名：東鑫企管顧問有限公司│
│ │ │ │ │ 存摺1 本 │
│ │ │ │ │8.玉山銀行戶名：東鑫諮詢顧問有限公司│
│ │ │ │ │ 存摺1 本 │
│ │ ├─────┼─────┼──────────────────┤
│ │ │97年5 月28│高雄市左營│1.電話6 臺 │
│ │ │日11時30分│區明誠二路│2.東鑫超值卡28張 │
│ │ │許起至同日│332 號3 樓│3.春天商務旅館禮券10張（面額500 元5 │
│ │ │12時5 分許│之1 │ 張、100 元5 張） │
│ │ │止 │ │4.印章1 批 │
│ │ │ │ │5.生活達人誌3 本 │
│ │ │ │ │6.東鑫企管顧問有限公司禮券1 批 │
│ │ │ │ │7.資料1 批 │
│ │ │ │ │8.布條（晉升人員）10條 │
│ │ │ │ │9.布條（晉升布達）1條 │
├──┼────┼─────┼─────┼──────────────────┤
│ 2 │林佳鋒 │97年5 月28│高雄縣鳳山│1.電腦主機1 臺 │
│ │ │日10時5 分│市八德路二│2.職員離職申請表4 張（吳順進、歐家妙│
│ │ │許起至同日│段212 巷25│ 、呂佳鴻、許芙萍） │
│ │ │10時50分許│弄16號 │3.便條紙2 張 │
│ │ │ │ │ │
├──┼────┼─────┼─────┼──────────────────┤
│ 3 │黃鈺蘭 │97年5 月28│高雄市左營│1.鑫諮詢顧問有限公司合約書（黃鈺蘭）│
│ │ │日9 時55分│區安吉街42│ 1 份 │
│ │ │許起至同年│2 號5 樓 │2.個人記事本1 本 │
│ │ │10時58分許│之1 │3.東鑫超值卡2 張 │
│ │ │ │ │4.電腦主機1 臺 │
│ │ │ │ │5.筆記型電腦1 臺 │
├──┼────┼─────┼─────┼──────────────────┤
│ 4 │潘冠德 │97年5 月28│南部打擊犯│1.合約書26份 │
│ │ │日10時40分│罪中心 │2.客戶資料與禮券及折價券名冊1 份 │
│ │ │許 │ │3.吳宏盛信用卡申請資料1 份 │
│ │ │ │ │4.陳明德福委會資料1 份 │
│ │ │ │ │5.曾韋菁新進人員專業檢定測試卷等1 份│
│ │ │ │ │6.王瓊敏勞動契約書等1 份 │
│ │ │ │ │7.高櫻芳信用卡申請資料等1 份 │
│ │ │ │ │8.行政客服應對稿1 份 │
│ │ │ │ │9.黃筱婷人事履歷表等1 份 │
└──┴────┴─────┴─────┴──────────────────┘