臺灣高等法院高雄分院刑事判決

上訴人

即被告

簡坤松

選任辯護人

王捷拓律師

選任辯護人

陳旻源律師

選任辯護人

林柏宏律師

上訴人

即被告

曾玉蟬

選任辯護人

毛鈺棻律師

上訴人

即被告

馬光俊

上列上訴人因詐欺等案件，不服臺灣屏東地方法院111年度金訴字第176號，中華民國113年12月12日、113年12月26日第一審判決（起訴案號：臺灣屏東地方檢察署110年度偵字第5379號），提起上訴，本院判決如下：

主文

事實

一、Ａ０４（綽號阿坤、David）基於參與犯罪組織之犯意，於民國109年8月13日前某日，加入成員包含有身分不詳、綽號「MsLin」、「陳長宏」（即「長宏KT」）、「洛克」及其他身分不詳之成年人（無證據證明其等為未成年人）所組成三人以上、以實施詐術詐取受騙者財物為手段、並具有持續性及牟利性之有結構性組織之詐欺集團（下稱本案詐欺集團），並擔任本案詐欺集團內「收簿手」工作，負責收取人頭帳戶之存摺、提款卡等資料，Ａ０４即指示Ａ０２（綽號和尚，業據判決有罪確定）以每一人頭帳戶資料提供新臺幣（下同）5,000至1萬元不等之報酬而對外收取人頭帳戶之存摺、提款卡，Ａ０５（所涉犯罪事實部分，非本院審理範圍）則獲悉交付金融帳戶之存摺、提款卡給綽號和尚之人得以獲得上開報酬之訊息。Ａ０４、Ａ０２、Ａ０５ 及其他身分不詳之成年詐欺成員（無證據證明未成年），共同意圖為自己及他人不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，由Ａ０４於如附表編號8所示收簿時間、地點，向如附表附表編號8所示人頭帳戶提供者收受該帳戶之存摺、提款卡；由Ａ０５分別於如附表編號2、3所示收簿時間、地點，向如附表編號2、3所示人頭帳戶提供者收受各該帳戶之存摺、提款卡後交予Ａ０２；Ａ０２則分別於如附表編號1、4至7、9、10所示收簿時間、地點，向如附表編號1、4至7、9、10所示人頭帳戶提供者收受各該帳戶之存摺、提款卡，再由Ａ０２將如附表編號1至7、9、10所示人頭帳戶之存摺、提款卡交予Ａ０４，Ａ０４即將如附表編號1至10所示人頭帳戶之存摺、提款卡交予其他身分不詳之本案詐欺集團成員使用。

二、本案詐欺集團成員取得Ａ０６（所涉犯罪事實部分，非本院審理範圍）所申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶資料（下稱本案郵局帳戶），及如附表所示人頭帳戶之存摺、提款卡後，即對Ａ０７為下列行為：

㈠本案詐欺集團成員於109年8月13日9時許，假冒健保局名義致電Ａ０７，佯稱：Ａ０７之健保卡遭盜用而領取醫院高單價藥品，因此將封鎖其健保卡擬予拘捕、起訴，須設定約定轉帳帳戶及匯款以解決問題云云，致Ａ０７陷於錯誤，遂依指示於109年8月18日某時許，將本案郵局帳戶設定為約定轉帳帳戶，並分別於：①109年8月19日10時3分許，匯款200萬元至本案郵局帳戶內；②109年8月20日9時49分許，匯款155萬元至本案郵局帳戶內。

㈡Ａ０６再依「陳長宏」之指示，陸續為下列行為：

⒈於109年8月19日11時許，自本案郵局帳戶提領90萬元後，至屏東縣○○鎮○○路00號，將其中88萬元交付予駕駛車牌號碼0000-00號自用小客車前往上址之「洛克」，以此方式製造金流斷點，掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向及所在，Ａ０６則收受2萬元作為傭金。

⒉於109年8月19日11時45分許，自本案郵局帳戶匯款100萬11元至余雲聿所有合作金庫商業銀行帳號000-000000000000號帳戶，復由身分不詳之人於如附表所示「匯款時間」，分別轉匯如附表所示「匯入金額」之款項至各該「人頭帳戶」內，再由其他身分不詳之本案詐欺集團成員提領殆盡，以此方式製造金流斷點，掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向及所在。

⒊於109年8月20日10時許，自本案郵局帳戶提領150萬元後（Ａ０６另收受未領出之3萬元作為傭金），在屏東縣東港鎮東港大橋堤防旁，將150萬元交付予「洛克」，以此方式製造金流斷點，掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向及所在。嗣因Ａ０７察覺有異並報警處理，始悉上情。

三、案經Ａ０７告訴暨屏東縣政府警察局東港分局報告臺灣屏東地方檢察署檢察官偵查起訴。

理由

一、程序部分

㈠按上訴程序，被告經合法傳喚，無正當之理由不到庭者，得不待其陳述，逕行判決，刑事訴訟法第371條定有明文。上訴人即被告Ａ０４經合法傳喚，無正當理由不到庭，有本院公示送達證書、傳票送達證書、刑事報到單在卷可稽，爰依前揭規定，不待被告之陳述，逕行判決。

㈡審理範圍

⒈刑事訴訟法第348條第3項規定：上訴得明示僅就判決之刑、沒收或保安處分一部為之。查上訴人即被告Ａ０６、Ａ０５於本院審判期日表明僅就原判決量刑部分提起上訴（見本院卷二第295頁），是本院審理範圍自僅及於原判決就被告Ａ０６、Ａ０５所為量刑部分，其餘部分則不屬本院審判範圍。

⒉被告Ａ０４否認犯罪而上訴，是本院就被告Ａ０４之審理範圍則為原判決關於被告Ａ０４所認定之犯罪事實、適用之法律及沒收等部分。

㈢證據能力部分

⒈被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定者外，不得作為證據，刑事訴訟法第159條第1項定有明文。證人Ａ０３、Ａ０２於司法警察及檢察事務官詢問時之陳述，屬被告Ａ０４以外之人於審判外之言詞陳述，對被告Ａ０４而言屬於傳聞證據，核證人Ａ０３、Ａ０２於司法警察及檢察事務官詢問時之陳述內容，與其等分別於原審及本院審判中以證人身分具結後所為之證言，或以被告身分所為之供述大致相符，就使用證據之必要性而言，因有原審及本院審判中之證述及供述，可供替代證據使用，證人Ａ０３、Ａ０２於司法警察及檢察事務官詢問時之陳述，並非證明被告Ａ０４犯罪事實之存否所必要。被告Ａ０４及辯護人對此等陳述既不同意作為證據，是證人Ａ０３、Ａ０２於司法警察及檢察事務官詢問時所為之陳述，依法對被告Ａ０４無證據能力。

⒉檢察官、被告Ａ０４及辯護人就本判決除上述外之其餘傳聞證據，均明示同意有證據能力，本院認此等傳聞證據之取得均具備任意性、合法性等情，其內容與本件待證事實具有關聯性，合於一般證據之採證基本條件，且證明力非明顯過低，以之作為證據，均屬適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，皆有證據能力。

⒊至組織犯罪防制條例第12條第1項中段規定：「訊問證人之筆錄，以在檢察官或法官面前作成，並經踐行刑事訴訟法所定訊問證人之程序者為限，始得採為證據。」。故本案中被告Ａ０４以外之人於警詢時之陳述，依前揭說明，於被告Ａ０４所為違反組織犯罪條例之犯行部分，即絕對不具證據能力，不得採為判決之基礎。

二、訊據被告Ａ０４矢口否認有為本件犯行，辯稱：我只認識Ａ０２，其他人我不認識，我是因為在朋友李厚利愛心協會幫忙，協會在長生街1號1樓，地下室是愛心協會的聚餐地址，那邊的年輕人介紹Ａ０２給我認識，之後因Ａ０２冒用我的名字在我投資的酒店簽帳，我才說要找人修理他，我跟Ａ０２只有這個糾紛而已，我不知道為什麼要指認我等語。被告Ａ０４之辯護人則以：本案中被告Ａ０４所涉犯嫌，僅以Ａ０２及Ａ０３之陳述作為主要論據，但細究其供述內容均有前後不一致的瑕疵，認為不具憑信性，請依罪疑惟輕原則，對被告Ａ０４為無罪之諭知等語，為其置辯。經查：

㈠告訴人Ａ０７遭詐騙後，依指示將200萬、155萬元分別匯入本案郵局帳戶，該等款項分別於上揭時間為Ａ０６所提領後交予「洛克」，或轉匯至如附表編號1至10所示「人頭帳戶」內遭提領殆盡等情，業據證人即告訴人Ａ０７於警詢時；證人即同案被告Ａ０６於原審就其等所經歷之事項證述及供述明確，並有本案郵局帳戶之郵政金融卡/網路郵局及e動郵局/電話語音約定轉帳申請書（見警卷第29頁）、告訴人之報案資料即桃園市政府警察局中壢分局普仁派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、報案三聯單、受理各類案件紀錄表（見警卷第132、133至151、153、169頁）、告訴人之華南商業銀行存摺封面及內頁影本、轉入帳號申請約定申請書、華南銀行轉帳交易翻拍照片（見警卷第161至162、163、164頁）、告訴人與行騙者通訊軟體LINE對話紀錄擷圖（見警卷第165至166頁）、中華郵政股份有限公司109年9月15日儲字第1090235837號函暨所附本案郵局帳戶之郵政儲金儲戶申請變更帳戶事項申請書、跨行轉帳資料、存簿變更資料及提款密碼錯誤紀錄、客戶歷史交易清單（見警卷第322至331頁）、同公司109年11月18日儲字第1090900469號函暨所附資料（見警卷第332至334頁）、郵局監視器錄影畫面擷圖（見警卷第303至321頁）在卷可稽。

㈡Ａ０５分別於如附表編號2、3所示收簿時間、地點，向如附表編號2、3所示人頭帳戶提供者收受各該帳戶之存摺、提款卡後交予Ａ０２；Ａ０２則分別於如附表編號1、4至7、9、10所示收簿時間、地點，向如附表編號1、4至7、9、10所示人頭帳戶提供者收受各該帳戶之存摺、提款卡等情，業據Ａ０５、Ａ０２於原審及本院供述及證述在卷（Ａ０５部分見原審卷一第363、364頁，原審卷二第213至221頁，本院卷二第336頁；Ａ０２部分見原審卷二第196頁，原審卷三第133頁，本院卷二第114頁），互核相符，並據證人即人頭帳戶提供者余雲聿、謝依珣、朱慧慈、蔡岳霖、孫顥儒、鐘于傑、吳聖楷、洪伯勝於警詢時及偵查中證述明確（余雲聿部分見警卷第170至174、176至178頁，偵卷第159至160頁；謝依珣部分見警卷第183至186、187至189頁；朱慧慈部分見警卷第190至194頁；蔡岳霖部分見警卷第204至208頁；孫顥儒部分見警卷第213至217；鐘于傑部分見警卷219至223頁；吳聖楷部分見警卷第225至228、229至234頁，偵卷第167至168頁；洪伯勝部分見警卷第241至246、248至251、257至260頁，偵卷第143至145頁），並有余雲聿通聯記錄擷圖（見警卷第175頁）、朱慧慈與Ａ０２LINE文字聊天紀錄（見警卷第199至203頁）、臉書暱稱「和尚」（即Ａ０２）FB個人頁面擷圖（見警卷第256頁）、臺灣土地銀行博愛分行109年10月15日博愛字第1090003050號函暨所附鐘于傑帳戶交易明細（見警卷第336至339頁）、合作金庫商業銀行路竹分行109年10月20日合金路竹字第1090003391號函暨所附謝依珣、余雲聿新開戶建檔記錄單、歷史交易明細（見警卷第341至347頁）、中國信託商業銀行股份有限公司109年10月13日中信銀字第109224839253180號函暨所附Ａ０３客戶基本資料、存款交易明細（見警卷第349至359頁）、華南商業銀行股份有限公司109年10月12日營清字第1090028703號函暨所附蔡岳霖、朱慧慈客戶基本資料及交易明細（見警卷第360至367頁）、合作金庫商業銀行北新營分行109年11月09日合金北新營字第1090003801號函暨所附蔡岳霖新開戶建檔記錄單、歷史交易明細查詢結果（見警卷第371至374頁）、臺灣中小企業銀行成功分行109年10月13日109成功字第72009543700號函暨所附余雲聿客戶基本資料、交易明細（見警卷第376至379頁）、台新國際商業銀行109年10月07日台新作文字第10921864號函暨所附孫顥儒客戶基本資料、交易明細（見警卷第381至385頁）、國泰世華商業銀行存匯作業管理部109年10月8日國世存匯作業字第1090150384號函暨所附吳聖楷、洪伯勝客戶基本資料及交易明細（見警卷第386至399頁）可憑，被告Ａ０４就告訴人受騙匯款至本案郵局帳戶，及該等款項分別為Ａ０６所提領後交予「洛克」，或轉匯至如附表所示「人頭帳戶」內後遭提領殆盡等事實亦無反對意見，足認如附表編號1至10所示人頭帳戶確已遭本案詐欺集團用於充作取得詐騙告訴人之不法款項使用無訛。

㈢則本案爭點厥為：被告Ａ０４是否加入本案詐欺集團，而與本案詐欺集團成員共同基於加重詐欺取財、一般洗錢之犯意，而由被告Ａ０４收取如附表編號1至10所示人頭帳戶之存摺、提款卡交予本案詐欺集團其他成員使用，以取得詐騙告訴人之不法款項？

三、被告Ａ０４有向Ａ０３收取如附表編號8所示人頭帳戶資料，及向Ａ０２收取如附表其餘編號之人頭帳戶資料

㈠證人Ａ０３於本院證稱：我有於案發前沒多久在地下室的招待所見過Ａ０４，Ａ０４的綽號是DAVIE。我有申辦中國信託帳戶，帳號：000-000000000000號，有把上開帳戶的存摺、提款卡密碼在地下室的招待所交給Ａ０４，時間不記得了。將上開帳戶資料交給Ａ０４，我有收到1、2萬元，錢是Ａ０４給我的。地下室招待所是交中信銀行的存摺、網銀的帳戶密碼、提款卡，直接交給Ａ０４等語（見本院卷二第36至38、41頁）。

㈡證人Ａ０２於原審證稱：我在109年或110年間認識在庭被告Ａ０４，其綽號為DAVID，那時我一個朋友去洗車場找我，後面介紹Ａ０４讓我認識。那時Ａ０４有一間地下室招待所，我第一次去那邊時，他說他們在做博弈，希望我幫他收簿子，我可以賺簿子的價差，比如收一本6、7萬元，我可能給人4、5萬元來賺取價差，剛開始跟我講的是Ａ０４，後面他們那邊的人亦有談論這份工作，但那個人是誰我不清楚。之後第二次去高雄長生街1號愛心協會地下室，就是我收了簿子交出去時，是由他旁邊的人拿走這些簿子，Ａ０４再給我錢。我跟Ａ０４之前並無糾紛，也沒有因為酒店欠債、假借其名義喝酒不付錢，但我們有因為本案起糾紛，Ａ０４原本有找人要來找我，希望說出對他有利的話，但我後來還是照實講。愛心協會應該是該址1樓，樓下類似招待所，跟愛心協會沒有關係，我去的時候都是半夜，我不知道愛心協會有無營運及其營運狀況如何。我跟Ａ０３都是在鳳山玩認識的，當時Ａ０３會跟我一起出門，我便在長生街1號那裡介紹Ａ０３給Ａ０４認識，就是做為一個隨行的朋友，遇到年長的哥哥會介紹一下旁邊的人等語（見原審卷二第198至211頁）；於本院證稱：Ａ０４要求我在屏東地院翻口供，我在屏東地院有做兩次的準備程序，第一次和第二次的不一樣，那時候我有跟屏東地院的法官講是因為Ａ０４有叫外面的社會人士去找我前妻要求我翻口供，所以這個錄音也是那個時候一起的，所以那時候我就知道是什麼錄音了，這個錄音內容我都知道是什麼錄音內容、我也知道什麼時間點有這個錄音，錄音的地方是在二聖路、和平路的一間大樓，是他（指Ａ０４）叫我去那邊的。我承認我所犯的詐欺罪，為什麼我會在警察局的時候就有把Ａ０４的地址、地下室、車牌等給東港分局，就是因為他當初協議說我幫他做這個工作，如果有事情他會幫我請律師，但他人就不見了，所以我被東港分局找到的時候，我才會在東港分局就把所有事情講開。我有把整個詐欺集團運作的事實過程講清楚，供出Ａ０４是供出事實，而非誣陷Ａ０４，如果我要誣陷Ａ０４應該是趁Ａ０４有沒有上訴之類的再來誣陷就好了，但我在東港分局問我Ａ０４的地址、地下室等，我都是在第一時間警詢筆錄就做了等語（見本院卷二第29至31頁）。

㈢證人即高雄市希望愛公益協會理事長李厚利於原審證稱：我從103年開始擔任希望愛公益協會理事長，共8年期間，前年（即111年）卸任，會址設在高雄市○○區○○街0號1樓，該址地下1樓是我們會客室，裡面設有茶具、可以唱卡拉OK，就是一個可以泡茶、聊天、唱歌的聚會處所。在庭我只認識Ａ０４，不認識Ａ０２、Ａ０５。我與Ａ０４就是普通朋友，經朋友介紹而認識，認識Ａ０４約4、5年，我聽Ａ０４說他以前在凹子底是開酒店的，跟人家合股，我不知道他酒店綽號為何，但人家都叫他「阿坤」。Ａ０４自己會過來愛心協會，也會找人幫忙我們給弱勢團體物資、整理東西。一般人來愛心協會不會直接去地下室，通常都是在一樓，比較特別的人員、講比較久的、有特殊事情的話，我們才會帶去地下室。有時候Ａ０４有帶人來說他們有事情要談，他們就會下樓談，我有時候在樓上忙就不會下去。長生街的協會除了我之外，總幹事及其他幹部也有鑰匙和遙控器，Ａ０４也跟其他幹部有交情，若Ａ０４持有遙控器或鑰匙，我不一定會知道等語（見原審卷三第101至110頁）。

㈣綜合證人Ａ０３、Ａ０２、李厚利所為之上開證述，證人Ａ０３明確證稱係在「地下室招待所」將中信銀行的存摺、網銀的帳戶密碼、提款卡交給被告Ａ０４等語；證人Ａ０２證稱係前往「高雄長生街1號地下室招待所」與被告Ａ０４洽談收簿、報酬，以及交付人頭帳戶資料給被告Ａ０４之事宜等語，其2人均敘及「地下室招待所」，參以證人李厚利則證稱被告Ａ０４會帶人至長生街1號地下1樓談事情等語，顯見證人Ａ０３、Ａ０２、李厚利所證稱之上開地點為同一處，故依證人Ａ０２、Ａ０３所為先後不同時間前往同一地點之證述，可見該地點與本案犯罪有重大密切關連。又依證人李厚利之證述，可知其不認識Ａ０２、Ａ０３，被告Ａ０４確實有使用該空間與非屬愛心協會之人員談事情。希望愛公益協會會址（即高雄市○○區○○街0號）地下1樓設有私人泡茶聚會處所，且一般人無從進入，須有交情、談論特殊事情，方會使用該空間等節，核與證人Ａ０２、Ａ０３上開證述其等所前往交付帳戶之處所為該址地下室，類似於私人招待所等情，前後一致，並無矛盾。本院衡以證人Ａ０３、Ａ０２、李厚利均陳稱其等與被告Ａ０４是朋友關係、本案之前並無仇怨等語（見警卷第262頁，原審卷二第207、208頁，原審卷三第104頁），參以詐欺、洗錢均為犯罪行為，本案既經事先規劃收集人頭帳戶後才詐取財物，且有組織性分工，自當選擇隱密、安全的地點以便商討犯罪事宜，而「長生街1號地下室」顯具一定之隱密安全性，足以排除一般閒雜人，確實符合從事犯罪行為之地點。則Ａ０２、Ａ０３既能清楚指出「長生街1號地下室」作為商討本案犯罪相關事宜之地點，自係經由被告Ａ０４引領才得以進入，經將證人Ａ０３、Ａ０２之證詞相互勾稽，並核對高雄市○○區○○街0號外觀照片（見原審卷二第109、110頁），及證人李厚利所證協會地下室使用狀況相符，足認證人Ａ０２、Ａ０３證稱被告Ａ０４確有在高雄市○○區○○街0號地下1樓收取人頭帳戶之行為等語，確與事實相符而可採信。至公訴意旨以證人Ａ０３先前所述為據，認被告Ａ０４收取如附表編號8所示Ａ０３名下帳戶之存摺、提款卡之地點在高雄市鳳山區合作金庫鳳松分行門口，容有誤會，應予更正。

㈤本案詐欺集團係透過縝密計畫與分工，成員間相互配合而遂行詐欺犯行，參與人數至少3人以上，被告Ａ０４既收取如附表所示高達10個人頭帳戶，其收取數量之多、顯有一定規模，並吸引下游多人配合，衡情顯非一、二人獨力犯罪，被告Ａ０４自能認知參與詐欺告訴人財物之共犯至少有3人以上，且屬有組織分工之集團犯罪甚明。而被告Ａ０４明知此情，仍決意為之，足徵係基於自己犯罪之意思，參與上述分工行為，分擔犯罪行為之一部，並利用其他成員之分工行為，以達共同詐欺取財、洗錢之犯罪目的，是其有三人以上共同詐欺取財及洗錢犯行。又被告Ａ０４除向Ａ０２介紹高額報酬之收簿工作、現場另有不詳他人協助收取帳戶，嗣後如附表所示各該人頭帳戶亦均遭用於詐欺、轉帳掩飾犯罪所得去向，有各該人頭帳戶金融資料及交易明細可參，是被告Ａ０４自有參與犯罪組織之犯意甚明，且其所為已構成參與犯罪組織，至為明確。

㈥被告Ａ０４及辯護人雖以前詞置辯，惟查：

⒈被告Ａ０４辯稱：因Ａ０２冒用我名義在我所投資位在高雄市○○區○○路000號的321酒店簽帳，之後未回帳，經我發現後，我說要找人修理他，雙方產生糾紛云云，被告Ａ０４之辯護人則提出Ａ０１與Ａ０２之對話錄音光碟欲證明Ａ０２有設詞誣陷被告Ａ０４之行為。然經屏東縣政府警察局東港分局員警協助訪查位在高雄市○○區○○路000號之參貳壹皇家會館，據證人即該會館負責人陳俐蓁證稱：我是掛名的負責人，實際經營者本名為曹嘉祿，不認識Ａ０２、Ａ０４，不知道他們2人間有無因該會館產生糾紛，或與該會館有債務糾紛等語（見原審卷一第199至201頁）；證人即參貳壹皇家會館公司顧問及股東曹嘉祿則證稱：該會館由多名股東共同經營，分別為陳俐蓁、曹可兒、蔡玉玲、施寬宥。我不認識Ａ０２，我認識Ａ０４，Ａ０４並沒有投資該會館，他只是提供刷卡機給我們使用，我們與Ａ０４是生意合作關係，沒有產生（債務）糾紛等語（見原審卷一第209至211頁），並有屏東縣政府警察局東港分局111年9月21日東警分偵字第11132163100號函暨所附查訪資料、警詢筆錄、現場蒐證照片在卷可考（見原審卷一第195至219頁），被告Ａ０４所辯因Ａ０２冒用其名義在其投資之321酒店簽帳而產生糾紛云云，顯與上開事證不符，不足採信。

⒉經本院當庭勘驗上開對話錄音光碟後（勘驗結果見本院卷二第25、26頁），可見該2人之對話內容係由Ａ０２自己向對方表示因不滿「大衛」為了酒錢放話找他，所以在法院咬「大衛」等情，然證人Ａ０２聽聞上開勘驗結果後證稱：錄音檔裡面的內容就是Ａ０４叫他小弟拿1張寫好的紙叫我念等語（見本院卷二第30頁），且Ａ０２於原審第一次準備程序時供稱：我之前在偵查中指認Ａ０４部分是我記錯了，我要指認的是Ａ０４旁邊綽號是「阿奇」的人，真實姓名我不知道等語（見原審卷一第122頁）；於原審第二次準備程序時供稱：前次準備程序我否認把簿子交給Ａ０４的原因，是因為受到外在的壓力，實際上並沒有「阿奇」這個人等語（見原審卷一第297頁），證人Ａ０２於本院審理時直言：一定是先受到什麼壓力才改口。警詢筆錄一定是最簡單的，而且我沒有翻口供。我是被起訴後被錄音之後，才照錄音內容翻口供，第二次我就講實話等語（見本院卷二第34、35頁），Ａ０２既已合理解釋被告Ａ０４之辯護人所提對話錄音光碟之緣由，則Ａ０２所為不利被告Ａ０４之指證，顯非出於不正目的，自難認Ａ０２有設詞誣陷被告Ａ０４之行為。

⒊被告Ａ０４之辯護人主張證人Ａ０３所為證述前後不一而不足採信部分，因證人Ａ０３於本院審理時證稱：高雄地檢（雄檢偵14308卷）110年10月5日偵訊筆錄、屏東地檢署110年9月2日偵訊筆錄所述內容，都是Ａ０４派人叫我這樣講的，因為他知道事情爆發後，他就私底下一直叫年輕人來找我等語（見本院卷二第40頁），證人Ａ０３此部分所證之情，核與證人Ａ０２於本院審理時所證被告Ａ０４有影響證人證述之舉相合，本院因認證人Ａ０３證述有前後不一之情形，乃係受被告Ａ０４所影響，其於本院審理時既已明確證述交付帳戶之存摺、提款卡之地點及對象為何，並與證人Ａ０２所證之情互核相符，自應以證人Ａ０３於本院審理時所為之證述為可採，被告Ａ０４之辯護人此部分所指，亦不足作為有利被告Ａ０４認定。

㈦綜上所述，被告Ａ０４及辯護人所辯各節，均屬事後卸責之詞，不足採信。本案事證已臻明確，被告Ａ０４犯行堪以認定，應依法論科。

四、論罪科刑

㈠新舊法比較被告Ａ０４行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，茲比較如下：

⒈有關洗錢行為之定義，修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」可見修正後規定係擴大洗錢範圍。

⒉有關洗錢行為之處罰規定，修正前洗錢防制法第14條規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」然依修正前規定並未就犯行情節重大與否，區分不同刑度，且為使洗錢罪之刑度與前置犯罪脫勾，故於113年7月31日修正並變更條次為第19條，規定為：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」是依修正後之規定，洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，法定刑為「6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金」，與舊法所定法定刑「7年以下有期徒刑，併科5百萬元以下罰金」相較，舊法之有期徒刑上限（7年）較新法（5年）為重，是修正後洗錢防制法第19條規定較有利於被告Ａ０４。

⒊關於洗錢自白減輕其刑之規定，修正前洗錢防制法第16條第2項原規定「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；於113年7月31日修正並變更條次為第23條第3項，規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。經比較結果，修正後自白減刑要件增加須自動繳交全部所得財物始得減刑，較修正前規定嚴苛。

⒋綜上，修正後洗錢防制法第19條第1項後段對於行為人洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，法定刑之有期徒刑上限（5年），較修正前之規定（7年）為輕，又修正後之洗錢防制法第2條擴大洗錢行為之範圍，且依同法第23條第3項規定，行為人除需於偵查及歷次審判中均自白外，尚須滿足自動繳交全部所得財物，始符減刑規定，形式上雖較修正前規定嚴苛，惟因修正前洗錢防制法第14條規定法定最高本刑係有期徒刑7年，修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定法定最高本刑僅有期徒刑5年，故本件應適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定。至被告Ａ０４堅詞否認為一般洗錢犯行，自無修正後洗錢防制法第23條第3項前段關於自白減刑規定之適用，附此敘明。

㈡被告Ａ０４所涉之本案詐欺集團有Ａ０２、Ａ０６、對告訴人施以詐術，及收取詐欺款項之不詳成員，足認被告Ａ０４所涉之本案詐欺集團成員人數顯超過三人以上。是核被告Ａ０４所為，係犯組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪。

㈢被告Ａ０４所犯參與犯罪組織罪、三人以上共同詐欺取財罪、一般洗錢罪間，有實施行為局部同一之情形，且為達向被害人詐得款項之單一犯罪目的而為之，在法律上應評價為一行為觸犯數罪名之想像競合犯，依刑法第55條前段規定，從一重論以三人以上共同詐欺取財罪。

㈣被告Ａ０４就本件犯行，與Ａ０２及本案詐欺集團成員，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。

㈤被告Ａ０４前因違反商業會計法案件，經臺灣臺北地方法院以102年度訴字第134號判決判處應執行有期徒刑7月確定；復因詐欺案件，經臺灣桃園地方法院以106年度易字第1638號判決判處有期徒刑5月確定，上開有期徒刑7月、5月嗣經臺灣桃園地方法院以108年度聲字第2390號裁定應執行有期徒刑10月確定，甫於108年10月1日易科罰金執行完畢等情，有上開判決及法院前案紀錄表可憑。被告於前案有期徒刑執行完畢後，5年內故意再犯本件有期徒刑以上之罪，為累犯，參以被告前案所犯與本案同為詐欺之財產犯罪，罪質相同，其於前案執行完畢後未及1年，再犯本案，足認其具有特別惡性，且刑罰反應力薄弱，檢察官並於起訴書敘明被告Ａ０４構成累犯之依據及提出證明方法，復於原審及本院當庭請求就其依累犯規定加重其刑（見原審卷三第147頁，本院卷二第337頁），自應依刑法第47條第1項規定加重其刑。

五、本院之判斷

㈠維持原判決關於被告Ａ０６所為量刑部分

⒈原審認被告Ａ０６犯罪之罪證明確，因而以行為人之責任為基礎，並審酌被告為牟取提供帳戶並依指示轉帳、提領轉交之高額報酬，率然依指示設定約定轉帳、提供本案郵局帳戶帳號，並協助將告訴人匯入款項轉匯至其他帳戶及提領轉交予身分不詳之「洛克」，以此方式掩飾、隱匿犯罪所得，行為破壞金融秩序等行為情節，及告訴人所受鉅額損害，所為實屬不該。復考量被告雖於偵查中否認犯行，惟於原審終能坦認犯行，並繳回其本案及另案合計之犯罪所得，尚見被告對其所為非是，仍願意面對、承擔責任，犯後態度並非惡劣。暨斟酌被告除前案詐欺外，尚無其他刑事犯罪紀錄（按：前案與本案為參與同一犯罪組織，暨同時擔任取款車手），有其臺灣高等法院被告前案紀錄表1份在卷可參，素行尚可。兼衡被告犯罪動機、目的、手段，於原審自陳之智識程度、工作狀況及家庭生活經濟狀況（詳見原審卷三第141頁），暨

至148頁），及被告於105年至106年間身心狀況不佳（見原審卷一第191頁被證1之病歷摘要）等一切情狀，就被告Ａ０６量處有期徒刑1年5月。經核原判決就被告Ａ０６部分已依刑法第57條揭示之各種量刑條件妥為斟酌，認事用法均無違誤，量刑亦稱允當，尚無失輕、過重或違反比例原則、平等原則之情形。

⒉被告Ａ０６上訴意旨略以：被告約於96年間至100年間在迦樂醫院、於101年間至103年間在屏安醫院接受身心科治療，期間曾多次因發病而由家屬通報衛生局強制就醫，然自被告之父親於7至8年前去世後，被告未再積極就醫，導致其身心狀況不佳，辨識行為違法之能力顯較常人低落，請依刑法第19條第2項減輕其刑。又被告精神狀況不佳，辨識行為違法之能力顯較常人低落，其因一時失慮，致罹刑典，被告於本案中並未參與詐欺集團向被害人施行詐術之行為，被告所為係提供帳戶並依指示提領、轉匯款項，屬於底層角色，其所實施行為並非詐欺取財過程之核心事項，係參與較末端之犯罪分工，參與犯罪之程度有限，並非犯罪集團的主導者，其犯罪情節較輕，復考量其犯罪動機、犯後態度，如依刑法第339條之4第1項第2款之法定最輕本刑即有期徒刑1年，猶嫌過重，客觀上足以引起一般同情，容有情輕法重之失衡而顯可憫恕之情狀，被告之本案犯罪情節應有刑法第59條酌量減輕其刑之適用，並遞予減輕之，原審判決未審酌及此，於法尚有未洽等語。

⒊按行為時因精神障礙或其他心智缺陷，致不能辨識其行為違法或欠缺依其辨識而行為之能力者，不罰；行為時因前項之原因，致其辨識行為違法或依其辨識而行為之能力，顯著減低者，得減輕其刑，刑法第19條第1、2項分別定有明文。查經本院依辯護人聲請而囑託屏安醫療社團法人屏安醫院（下稱屏安醫院）就被告Ａ０６於本案行為時之精神狀況實施鑑定，經屏安醫院依被告、被告哥哥之陳述，參酌屏安醫院病歷、安泰醫療社團法人安泰醫院（下稱安泰醫院）病例及本案卷宗，就被告之個人史（周產史及生長發展史、原生家庭、心性史、求學史、兵役史、就業史及經濟狀況、人格特質及社會適應、犯罪史、物質使用史、個人生理疾病史與精神疾病史）等情事，經實施一般身體檢查與神經系統檢查、重要儀器與實驗室檢查、心理衡鑑（行為觀察及心理衡鑑報告）後，綜合所得資料整體評估，所得鑑定結論略為：「曾員（即被告Ａ０６）在鑑定當天由哥哥陪同至本院接受鑑定，曾員於鑑定中的態度配合，沒有激躁、高昂或憂鬱的情緒，能表達個人基本資料、家庭概況以及案發過程，在鑑定會談與心理衡鑑的過程中並未觀察到曾員在知覺或思考方面有足以影響鑑定的精神症狀，認知功能中除對成語的理解稍有困難以外，其餘認知功能的評估並無顯著障礙。根據心理衡鑑結果，曾員可排除腦損傷所導致的神經學問題，其有中等程度的智力表現，雖然在智力測驗中可發現其心理動作速度較慢，但靈活度並無顯著障礙，再對照用以評估分類、概念形成、概念轉換及思考彈性等能力之『威斯康辛卡片分類測驗』，亦可發現曾員的認知彈性與一般人相較並無明顯差異，曾員尚能依據環境給予的回饋修正錯誤，並逐漸形成正確的概念。」、「關於本案，曾員除能說明案發時間、經過，並表示是

附錄本案論罪科刑法條全文：中華民國刑法第339條之4第1項第2款犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科100萬元以下罰金：

二、三人以上共同犯之。洗錢防制法第19條第1項（113年7月31日修正公布）有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金組織犯罪防制條例第3條第1項發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。