臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決

附錄本案論罪法條全文：　　　　　　　　　　
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
112年6月14日修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 匯款帳戶 1 庚○○ （提告） 於112年2月1日某時，以LINE暱稱「王雨晴」向告訴人庚○○謊稱：可與「好幣所」購買虛擬貨幣以投資云云。 112年4月28日12時35分許 265萬元 本案帳戶 2 己○○ 自111年11月27日某時起，以LINE佯稱「連城官方唯一客服」等向被害人己○○佯稱可登入網站投資獲利云云。 112年4月25日13時47分許 930萬元 本案帳戶 3 戊○○ （提告） 自112年2月間某日起，在臉書散布投資訊息，適告訴人戊○○瀏覽後加以聯繫，詐欺行為人遂佯稱可投資股票獲利云云。 112年4月25日11時41分許 27萬元 許家瑄申請開立之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶（嗣由不詳詐欺行為人於同日12時25分，自許家瑄國泰世華帳戶將45萬9,000元匯入本案帳戶，旋遭轉帳至其他帳戶） 4 丙○○ 自111年11月間某日起，在臉書散布投資訊息，適被害人丙○○瀏覽後加以聯繫，詐欺行為人遂佯稱可投資股票獲利云云。 112年4月27日10時7分、18分許 200萬元、60萬元 本案帳戶 5 壬○○ 於111年12月某時許，以LINE暱稱「劉曉雲」向被害人壬○○謊稱：可於「鴻安」網站投資云云。 112年4月26日10時39分許、112年4月27日9時43分許 50萬元、50萬元 本案帳戶 6 乙○○ （提告） 於112年4月8日11時許，透過通訊軟體LINE佯以投資操作云云。 112年4月25日10時52分許、12時11分許（移送併辦意旨書誤載為12時10分許） 300萬元、500萬元 本案帳戶 
附件一：
臺灣苗栗地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 112年度偵字第8871號
　　被　　　告　辛○○　
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、辛○○前因公共危險案件，經臺灣苗栗地方法院以108年度苗交
    簡字第1221號判決處有期徒刑3月確定，於民國109年11月30
    日執行完畢出監。詎其仍不知警惕，知悉一般人蒐取他人金融
    機構帳戶之行徑，常係為遂行詐欺取財犯罪之需要，以便利收受
    並提領贓款，俾於提領後遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處
    罰，且明知提供自己金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼供
    詐騙份子使用，詐騙份子即將之用於詐欺取財及洗錢犯罪，
    仍基於幫助詐欺取財及隱匿犯罪所得去向之不確定故意，於11
    2年4月28日前某日，將以其為負責人之「文乾企業社」所申
    辦之第一商業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱本案第一
    銀行帳戶）資料，提供予真實姓名年籍不詳之成年詐騙份子
    ，容任該詐騙份子使用本案第一銀行帳戶以遂行犯罪。嗣該
    詐騙份子取得本案第一銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之
    所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，於112年2月1日某時許
    ，以LINE暱稱「王雨晴」向被害人庚○○謊稱：可與「好幣所
    」購買虛擬通貨以投資云云，使被害人陷於錯誤，陸續匯款
    至指定帳戶或當面交付現金，其中於112年4月28日12時35分
    許，匯款新臺幣（下同）265萬元至本案第一銀行帳戶，匯
    入之款項旋遭轉帳至其他帳戶，以隱匿或掩飾該犯罪所得之
    去向及所在。嗣庚○○於匯款後發覺受騙，報警處理後循線查
    獲上情。
二、案經臺北市政府警察局大安分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告辛○○於偵詢中之供述 被告矢口否認有何幫助詐欺及洗錢之犯行，辯稱：伊開立本案第一銀行帳戶之後沒有使用過，文乾企業社及上開帳戶是丁○○所申請，他說要做一個小生意，當時伊在丁○○公司上班，就聽他的指示等語。 2 證人即被害人庚○○在警詢時之證述 證人庚○○遭詐騙份子詐騙匯款至本案第一銀行帳戶之事實。 3 證人丁○○在偵查中之供述 文乾企業社係被告設立，並為其公司客戶之事實。 4 本案第一銀行帳戶開戶資料、交易明細、文乾企業社登記資料及證人庚○○之匯款憑證、報案資料及LINE對話記錄等 全部犯罪事實。 
二、被告辛○○固以前詞辯稱，惟證人丁○○到庭後證稱文乾企業社
    係被告所設立，不知道本案第一銀行帳戶何人申請等語，且
    觀諸本案第一銀行帳戶交易明細，自開戶後至被害人匯款之
    112年4月28日前之期間，有多次與證人丁○○擔任負責人之有
    謙工程行之交易紀錄，可見證人丁○○有帳戶可供其使用，應
    無再另以被告身分設立公司與開戶帳戶之需要，是被告所辯
    ，不足採信，其犯嫌洵堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第2條、第
    14條第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項、刑法第339條第1
    項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一幫助行為，同時觸犯上
    開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一
    重處斷。被告前曾受犯罪事實欄所載有期徒刑執行完畢，有臺
    灣苗栗地方法院108年度苗交簡字第1221號判決、矯正簡表及
    本署刑案資料查註紀錄表各乙份在卷可稽，其於5年內故意再犯
    有期徒刑以上之本罪，為累犯，請酌情量刑。又被告係基於幫
    助之犯意而為上開犯行，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規
    定，按正犯之刑減輕之。又無證據可證被告確實已取得提供
    帳戶之犯罪所得，爰不聲請沒收或追徵其價額，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　11　　月　　27　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　林宜賢
附件二：
臺灣苗栗地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第3088號
　　被　　　告　辛○○　
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院112年度金訴字第25
5號案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條暨併辦理由
分敘如下：
一、犯罪事實：辛○○知悉一般人蒐取他人金融機構帳戶之行徑，常
    係為遂行詐欺取財犯罪之需要，以便利收受並提領贓款，俾於提
    領後遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰，且明知提供自
    己金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼供詐騙份子使用，詐
    騙份子即將之用於詐欺取財及洗錢犯罪，仍基於幫助詐欺取
    財及隱匿犯罪所得去向之不確定故意，於112年4月28日前某日
    ，將以其為負責人之「文乾企業社」所申辦之第一商業銀行
    帳號00000000000號帳戶（下稱本案第一銀行帳戶）資料，提
    供予真實姓名年籍不詳之成年詐騙份子，容任該詐騙份子使
    用本案第一銀行帳戶以遂行犯罪。嗣該詐騙份子取得本案第
    一銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財
    、洗錢之犯意，在網路散布投資廣告。適己○○瀏覽後加以聯
    繫，詐騙分子遂以LINE佯稱可登入網站投資獲利等語，致己
    ○○陷於錯誤，於112年4月25日13時47分許，匯款新臺幣930
    萬元至本案第一銀行帳戶內，匯入之款項旋遭轉帳至其他帳
    戶，以隱匿該犯罪所得之去向及所在。嗣己○○發現受騙報警
    處理，始為警循線查悉上情。案經臺中市政府警察局第一分
    局報告偵辦。
二、證據：
（一）證人即被害人己○○於警詢中之證言。
（二）營業登記抄本、本案第一銀行帳戶開戶資料及交易明細表各
      1份。
（三）告訴人提出之對話紀錄、匯款申請書、內政部警政署反詐
      騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局第二分局文正派出
      所受理各類案件紀錄表、臺中市政府警察局第二分局文正
      派出所受(處)理案件證明單。
三、所犯法條：核被告辛○○所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢
    防制法第2條、第14條第1項之幫助洗錢罪及刑法第30條第1
    項、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一幫
    助行為，同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55
    條前段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告係基於幫助
    之犯意而為上開犯行，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定
    ，按正犯之刑減輕之。
四、併案理由：被告前因提供本案第一銀行帳戶資料予詐騙份子，
    容任該詐騙份子利用上開帳戶，作為詐欺取財及洗錢之人頭
    帳戶使用之幫助詐欺取財、洗錢等犯行，經本署檢察官以112
    年度偵字第8871號等案件提起公訴，經貴院(正股)以112年度
    金訴字第255號審理中，有前案起訴書及刑案資料查註表各1
    份附卷可佐。本件被告以同一行為交付相同本案第一銀行帳
    戶予不詳詐騙者供詐欺不同被害人匯款之用，核屬一行為侵
    害數法益之想像競合犯，為法律上同一案件，自應移請貴院
    併案審理。
　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 113　　年　　5 　　月　　29　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　蘇皜翔
附件三：
臺灣苗栗地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第3495號
　　被　　　告　辛○○　
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（正股）審理之11
2年度金訴字第255號案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯
法條暨併辦理由分敘如下：
一、犯罪事實：辛○○可預見一般人蒐取他人金融機構帳戶之行徑，
    常係為遂行詐欺取財犯罪之需要，以便利收受並提領贓款，俾於
    提領後遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰，且明知提供
    自己金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼供詐騙份子使用，
    詐騙份子即將之用於詐欺取財及洗錢犯罪，仍基於幫助詐欺
    取財及隱匿犯罪所得去向之不確定故意，於112年4月28日前某
    日，將以其為負責人之「文乾企業社」所申辦之第一商業銀
    行帳號00000000000號帳戶（下稱本案第一銀行帳戶）資料，
    提供予丁○○(丁○○涉犯詐欺等犯行另行偵辦)。嗣不詳詐騙份
    子輾轉取得本案第一銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所
    有，基於詐欺取財、洗錢之犯意，在臉書散布投資訊息，適
    戊○○瀏覽後加以聯繫，詐騙份子佯稱可投資獲利，致戊○○陷
    於錯誤，於112年4月25日11時41分許，將新臺幣（下同）27
    萬元匯入許家瑄申辦之國泰世華銀行000-000000000000號帳
    戶(下稱許家瑄國泰世華帳戶，許家瑄涉犯詐欺等犯行為警
    另行移送偵辦)，再由詐騙份子於同日12時25分，自許家瑄
    國泰世華帳戶將45萬9000元匯入本案一銀帳戶，旋遭轉帳至
    其他帳戶，以隱匿或掩飾該犯罪所得之去向及所在。嗣經戊
    ○○察覺有異後報警處理，始悉上情。
二、案經戊○○訴由基隆市警察局移送偵辦。
 　　　 證據並所犯法條
一、證據：
(一)被告辛○○於警詢及偵查中之供述。
(一)證人即告訴人戊○○於警詢時之證言。
(二)本案第一銀行帳戶及許家瑄國泰世華帳戶交易明細、開戶資
    料、轉帳交易明細、告訴人提出之對話紀錄截圖、存款憑證
    、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、基隆市警察局刑事
    警察大隊第四分局受(處)理案件證明單、基隆市警察局刑事
    警察大隊第四分局受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1
    項之幫助詐欺取財及修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助
    一般洗錢等罪嫌。被告以同一提供本案第一銀行帳戶之行為
    ，同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條本
    文規定從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、併辦理由：被告前因提供本案第一銀行帳戶資料予某真實姓
    名年籍不詳之詐騙份子而涉幫助洗錢等案件，業經本署檢察
    官以112年度偵字第8871號(下稱前案)提起公訴，現由貴院
    （正股）以112年度金訴字第255號案件審理中，有前開案件
    起訴書及本署刑案資料查註表各1份在卷可參。本件被告以
    同一交付本案第一銀行帳戶資料予詐騙份子供詐欺不同被害
    人匯款之用，核屬一行為侵害數法益之想像競合犯，為法律
    上同一案件，自應移請貴院併案審理。
　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　3 　　月　　25　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　蘇皜翔 
附件四：
臺灣苗栗地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第4650號
　　被　　　告　辛○○　
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（正股）審理之11
2年度金訴字第255號案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯
法條暨併辦理由分敘如下：
一、犯罪事實：辛○○可預見一般人蒐取他人金融機構帳戶之行徑，
    常係為遂行詐欺取財犯罪之需要，以便利收受並提領贓款，俾於
    提領後遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰，且明知提供
    自己金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼供詐騙份子使用，
    詐騙份子即將之用於詐欺取財及洗錢犯罪，仍基於幫助詐欺
    取財及隱匿犯罪所得去向之不確定故意，於112年4月28日前某
    日，將以其為負責人之「文乾企業社」所申辦之第一商業銀
    行帳號00000000000號帳戶（下稱本案第一銀行帳戶）資料，
    提供予真實姓名年籍不詳之成年詐騙份子，容任該詐騙份子
    使用本案第一銀行帳戶以遂行犯罪。嗣該詐騙份子取得本案
    第一銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取
    財、洗錢之犯意，在臉書散布投資訊息，適丙○○瀏覽後加以
    聯繫，詐騙份子佯稱可投資獲利，致丙○○陷於錯誤，於112
    年4月27日10時7分、18分許，將新臺幣（下同）200萬元、6
    0萬元匯入本案第一銀行帳戶，匯入之款項旋遭轉帳至其他
    帳戶，以隱匿或掩飾該犯罪所得之去向及所在。嗣經丙○○察
    覺有異後報警處理，始悉上情。
二、案經基隆市警察局第四分局報告偵辦。
 　　　 證據並所犯法條
一、證據：
(一)證人即被害人丙○○於警詢時之證言。
(二)本案第一銀行帳戶交易明細、開戶資料、轉帳交易明細、內
    政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、基隆市警察局第四分局
    安樂派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯
    防機制通報單、基隆市警察局第四分局安樂派出所受(處)理
    案件證明單、基隆市警察局第四分局安樂派出所受理各類案
    件紀錄表。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1
    項之幫助詐欺取財及洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗
    錢等罪嫌。被告以同一提供本案第一銀行帳戶之行為，同時
    觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條本文規定
    從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、併辦理由：被告前因提供本案第一銀行帳戶資料予某真實姓
    名年籍不詳之詐騙份子而涉幫助洗錢等案件，業經本署檢察
    官以112年度偵字第8871號(下稱前案)提起公訴，現由貴院
    （正股）以112年度金訴字第255號案件審理中，有前開案件
    起訴書及本署刑案資料查註表各1份在卷可參。本件被告以
    同一交付本案第一銀行帳戶資料予詐騙份子供詐欺不同被害
    人匯款之用，核屬一行為侵害數法益之想像競合犯，為法律
    上同一案件，自應移請貴院併案審理。
　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 113　　年　　5 　　月　　27　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　蘇皜翔
附件五：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　112年度偵字第44278號
　　被　　　告　辛○○　
上列被告因詐欺等案件，認應與臺灣苗栗地方法院審理之112年
度金訴字第255號案件（正股）併案審理，茲將犯罪事實及證據
並所犯法條及併案理由分敘如下：
一、犯罪事實：
　　辛○○知悉一般人蒐取他人金融機構帳戶之行徑，常係為遂行詐
    欺取財犯罪之需要，以便利收受並提領贓款，俾於提領後遮斷資
    金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰，且明知提供自己金融機構
    帳戶之存摺、提款卡及密碼供詐騙份子使用，詐騙份子即將
    之用於詐欺取財及洗錢犯罪，仍基於幫助詐欺取財及隱匿犯
    罪所得去向之不確定故意，於民國112年4月28日前某日，將
    以其為負責人之「文乾企業社」所申辦之第一商業銀行帳號
    00000000000號帳戶（下稱本案第一銀行帳戶）資料，提供予
    真實姓名年籍不詳之成年詐騙份子，容任該詐騙份子使用本
    案第一銀行帳戶以遂行犯罪。嗣該詐騙份子取得本案第一銀
    行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗
    錢之犯意，於111年12月某時許，以LINE暱稱「劉曉雲」向
    壬○○謊稱：可於「鴻安」網站投資云云，使壬○○陷於錯誤，
    於112年4月26日10時39分許、112年4月27日9時43分許，分
    別匯款新臺幣50萬元至本案第一銀行帳戶，匯入之款項旋遭
    轉帳至其他帳戶，以隱匿或掩飾該犯罪所得之去向及所在。
    案經壬○○訴由請臺北市政府警察局信義分局報告偵辦。
二、證據：
　㈠被告辛○○於偵查中之供述
　㈡被害人壬○○於警詢中之指訴
　㈢被害人提供之與詐欺集團間LINE對話紀錄截圖1份。
　㈣本案第一銀行帳戶之開戶基本資料及交易明細1份。
三、所犯法條：
　　核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
    幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2
    條第2款而犯同法第14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。又被
    告基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之犯意，為上揭幫助行
    為，便利前述詐騙份子遂行詐欺取財與一般洗錢之犯行，為
    幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，斟酌是否減輕其刑。
    另被告以提供本案帳戶之一行為，幫助詐騙份子詐取被害人
    之財物暨掩飾、隱匿該犯罪所得之去向及所在，而觸犯上開
    2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重
    論以幫助一般洗錢罪。
四、併案理由：
　　被告前因詐欺等案件，經臺灣苗栗地方檢察署檢察官以112
    年度偵字第8871號案件提起公訴，現由貴院（正股）以112
    年度金訴字第255號案件審理中，有該案起訴書、全國刑案
    資料查註表在卷可參。被告以交付相同本案第一銀行帳戶予
    詐騙份子之單一幫助行為，致不同被害人受騙而交付財物，
    核屬法律上同一案件，應為前揭案件起訴效力所及，爰移請
    併案審理。
　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 113　　年　　3 　　月　　13　　日
　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　蘇　筠　真
附件六：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 113年度偵字第4106號
　　被　　　告　辛○○　
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（正股）審理之11
2年度金訴字第255號案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯
法條分敘如下：
一、犯罪事實：
　　辛○○明知金融帳戶係個人信用之重要表徵，可預見將自己之
    金融帳戶提供他人使用，可能因此幫助他人從事詐欺取財行
    為而用以處理犯罪所得，並藉此達到掩飾詐欺犯罪所得去向
    之目的，使警方追查無門，竟不違背其本意，意圖為自己不
    法之所有，基於幫助他人詐欺取財及幫助洗錢之不確定犯意
    ，於民國112年4月8日11時前某時許，將其以文乾企業社所
    申辦之第一商業銀行股份有限公司帳號00000000000號帳戶
    （下稱第一銀行帳戶）之帳戶資料，提供予某真實姓名、年
    籍資料不詳之成年人及其所屬詐欺集團成員使用。嗣該詐欺
    集團及其所屬之成員即共同意圖為自己不法之所有，基於詐
    欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之時間，以附表所示
    之方式，詐欺乙○○，致其陷於錯誤，而於附表所示之時間，
    依該詐欺集團成員指示，將附表所示之金額，匯入辛○○所有
    之上開第一銀行帳戶內後，旋遭該詐欺集團成員匯出，而得
    以掩飾不法所得之去向。案經乙○○訴由桃園市政府警察局平
    鎮分局報告偵辦。
二、證據：
　㈠證人即告訴人乙○○於警詢中之證述。
　㈡內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警
    示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、告訴人乙○○提出
    之對話紀錄翻拍照片及匯款憑證。
　㈢文乾企業社名下之第一銀行帳戶開戶資料及交易明細。
三、所犯法條：
　㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客
    觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助
    意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言
    。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意
    不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該
    特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略
    認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之
    細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。
    金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無
    任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，
    是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，
    反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款
    卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能
    作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生
    遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意
    ，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立
    一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號刑
    事裁定）。
　㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條
    第1項之幫助洗錢及刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1
    項之幫助詐欺取財等罪嫌。
四、併案理由：
　　經查，被告前因違反洗錢防制法等案件，經臺灣苗栗地方檢
    察署檢察官以112年度偵字第8871號案件提起公訴，現由貴
    院（正股）以112年度金訴字第255號案件審理中，有該案起
    訴書及全國刑案資料查註表可憑。次查，本件被告係提供同
    一第一銀行銀行帳戶涉犯幫助詐欺及幫助洗錢等罪嫌，與前
    揭起訴案件係同一事實，有桃園市政府警察局平鎮分局112
    年11月29日平警分刑字第1120045037號刑事案件報告書在卷
    可稽，依刑事訴訟法第267條之規定，為起訴效力所及，應
    予併案審理。
　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 113　　年　　2 　　月　　5 　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官  
所犯法條：中華民國刑法第30條第1項前段、第339條第1項、洗
錢防制法第14條第1項
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 乙○○ （提告） 112年4月8日上午11時許 透過通訊軟體LINE佯以投資操作云云 ①112年4月25日上午10時52分許 ②112年4月25日中午12時10分許 ①300萬元 ②500萬元 有上開第一銀行帳戶