資料來源：司法院裁判書系統
臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決
115年度苗金簡字第146號
- 公訴人
- 臺灣苗栗地方檢察署檢察官
- 被告
- 蘇仕宏
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第8177號），嗣經被告自白犯罪（115年度金訴字第138號），本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主文
蘇仕宏幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據部分，除附件犯罪事實欄第13行所載「至本案帳戶內」後補充「，並旋遭轉匯一空，以此方式掩飾、隱匿犯罪所得財物去向、所在」、證據部分補充「被告蘇仕宏於本院準備程序時之自白」外，餘均引用如附件所示
二、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一交付帳戶資料之行為，同時觸犯上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條前段規定，應從一重論以幫助洗錢罪。
㈢被告所為僅幫助不詳詐欺犯罪者實施詐欺取財、一般洗錢犯罪，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑度減輕其刑。另被告於偵查中否認犯行，爰無從依洗錢防制法第23條第3項前段之規定減輕其刑。
㈣爰審酌被告明知現行社會詐騙風氣盛行，其雖未實際參與詐欺取財及洗錢犯行，但其依指示提供本案帳戶資料供不詳詐欺犯罪者使用，不僅造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害社會治安，助長詐欺取財犯罪之實施，更使不詳詐欺犯罪者得以製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩定，因而造成告訴人求償上之困難，所為實屬不該，及衡酌被告之素行、犯罪動機、目的、手段、本件被害人數、被害金額，再參以被告犯後坦承犯行，尚未與告訴人達成和解或調解及賠償所受損害，兼衡被告自陳之智識程度、家庭經濟生活狀況(見本院金訴卷第32至33頁)等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折算標準，以期相當。
三、沒收部分：被告於本案雖幫助隱匿告訴人遭騙所匯款項之去向，而足認該等款項應屬洗錢行為之標的，似本應依洗錢防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，予以沒收。然因該等款項已遭不詳詐欺犯罪者轉移一空，且被告並非實際上操作移轉款項之人，與特定犯罪所得間並無物理上之接觸關係，是如對被告宣告沒收該等款項，實有過苛之虞。職此，經本院依刑法第11條前段規定，據以適用刑法第38條之2第2項調節條款加以裁量後，認前開洗錢行為標的尚無庸對被告宣告沒收，併予敘明。另本案無證據證明被告確有因本案犯行而獲有任何犯罪對價，自不生犯罪所得應予沒收之問題，爰不予宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、本案經檢察官白惠淑提起公訴，檢察官蕭慶賢到庭執行職務。
六、如不服本件判決，得自判決送達之日起20日內，向本院管轄
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
【附件】
臺灣苗栗地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第8177號
被 告 蘇仕宏
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、蘇仕宏可預見如將金融機構帳戶帳號及密碼提供不相識之人
使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時指示受詐騙
者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入款項遭提領
後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪所得之目的
，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確
定故意，於民國114年1月6日前之某時，將其所申設之遠東
商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）
網路銀行帳號及密碼，提供予真實姓名、年籍不詳，通訊軟
體LINE暱稱「蔡美玲」之詐欺集團成員使用。嗣該不詳詐欺
集團成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，
基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，向附表
所示之人施用附表所示之詐術，致其陷於錯誤，匯款如附表
所示之金額至本案帳戶內。嗣經附表所示之人發覺有異，報
警處理，而查獲上情。
二、案經馮泊珺訴請苗栗縣警察局苗栗分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告蘇仕宏於警詢及偵查中之供述 被告坦承將其所申辦之本案帳戶交付予真實姓名、年籍不詳，通訊軟體LINE暱稱「蔡美玲」之詐欺集團成員使用。 2 告訴人馮泊珺於警詢時之指訴、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 證明全部犯罪事實。 3 本案帳戶之開戶資料及交易明細 證明本案帳戶為被告所申辦及告訴人遭詐騙後匯款新臺幣10萬元至本案帳戶之事實。
二、被告於偵查中矢口否認有何上開犯行，辯稱：伊是遭感情詐
騙，方才交付本案帳戶等語。經查，被告於偵查中自陳：伊
與「蔡美玲」沒有見過面，只有傳給伊假照片等語，是被告
與「蔡美玲」既素未謀面，亦非相識多年之好友，實難認定
彼此間有何正當之信任基礎，被告竟於未為任何合理之查證
下，全然聽信「蔡美玲」之指示，提供其所申辦之本案帳戶
予對方使用，其主觀上應有幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故
意，被告前開所辯，無非係事後臨訟卸責之詞，並不足採，
其犯行洵堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財，刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助一般洗錢等罪嫌。被告係以一提供金融帳
戶之行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢2罪名，為
想像競合犯，請依刑法第55條規定從一重之幫助一般洗錢罪
處斷。又被告係基於幫助之犯意而為之，為幫助犯，請依刑
法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。另本件並無證據
足認被告交付本案帳戶已獲取任何對價，爰不聲請宣告沒收
。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣苗栗地方法院
中 華 民 國 115 年 2 月 9 日
檢 察 官 白惠淑
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 115 年 3 月 4 日
書 記 官 王素真
所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入之帳戶 馮泊珺 113年12月17日 向告訴人佯稱：可下載股票APP操作投資，但須先入金等語，告訴人因而陷於錯誤而依照指示匯款。 114年1月6日10時48分 10萬元 本案帳戶