臺灣新北地方法院95年度重訴字第74號

• 裁判案由: 侵占等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣新北地方法院
• 裁判日期: 98 年 06 月 01 日

臺灣板橋地方法院刑事判決　　　　　　　95年度重訴字第74號公　訴　人　台灣板橋地方法院檢察署檢察官
被　　　告　戊○○
選任辯護人　劉昌崙律師
林聖彬律師
詹璧如律師
被　　　告　甲天○
選任辯護人　徐克銘律師
洪大植律師
楊宛瑜律師
被　　　告　辛○○
選任辯護人　簡泰正律師
被　　　告　甲Ｐ○
甲玄○
ｐ○○
甲ｎ○
Ｚ○○
Ｅ○○
Ｂ○○
上七人共同
選任辯護人　陳明暉律師
被　　　告　湯嘉恆
選任辯護人　顧定軒律師
被　　　告　乙午○
選任辯護人　陳益盛律師
何佩娟律師
被　　　告　Ｐ○○
乙辰○原名羅沛璟
上二人共同
選任辯護人　王悅蓉律師
廖于清律師
被　　　告　甲乙○
選任辯護人　陳憲鑑律師
被　　　告　甲Ｒ○原名黃雅榆
Ｄ○○
上二人共同
選任辯護人　林詮勝律師
被　　　告　乙壬○
選任辯護人　謝協昌律師
被　　　告　ｖ○○
甲戊○
甲未○
甲○○
ｕ○○
甲ｓ○
上六人共同
選任辯護人　尤伯祥律師
被　　　告　乙丁○
Ｎ○○
ｅ○○
乙庚○
ｄ○○
上列被告因侵占等案件，經檢察官提起公訴（九十五年度偵字第三五００號、第一八六四二號、第一八八八一號、第一八八八五號、第一八八八六號、第一八八八七號、第二五八一二號、第二六００九號、第二七三九四號、第二七三九五號、第二七三九六號），本院判決如下：
主 文
戊○○共同連續意圖為自己不法之所有，而侵占對於業務上所持有之物，處有期徒刑貳年。又連續意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付，處有期徒刑壹年陸月，減為有期徒刑玖月，應執行有期徒刑貳年陸月。被訴違反公司法及公平交易法部分均無罪。
甲天○共同連續意圖為自己不法之所有，而侵占對於業務上所持有之物，處有期徒刑壹年陸月，減為有期徒刑玖月。被訴違反公司法、公平交易法、詐欺部分均無罪。
辛○○、甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○、Ｐ○○、乙辰○、ｖ○○、甲乙○、甲戊○、甲Ｒ○、ｐ○○、乙壬○、乙丁○、Ｄ○○、甲ｎ○、Ｚ○○、Ｎ○○、ｅ○○、Ｅ○○、甲未○、甲○○、Ｂ○○、ｕ○○、甲ｓ○、乙庚○、ｄ○○均無罪。
事 實
一、戊○○於民國八十八年間開設「台灣佳事通電子資訊股份有限公司（下稱佳事通公司）」，嗣先後設立關係企業「台灣聯網電店股份有限公司（下稱聯網公司）」、「高展數位科技股份有限公司（下稱高展公司）」、「兆陽數位科技股份有限公司（下稱兆陽公司）」，並於九十三年二月二十六日設立「宏富投資股份有限公司（下稱宏富公司）」為佳事通公司及其關係企業之控股公司，並為各公司之實際負責人，為從事業務之人。甲天○前為戊○○之女友，於八十九年間起登記為佳事通公司董事，於九十一年間起任職佳事通公司總管理處，擔任財務長，負責財務、會計等工作，為從事業務之人，嗣於九十二年十一月間與戊○○結婚，於九十三年八月間因懷孕待產離職，於九十五年七月間與戊○○離婚。二、另辛○○於八十八年間進入佳事通公司（登記為名義負責人），擔任技術長，負責程式研發之業務，於九十三年五月間調任總管理處，負責會計業務，於九十四年五月間離職。甲Ｐ○於九十年七月間進入佳事通公司，擔任業務，後升任執行長（於九十五年四月十九日接任聯網電店公司名義負責人），負責行銷、企劃、在說明會時擔任講師，推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因佳事通公司倒閉離職。湯嘉恆於九十年間進入佳事通公司，擔任業務（於九十三年三月間接任兆暘公司名義負責人），為佳事通公司中區之業務主管，再於九十四年間起擔任南區高展公司業務主管，負責在說明會時擔任講師，推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因佳事通公司倒閉離職。甲玄○於八十八年十月間進入佳事通公司，擔任業務（於九十三年三月間接任高展公司名義負責人），為佳事通公司南區之業務主管，於說明會時擔任講師，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年一月間離職。乙午○於九十年三月間進入佳事通公司，負責業務，後調任佳事通公司總管理處，負責行政、財務（並接任聯網公司名義負責人），於九十五年四月間離職。Ｐ○○於八十八年十月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，後於九十三年十二月間調任佳事通公司總管理處，擔任董事長特助，負責公司出納、總務，並協助總管理處人員辦理各該業務，於九十五年七月間因公司倒閉離職。乙辰○（原名羅沛璟）於八十九年六、七月間進入佳事通公司，擔任業務、客服，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年六月間離職。ｖ○○於九十二年八月間進入兆陽公司，擔任專員，負責教育訓練，九十五年七月間因公司倒閉離職。甲乙○於九十三年三月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十四年十月間離職。甲戊○於九十二年六月間進入兆陽公司，擔任客服人員，負責在說明會接待客戶，於九十五年七月間因公司倒閉離職。甲Ｒ○（原名黃雅榆）於九十二年間進入佳事通公司，擔任商品部副理，負責推廣佳事通公司產品及教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。ｐ○○於九十年間進入佳事通公司，擔任業務，後調任客服部、業務部主管，負責推廣佳事通公司產品及教育訓練，於九十五年六月間離職。乙壬○於九十年四月間進入佳事通公司，擔任商品部經理，負責營業管理及教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。乙丁○於九十三年三月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十四年八月間離職。Ｄ○○於九十一年七月間進入佳事通公司，擔任業務、企劃，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。甲ｎ○於九十二年一月間進入高展公司，擔任業務，後調任佳事通公司擔任客服部副理，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。Ｚ○○於九十一年四月間進入佳事通公司，擔任業務，負責在說明會時擔任接待，推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。Ｎ○○於九十三年五月間進入佳事通公司，擔任業務，後調任北區事業中心經理，負責推廣佳事通公司產品，於九十四年八月間離職。ｅ○○於九十二年七月間進入兆陽公司，擔任業務專員，負責推廣佳事通公司產品，後負責教育訓練，於九十四年四月間離職。Ｅ○○於九十一年四月間進入佳事通公司，擔任業務，後調任企劃部主管，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。甲未○於九十一年三月間進入佳事通公司，擔任業務，後調任兆陽公司經理，負責在說明會時擔任講師，推廣佳事通公司產品，並掛名聯網公司董事，於九十五年七月間因公司倒閉離職。甲○○於九十三年七月間進入兆陽公司，擔任中區營業中心專員，負責教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。Ｂ○○於九十一年九月間進入佳事通公司，擔任行政、客服，負責接待客戶、教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。ｕ○○於九十四年五月間進入佳事通公司，擔任客服，負責在說明會時接待客戶及教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。甲ｓ○於九十二年四月間進入佳事通公司，擔任台中地區業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年二月間離職。乙庚○於九十四年九月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年三月間離職。ｄ○○於九十四年七月間進入佳事通公司，擔任行銷企劃，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年六月間離職（甲Ｐ○等二十七人無罪部分，詳如後述）。
三、戊○○設立佳事通公司、聯網公司後（佳事通公司負責研發、聯網公司負責行銷，惟二者業務並未明確分割，雖由聯網公司具名簽訂合約，惟對外均泛稱佳事通公司，之後兆陽公司、高展公司亦泛稱中部分公司、南部分公司），經營販售網站系統協助客戶於網路上開店，客戶可利用佳事通公司、聯網公司提供之網路設備販售商品，並提供教育訓練，及提供保障回本等優惠，因而吸引客戶以一年期新台幣（下同）十五萬元至三十萬元不等之金額，購買佳事通公司、聯網公司推出之相關網站系統（專案名稱包含百萬年薪計畫、雅帝專案、數位企業、區域代理、百萬店長計畫、夢想資助等），因當時網路發展蓬勃，佳事通公司因而擴展業務，陸續成立台中兆陽公司、高雄高展公司以負責中南部之業務推廣。詎戊○○見佳事通公司、聯網公司之業績成長，竟於九十三年二月間，與時任佳事通公司、聯網公司財務長之甲天○，共同基於意圖為自己不法所有之概括犯意聯絡，由戊○○指示甲天○辦理設立宏富公司，而於九十三年二月十一日，連續將其等業務上持有之佳事通公司資金三百六十萬元，以匯款方式存入花蓮區中小企業銀行宏富公司籌備處甲天○之帳戶（帳號000-00-000000 號，現改制為中國信託商業銀行）內，再於同日將其等業務上持有之聯網公司資金計二千四百四十萬元以現金存入前開帳戶內，於九十三年二月二十六日設立宏富公司，登記董事長為戊○○（登記一百五十萬股）、監察人甲天○（登記六十萬股）、董事王信智（戊○○之弟，登記三十五萬股，為借名登記）、陳彭淑媛（甲天○之母，登記三十五萬股，為借名登記），實收資本額為二千八百萬元，並於九十三年二月十六日、十七日，即先後以現金領出三百萬元、五百萬元、五百萬元、四百萬元、二百八十六萬元，合計一千九百八十六萬元，嗣於九十三年三月一日匯款二百四十五萬元、五十八萬元，合計三百零三萬元做股票投資，再於九十三年三月四日、四月十二日、四月二十日先後提領現金二百萬元、七十萬元、八十萬元、一百五十萬元，合計五百萬元，以此方式變易持有之意思為所有，連續將其等業務上持有佳事通公司、聯網公司之資金合計二千八百萬元，轉為戊○○、甲天○所有之宏富公司股份，共同予以侵占入己。
四、惟佳事通公司、聯網公司業務擴展後，因於九十四年下半年間，網路日益發達，雅虎奇摩、ＰＣＨＯＭＥ等公司提供一般人取得免費之網域空間，可藉以經營網路交易，佳事通公司、聯網公司之業務因而受挫；且於九十四年十月間，因與客戶林睿璋發生消費糾紛，引起媒體注意，由蘋果日報、ＴＶＢＳ於九十四年十月二十四日加以報導，佳事通公司發函要求更正無效，原先客戶紛紛要求終止合約退費，復因戊○○、甲天○二人侵占前開公司款項二千八百萬元，佳事通公司、聯網公司因而出現財務危機。戊○○此時明知公司財務出現危機，周轉困難，經營出現問題，已無能力繼續提供完整之服務，詎不思循正當管道處理消費者糾紛，除不進公司處理外，並向不知情之公司一級主管如甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○等人稱伊尚有一、二億元之不動產待處理，復以共體時艱為名透過前開一級主管向ｖ○○等員工調借現金供佳事通公司、聯網公司周轉，另基於意圖為自己不法所有之概括犯意，隱瞞公司財務危機及經營困境，利用不知情之甲Ｐ○等人，佯稱佳事通公司、聯網公司提供之網站系統運作良好，繼續對外招商，連續使如附表一所示之客戶陷於錯誤，與佳事通公司、聯網公司簽立合約，因而交付如附表一所示之金錢予佳事通公司、聯網公司，而實際上戊○○並未如其所言處理不動產等資產挹注佳事通公司、聯網公司。嗣經警於九十五年七月間搜索佳事通公司、聯網公司後，不知情之甲Ｐ○、湯嘉恆等人已無力支撐，佳事通公司、聯網公司宣告倒閉。
五、案經甲Ｋ○等人訴由內政部警政署刑事警察局移送台灣板橋地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、有罪部分：
一、本案認定犯罪事實所用之證據，除各該證人於本院審理時所為之證述，依法具有證據能力外，其餘之書證、物證，經檢察官、被告戊○○、甲天○、辯護人於本院審理時同意將該等證據資料列為證據調查，亦不爭執各該被害人於警詢時證述之證據能力，本院審酌上開證據資料作成時之情況，並無不適當之情形，且證據力並未明顯偏低，依刑事訴訟法第一百五十九條之五規定，均應具有證據能力。二、訊據被告戊○○、甲天○二人固不否認其分別為佳事通公司之實際負責人、財務長，有使用佳事通公司、聯網公司資金成立宏富公司，作為佳事通公司及聯網公司等關係企業之控股公司，且佳事通公司、聯網公司有與各該客戶簽約之事實，惟均矢口否認有何犯行。被告戊○○辯稱：宏富公司設立登記是伊交代甲天○去辦的，股東有伊、甲天○、她媽媽陳彭淑媛、我弟弟王信智，但他們都是掛名的，實際受益人是經營班底，要配給公司員工，他們都有簽署配股切結書，是在宏富公司成立之後，我們有私人協議用配股做為報酬，因為執行是分批做的，實際上沒有把宏富的股票配給立切結書人，伊也有借錢給公司，伊從佳事通公司、聯網公司把資金透過還款投入創立宏富公司的資本，佳事通公司財務報表沒有記載，但是另一份公司內帳有記載，宏富公司購買佳事通公司股份有回流到佳事通公司帳戶；佳事通公司業務推廣大方針都是伊決定，但不是所有事情都是伊決策，是分層負責云云。被告甲天○則辯稱：伊負責會計，一般人可能以為這就是財務，伊有借錢給公司，大約二千五百萬元，大部分是戊○○的，部分是我自己的，佳事通公司轉到宏富公司的二千八百萬元是戊○○口頭指示的，這部分好像沒有簽呈云云。
三、本院查：
（一）上揭有關被告戊○○如何指示被告甲天○辦理設立宏富公司，連續將佳事通公司、聯網公司之資金合計二千八百萬元，以匯款及現金存入之方式存入宏富公司籌備處甲天○之前開帳戶，用以設立宏富公司，再登記為戊○○、甲天○、王信智、陳彭淑媛等人之持股等事實，為被告戊○○、甲天○二人所不否認，並有中國信託銀行函覆宏富公司交易往來紀錄、宏富公司設立登記表等件在卷可稽，是被告二人確實挪用其等持有之佳事通公司、聯網公司二千八百萬元資金之事實，已堪認定。
（二）被告二人設立宏富公司後，雖有將部分資金轉回佳事通公司，用以購買佳事通公司之股票，惟此行為係將原本屬於佳事通公司所有之資金，轉為被告二人對宏富公司之私人持股（陳彭淑媛為被告甲天○之母、王信智則為被告戊○○之弟，被告戊○○供稱其二人屬借名登記部分，應為真實可信），無礙其等將上開資金挪為己用之事實。
（三）又被告戊○○提出被告辛○○、甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○、Ｐ○○等人簽署之宏富公司配股切結書，確為各該共同被告所簽署等情，業據其等於本院審理時證述屬實。然該配股切結書簽署之日期為九十三年六月、七月間，已在宏富公司九十三年二月二十六日成立之後四個月，無解於被告戊○○、甲天○於九十三年二月間侵占該等款項之事實；且於九十三年六、七月間，佳事通公司、聯網公司並無經營困難之情形，若被告戊○○真有如其所稱配股予經營班底之意，何不直接處理？遑論其於九十四年十月二十四日爆發消費糾紛、九十五年七月間公司倒閉前，均未履行該等協議實際配股予各該立切結書人，佳事通公司、聯網公司亦因被告戊○○、甲天○二人侵占上開二千八百萬元之資金，導致之後於九十四年十月底起陷入資金調度困難，無力償還佳事通公司、聯網公司應付款項之窘境。足認被告戊○○僅以畫餅充飢、空中樓閣之方式，利用不知情甲Ｐ○等人繼續為佳事通公司、聯網公司招攬客戶，並借款予佳事通公司、聯網公司充作資金調度，並無實際配股或分發紅利之事實甚明。
（四）然佳事通公司、聯網公司與各該客戶簽立之專案合約，確有提供網站系統之軟硬體，並辦理教育訓練協助客戶經營網路商店，並確實有履行合約所定之保障等事實，業據證人即共同被告甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○、Ｐ○○、乙辰○、ｖ○○、甲乙○、甲戊○、甲Ｒ○、ｐ○○、乙壬○、乙丁○、Ｄ○○、甲ｎ○、Ｚ○○、Ｎ○○、ｅ○○、Ｅ○○、甲未○、甲○○、Ｂ○○、ｕ○○、甲ｓ○、乙庚○、ｄ○○等人於本院審理時證述屬實，並有各該合約書附卷可稽。參酌證人甲Ｐ○於本院審理時到庭結證稱：佳事通公司於九十五年之前都是一家正常的公司，九十四年間有一位客戶林睿璋（化名林相如）在上課時每次都來亂，上課的乙壬○有制止他，希望先把課上完，再處理他的問題，他說他賺的錢不如預期，要退款，但已經超過公司規定的七天、一個月期間，公司不准他退款，我跟甲玄○協調不成，九十四年十月二十三日蘋果日報就見報了，後來ＴＶＢＳ也報導，公司前端出現客戶焦慮，媒體報導之後，客戶就要退款，整個業務就開始走下坡，公司有登報澄清，但很難抗拒媒體負面報導的殺傷力，消費者還是一直要求退款，雖然不符合程序，但不退款就會更嚴重，公司就垮了。台北市刑大於九十四年十月間也來瞭解，刑事警察局九十五年七月底來搜索，九十四年底是公司艱困的時候，九十五年二月農曆年間，戊○○在月會時對大家說他有兩億元的資產在處理中，遠大於公司負債，請大家不用擔心，林睿璋事件發酵後，九十五年二月間特約商店就停止銷售，百萬店長、夢想資助專案需要在九十五年二月間、六月間退款，第一次退款如期退款，六月間的七百多萬元因資金無法到位，無法聯絡到戊○○就跳票，大家都有墊錢給公司，戊○○當初承諾會先還給大家，我個人在九十五年五月間就墊了三百八十萬元，總共借了五百萬元以上，前面的有還，就是倒閉前的三百多萬元沒有還等語（見九十七年十一月六日、九十八年二月二十三日審判筆錄）；核與證人乙辰○於本院審理時到庭結證稱：後來我有借二十萬元給公司，是湯嘉恆開口的，他說公司快倒了，我拿現金給湯嘉恆，沒有單據，沒有還給我等語（見九十七年十二月一日審判筆錄）、證人Ｐ○○證稱：九十四年間戊○○開會時說公司有難關要請大家一起幫忙度過，所以我們就拿錢出來，戊○○當時有說土地資產有二、三億元，我有簡訊照片可以提出，九十四年下半年戊○○比較少進公司，但所有財務還是戊○○遙控指示，我借公司二百多萬元，都沒有還等語（見九十七年十二月十一日審判筆錄）、證人甲玄○證稱：九十四年十月時發生消費者糾紛，業績雖然下降，但戊○○在九十四年尾牙時有說他還有二億元的房地產在處理，不論是我們的借款還是客戶都有保障，請我們放心，高展公司向合庫借錢，我是掛名負責人，所以連帶保證了一百萬元，公司有還，後來九十四年十月間，借了五百萬元，我也是保證人，湯嘉恆是第二連帶保證人，還有四百多萬元沒還，所以我每個月被扣薪三分之一等語（見九十七年十二月十一日審判筆錄）、證人湯嘉恆證稱：九十四年下半年大環境開始不好，業務推廣就不太順利，九十四年十月時有消費者糾紛，就是蘋果日報那件事，公司財務就出現狀況，我有借錢給公司，超過兩百萬元，公司向銀行借錢，由我當保證人，第一次一百萬元，公司有還清，後來中南部公司各借五百萬元，公司只還了一百萬元左右，所以我名下的房子也被拍賣等語（見九十七年十二月十一日審判筆錄）、證人ｖ○○證稱：大約在九十五年四、五月間，有借公司八十幾萬元，公司沒有還，是甲Ｐ○、湯嘉恆開口跟我說公司需要調度，以公司融資名義跟我借錢等語（見九十七年十一月十七日審判筆錄）、證人甲戊○證稱：後來湯嘉恆跟我說公司財務狀況有問題，第一筆借十萬元，第二筆是Ｐ○○跟我講的，說公司財務狀況有問題，需要公司同仁幫忙，也是借十萬元，是刷公司的刷卡機等語（見九十七年十一月二十日審判筆錄）、證人黃雅榆證稱：後來有借十萬元給公司，我是刷家人的卡，忘了是誰說公司急需一筆錢，有還八萬元現金等語（見九十七年十一月二十日審判筆錄）、證人ｐ○○證稱：後來戊○○、甲Ｐ○、Ｐ○○說公司財務困難，資金周轉不過來，員工就借錢給公司周轉，我自己借了一百多萬元給公司，錢沒有拿回來等語（見九十七年十一月二十七日審判筆錄）、證人Ｄ○○證稱：後來公司跳票，客戶找上門，要退費，甲Ｐ○是聯網公司的負責人，他負責處理，他希望我們幫公司撐住，戊○○、甲Ｐ○、Ｐ○○說公司財務困難，資金周轉不過來，員工就借錢給公司周轉，我有借錢給公司，都是用現金，沒有單據等語（見九十七年十二月一日審判筆錄）、證人甲ｎ○證稱：公司有向我借錢，是甲玄○開口，說公司薪資不足或是資金不足，陸續借了約幾十萬元，公司沒有還我等語（見九十八年二月十六日審判筆錄）、證人Ｅ○○證稱：公司週轉不靈時我本身有借一百多萬元給公司，戊○○把幹部找去，說有一些專案請大家幫忙，剛開始公司有還錢，公司倒之前這次沒有還，所以一百多萬元就沒有了等語（見九十七年十一月十三日審判筆錄）、證人甲未○證稱：我有借公司錢，是湯嘉恆開口的，前後約幾十萬元，公司沒有完全還我，都是調現金，沒有單據等語（見九十八年二月十六日審判筆錄）、證人Ｂ○○證稱：後來有借給公司一筆錢，但被倒了八十幾萬元等語（見九十七年十一月十七日審判筆錄）、證人乙午○證稱：我有借錢給公司二、三次，是戊○○本人向我開口，前面幾次有還，最後一次約在九十四年十一月間借的一百萬元左右沒有還，他說錢不夠，要營業主管想辦法，要在公司比較久的同事借錢給公司，後來大家都借不出來了等語（見九十七年十二月四日審判筆錄）相符；被告戊○○亦自承：壓垮公司的最後一根稻草是消費者退貨、退費，因為媒體有一些不實報導，報導後就大量退費，因為我到公司倒閉前我都一直在關心公司，因為公司是我創設的，佳事通公司以公司需要資金向經營班底借錢等語（見九十七年十二月十五日審判筆錄），並有各該合約書、發票、及各證人提出之信用卡消費明細、內部墊款明細表等件在卷可佐，顯見佳事通公司、聯網公司確實於九十四年下半年間因大環境因素業績下滑，且因被告戊○○、甲天○二人侵占前開佳事通公司、聯網公司款項，復於九十四年十月二十四日以後，因媒體報導消費者糾紛引起客戶要求退費陷入財務周轉困難之經營危機，被告戊○○此時明知已無能力繼續提供完整之服務，詎不思循正當管道處理消費者糾紛，除不進公司處理外，並向公司一級主管如被告甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○等人陳稱伊尚有一、二億元之不動產待處理，隱瞞公司財務危機及經營困境，利用被告甲Ｐ○等人佯稱佳事通公司、聯網公司提供之網站系統運作良好，繼續對外辦理說明會招商，使如附表一所示之客戶陷於錯誤，因而與佳事通公司、聯網公司簽立合約，交付如附表一所示之金錢予佳事通公司、聯網公司（至如該客戶僅泛稱於九十四年十月間與佳事通公司、聯網公司簽約，未提出任何單據佐證其交付款項之時間是否在九十四年十月二十四日以後者，依罪疑惟輕原則，應作對被告有理之認定），金額共計七百六十八萬元。而被告戊○○始終未如其所言處理不動產等資產挹注佳事通公司、聯網公司，終因無處告貸，無力支撐，佳事通公司、聯網公司宣告倒閉。
（五）綜上所述，本案事證明確，被告戊○○所犯業務侵占、詐欺、甲天○所犯業務侵占等犯行，均堪認定。
四、新舊法之比較適用：
（一）被告二人行為後，刑法於九十四年二月二日修正公布，並自九十五年七月一日施行，且刑法施行法於九十五年六月十四日增訂該法第一條之一規定，並同自九十五年七月一日施行。另按同於九十五年七月一日修正施行之刑法第二條規定，乃係關於新舊法比較適用之準據法，其本身無關行為可罰性要件之變更，故上開法律修正施行後，如有涉及比較新舊法之問題，即應逕依修正後刑法第二條第一項規定，為「從舊從輕」之比較。再法律變更之比較適用，比較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯、以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較；且就比較之結果，須為整體之適用，不能割裂分別適用各該有利於行為人之法律（最高法院九十五年度第八次刑事庭會議決議意旨參照）。
（二）經綜合比較結果，被告二人所犯涉及罰金刑、易刑處分、數罪併罰定應執行刑、連續犯等規定，均以修正前刑法對被告有利，自應整體依刑法第二條第一項前段規定，適用行為時之修正前刑法及廢止前罰金罰鍰提高標準條例相關規定，予以論處。至刑法第二十八條關於共同正犯之規定亦經修正，排除陰謀犯、預備犯之共同正犯，而本案被告二人並非排除陰謀犯、預備犯之共同正犯，新法並未較有利於被告，仍應一體適用舊法即行為時法論處（最高法院九十七年度台上字第一四０八號判決意旨參照）。
五、核被告戊○○所為，係犯刑法第三百三十六條第二項之業務侵占罪、第三百三十九條第一項之詐欺罪；被告甲天○所為，係犯刑法第三百三十六條第二項之業務侵占罪。被告二人就上開業務侵占犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。被告戊○○利用不知情之公司員工，向如附表一所示之被害客戶詐取財物，為間接正犯。又被告戊○○、甲天○先後多次業務侵占犯行，及被告戊○○先後多次詐欺犯行，均時間緊接，所犯係同一構成要件之罪，顯係基於概括犯意反覆為之，應依修正前刑法第五十六條關於連續犯規定，各論以一罪，並依法加重其刑。另被告戊○○所犯上開二罪，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。六、至台灣板橋地方法院檢察署九十六年偵字第六三三四號、第二二六六一號移送併辦部分，告訴人乙子○、辰○○係於九十四年七月間、告訴人程金民係於九十二年間，分別與佳事通公司簽約，此部分與本案被告戊○○前開論罪科刑部分無裁判上一罪關係，且被告Ｅ○○、甲玄○、湯嘉恆、甲Ｐ○、乙午○、Ｄ○○等人經本院判決無罪（詳後述）；另台灣板橋地方法院檢察署九十六年偵字第一一八０四號、第一一八０五號移送併辦部分，告訴人蘇姚津川對被告甲Ｐ○提告部分、台灣高雄地方法院檢察署九十六年度偵字第八二九號告訴人葉瑞鳳等人對被告甲玄○提告部分，因被告甲Ｐ○、甲玄○等人經本院判決無罪（詳後述），亦無裁判上一罪關係，應退回由檢察官另行依法處理，附此敘明。
七、爰審酌被告二人各自之素行、犯罪之動機、目的均僅為一己之私利，侵占之款項、詐欺所得，就各該犯罪所擔任之分工，及犯罪後之態度等一切情狀，分別量處如主文所示之刑。另被告戊○○所犯詐欺罪、被告甲天○所犯業務侵占罪之犯罪時間，均在九十六年四月二十四日以前，與中華民國九十六年罪犯減刑條例第二條第一項第三款之規定相符，合於減刑條件，均應依法減其宣告刑二分之一，被告戊○○部分並與所犯前開不得減刑之業務侵占罪所處之刑，定其應執行之刑，以示懲儆。
貳、不另為無罪之諭知部分：
一、公訴意旨另以：
（一）被告戊○○、甲天○二人共同基於意圖為自己不法所有之概括犯意，自九十年間起至九十四年十月二十三日間，即以百萬年薪計畫、雅帝專案、數位企業、區○○○○○路特約商店、百萬店長計畫、夢想資助計畫等專案為名，在廣播電台、雜誌、網路上刊登廣告，並在台北市喜來登飯店、六福皇宮飯店、台中市金典酒店、長榮桂冠酒店、高雄市漢來飯店，舉辦招商說明會，並由知情且與被告戊○○、甲天○二人有概括犯意聯絡之被告辛○○、甲Ｐ○、乙午○、湯嘉恆、甲玄○、Ｐ○○、Ｚ○○、Ｅ○○、Ｎ○○、甲未○、甲○○、Ｂ○○、ｅ○○、ｕ○○、ｖ○○、甲乙○、甲戊○、黃雅榆、甲ｎ○、ｐ○○、乙壬○、乙丁○、Ｄ○○、乙辰○、甲ｓ○、乙庚○、ｄ○○，向前來參加說明會之如附表二所示之人稱該公司有包括聯強國際、台灣樂金、快譯通、葡萄王等數百家特約供貨商，若加盟各專案，佳事通公司將提供教育訓練，並保證教會可順利營業，加盟金依各專案由十餘萬元至百餘萬元不等，每月可獲利三至五萬元，並以包不賠之口號吸引客戶，若參加網路商店專案，可以獲得虛擬網路商店之使用權二年，並可在網路上販賣自有商品，若無商品可供販賣，可向與佳事通公司訂約之數百家特約廠商訂購商品販售，如附表二所示之人加入後，佳事通公司並未提供完整之教育訓練、教育內容粗糙、且禁止學員發問，並發現上開聯強等特約供貨商，未與佳事通公司簽訂契約，或契約已到期並未續約，後發現佳事通公司所提供之網路商店，與雅虎奇摩、ＰＣＨＯＭＥ等眾多網路公司所提供免費之網路空間，供人設立網站，並無太大之差異，且無法順利營業，始知受騙，而被告戊○○以此非法方式，吸收金額近二億多元，因認被告戊○○此部分之犯行，亦涉犯刑法第三百三十九條第一項之詐欺罪嫌。
（二）被告戊○○、甲天○二人於九十二年間，將佳事通公司及聯網公司之資金陸續交付被告戊○○，以支付被告戊○○購買位於台北縣新店市○○○街三三號、三五號、一二三號房屋之購屋款及裝潢款，另被告甲天○並以上開款項購買台北市○○區○○路四０一巷二一號之房屋，而被告戊○○嗣於九十三年十二月十日將台北縣新店市○○○街一二三號之房屋過戶予被告辛○○，被告辛○○於九十五年六月九日再將該房屋過戶予被告甲天○，共侵占佳事通公司二千七百三十五萬元。因認被告戊○○、甲天○二人此部分之犯行，亦涉犯刑法第三百三十六條第二項之業務侵占罪嫌。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；又不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第一百五十四條第二項、第三百零一條第一項分別定有明文。次按刑事訴訟法第一百六十一條已於九十一年二月八日修正公布，其第一項規定：檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法。因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院九十二年台上字第一二八號判例意旨參照）。
三、本件公訴人認被告戊○○、甲天○二人涉犯上開罪嫌，無非係以此部分事實，業據證人即被害人甲Ｋ○等人於警詢時指述在卷，並經證人即共同被告戊○○等人於警詢及偵查時證述明確，復有佳事通公司之廣告電子型錄專刊、數位生活雜誌、「精選店長」升級升等計畫、區域代理法人說明會資料、營業項目公告牌價及淨利表、佳事通公司於網站所刊登之廣告、申訂單、出貨明細表、申請表格、軟體使用授權同意書、信用卡交易授權合約書、匯款單、信用卡刷卡簽單、支票、發票、虛擬區域代理授權合約書、區域代理商營業項目表、佳事通公司合作廠商一覽表、佳雙薪專案通路商一覽表、九十一年度自營商品訂購單、數位企業報件單、九十年度百萬年薪專案訂購單一覽表、雅帝專案南區訂購資料、台北縣新店市○○○街三三號、三五號、一二三號及台北市○○區○○路四０一巷二一號房屋之電子謄本、佳事通公司及聯網公司合作金庫、彰化銀行、國泰世華商銀、台北國際商銀、新竹國際商銀、台北富邦銀行、中華商銀、玉山商銀、慶豐商銀之交易明細資料、佳事通公司、聯網公司、兆陽公司、高展公司之公司基本資料查詢資料表、變更事項登記卡、股東名冊等件，為其論據。
四、訊據被告二人均堅決否認有何犯行，被告戊○○辯稱：公司簽約的專案都有依約履行，秀岡二街的房子都是足額貸款，沒有侵占佳事通公司款項等語；被告甲天○則辯稱：內湖的房子是用自己的錢買的等語。
五、本院查：
（一）查被告戊○○於八十八年間設立佳事通公司，並陸續設立關係企業「聯網公司」、「高展公司」、「兆陽公司」、及「宏富公司」為佳事通公司及其關係企業之控股公司，並為各公司之實際負責人，為從事業務之人。被告甲天○前為被告戊○○之女友，於八十九年間起登記為佳事通公司董事，於九十一年間起任職佳事通公司總管理處，擔任財務長，負責財務、會計等工作，於九十二年十一月間與被告戊○○結婚，嗣於九十三年八月間因懷孕待產離職，亦為從事業務之人。被告戊○○設立佳事通公司、聯網公司後，經營販售網站系統協助客戶網路開店，客戶可利用佳事通公司提供之網路設備販售商品，並提供教育訓練，及提供保障回本等優惠，因而吸引客戶以一年十五萬元至三十萬元不等之金額，購買佳事通公司、聯網公司推出之相關網站系統（專案名稱包含百萬年薪計畫、雅帝專案、數位企業、區域代理、百萬店長計畫、夢想資助等專案），佳事通公司並因擴展業務，陸續成立台中兆陽公司、高雄高展公司以負責中南部之業務推廣等事實，為被告二人所不否認，並經證人即共同被告辛○○等人於本院審理時到庭證述明確，應堪認定。
（二）而佳事通公司、聯網公司係於九十四年下半年間，因網路日益發達，雅虎奇摩、ＰＣＨＯＭＥ等公司提供一般人取得免費之網域空間，可藉以經營網路交易，佳事通公司、聯網公司之業務因而受挫；且於九十四年十月間，因發生消費糾紛，由蘋果日報、ＴＶＢＳ於九十四年十月二十四日加以報導，引起媒體注意，佳事通公司發函要求更正無效，原先客戶紛紛要求終止合約退費，復因戊○○、甲天○二人侵占前開公司款項二千八百萬元，佳事通公司、聯網公司因而出現財務危機，周轉困難，經營出現問題，至此始無能力繼續提供完整之服務，終於九十五年七月間宣告倒閉；佳事通公司、聯網公司在九十四年十月二十三日前所簽立之合約，確有提供網站系統之軟硬體，並辦理教育訓練協助客戶經營網路商店，並確實有履行合約所定之保障等情，已如前述，是被告戊○○於九十四年十月二十三日前，確實有依約提供網路開店系統所需之軟硬體設備及教育訓練，尚乏證據足認其有何施用詐術或有何詐欺之犯行。雖期間或有不實廣告情事，惟此係業界廣告誇大不實之陋習，為是否依公平交易法加以行政裁罰，或依消費者保護法、民法相關規定主張債務不履行之問題，尚難以刑法上之詐欺罪責相繩。
（三）至被告戊○○購置台北縣新店市○○○街三三號、三五號、一二三號三棟房子之款項，均為貸款購買，其中秀岡二街三三號貸款二千二百萬元、秀岡二街三五號貸款二千五百萬元、秀岡二街一二三號貸款二千五百萬元，此有日盛商業銀行、建華商業銀行貸款資料在卷可證；至挪用佳事通公司、聯網公司資金作為裝潢款部分，則經證人甲Ｐ○於本院審理時到庭結證稱是公司的耳語（見九十七年十一月六日審判筆錄），核屬傳聞證據，不足作為被告戊○○不利之認定；另查無積極證據證明被告甲天○購買台北市○○區○○路四０一巷二一號房屋之款項資金來源為佳事通公司、聯網公司或其關係企業，自無法遽認被告二人有何詐欺或挪用公司款項購買房屋、付裝潢費用之犯行。
六、綜上所述，檢察官所舉之證據，無從說服法院以形成被告戊○○確有前開詐欺、業務侵占犯行，被告甲天○有上開業務侵占犯行之心證，被告二人辯稱：伊沒有詐欺、侵占等情，尚非無據。此外，復查無其他積極證據足證被告二人確有侵占公訴人所指上開之詐欺、業務侵占犯行，揆諸首揭說明，原應諭知被告二人此部分無罪之判決，然公訴意旨認此部分與前開論罪科刑部分有修正前刑法關於連續犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知，附此敘明。參、無罪部分：
一、公訴意旨略以：
（一）被告戊○○與知情之被告辛○○、甲Ｐ○、乙午○、湯嘉恆、甲玄○、Ｐ○○、甲天○分別並先後擔任佳事通公司之財務主管、總經理、各分公司經理及佳事通公司、聯網公司、高展公司、兆陽公司之負責人，上開人等共同基於意圖為自己不法所有之概括犯意，自九十年間起至九十五年六月間，即以百萬年薪計畫、雅帝專案、數位企業、區○○○○○路特約商店、百萬店長計畫、夢想資助計畫等專案為名，實際上參加人取得佣金、獎金或其他經濟利益，係基於介紹他人加入，而非基於所推廣或銷售商品或勞務之合理市價，在廣播電台、雜誌、網路上刊登廣告，並在台北市喜來登飯店、六福皇宮飯店、台中市金典酒店、長榮桂冠酒店、高雄市漢來飯店舉辦招商說明會，並由知情且與被告戊○○等人有概括犯意聯絡之被告Ｚ○○、Ｅ○○、Ｎ○○、甲未○、甲○○、Ｂ○○、ｅ○○、ｕ○○、ｖ○○、甲乙○、甲戊○、黃雅榆、甲ｎ○、ｐ○○、乙壬○、乙丁○、Ｄ○○、乙辰○、甲ｓ○、乙庚○、ｄ○○，向前來參加說明會之壬○○、寅○○等共一百九十七人稱該公司有包括聯強國際、台灣樂金、快譯通、葡萄王等數百家特約供貨商，若加盟各專案，佳事通公司將提供教育訓練，並保證教會可順利營業，加盟金依各專案由十餘萬元至百餘萬元不等，每月可獲利三至五萬元，並以包不賠之口號吸引客戶，若參加網路商店專案，可以獲得虛擬網路商店之使用權二年，並可在網路上販賣自有商品，若無商品可供販賣，可向與佳事通公司訂約之數百家特約廠商訂購商品販售，若成功推薦客戶加入網路商店計畫，可成為新加入客戶之上線並抽取佣金，若參加區域代理專案，成功推薦客戶時可提高抽取佣金成數，若加入「夢想資助計畫」，則每一投資人，每推薦一位客戶可從投資人所繳付之三十萬元中，抽取佣金五萬元，若投資人每另繳交一套資助專案保證金費用五萬元，於推薦客戶時，則可抽取佣金十萬元一次，繳交二套保證金，可抽取佣金十萬元二次，以此類推，並宣稱保證金於到期後可退回，以此違法之多層次傳銷（即俗稱老鼠會）介紹他人加入賺取佣金之方式吸引客戶加入，寅○○乃繳付四十五萬元參加區域代理計畫，壬○○則繳付二十五萬元參加包不賠之網路商店專案，共計被告戊○○等人以此方法詐騙數百人加入，壬○○、寅○○等人加入後，佳事通公司並未提供完整之教育訓練、教育內容粗糙、且禁止學員發問，並發現上開聯強等特約供貨商，未與佳事通公司簽訂契約，或契約已到期並未續約，後發現佳事通公司所提供之網路商店，與雅虎奇摩、ＰＣＨＯＭＥ等眾多網路公司所提供免費之網路空間，供人設立網站，並無太大之差異，且無法順利營業，始知受騙，而被告戊○○等人以此非法之多層次傳銷方式，吸收金額近二億多元。因認被告戊○○此部分之犯行，另涉犯公平交易法第二十三條、第三十五條第二項之違法多層次傳銷罪嫌；被告甲天○、辛○○、甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○、Ｐ○○、乙辰○、ｖ○○、甲乙○、甲戊○、甲Ｒ○、ｐ○○、乙壬○、乙丁○、Ｄ○○、甲ｎ○、Ｚ○○、Ｎ○○、ｅ○○、Ｅ○○、甲未○、甲○○、Ｂ○○、ｕ○○、甲ｓ○、乙庚○、ｄ○○等二十八人共同涉犯刑法第三百三十九條第一項、公平交易法第二十三條、第三十五條第二項之違法多層次傳銷罪嫌。
（二）另被告戊○○、甲天○、辛○○三人，於九十二年間，共同意圖為自己不法之所有，於成立宏富公司時，明知並無資金可成立宏富公司，竟以佳事通公司及聯網公司之資金匯入宏富公司之帳戶以供主管機關查驗，嗣宏富公司成立後，利用佳事通公司及聯網公司增資之機會，由宏富公司逐步持有佳事通及聯網公司之股份，使宏富公司成為佳事通公司之控股公司，並由先後擔任佳事通公司財務主管之被告甲天○、辛○○，將佳事通公司及聯網公司之資金陸續交付被告戊○○，以支付被告戊○○購買位於台北縣新店市○○○街三三號、三五號、一二三號房屋之購屋款及裝潢款，另被告甲天○並以上開款項購買台北市○○區○○路四０一巷二一號之房屋，而被告戊○○嗣於九十三年十二月十日將台北縣新店市○○○街一二三號之房屋過戶予被告辛○○，被告辛○○於九十五年六月九日再將該房屋過戶予被告甲天○，共侵占佳事通公司二千七百三十五萬元。因認被告戊○○、甲天○、辛○○三人此部分之犯行，亦涉犯公司法第九條第一項之不實繳納股款罪嫌，被告辛○○另涉犯刑法第三百三十六條第二項之業務侵占罪嫌。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；又不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第一百五十四條第二項、第三百零一條第一項分別定有明文。次按刑事訴訟法第一百六十一條已於九十一年二月八日修正公布，其第一項規定：檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法。因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院九十二年台上字第一二八號判例意旨參照）。
三、本件公訴人認被告戊○○等二十九人涉犯上開罪嫌，無非係以此部分事實，業據證人即被害人甲Ｋ○、甲ｅ○等人於警詢時指述在卷，並經證人即共同被告戊○○等人於警詢及偵查時證述明確，復有佳事通公司之廣告電子型錄專刊、數位生活雜誌、「精選店長」升級升等計畫、區域代理法人說明會資料、營業項目公告牌價及淨利表、佳事通公司於網站所刊登之廣告、申訂單、出貨明細表、申請表格、軟體使用授權同意書、信用卡交易授權合約書、匯款單、信用卡刷卡簽單、支票、發票、虛擬區域代理授權合約書、區域代理商營業項目表、佳事通公司合作廠商一覽表、雙薪專案通路商一覽表、九十一年度自營商品訂購單、數位企業報件單、九十年度百萬年薪專案訂購單一覽表、雅帝專案南區訂購資料、台北縣新店市○○○街三三號、三五號、一二三號及台北市○○區○○路四０一巷二一號房屋之電子謄本、佳事通公司及聯網公司板信銀行員山分行、合作金庫、彰化銀行、國泰世華商銀、台北國際商銀、新竹國際商銀、台北富邦銀行、中華商銀、玉山商銀、慶豐商銀之交易明細資料、佳事通公司、聯網公司、兆陽公司、高展公司之公司基本資料查詢資料表、變更事項登記卡、股東名冊等件，為其論據。
四、訊據被告戊○○等二十九人固不否認其等分別為佳事通公司之負責人、單位主管、及員工，有與各該客戶簽約、有以佳事通公司、聯網公司之資金成立宏富公司、加盟商會因推廣客戶獲得佣金等事實，惟均堅決否認有何犯行，辯稱：公司都有依約履行，沒有詐欺的犯意與犯行，只有賣出者可以得到佣金，再上手沒有，不是傳銷，宏富公司的款項有繳納，之後購買佳事通的股票成為控股公司等語。五、本院查：
（一）查被告戊○○於八十八年間開設佳事通公司，並陸續設立關係企業「聯網公司」、「高展公司」、「兆陽公司」、及「宏富公司」為佳事通公司及其關係企業之控股公司，並為各公司之實際負責人。被告甲天○前為被告戊○○之女友，於八十九年間起登記為佳事通公司董事，於九十一年間起任職佳事通公司總管理處，擔任財務長，負責財務、會計等工作，為從事業務之人，嗣於九十二年十一月間與被告戊○○結婚，於九十三年八月間因懷孕待產離職，於九十五年七月間與被告戊○○離婚。被告辛○○於八十八年間進入佳事通公司（登記為名義負責人），擔任技術長，負責程式研發之業務，於九十三年五月間調任總管理處，負責會計業務，於九十四年五月間離職。被告甲Ｐ○於九十年七月間進入佳事通公司，擔任業務，後升任執行長（於九十五年四月十九日被告乙午○離職後，接任聯網電店公司名義負責人），負責行銷、企劃、在說明會時擔任講師，推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因佳事通公司倒閉離職。被告湯嘉恆於九十年間進入佳事通公司，擔任業務（於九十三年三月間接任兆暘公司名義負責人），為佳事通公司中區之業務主管，再於九十四年間起擔任南區高展公司業務主管，負責在說明會時擔任講師，推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因佳事通公司倒閉離職。被告甲玄○於八十八年十月間進入佳事通公司，擔任業務（於九十三年三月間接任高展公司名義負責人），為佳事通公司南區之業務主管，於說明會時擔任講師，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年一月間離職。被告乙午○於九十年三月間進入佳事通公司，負責業務，後調任佳事通公司總管理處，負責行政、財務（並接任聯網公司名義負責人），於九十五年四月間離職。被告Ｐ○○於八十八年十月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，後於九十三年十二月間調任佳事通公司總管理處，擔任董事長特助，負責公司出納、總務，並協助總管理處人員辦理各該業務，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告乙辰○（原名羅沛璟）於八十九年六、七月間進入佳事通公司，擔任業務、客服，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年六月間離職。被告ｖ○○於九十二年八月間進入兆陽公司，擔任專員，負責教育訓練，九十五年七月間因公司倒閉離職。被告甲乙○於九十三年三月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十四年十月間離職。被告甲戊○於九十二年六月間進入兆陽公司，擔任客服人員，負責在說明會接待客戶，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告甲Ｒ○（原名黃雅榆）於九十二年間進入佳事通公司，擔任商品部副理，負責推廣佳事通公司產品及教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告ｐ○○於九十年間進入佳事通公司，擔任業務，後調任客服部、業務部主管，負責推廣佳事通公司產品及教育訓練，於九十五年六月間離職。被告乙壬○於九十年四月間進入佳事通公司，擔任商品部經理，負責營業管理及教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告乙丁○於九十三年三月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十四年八月間離職。被告Ｄ○○於九十一年七月間進入佳事通公司，擔任業務、企劃，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告甲ｎ○於九十二年一月間進入高展公司，擔任業務，後調任佳事通公司擔任客服部副理，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告Ｚ○○於九十一年四月間進入佳事通公司，擔任業務，負責在說明會時擔任接待，推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告Ｎ○○於九十三年五月間進入佳事通公司，擔任業務，後調任北區事業中心經理，負責推廣佳事通公司產品，於九十四年八月間離職。被告ｅ○○於九十二年七月間進入兆陽公司，擔任業務專員，負責推廣佳事通公司產品，後負責教育訓練，於九十四年四月間離職。被告Ｅ○○於九十一年四月間進入佳事通公司，擔任業務，後調任企劃部主管，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告甲未○於九十一年三月間進入佳事通公司，擔任業務，後調任兆陽公司經理，負責在說明會時擔任講師，推廣佳事通公司產品，並掛名聯網公司董事，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告甲○○於九十三年七月間進入兆陽公司，擔任中區營業中心專員，負責教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告Ｂ○○於九十一年九月間進入佳事通公司，擔任行政、客服，負責接待客戶、教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告ｕ○○於九十四年五月間進入佳事通公司，擔任客服，負責在說明會時接待客戶及教育訓練，於九十五年七月間因公司倒閉離職。被告甲ｓ○於九十二年四月間進入佳事通公司，擔任台中地區業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年二月間離職。被告乙庚○於九十四年九月間進入佳事通公司，擔任業務，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年三月間離職。被告ｄ○○於九十四年七月間進入佳事通公司，擔任行銷企劃，負責推廣佳事通公司產品，於九十五年六月間離職。被告戊○○設立佳事通公司、聯網公司後，經營販售網站系統協助客戶網路開店，客戶可利用佳事通公司提供之網路設備販售商品，並提供教育訓練，及提供保障回本等優惠，因而吸引客戶以一年十五萬元至三十萬元不等之金額，購買佳事通公司、聯網公司推出之相關網站系統（專案名稱包含百萬年薪計畫、雅帝專案、數位企業、區域代理、百萬店長計畫、夢想資助等專案），佳事通公司、聯網公司並因擴展業務，陸續成立台中兆陽公司、高雄高展公司以負責中南部之業務推廣等事實，為被告戊○○等二十九人所不否認，並經證人即共同被告辛○○等人於本院審理時到庭證述明確，並有各該合約書、信用卡交易明細、發票等件在卷可證，應堪認定。
（二）而佳事通公司、聯網公司係於九十四年下半年間，因網路日益發達，雅虎奇摩、ＰＣＨＯＭＥ等公司提供一般人取得免費之網域空間，可藉以經營網路交易，佳事通公司、聯網公司之業務因而受挫；且於九十四年十月間，因發生消費糾紛，由蘋果日報、ＴＶＢＳ於九十四年十月二十四日加以報導，引起媒體注意，佳事通公司發函要求更正無效，原先客戶紛紛要求終止合約退費，復因戊○○、甲天○二人侵占佳事通公司、聯網公司款項二千八百萬元，佳事通公司、聯網公司因而出現財務危機，周轉困難，經營出現問題，至此始無能力繼續提供完整之服務，終於九十五年七月間宣告倒閉；在九十四年十月二十三日前所簽立之合約，確有提供網站系統之軟硬體，並辦理教育訓練協助客戶經營網路商店，並確實有履行合約所定之保障等情，已如前述，是被告甲Ｐ○等二十八人（被告戊○○部分不另為無罪之諭知）於九十四年十月二十三日前，確實有依約提供網路開店系統所需之軟硬體設備及教育訓練，尚乏證據足認其有何施用詐術或有何詐欺之犯行。雖期間或有不實廣告情事，惟此係業界廣告誇大不實之陋習，為是否依公平交易法加以行政裁罰，或依消費者保護法、民法相關規定主張債務不履行之問題，尚難以刑法上之詐欺罪責相繩。（三）至於九十四年十月二十四日以後簽約之客戶，被告甲Ｐ○等二十八人涉案情形分述如下：（１）被告甲天○於九十三年八月間離職、被告辛○○於九十四年五月間離職、被告甲乙○於九十四年十月間離職、被告乙丁○於九十四年八月間離職、被告Ｎ○○於九十四年八月間離職、被告ｅ○○於九十四年四月間離職等情，業據證人即共同被告甲Ｐ○等人於本院審理時到庭證述明確，是被告甲天○等六人既已於九十四年十月二十四日公司財務出現危機前，即已離職，顯見其等並未與被告戊○○有共同詐欺之犯行甚明。（２）又佳事通公司於九十四年十月二十四日以後，因媒體報導消費者糾紛引起客戶要求退費，復因戊○○、甲天○二人侵占佳事通公司、聯網公司款項二千八百萬元，陷入財務周轉困難之經營危機，被告戊○○此時明知已無能力繼續提供完整之服務，詎不思循正當管道處理消費者糾紛，除不進公司處理外，並向公司一級主管如被告甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○等人陳稱伊尚有一、二億元之不動產待處理，並隱瞞公司財務危機及經營困境，利用不知情之被告甲Ｐ○等人佯稱佳事通公司提供之網站系統運作良好，繼續對外辦理說明會招商，使如附表一所示之客戶陷於錯誤，因而與佳事通公司簽立合約，交付如附表一所示之金錢予佳事通公司等情，亦如前述。惟其中被告甲Ｐ○於九十四年十一月間借款予佳事通公司十萬元，有購買佳事通公司數位企業專案、投資佳事通公司股票；被告乙辰○借款予佳事通公司十萬元，並以親友名義購買佳事通公司數位企業專案、投資購買佳事通公司股票；被告Ｐ○○借款予佳事通公司一百二十五萬七千九百元、購買佳事通公司數位企業專案、與親友投資購買佳事通公司股票；被告甲玄○借款予佳事通公司八十五萬元、為高展公司擔任向銀行借款之連帶保證人，因而負債四百餘萬元、有購買佳事通公司數位企業等專案，與親友投資佳事通公司股票；被告湯嘉恆借款予佳事通公司三十八萬元、為兆陽公司、高展公司擔任向銀行借款之連帶保證人，因而負債八百餘萬元、有購買佳事通公司數位企業等專案，與親友投資公司股票；被告ｖ○○借款予佳事通公司二十四萬元、有購買佳事通公司數位企業專案；被告甲戊○借款予佳事通公司十萬元，有購買佳事通公司數位企業、特約商店等專案；被告黃雅榆有購買佳事通公司數位企業專案；被告ｐ○○借款予佳事通公司七十五萬元；被告乙壬○有購買佳事通公司數位企業專案三十萬元、投資佳事通公司股票；被告Ｄ○○有購買佳事通公司數位企業專案；被告甲ｎ○借款予佳事通公司十五萬元，有購買佳事通公司數位企業專案，被告Ｚ○○有購買佳事通公司百萬年薪計畫專案；被告Ｅ○○借款九十四萬元予佳事通公司；被告甲未○借款五十萬元予佳事通公司，有購買過佳事通公司特約商店、數位企業等專案；被告Ｂ○○借款予佳事通公司二十萬元，有購買佳事通公司數位企業專案；被告乙午○借款予佳事通公司一百一十四萬元，有購買佳事通公司數位企業專案、投資佳事通公司股票；被告甲ｓ○借款予公司十萬元，有購買佳事通公司數位企業專案等情，此有卷附佳事通公司內部墊款明細資料、購買專案合約書、佳事通公司股票、信用卡交易明細資料、銀行貸款合約書等件為證，是被告甲Ｐ○、乙辰○、Ｐ○○、甲玄○、湯嘉恆、ｖ○○、甲戊○、黃雅榆、ｐ○○、乙壬○、Ｄ○○、甲ｎ○、Ｚ○○、Ｅ○○、甲未○、Ｂ○○、乙午○、甲ｓ○等十八人既分別借款予佳事通公司、擔任高展公司、兆陽公司向銀行借款之連帶保證人因而負債數百萬元、購買佳事通公司、聯網公司專案、投資佳事通公司股票，顯見其等或為被告戊○○所畫大餅、空中樓閣所蒙蔽，或真心相信佳事通公司、聯網公司推出之專案，或確為佳事通公司、聯網公司遭遇之經營困境努力；至被告ｄ○○、甲○○、ｕ○○、乙庚○等四人則因僅為公司基層業務員、客服人員，無證據足認其等與被告戊○○有何犯意聯絡。凡此均足認被告甲天○等二十八人並未與被告戊○○有何犯意聯絡、共同施用詐術，僅因不知情而遭被告戊○○利用對外招商等情，應堪認定。
（四）關於被訴違法多層次傳銷部分：
１、按本法所稱多層次傳銷，謂就推廣或銷售之計畫或組織，參加人給付一定代價，以取得推廣、銷售商品或勞務及介紹他人參加之權利，並因而獲得佣金、獎金或其他經濟利益者而言。前項所稱給付一定代價，謂給付金錢、購買商品、提供勞務或負擔債務。本法所稱多層次傳銷事業，係指就多層次傳銷訂定營運計畫或組織，統籌規劃傳銷行為之事業。外國事業之參加人或第三人，引進該事業之多層次傳銷計畫或組織者，視為前項之多層次傳銷事業。本法所稱參加人如下：（一）加入多層次傳銷事業之計畫或組織，推廣、銷售商品或勞務，並得介紹他人參加者。（二）與多層次傳銷事業約定，於累積支付一定代價後，始取得推廣、銷售商品或勞務及介紹他人參加之權利者。多層次傳銷，其參加人如取得佣金、獎金或其他經濟利益，主要係基於介紹他人加入，而非基於其所推廣或銷售商品或勞務之合理市價者，不得為之。違反第二十三條規定者，處行為人三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣一億元以下罰金，公平交易法第八條、第二十三條、第三十五條第二項分別定有明文。故多層次傳銷制度，係由多層次傳銷事業之會員推薦他人加入，建立其多層級之銷售組織架構及獎金制度，亦即藉由參加人本身推廣、銷售商品及推薦他人加入建立銷售組織網，以獲取佣金、獎金或其他經濟利益。實務上，多層次傳銷參加人與事業間之權利義務關係，是以發展具多數層次之組織體系及獎金制度為主要，惟具多層組織架構及獎金制度之行銷活動，並非多層次傳銷所專有，故具有該等特徵者，尚非當然即為多層次傳銷，而應受公平交易法之規範，有行政院公平交易委員會九十三年六月四日公參字第○九三○○○四二五一號函示可資參照。因此，多層次傳銷契約與一般經銷商或代銷商係給付一定代價給供應商，以取得推廣銷售商品或勞務的權利並無類型上之特殊性。再者，在業務人員或經銷商尋覓不易時，介紹他人加入供應商，爾後得自該事業取得佣金者，亦所在多有。然介紹他人加入本為有利於營利事業之行為，從而理應由享受利益者給付佣金，是故多層次傳銷契約之特徵，在於當事人之一方先行支付他方權利金，始取得營利事業媒介佣金之權利，此有悖於事理之安排，從而公平交易法將之列入加以規範，從而其構成要素厥為：（一）需給付一定代價始得成為正式員工；（二）組織係以會員介紹加入組織為其主要招募員工之方式（此即所謂之平行擴散性）；（三）給付代價之目的與取得介紹佣金間有因果關係，合先敘明（台灣高等法院台南分院九十二年度上易字第六八一號判決意旨參照）。
２、公訴意旨認被告戊○○等二十九人違反公平交易法第二十三條規定，從事違法多層次傳銷等情，無非係以告訴人甲Ｋ○、甲ｅ○等人於警詢時之指述，及佳事通公司各該合約書等件為其論據。
３、惟查：（一）依告訴人甲Ｋ○、甲ｅ○等人於警詢時之證述，渠等係經由廣播、報章媒體，參加佳事通公司於飯店舉辦之說明會，進而簽約，並無經由親友介紹加入由告訴人或其親友抽佣之情形，其等證述成功推薦客戶可成為上線並抽取佣金云云，僅係聽聞他人所言，核屬傳聞證據，告訴人葉淑娟、甲ｅ○等人亦未曾因介紹加盟商因而取得佣金，自不足作為被告等人不利之認定。（二）依證人即共同被告乙辰○、湯嘉恆、ｖ○○、甲戊○、ｐ○○、乙丁○、甲ｎ○、Ｎ○○、甲未○、甲○○、乙午○、甲ｓ○等人於本院審理時之證述，佳事通公司之加盟商區域代理人可以因為推廣加盟商而賺取佣金，約淨利的四成，再上手沒有佣金，包不賠條款是指經營期限屆滿，客戶沒有回本，可以展延系統使用期間，合約上有載明等語。是佳事通公司之加盟客戶介紹加盟商而賺取佣金，此為推廣業務常見之行銷策略，既未建立所謂上線及再上線之多層次架構，亦非參加人給付一定代價，以取得推廣、銷售商品或勞務及介紹他人參加之權利，並因而獲得佣金、獎金或其他經濟利益者等情，洵堪認定。此觀公平交易委員會九十五年十二月一日公處字第０九五一五九號處分書僅就佳事通公司就服務內容為虛偽不實及引人錯誤之表示，違反公平交易法第二十一條第三項、第一項之規定作出裁罰，並未認定佳事通公司有何違法多層次傳銷情事亦明。
（五）而宏富公司之設立登記係由被告戊○○指示被告甲天○辦理，將佳事通公司、聯網公司之資金二千八百萬元匯入設立宏富公司，再登記為被告戊○○、甲天○二人及王信智、陳彭淑媛等人之持股，與被告辛○○無涉。之後並有部分用以購買佳事通公司股票以達控股公司之目的等情，業據證人戊○○於本院審理時結證明確（見九十七年十二月十五日審判筆錄），並有中國信託銀行函覆宏富公司交易往來紀錄、宏富公司設立登記表等件在卷可稽，是尚乏證據認被告戊○○、甲天○、辛○○三人有何如公訴人所指，公司應收之股款，股東並未實際繳納，而以申請文件表明收足，或股東雖已繳納而於登記後將股款發還股東，或任由股東收回之情事，亦堪認定。
（六）另被告戊○○購置台北縣新店市○○○街三三號、三五號、一二三號三棟房子之款項，均為貸款購買，此有日盛商業銀行、建華商業銀行貸款資料在卷可證；至挪用佳事通公司資金作為裝潢款部分，則經證人甲Ｐ○於本院審理時到庭結證稱是公司的耳語，此為傳聞證據，亦無積極證據證明被告甲天○購買台北市○○區○○路四０一巷二一號房屋之款項資金來源為佳事通公司、聯網公司或宏富公司，已如前述，自無法遽認被告辛○○有何與被告戊○○、甲天○共同挪用公司款項購買房屋、付裝潢費用之犯行。
六、綜上所述，檢察官所舉之證據，無從說服法院以形成被告戊○○確有前開違法多層次傳銷、違反公司法犯行，被告甲天○確有前開詐欺、違法多層次傳銷、違反公司法犯行，被告辛○○確有前開業務侵占、詐欺、違法多層次傳銷、違反公司法犯行，被告甲Ｐ○、湯嘉恆、甲玄○、乙午○、Ｐ○○、乙辰○、ｖ○○、甲乙○、甲戊○、甲Ｒ○、ｐ○○、乙壬○、乙丁○、Ｄ○○、甲ｎ○、Ｚ○○、Ｎ○○、ｅ○○、Ｅ○○、甲未○、甲○○、Ｂ○○、ｕ○○、甲ｓ○、乙庚○、ｄ○○確有前開詐欺、違法多層次傳銷犯行之心證，被告等人辯稱：渠等沒有此部分業務侵占、詐欺、違法多層次傳銷、違反公司法之犯意與犯行等情，尚非無據。此外，復查無其他積極證據足證被告等人確有公訴人所指之上開犯行，揆諸首揭說明，自應諭知被告等人此部分無罪之判決。
據上論斷，應依刑事訴訟法第二百九十九條第一項前段、第三百零一條第一項前段，刑法第二條第一項前段、第三百三十六條第二項、第三百三十九條第一項，修正前刑法第二十八條、第五十六條、第五十一條第五款，中華民國九十六年罪犯減刑條例第二條第一項第三款、第七條、第十一條，廢止前罰金罰鍰提高標準條例第一條前段，判決如主文。
本案經檢察官陳豐年到庭執行職務。
中 華 民 國 98 年 6 月 1 日刑事第十八庭 審判長法 官 曾正耀
法 官 張兆光
法 官 林鈺琅
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後10日內，向本院提出上訴狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內，向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本），「切勿逕送上級法院」。
書記官 林蔚然
中 華 民 國 98 年 6 月 1 日附表一：
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│編號│被害姓名│契約名稱│供 述│時 間│金額（新台幣）│備註 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │單 據│ │ │ │
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│ 1 │甲Ｃ○ │直營區代│95年8 月│95年1 月│30萬元 │警詢卷二│
│ │ │升等續約│16日警詢│間 │ │P319頁之│
│ │ │專案 │供述 │ │ │正反面供│
│ │ │ │ │ │ │述 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│未提出 │未提出 │警詢卷二│
│ │ │ │訊銀行特│ │ │P321-327│
│ │ │ │約商店虛│ │ │及330頁 │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理契約授│ │ │ │
│ │ │ │權合約、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │直營區代│ │ │ │
│ │ │ │升等續約│ │ │ │
│ │ │ │合約書影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 2 │巳○○ │「開運店│95年8 月│95.3月中│15萬元（14萬7 │警詢卷二│
│ │ │長」特案│11日警詢│旬（繳定│千元刷卡，3 千│P365-366│
│ │ │ │供述 │金3 千元│元差額以定金支│頁供述 │
│ │ │ │ │）、95.3│付） │ │
│ │ │ │ │31 簽約 │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│95.3.31 │未提出 │警詢卷二│
│ │ │ │約商店「│日簽約 │ │P368頁 │
│ │ │ │開運店長│（以君悅│ │ │
│ │ │ │」特案保│國際有限│ │ │
│ │ │ │障約定書│公司之名│ │ │
│ │ │ │一紙 │義簽訂）│ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 3 │甲Ｕ○ │「開運店│95年8 月│95年3月 │刷卡25萬元 │警詢卷三│
│ │ │長」特案│4 日警詢│間繳款 │ │P369頁正│
│ │ │ │供述 │ │ │反頁供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷三│
│ │ │ │約商店「│：95.3. │元 │P371、 │
│ │ │ │開運店長│.20 │ │373頁 │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
│ │ │ │、統一發│ │ │ │
│ │ │ │票影本各│ │ │ │
│ │ │ │一張 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 4 │Ａ○○ │「開運店│95年8 月│95年5月 │支票15萬元 │警詢卷三│
│ │ │長」專案│15日警詢│間 │ │P414-415│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'電│發票日期│發票金額：15萬│警詢卷三│
│ │ │ │子聯網特│： │元（以融誼事業│P419-420│
│ │ │ │約商店「│95.3.31 │有限公司名義）│、423頁 │
│ │ │ │開運商店│ │ │ │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
│ │ │ │及特約授│ │ │ │
│ │ │ │權申請合│ │ │ │
│ │ │ │約書、 │ │ │ │
│ │ │ │美國花旗│ │ │ │
│ │ │ │銀行支票│ │ │ │
│ │ │ │及統一發│ │ │ │
│ │ │ │票影本各│ │ │ │
│ │ │ │一張 │ │ │ │
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│ 5 │乙戊○ │特約商店│95年8 月│95年3 月│刷卡25萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P518-519│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'電│95.3.4 │申訂金額：25萬│警詢卷四│
│ │ │ │子聯網特│簽訂 │元 │P522-524│
│ │ │ │店系統授│ │ │頁 │
│ │ │ │權書（以│ │ │ │
│ │ │ │妻：郭莉│ │ │ │
│ │ │ │青之名義│ │ │ │
│ │ │ │申訂）、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行申訂│ │ │ │
│ │ │ │單影本 │ │ │ │
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│ 6 │乙寅○ │夢想資助│95年8 月│94.10.8 │刷卡25萬元，支│警詢卷四│
│ │ │計畫 │15日警詢│訂約， │票25萬元 │P559-561│
│ │ │ │供述 │94.10.28│ │頁供述 │
│ │ │ │ │簽約確認│ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │夢想資助│94.10.28│未提出具體金額│警詢卷四│
│ │ │ │計畫年終│ 簽約 │單據 │P564、 │
│ │ │ │特案遞延│（以冠鈞│ │P566-567│
│ │ │ │確認單影│水電材料│ │頁 │
│ │ │ │本、My │行名義訂│ │ │
│ │ │ │Store電 │約） │ │ │
│ │ │ │腦系統租│ │ │ │
│ │ │ │用申請書│ │ │ │
│ │ │ │影本（含│ │ │ │
│ │ │ │包不賠保│ │ │ │
│ │ │ │帳） │ │ │ │
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│ 7 │丑○○ │開運店長│95年8 月│95年3 月│匯款15萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P604-605│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│郵政匯款│匯款金額：15萬│警詢卷四│
│ │ │ │影本、郵│日：95.3│元，發票金額：│P608、 │
│ │ │ │局跨行匯│.28 ， │15萬元。 │P610-611│
│ │ │ │款申請單│發票日期│ │頁 │
│ │ │ │、24hrs'│：95.3. │ │ │
│ │ │ │電子聯網│28 │ │ │
│ │ │ │特店系統│ │ │ │
│ │ │ │授權書影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 8 │ｙ○○ │網路開店│95年8 月│95年4 月│刷卡15萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P620-621│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 9 │甲己○ │開運店長│95年8 月│95.2.17 │匯款25萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│ 簽約 │ │P635-637│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │中華商業│匯款日期│匯款金額：25萬│警詢卷四│
│ │ │ │銀行匯款│： │元 │P640、 │
│ │ │ │委託書證│95.2.17 │ │643頁 │
│ │ │ │明條影本│（匯款與│ │ │
│ │ │ │、24hrs'│訂約皆以│ │ │
│ │ │ │特約商店│佑和國際│ │ │
│ │ │ │「開運店│開發有限│ │ │
│ │ │ │長」特案│公司名義│ │ │
│ │ │ │保障約定│） │ │ │
│ │ │ │書影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 10 │甲Ｎ○ │網路開店│95年8 月│95年6 月│刷卡7 萬5 千元│警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間參加網│ │P650-652│
│ │ │ │供述 │路會員 │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 11 │甲卯○ │店長計畫│95年8 月│94年12月│支票30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P655-656│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │富邦銀行│94.9.15 │支票金額：30萬│警詢卷四│
│ │ │ │30萬元之│ 訂約、 │元 │P662-663│
│ │ │ │支票影本│開立支票│ │頁 │
│ │ │ │、24hrs'│日期： │ │ │
│ │ │ │特約商店│94.9.22 │ │ │
│ │ │ │「店長計│ │ │ │
│ │ │ │畫」特案│94.11.26│ │ │
│ │ │ │保障約定│簽約確認│ │ │
│ │ │ │書影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 12 │甲壬○ │示範店長│95年8 月│陳述94年│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│3 月間簽│ │P681-682│
│ │ │ │供述 │約，與合│ │頁 │
│ │ │ │ │約上記載│ │ │
│ │ │ │ │95.1.23 │ │ │
│ │ │ │ │不符，應│ │ │
│ │ │ │ │以合約為│ │ │
│ │ │ │ │準 │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│合約記載│發票金額：19萬│警詢卷四│
│ │ │ │影本、 │日期： │元 │P685頁、│
│ │ │ │24hrs' │95.1.23 │ │警詢卷五│
│ │ │ │特約商店│ │ │P687、 │
│ │ │ │「示範店│發票記載│ │P690-691│
│ │ │ │長」合作│日期： │ │頁 │
│ │ │ │約定書影│95.2.23 │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 13 │戌○○ │開運店長│95年8 月│95年6 月│匯款15萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P707-708│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：15萬│警詢卷五│
│ │ │ │影本一張│： │元 │P711頁供│
│ │ │ │ │95.2.16 │ │述 │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 14 │甲ｒ○ │店長計畫│95年8 月│94年12月│刷卡30萬元 │警詢卷五│
│ │ │、夢想資│15日警詢│間 │ │P732-733│
│ │ │助招商計│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │話 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│信用卡帳│台北富邦銀行刷│警詢卷五│
│ │ │ │約商店「│單刷卡日│卡金額：15萬元│P736-738│
│ │ │ │店長計畫│期： │、花旗銀行刷卡│頁 │
│ │ │ │」特案保│94.11.15│金額：15萬元 │ │
│ │ │ │障約定書│ 及 │ │ │
│ │ │ │（以「嘉│94.11.28│ │ │
│ │ │ │源國際股│ │ │ │
│ │ │ │份公司」│ │ │ │
│ │ │ │立約）、│ │ │ │
│ │ │ │臺北富邦│ │ │ │
│ │ │ │銀行信用│ │ │ │
│ │ │ │卡、花旗│ │ │ │
│ │ │ │銀行信用│ │ │ │
│ │ │ │卡明細及│ │ │ │
│ │ │ │帳單 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 15 │甲ｙ○ │特約商店│95年8 月│94年12月│刷卡19萬元 │警詢卷五│
│ │ │、示範店│15日警詢│間 │ │P757-758│
│ │ │長 │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │信用卡刷│信用卡刷│信用卡刷卡金額│警詢卷五│
│ │ │ │卡存根聯│卡日期：│：19萬元 │P762、 │
│ │ │ │影本、資│94.12.21│ │764-765 │
│ │ │ │訊銀行特│ │ │頁 │
│ │ │ │約商店授│ │ │ │
│ │ │ │權申請合│ │ │ │
│ │ │ │約書、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │「示範店│ │ │ │
│ │ │ │長」合作│ │ │ │
│ │ │ │約定書（│ │ │ │
│ │ │ │以「健行│ │ │ │
│ │ │ │宣國際開│ │ │ │
│ │ │ │發有限公│ │ │ │
│ │ │ │司，負責│ │ │ │
│ │ │ │人：任湘│ │ │ │
│ │ │ │華」簽訂│ │ │ │
│ │ │ │）、My │ │ │ │
│ │ │ │Store電 │ │ │ │
│ │ │ │腦系統租│ │ │ │
│ │ │ │用申請書│ │ │ │
│ │ │ │（以「健│ │ │ │
│ │ │ │行宣國際│ │ │ │
│ │ │ │開發有限│ │ │ │
│ │ │ │公司，負│ │ │ │
│ │ │ │責人：任│ │ │ │
│ │ │ │湘華；聯│ │ │ │
│ │ │ │絡人：蕭│ │ │ │
│ │ │ │文興」簽│ │ │ │
│ │ │ │訂 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 16 │乙丑○ │網路開店│95年8 月│95年4 月│刷卡25萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P815-816│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'電│未提出具│未提出具體付款│警詢卷五│
│ │ │ │子聯網特│體付款單│金額。 │P820-823│
│ │ │ │店系統授│據日期。│ │頁 │
│ │ │ │權書、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs'Ba│ │ │ │
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行申訂單│ │ │ │
│ │ │ │（另以友│ │ │ │
│ │ │ │人「葉明│ │ │ │
│ │ │ │麗」名義│ │ │ │
│ │ │ │加入，資│ │ │ │
│ │ │ │金與業務│ │ │ │
│ │ │ │均為-鍾 │ │ │ │
│ │ │ │耀通） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 17 │酉○○ │特約商店│95年8 月│95年6 月│現金25萬5 千元│警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P858-859│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'電│未提出具│未提出具體單據│警詢卷六│
│ │ │ │子聯網特│體時間 │金額。 │P864、 │
│ │ │ │系統授權│ │ │P866-868│
│ │ │ │書、資訊│ │ │頁 │
│ │ │ │銀行特約│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
│ │ │ │（均以陳│ │ │ │
│ │ │ │嬿仔之名│ │ │ │
│ │ │ │義訂約）│ │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行專用│ │ │ │
│ │ │ │申訂單（│ │ │ │
│ │ │ │分以吳順│ │ │ │
│ │ │ │忠、陳嬿│ │ │ │
│ │ │ │仔名義申│ │ │ │
│ │ │ │訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 18 │甲午○ │開運店長│95年8 月│95年6 月│現金15萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P973-974│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│未提出 │未提出 │警詢卷七│
│ │ │ │約商店「│ │ │P978頁 │
│ │ │ │開運店長│ │ │ │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 19 │ｔ○○ │網路開店│95年8月 │95年2月 │刷卡30萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P986-987│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷七│
│ │ │ │影本、 │： │元 │P990頁正│
│ │ │ │資訊銀行│94.12.21│ │反面、 │
│ │ │ │特約商店│ │ │P991-992│
│ │ │ │授權申請│ │ │頁 │
│ │ │ │合約書影│ │ │ │
│ │ │ │本、My │ │ │ │
│ │ │ │Stone 電│ │ │ │
│ │ │ │腦系統租│ │ │ │
│ │ │ │用申請書│ │ │ │
│ │ │ │影本、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行專用│ │ │ │
│ │ │ │申訂單影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 20 │甲宇○ │網路開店│95年8 月│94年底 │刷卡30萬元，與│警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│ │合約記載20萬元│P1015-10│
│ │ │ │供述 │ │不符，應以合約│16頁供述│
│ │ │ │ │ │為準 │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│申訂日期│合約金額：20萬│警詢卷七│
│ │ │ │訊銀行專│： │元 │P1019頁 │
│ │ │ │用申訂單│94.12.17│ │ │
│ │ │ │約影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 21 │丙○○ │網路開店│95年8 月│95年4 月│刷卡15萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P1022-10│
│ │ │ │供述 │ │ │23頁供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 22 │Ｕ○○ │開運店長│95年8 月│95年4 月│刷卡15萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P1031-10│
│ │ │ │供述 │ │ │32頁供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│未提出 │未提出 │警詢卷七│
│ │ │ │約商店「│ │ │P1036頁 │
│ │ │ │開運店長│ │ │ │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障書 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 23 │Ｍ○○ │特約商店│95年8 月│94年10月│刷卡55萬 │警詢卷七│
│ │ │、夢想資│15日警詢│間 │ │P1039 - │
│ │ │助計畫 │供述 │ │ │ 1040頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │台灣銀行│匯款日期│合約金額： │警詢卷七│
│ │ │ │匯款回條│： │ 20萬元、 │P1044、 │
│ │ │ │聯影本、│94.11.3 │ 10萬元、 │1046、 │
│ │ │ │合作金庫│，刷卡日│ 25萬元 │1048、 │
│ │ │ │銀行持卡│期： │ │1050頁 │
│ │ │ │人存查聯│94.7.24 │ │ │
│ │ │ │影本、 │ │ │ │
│ │ │ │夢想資助│ │ │ │
│ │ │ │計畫年終│ │ │ │
│ │ │ │特案申請│ │ │ │
│ │ │ │確認單影│ │ │ │
│ │ │ │本、My │ │ │ │
│ │ │ │Store特 │ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │影本（含│ │ │ │
│ │ │ │包不賠特│ │ │ │
│ │ │ │別保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 24 │庚○○ │網路開店│95年8 月│95年2 月│刷卡30萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P1060頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 25 │宙○○ │店長計畫│95年8 月│94年11月│支票30萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P1075頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │反面供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│申訂日期│未提出具體金額│警詢卷七│
│ │ │ │約商店「│： │ │P1078頁 │
│ │ │ │店長計畫│94.11.30│ │ │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
│ │ │ │影本（以│ │ │ │
│ │ │ │「錦荷服│ │ │ │
│ │ │ │飾國際開│ │ │ │
│ │ │ │發有限公│ │ │ │
│ │ │ │司」-李 │ │ │ │
│ │ │ │欣如簽訂│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 26 │李劼源 │網路開店│95年8 月│94年12月│刷卡45萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1102 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1103頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│未提出 │未提出 │警詢卷八│
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │P1106 - │
│ │ │ │行虛擬區│ │ │ 1109頁 │
│ │ │ │域與虛擬│ │ │ │
│ │ │ │區域代理│ │ │ │
│ │ │ │授權合約│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 27 │柯瀞雯 │特約商店│95年8 月│94年11月│現金6 萬元 │警詢卷九│
│ │ │、夢想資│18日警詢│間 │匯款5 萬元 │P1255 - │
│ │ │助計畫 │供述 │ │ │ 1256頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：6 萬│警詢卷九│
│ │ │ │影本、資│： │元 │P1260頁 │
│ │ │ │訊銀行系│94.11.17│合約書金額： │背面、 │
│ │ │ │統授權使│ │5 萬元 │P1261 - │
│ │ │ │用合約書│ │ │ 1262頁 │
│ │ │ │影本、夢│ │ │ │
│ │ │ │想資助計│ │ │ │
│ │ │ │畫年終特│ │ │ │
│ │ │ │案申請確│ │ │ │
│ │ │ │認單影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 28 │Ｑ○○ │網路開店│95年8 月│94年12月│刷卡11萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1339 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1340頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 29 │未○○ │網路開店│95年8 月│95年初 │刷卡30萬元 │警詢卷十│
│ │ │（含包不│18日警詢│ │ │P1431 - │
│ │ │賠條款）│供述 │ │ │ 1432頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 30 │乙己○ │特約商店│95年8 月│94年11月│刷卡20萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1452 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1454頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │P1457頁 │
│ │ │ │行專用申│ │ │ │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
│ │ │ │（另以：│ │ │ │
│ │ │ │妻-陳美 │ │ │ │
│ │ │ │玲名義申│ │ │ │
│ │ │ │訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 31 │謝禮章 │24hrs'網│95年8 月│95.4.6 │支票50萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │站製作中│9 日偵訊│ │ │度他字第│
│ │ │心 │時指述 │ │ │5498號卷│
│ │ │ │ │ │ │第3-6頁 │
│ │ │ │ │ │ │指述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'網│支票開立│支票金額：50萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │站製作中│日期： │元 │度他字第│
│ │ │ │心專案保│95.4.10 │ │5498號卷│
│ │ │ │證合約書│ │ │第10-12 │
│ │ │ │影本（另│ │ │、15頁 │
│ │ │ │以「布衣│ │ │ │
│ │ │ │侯餐飲管│ │ │ │
│ │ │ │理諮詢有│ │ │ │
│ │ │ │限公司」│ │ │ │
│ │ │ │名義簽約│ │ │ │
│ │ │ │）、安泰│ │ │ │
│ │ │ │商業銀行│ │ │ │
│ │ │ │支票存根│ │ │ │
│ │ │ │聯影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 32 │沈振雄 │網站製作│95年8 月│95.6.13 │15萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │中心專案│9 日偵訊│ │ │度他字第│
│ │ │ │時指述 │ │ │5498號卷│
│ │ │ │ │ │ │第3-4、 │
│ │ │ │ │ │ │17-18頁 │
│ │ │ │ │ │ │指述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │網站製作│申訂日期│申訂單記，金額│Ｖ○95年│
│ │ │ │中心專案│： │：15萬元 │度他字第│
│ │ │ │保證合約│95.6.13 │ │5498號卷│
│ │ │ │書及備忘│日 │ │第19-21 │
│ │ │ │錄影本、│ │ │、23-24 │
│ │ │ │24hrs'Ba│ │ │頁 │
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行專用申│ │ │ │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 33 │癸○○ │網路開店│95年8 月│95.6.6 │匯款20萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日偵訊│ │ │度他字第│
│ │ │ │時指述 │ │ │5498號卷│
│ │ │ │ │ │ │第3-4、 │
│ │ │ │ │ │ │29-30頁 │
│ │ │ │ │ │ │指述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │網站製作│匯款日期│匯款金額：20萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │中心專案│：95.6.7│元 │度他字第│
│ │ │ │保證合約│ │ │5498號卷│
│ │ │ │書影本、│ │ │第31-33 │
│ │ │ │台北富邦│ │ │、35-36 │
│ │ │ │銀行匯款│ │ │頁 │
│ │ │ │委託書（│ │ │ │
│ │ │ │證明聯）│ │ │ │
│ │ │ │影本、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs'Ba│ │ │ │
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行專用申│ │ │ │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 34 │劉逸中 │示範店長│95年6 月│95.1.13 │保單質借：10萬│台中地檢│
│ │ │ │19日刑事│ 簽約 │元 │95年度他│
│ │ │ │告訴狀指│ │ │字第6274│
│ │ │ │述 │ │ │號卷第3 │
│ │ │ │ │ │ │頁指述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24 hrs' │發票日期│發票金額：10萬│台中地檢│
│ │ │ │特約商店│： │元 │95年度他│
│ │ │ │「示範店│95.1.18 │ │字第6274│
│ │ │ │長」合作│ │ │號卷第5 │
│ │ │ │約定書影│ │ │、8頁 │
│ │ │ │本、統一│ │ │ │
│ │ │ │發票影本│ │ │ │
├──┴────┴────┴────┴────┴───────┴────┤
│合計詐得金額：新台幣七百六十八萬元 │
└───────────────────────────────────┘
附表二：
┌──┬────┬────┬────┬────┬───────┬────┐
│編號│被害姓名│契約名稱│供 述│時 間│金額（新台幣）│備註 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │單 據│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 1 │甲ｅ○ │虛擬區域│95年8 月│93年11月│現金54萬元 │警詢卷二│
│ │ │代理授權│1 日警詢│初 │ │P260-261│
│ │ │合約 │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│93年11月│發票金額：54萬│警詢卷二│
│ │ │ │訊銀行特│9 日 │元，發票日期：│P267-271│
│ │ │ │約商店虛│ │93年11月20日 │頁、Ｖ○│
│ │ │ │理授權合│ │ │95年度偵│
│ │ │ │約、統一│ │ │字第3500│
│ │ │ │發票影本│ │ │號卷⑵第│
│ │ │ │各一張 │ │ │319頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 2 │Ｆ○○ │網路開店│95年7 月│94年7 月│金額45萬元（刷│警詢卷二│
│ │ │、夢想資│31日警詢│底 │卡30萬元） │P273-274│
│ │ │助計畫 │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │夢想資助│94年9 月│未提出 │警詢卷二│
│ │ │ │計畫年終│24日 │ │P279-280│
│ │ │ │特案申請│ │ │頁 │
│ │ │ │確認單影│ │ │ │
│ │ │ │本二張 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 3 │乙癸○ │未提出 │95年7 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷二│
│ │ │ │31日警詢│20日 │ │P282-283│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 4 │壬○○ │MyStore │95年7 月│94年8 月│刷卡25萬元 │警詢卷二│
│ │ │特約商店│31日警詢│ │ │P288-289│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│94年6 月│發票金額：25萬│警詢卷二│
│ │ │ │影本、My│28日 │元 │P293、 │
│ │ │ │Store │ │ │295頁 │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
│ │ │ │影本各一│ │ │ │
│ │ │ │張 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 5 │甲丑○ │未提及 │95年7 月│93年9 月│刷卡54萬5千元 │警詢卷二│
│ │ │ │31日警詢│中旬 │（甲丑○與其妹│P296-297│
│ │ │ │供述 │ │：陳若凡合資）│及300頁 │
│ │ │ │ │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 6 │甲ｄ○ │店長計畫│95年6 月│94年10月│現金3 萬元、 │警詢卷二│
│ │ │特案保障│29日警詢│中旬 │匯款9 萬元、 │P301-302│
│ │ │、My │供述 │ │刷卡21萬元 │頁之供述│
│ │ │Store 特├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │約商店計│國內匯款│94年10月│匯款9 萬元 │警詢卷二│
│ │ │畫 │申請書、│6日 │ │P303-304│
│ │ │ │24hrs'特│ │ │及306頁 │
│ │ │ │約商店「│ │ │ │
│ │ │ │店長計畫│ │ │ │
│ │ │ │」特約商│ │ │ │
│ │ │ │店特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
│ │ │ │、資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行特約商│ │ │ │
│ │ │ │店授權申│ │ │ │
│ │ │ │請合約書│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 7 │甲ｋ○ │My Store│95年6 月│未提及 │30萬元 │警詢卷二│
│ │ │特約商店│21日警詢│ │ │P311頁之│
│ │ │計畫 │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│統一發票│發票金額：30萬│警詢卷二│
│ │ │ │及收據、│日期：94│元，收據金額：│P313-314│
│ │ │ │24hrs' │年10月7 │3 千元。 │頁 │
│ │ │ │資訊銀行│日、收據│ │ │
│ │ │ │專用申請│日期：94│ │ │
│ │ │ │單 │年9 月 │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 8 │甲Ｃ○ │雅帝專案│95年8 月│92年11月│30萬元 │警詢卷二│
│ │ │、虛擬區│16日警詢│間、93年│ │P319頁之│
│ │ │域代理、│供述 │10月間、│ │正反面供│
│ │ │直營區域│ │95年1 月│ │述 │
│ │ │代升等續│ │間 │ │ │
│ │ │約合約書├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │、104招 │24hrs'資│未提出 │未提出 │警詢卷二│
│ │ │商專案 │訊銀行特│ │ │P321-327│
│ │ │ │約商店虛│ │ │及330頁 │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理契約授│ │ │ │
│ │ │ │權合約、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │直營區代│ │ │ │
│ │ │ │升等續約│ │ │ │
│ │ │ │合約書影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 9 │甲Ｊ○ │My Store│95年8 月│94年5 月│刷卡25萬元 │警詢卷二│
│ │ │特約商店│16日警詢│ │ │第331頁 │
│ │ │計畫 │供述 │ │ │之供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │未提出 │警詢卷二│
│ │ │ │特約商店│ │ │P334頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 10 │ｎ○○ │虛擬區域│95年8 月│93年8 月│現金45萬元 │警詢卷二│
│ │ │代理授權│16日警詢│ │ │P335頁之│
│ │ │ │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│93年8 月│發票金額：45萬│警詢卷二│
│ │ │ │影本一張│30日 │9千元。 │P341-342│
│ │ │ │、虛擬區│ │ │頁 │
│ │ │ │域代理授│ │ │ │
│ │ │ │權合約 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 11 │甲ｗ○（│購入「台│95年8 月│88至89年│以每股65元價格│警詢卷二│
│ │妻-告訴 │灣佳事通│7日警詢 │間 │，現金130萬購 │P343-344│
│ │代理人）│電子資訊│供述 │ │入 │頁供述 │
│ │ │股份有限├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │公司」之│「台灣佳│88年8月 │「台灣佳事通電│警詢卷二│
│ │ │未上市股│事通電子│13日設立│子資訊股份有限│P45-364 │
│ │ │票 │資訊股份│登記，93│公司」普通股股│頁 │
│ │ │ │有限公司│年8月24 │票20張影本（每│ │
│ │ │ │」普通股│日變更登│股票面價格10元│ │
│ │ │ │股票影本│記（以夫│，每張1000股）│ │
│ │ │ │ │-馮少毅 │ │ │
│ │ │ │ │名義登記│ │ │
│ │ │ │ │所有） │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 12 │ｓ○○ │24hrs'資│95年8 月│94.3.25 │刷卡110萬5千元│警詢卷三│
│ │ │訊銀行特│3 日警詢│ 簽訂 │ │P376-377│
│ │ │約商店 │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │①遠東銀│①遠東銀│①遠東銀行信用│警詢卷三│
│ │ │ │行信用卡│行信用卡│卡刷卡金額合計│P381-385│
│ │ │ │繳款通知│於94.4. │為：15萬5千元 │、P394- │
│ │ │ │單影本一│12及 │ │399及 │
│ │ │ │紙 │94.4.13 │②慶豐銀行信用│P340-341│
│ │ │ │ │共刷3 筆│卡刷卡金額為：│頁 │
│ │ │ │②慶豐銀│。 │25萬元 │ │
│ │ │ │行信用卡│②慶豐銀│ │ │
│ │ │ │帳單 │行信用卡│③安信銀行 │ │
│ │ │ │ │於94.4.6│eCARD刷卡金額 │ │
│ │ │ │③安信銀│刷1 筆 │合計為：15萬元│ │
│ │ │ │行eCARD │。 │ │ │
│ │ │ │帳單 │③安信銀│④中國信託白金│ │
│ │ │ │ │行eCARD │卡刷卡金額：10│ │
│ │ │ │④中國信│卡於 │萬元 │ │
│ │ │ │託4月份 │94.3.28 │ │ │
│ │ │ │白金卡消│刷2 筆 │⑤合作金庫活期│ │
│ │ │ │費明細暨│ │現金存款憑條存│ │
│ │ │ │收費收執│④中國信│根聯（金額： │ │
│ │ │ │表 │託白金卡│45萬元） │ │
│ │ │ │⑤合作金│於 │ │ │
│ │ │ │庫活期現│94.3.28 │ │ │
│ │ │ │金存款憑│刷1 筆 │ │ │
│ │ │ │條存根聯│。 │ │ │
│ │ │ │ │⑤合作金│ │ │
│ │ │ │⑥24hrs'│庫活期現│ │ │
│ │ │ │資訊銀行│金存款憑│ │ │
│ │ │ │特約商店│條存根聯│ │ │
│ │ │ │虛擬契約│於 │ │ │
│ │ │ │代理授權│94.4.21 │ │ │
│ │ │ │合約及附│匯款1 筆│ │ │
│ │ │ │約 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 13 │甲ｔ○ │資訊銀行│95年8 月│94年3 月│支票25萬元 │警詢卷三│
│ │ │特約商店│15日警詢│間 │ │P354-355│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│：94.5. │元、支票存根聯│P353-358│
│ │ │ │系統授權│31、中國│：25萬元。 │頁背面、│
│ │ │ │使用合約│國際商業│（以美柔有限公│P359頁 │
│ │ │ │書、統一│銀行支票│司名義申訂） │ │
│ │ │ │發票、中│ │ │ │
│ │ │ │國國際商│94.3.12 │ │ │
│ │ │ │業銀行開│支票存根│ │ │
│ │ │ │立訂約用│ │ │ │
│ │ │ │25萬支票│ │ │ │
│ │ │ │存根影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 14 │甲ｐ○ │網路開店│95年8 月│94年10月│刷卡30萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P361-362│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 15 │子○○ │網路開店│95年8 月│93年12月│刷卡19萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P371-372│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：19萬│警詢卷三│
│ │ │ │四張、My│：93.12.│元 │P392-395│
│ │ │ │Store電 │30 │ │頁 │
│ │ │ │腦系統租│ │ │ │
│ │ │ │用申請書│ │ │ │
│ │ │ │、資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行特約商│ │ │ │
│ │ │ │店授權申│ │ │ │
│ │ │ │請合約書│ │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│ │ │ │
│ │ │ │電子聯網│ │ │ │
│ │ │ │特店系統│ │ │ │
│ │ │ │授權書 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 16 │玄○ │資訊銀行│95年8 月│94年2 月│刷卡25萬元 │警詢卷三│
│ │ │特約商店│15日警詢│底 │ │P396-397│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│ │ │P402頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
│ │ │ │、資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行系統授│ │ │ │
│ │ │ │權使用合│ │ │ │
│ │ │ │約書（含│ │ │ │
│ │ │ │包不賠特│ │ │ │
│ │ │ │別保障）│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 17 │乙巳○ │24小時資│95年8 月│94年3 月│25萬元 │警詢卷三│
│ │ │訊銀行特│15日警詢│間 │ │P407-408│
│ │ │約商店 │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│： │元 │P412-413│
│ │ │ │申請表格│94.2.28 │ │頁 │
│ │ │ │、統一發│ │ │ │
│ │ │ │票二聯式│ │ │ │
│ │ │ │影本各一│ │ │ │
│ │ │ │紙 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 18 │甲Ｑ○ │特約商店│95年8 月│94.6月中│刷卡30萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│至94.7月│ │P424-425│
│ │ │ │供述 │間刷卡 │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │未提出 │警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│ │ │P429-430│
│ │ │ │申請表格│ │ │頁 │
│ │ │ │、My │ │ │ │
│ │ │ │Store 特│ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障）影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 19 │甲ｑ○ │「夢想資│95年8 月│93年12月│刷卡19萬元 │警詢卷三│
│ │ │助計畫」│15日警詢│間 │ │P431-432│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │EMC年終 │簽約日期│未提出 │警詢卷三│
│ │ │ │特案「夢│： │ │P437-438│
│ │ │ │想資助計│94.8.19 │ │頁 │
│ │ │ │畫」轉抵│ │ │ │
│ │ │ │權利金確│ │ │ │
│ │ │ │認書、年│ │ │ │
│ │ │ │終「夢想│ │ │ │
│ │ │ │資助計畫│ │ │ │
│ │ │ │」年終特│ │ │ │
│ │ │ │案申請確│ │ │ │
│ │ │ │認單 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 20 │甲甲○ │特約商店│95年8 月│94年10月│刷卡30萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P440-441│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│： │元 │P446頁反│
│ │ │ │系統授權│94.8.12 │ │面-448頁│
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障）、│ │ │ │
│ │ │ │統一發票│ │ │ │
│ │ │ │影本各一│ │ │ │
│ │ │ │紙 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 21 │ｇ○○ │24hrs'電│95年8 月│未說明確│刷卡25萬元 │警詢卷三│
│ │ │子聯網特│15日警詢│切日期 │ │P449-450│
│ │ │店 │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'電│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷三│
│ │ │ │子聯網特│： │元 │P453-454│
│ │ │ │店系統授│94.3.15 │ │頁 │
│ │ │ │權書、統│ │ │ │
│ │ │ │一發票影│ │ │ │
│ │ │ │本各一紙│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 22 │ｒ○○ │My Store│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷三│
│ │ │特約商店│15日警詢│初 │ │P455-456│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷三│
│ │ │ │影本、My│：94.9.1│元 │P460頁背│
│ │ │ │Store特 │ │ │面、464 │
│ │ │ │約商店系│ │ │頁 │
│ │ │ │統授權書│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障）影│ │ │ │
│ │ │ │本各一紙│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 23 │宇○○ │網路開店│95年8 月│94.8.25 │刷卡30萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│ 簽約 │ │P465-467│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│94.8.25 │發票金額：30萬│警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│日申請 │元 │P470-471│
│ │ │ │申請表格│（以同宅│ │頁 │
│ │ │ │、統一發│共居人：│ │ │
│ │ │ │票影本各│鍾易成之│ │ │
│ │ │ │一紙 │名義申請│ │ │
│ │ │ │ │訂約） │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 24 │甲Ｄ○ │My Store│95年8 月│94年9 月│刷卡30萬元 │警詢卷三│
│ │ │特約商店│15日警詢│間 │ │P472-473│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │台新銀行│刷卡日期│刷卡帳單金額：│警詢卷三│
│ │ │ │信用卡帳│：94.9.8│30萬元 │P476正反│
│ │ │ │單、My │ │ │面頁-477│
│ │ │ │Store特 │ │ │頁 │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請表格、│ │ │ │
│ │ │ │My Store│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別保障│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 25 │Ｓ○○ │網路開店│95年8 月│93年11月│現金5千元、 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │電匯18萬5千元 │P479-480│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 26 │甲Ｙ○ │數位企業│95年8 月│92年11月│刷卡22萬5千元 │警詢卷三│
│ │ │e化系統 │15日警詢│間 │ │P483-484│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│92.11.28│訂購金額：7萬5│警詢卷三│
│ │ │ │nk新生活│ 訂購 │千元 │P488 頁 │
│ │ │ │銀行訂購│ │ │ │
│ │ │ │單影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 27 │劉樂成 │網路開店│95年8 月│94年8 月│支票30萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P489-490│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 28 │甲Ｇ○ │網路開店│95年8 月│93年11月│19萬元（現金、│警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │刷卡方式支付）│P493-494│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 29 │甲申○ │特約商店│95年8 月│94年2 月│刷卡25萬元 │警詢卷三│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P497-498│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷三│
│ │ │ │特約商店│： │元 │P501-502│
│ │ │ │系統授權│94.2.28 │ │頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障）、│ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
│ │ │ │、統一發│ │ │ │
│ │ │ │票影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 30 │陳力郡（│網路開店│95年8 月│94年1 月│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │原名：陳│ │15日警詢│間簽約 │ │P506-507│
│ │秋鶴） │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 31 │丁○○ │特約商店│95年8 月│93年11月│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│初 │ │P506-507│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│申訂日期│申訂金額：12萬│警詢卷四│
│ │ │ │nk資訊銀│： │元、7萬元。 │P515-516│
│ │ │ │行專用申│93.11.27│ │頁 │
│ │ │ │訂單影本│ 及 │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│93.12.5 │ │ │
│ │ │ │電子聯網│（另以同│ │ │
│ │ │ │特店系統│宅共居人│ │ │
│ │ │ │授權書影│：昝守豫│ │ │
│ │ │ │本 │之名義申│ │ │
│ │ │ │ │訂） │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 32 │黃○○（│網路開店│95年8 月│94年2 月│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │妻-告訴 │ │15日警詢│間 │ │P525-526│
│ │代理人）│ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │（夫：王│ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │錦哲） │ │24hrs'電│未提出簽│未提出簽訂明確│警詢卷四│
│ │ │ │子聯網特│訂具體日│金額 │P530-531│
│ │ │ │店系統授│期 │ │頁背面 │
│ │ │ │權書影本│ │ │ │
│ │ │ │、資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行特約商│ │ │ │
│ │ │ │店申請表│ │ │ │
│ │ │ │格影本（│ │ │ │
│ │ │ │簽約人：│ │ │ │
│ │ │ │王錦哲）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 33 │張樂群 │特約商店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P532-533│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│94.7.14 │申訂金額：15萬│警詢卷四│
│ │ │ │特約商店│ 申訂 │元 │P540-541│
│ │ │ │系統授權│ │ │頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別保障│ │ │ │
│ │ │ │）、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs'Ba│ │ │ │
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行專用申│ │ │ │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 34 │甲Ｉ○ │特約商店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P542-543│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷四│
│ │ │ │影本、 │： │元 │P547-549│
│ │ │ │合作金庫│94.4.25 │每筆5萬元，共 │頁 │
│ │ │ │信用卡持│，刷卡日│刷6 筆 │ │
│ │ │ │卡聯6 張│：94.5.2│ │ │
│ │ │ │影本、My│ │ │ │
│ │ │ │store特 │ │ │ │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請表格影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 35 │乙辛○ │特約商店│95年8 月│93年12月│現金：3千元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │刷卡：19萬元 │P550-551│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'信│94.1.10 │刷卡金額：25萬│警詢卷四│
│ │ │ │用卡交易│（系統出│元 │P547-549│
│ │ │ │授權合約│貨簽認單│ │頁 │
│ │ │ │書影本、│） │ │ │
│ │ │ │24hrs'信│ │ │ │
│ │ │ │用卡收費│ │ │ │
│ │ │ │系統出貨│ │ │ │
│ │ │ │簽認單、│ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 36 │周洪志 │店長計畫│95年8 月│94年10月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P571-572│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│94.10.7 │發票金額：30萬│警詢卷四│
│ │ │ │約商店「│申請訂約│元 │P576、 │
│ │ │ │店長計畫│，發票日│ │578 頁 │
│ │ │ │」特案保│期： │ │ │
│ │ │ │障約定書│94.10.17│ │ │
│ │ │ │、統一發│ │ │ │
│ │ │ │票影本一│ │ │ │
│ │ │ │張 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 37 │Ｙ○○ │特約商店│95年8 月│94年9 月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P579-580│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │合作金庫│刷卡日期│刷卡金額： │警詢卷四│
│ │ │ │信用卡持│：94年9 │29萬元、 │P584-585│
│ │ │ │卡存查聯│月。 │ 1萬元 │頁 │
│ │ │ │影本、My│ │ │ │
│ │ │ │store特 │ │ │ │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請書表格│ │ │ │
│ │ │ │及系統授│ │ │ │
│ │ │ │權使用合│ │ │ │
│ │ │ │約書（含│ │ │ │
│ │ │ │包不賠特│ │ │ │
│ │ │ │別保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 38 │甲ｊ○ │網路開店│95年8 月│94年10月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P587-588│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 39 │甲ｖ○ │網路開店│95年8 月│94年10月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間上線營│ │P591-593│
│ │ │ │供述 │運 │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 40 │林惠真 │特約商店│95年8 月│93年12月│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P595-596│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：19萬│警詢卷四│
│ │ │ │影本、資│： │元 │P600、 │
│ │ │ │訊銀行特│93.12.30│ │603頁 │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請表格影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 41 │甲Ａ○ │特約商店│95年8 月│94.1.31 │ 支票19萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│ │ │P608、 │
│ │ │ │供述 │ │ │P610-611│
│ │ │ │ │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：19萬│警詢卷四│
│ │ │ │影本、資│：93.12.│元 │P617-618│
│ │ │ │訊銀行特│30 │ │頁 │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請表格影│ │ │ │
│ │ │ │本（並以│ │ │ │
│ │ │ │：點子皮│ │ │ │
│ │ │ │衣匠工作│ │ │ │
│ │ │ │室之名義│ │ │ │
│ │ │ │申請） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 42 │ｈ○○ │網路開店│95年8 月│94年1 月│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P625-626│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│申訂日期│申訂金額： │警詢卷四│
│ │ │ │特約商店│： │5 千元、 │P630-632│
│ │ │ │申請表格│94.1.8 │18萬5千元 │頁 │
│ │ │ │影本、 │ 及 │ │ │
│ │ │ │24hrs'資│94.1.17 │ │ │
│ │ │ │訊銀行專│ │ │ │
│ │ │ │用申訂單│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 43 │甲宙○ │夢想資助│95年8 月│94年1 月│刷卡19萬元 │警詢卷四│
│ │ │計畫 │15日警詢│間 │ │P644頁正│
│ │ │ │供述 │ │ │反面供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：19萬│警詢卷四│
│ │ │ │影本、 │： │元 │P648-649│
│ │ │ │24hrs'電│94.1.25 │ │頁 │
│ │ │ │子聯網特│ │ │ │
│ │ │ │店系統授│ │ │ │
│ │ │ │權書影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 44 │ｌ○○ │網路開店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P664-665│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 45 │甲Ｖ○ │網路開店│95年8 月│94年9 月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P668-669│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 46 │邢瑞璋 │網路開店│95年8 月│94年9 月│刷卡30萬元 │警詢卷四│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P668-669│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │收據影本│收據日期│收據金額：3千 │警詢卷四│
│ │ │ │、My │： │元 │P677-680│
│ │ │ │store特 │94.7.30 │ │頁 │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 47 │甲巳○ │網路開店│95年8 月│94年3 月│匯款30萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P691-692│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷五│
│ │ │ │影本、中│：94.3.1│元、匯款金額：│P695-696│
│ │ │ │國信託商│，匯款日│25萬元 │及P698頁│
│ │ │ │業銀行匯│期： │ │ │
│ │ │ │款申請單│94.2.25 │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 48 │甲亥○ │特約開店│95年8 月│94年5 月│匯款30萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P699-700│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│具體日期│具體單據金額未│警詢卷五│
│ │ │ │特約商店│未提出 │提出 │P705頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 49 │甲丙○ │特約商店│95年8 月│94年3 月│刷卡24萬元 │警詢卷五│
│ │ │、夢想資│15日警詢│間 │ │P712-713│
│ │ │助招商計│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │畫 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │發票影本│發票日期│發票金額： │警詢卷五│
│ │ │ │二張 │： │19萬元、 │P716-718│
│ │ │ │資訊銀行│94.1.10 │ 5萬元 │頁 │
│ │ │ │特約商店│ 及 │ │ │
│ │ │ │申請表格│94.4.10 │ │ │
│ │ │ │（填具人│ │ │ │
│ │ │ │-燦輝興 │ │ │ │
│ │ │ │業有限公│ │ │ │
│ │ │ │司-賴明 │ │ │ │
│ │ │ │輝） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 50 │申○○ │104就業 │95年8 月│94年2 月│刷卡19萬元 │警詢卷五│
│ │ │展、經濟│15日警詢│間 │ │P721頁正│
│ │ │日報創業│供述 │ │ │反面供述│
│ │ │加盟展 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：19萬│警詢卷五│
│ │ │ │影本一張│： │元 │P723頁 │
│ │ │ │ │94.1.31 │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 51 │甲Ｍ○ │特約商店│95年8 月│94年2 月│刷卡19萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P724-725│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'信│未提出具│未提出具體金額│警詢卷五│
│ │ │ │用卡交易│體訂約日│ │P729-731│
│ │ │ │授權合約│期 │ │頁 │
│ │ │ │書（並以│ │ │ │
│ │ │ │「甄麗企│ │ │ │
│ │ │ │業有限公│ │ │ │
│ │ │ │司」立約│ │ │ │
│ │ │ │）影本、│ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
│ │ │ │影本、資│ │ │ │
│ │ │ │訊銀行特│ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 52 │Ｗ○○（│特約商店│95年8 月│94年1 月│刷卡19萬元 │警詢卷五│
│ │原名：林│ │15日警詢│間 │ │P739-740│
│ │美鳳） │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│商業本票│商業本票金額：│警詢卷五│
│ │ │ │特約商店│簽發日期│25萬元 │P744、 │
│ │ │ │申請表格│： │ │746-747 │
│ │ │ │（以「攸│94.1.19 │ │頁 │
│ │ │ │遊一世界│ │ │ │
│ │ │ │有限公司│ │ │ │
│ │ │ │-林美鳳 │ │ │ │
│ │ │ │」立約）│ │ │ │
│ │ │ │24hrs'信│ │ │ │
│ │ │ │用卡交易│ │ │ │
│ │ │ │授權合約│ │ │ │
│ │ │ │書、林美│ │ │ │
│ │ │ │鳳所開立│ │ │ │
│ │ │ │之商業本│ │ │ │
│ │ │ │票影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 53 │甲庚○ │雅帝專案│95年8 月│93年8 月│匯款60萬元 │警詢卷五│
│ │ │、實體區│15日警詢│間 │ │P749-750│
│ │ │域代理授│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │權 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │數位企業│集保股票│未提出具體單據│警詢卷五│
│ │ │ │雅帝專案│收據日期│金額 │P753-755│
│ │ │ │集保股票│： │ │頁 │
│ │ │ │收據（對│92.11.20│ │ │
│ │ │ │象：林進│ 、 │ │ │
│ │ │ │賢，權利│24hrs'資│ │ │
│ │ │ │：擁有數│訊特約商│ │ │
│ │ │ │位企業配│店實體區│ │ │
│ │ │ │股一萬股│域代理授│ │ │
│ │ │ │（十張）│權合約簽│ │ │
│ │ │ │之收據）│訂日期：│ │ │
│ │ │ │、24hrs'│94.5.20 │ │ │
│ │ │ │資訊特約│ │ │ │
│ │ │ │商店實體│ │ │ │
│ │ │ │區域代理│ │ │ │
│ │ │ │授權合約│ │ │ │
│ │ │ │（以「豐│ │ │ │
│ │ │ │鏘科技股│ │ │ │
│ │ │ │份有限公│ │ │ │
│ │ │ │司-連嘉 │ │ │ │
│ │ │ │萍」立約│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 54 │甲ｍ○ │24hrs'資│95年8 月│94.7.31 │支票30萬元 │警詢卷五│
│ │ │訊銀行‧│15日警詢│交付支票│ │P766-767│
│ │ │台灣佳事│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │通電子商├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │務集團經│華南商業│支票開立│交付支票金額：│警詢卷五│
│ │ │銷合約書│銀行忠興│日期： │30萬元 │P771-778│
│ │ │ │分行支票│94.7.28 │ │頁 │
│ │ │ │影本一張│ │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │‧台灣佳│ │ │ │
│ │ │ │事通電子│ │ │ │
│ │ │ │商務集團│ │ │ │
│ │ │ │經銷合約│ │ │ │
│ │ │ │書及經銷│ │ │ │
│ │ │ │合約書附│ │ │ │
│ │ │ │件（以蕾│ │ │ │
│ │ │ │蒂康生物│ │ │ │
│ │ │ │科技股份│ │ │ │
│ │ │ │有限公司│ │ │ │
│ │ │ │，負責人│ │ │ │
│ │ │ │：甲ｍ○│ │ │ │
│ │ │ │之名義簽│ │ │ │
│ │ │ │訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 55 │ｍ○○ │「24hrs'│95年8 月│93年底 │刷卡24萬元 │警詢卷五│
│ │ │特約商店│15日警詢│ │ │P779-780│
│ │ │通路商特│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │案保障約├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │定書」 │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 56 │乙○○ │店長計畫│95年8 月│94.10.8 │刷卡30萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│ 及 │ │P783-784│
│ │ │ │供述 │94.10.13│ │頁供述 │
│ │ │ │ │ 簽約 │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│刷卡日期│刷卡金額： │警詢卷五│
│ │ │ │影本二張│： │20萬元，10萬元│P789、 │
│ │ │ │、24hrs'│94.10.18│ │792頁 │
│ │ │ │特約商店│ 及 │ │ │
│ │ │ │店長計劃│94.10.14│ │ │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 57 │甲Ｏ○ │「24hrs'│95年8 月│94年10月│刷卡金額：30萬│警詢卷五│
│ │ │特約商店│15日警詢│初 │元 │P783-784│
│ │ │通路商特│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │案保障約├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │定書」 │資訊銀行│未提出具│未提出具體單據│警詢卷五│
│ │ │ │特約商店│體付款日│日期。 │P798頁正│
│ │ │ │授權合約│期。 │ │反面 │
│ │ │ │書影本、│ │ │ │
│ │ │ │My Stone│ │ │ │
│ │ │ │電腦系統│ │ │ │
│ │ │ │租用申請│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │以雅威有│ │ │ │
│ │ │ │限公司名│ │ │ │
│ │ │ │義訂約）│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 58 │甲ｌ○ │特約商店│95年8 月│94年2 月│刷卡19萬元 │警詢卷五│
│ │ │、EMC成 │15日警詢│間 │ │P799-800│
│ │ │員營業補│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │助計畫 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出具│未提出具體付款│警詢卷五│
│ │ │ │特約商店│體付款單│金額。 │P804-809│
│ │ │ │申請表格│據日期。│ │頁 │
│ │ │ │、EMC成 │ │ │ │
│ │ │ │員營業補│ │ │ │
│ │ │ │助計畫申│ │ │ │
│ │ │ │請確認書│ │ │ │
│ │ │ │及專案保│ │ │ │
│ │ │ │密切結書│ │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │共同經營│ │ │ │
│ │ │ │人同意切│ │ │ │
│ │ │ │結書影本│ │ │ │
│ │ │ │（另以：│ │ │ │
│ │ │ │姪女-劉 │ │ │ │
│ │ │ │卿鳳之名│ │ │ │
│ │ │ │義簽約）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 59 │甲ｈ○ │網路開店│95年8 月│未提及具│刷卡6萬元，消 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│體時間 │費信用貸款19萬│P810-811│
│ │ │ │供述 │ │元，合計25萬元│頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 60 │Ｇ○○ │網路開店│95年8 月│94年6 月│刷卡30萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P824-825│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│發票日期│發票金額：15萬│警詢卷五│
│ │ │ │nk資訊銀│： │元，收據金額：│P828-829│
│ │ │ │行申訂單│94.5.11 │3千元。 │頁 │
│ │ │ │、統一發│，收據日│ │ │
│ │ │ │票、收據│期： │ │ │
│ │ │ │影本 │94.4.27 │ │ │
│ │ │ │ │（名目 │ │ │
│ │ │ │ │：訂金）│ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 61 │甲ｉ○ │聯網特店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P831-832│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │誠泰信用│刷卡日期│刷卡金額： │警詢卷五│
│ │ │ │卡繳款通│： │10萬元、 │P837-840│
│ │ │ │知書影本│94.8.30 │ 6萬元 │、842頁 │
│ │ │ │（持卡人│ │ │ │
│ │ │ │：許心儀│ │ │ │
│ │ │ │）合作金│ │ │ │
│ │ │ │庫信用卡│ │ │ │
│ │ │ │收執聯二│ │ │ │
│ │ │ │張影本（│ │ │ │
│ │ │ │持卡人：│ │ │ │
│ │ │ │許心怡）│ │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行專用│ │ │ │
│ │ │ │申訂單（│ │ │ │
│ │ │ │以甲ｉ○│ │ │ │
│ │ │ │、許心怡│ │ │ │
│ │ │ │之名義申│ │ │ │
│ │ │ │訂）、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │電子聯網│ │ │ │
│ │ │ │特店系統│ │ │ │
│ │ │ │授權書（│ │ │ │
│ │ │ │以極光資│ │ │ │
│ │ │ │訊科技有│ │ │ │
│ │ │ │限公司名│ │ │ │
│ │ │ │義訂約）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 62 │乙丙○ │網路開店│95年8 月│94年9月 │現金30萬元 │警詢卷五│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P843-844│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 63 │乙未○ │店長計畫│95年8 月│94年10月│現金：2千元 │警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │刷卡：29萬8千 │P848-850│
│ │ │ │供述 │ │ 元 │頁供述 │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│94.10.17│未提出具體單據│警詢卷六│
│ │ │ │約商店「│ 訂約 │金額 │P853頁 │
│ │ │ │店長計畫│ │ │ │
│ │ │ │」特案保│ │ │ │
│ │ │ │障約定書│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 64 │ｋ○ │特約商店│95年8 月│94年3月 │現金30萬元 │警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P870-871│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│未提出明│未提出明確金額│警詢卷六│
│ │ │ │特約商店│確日期 │ │P875-876│
│ │ │ │系統授權│ │ │頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障）、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │信用卡交│ │ │ │
│ │ │ │易授權合│ │ │ │
│ │ │ │約書影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 65 │午○○ │特約商店│95年8 月│94年3 月│現金32萬元 │警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P870-871│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷六│
│ │ │ │影本、資│： │元 │P883頁背│
│ │ │ │訊銀行特│94.3.11 │ │面-884頁│
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權合│ │ │ │
│ │ │ │約書影本│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 66 │甲ｕ○ │特約商店│95年8 月│94年2 月│刷卡19萬元 │警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P885-886│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出具│未提出具體單據│警詢卷六│
│ │ │ │特約商店│體日期 │金額 │P891-892│
│ │ │ │系統授權│ │ │頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書、資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行特約│ │ │ │
│ │ │ │商店申請│ │ │ │
│ │ │ │表格影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 67 │ｃ○○ │特約商店│95年8 月│94年3 月│現金：5千元 │警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │刷卡：25萬元 │P893-895│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│刷卡日期│刷卡金額： │警詢卷六│
│ │ │ │訊銀行金│： │ 4萬元、 │P899及 │
│ │ │ │資訊銀行│94.2.27 │ 3萬元、 │P902-905│
│ │ │ │商店特約│（分別以│ 4萬5千元、 │頁反面 │
│ │ │ │表格、 │ｃ○○、│ 5萬元 │ │
│ │ │ │日盛銀行│洪玉鳳之│ │ │
│ │ │ │消費明細│名義刷卡│ │ │
│ │ │ │暨收費收│） │ │ │
│ │ │ │執表、 │ │ │ │
│ │ │ │國泰世華│ │ │ │
│ │ │ │銀行消費│ │ │ │
│ │ │ │明細暨收│ │ │ │
│ │ │ │費收執表│ │ │ │
│ │ │ │、聯邦銀│ │ │ │
│ │ │ │行消費明│ │ │ │
│ │ │ │細暨收費│ │ │ │
│ │ │ │收執表、│ │ │ │
│ │ │ │中國信託│ │ │ │
│ │ │ │消費明細│ │ │ │
│ │ │ │暨收費收│ │ │ │
│ │ │ │執表影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 68 │ 甲Ｔ○ │特約商店│95年8 月│94年5月 │刷卡30萬元 │警詢卷六│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P906-907│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │未提出 │警詢卷六│
│ │ │ │特約商店│ │ │P914頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 69 │甲子○ │特約商店│95年8 月│94年2 月│刷卡30萬元 │警詢卷七│
│ │ │、夢想資│15日警詢│間 │ │P965-966│
│ │ │助招商計│供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │劃 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │合作金庫│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷七│
│ │ │ │銀行信用│： │元 │P971-972│
│ │ │ │卡之持卡│94.2.28 │ │頁 │
│ │ │ │人存查聯│ │ │ │
│ │ │ │影本、統│ │ │ │
│ │ │ │一發票影│ │ │ │
│ │ │ │本、資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行特約│ │ │ │
│ │ │ │商店申請│ │ │ │
│ │ │ │表格影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 70 │ｂ○○ │網路商店│95年8 月│93年11月│電匯轉帳19萬元│警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P980-981│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：9萬 │警詢卷七│
│ │ │ │影本一張│： │元 │P985頁 │
│ │ │ │ │93.12.5 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 71 │甲Ｈ○ │實體區域│95年8 月│93年8 月│支票61萬2千元 │警詢卷七│
│ │ │代理授權│15日警詢│間 │ │P995-996│
│ │ │ │供述 │ │ │頁供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：61萬│警詢卷七│
│ │ │ │影本 │： │2千元 │P1001 - │
│ │ │ │（另以買│93.11.5 │ │ 1008頁 │
│ │ │ │受人：翰│ │ │ │
│ │ │ │鑫科技生│ │ │ │
│ │ │ │活健康商│ │ │ │
│ │ │ │行名義訂│ │ │ │
│ │ │ │約）、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │實體區域│ │ │ │
│ │ │ │代理授權│ │ │ │
│ │ │ │合約（另│ │ │ │
│ │ │ │以：翰鑫│ │ │ │
│ │ │ │科技生活│ │ │ │
│ │ │ │健康商行│ │ │ │
│ │ │ │，代表人│ │ │ │
│ │ │ │-甲Ｈ○ │ │ │ │
│ │ │ │簽訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 72 │ｑ○○ │網路開店│95年8 月│93年12月│刷卡19萬零2百 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │元 │P1009 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1010頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│未提出 │未提出 │警詢卷七│
│ │ │ │訊銀行專│ │ │P1014頁 │
│ │ │ │用申訂單│ │ │ │
│ │ │ │約影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 73 │甲Ｌ○ │104就業 │95年8 月│94年5 月│刷卡30萬元 │警詢卷七│
│ │ │展、網路│15日警詢│間 │ │P1026 - │
│ │ │開店 │供述 │ │ │ 1027頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 74 │Ｌ○○ │網路開店│95年8 月│日期未具│現金12萬元、 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│體 │刷卡 7萬元 │P1057頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷七│
│ │ │ │影本二張│： │12萬元、 │P1059頁 │
│ │ │ │ │93.11.30│ 7萬元 │ │
│ │ │ │ │ 及 │ │ │
│ │ │ │ │93.12.5 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 75 │Ｊ○○ │網路開店│95年8 月│93年11月│刷卡19萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P1062頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 76 │卯○○ │網路開店│95年8 月│93年8 月│刷卡9千元、 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │匯款45萬元 │P1063頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │電子式統│發票日期│發票金額：5萬 │警詢卷七│
│ │ │ │一發票影│： │元 │P1065 - │
│ │ │ │本、臺北│94.4.15 │ │ 1074頁 │
│ │ │ │國際商業│ │ │ │
│ │ │ │銀行存簿│ │ │ │
│ │ │ │該內頁交│ │ │ │
│ │ │ │易明細表│ │ │ │
│ │ │ │影本、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行虛擬│ │ │ │
│ │ │ │區域與虛│ │ │ │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理授權合│ │ │ │
│ │ │ │約影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 77 │Ｈ○○ │特約商店│95年8 月│94年4 月│刷卡30萬元 │警詢卷七│
│ │ │ │15日警詢│間 │ │P1078頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │供述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷七│
│ │ │ │影本、 │：94.5.4│元 │P1084 - │
│ │ │ │My Store│ │ │ 1086頁 │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別保障│ │ │ │
│ │ │ │）、My │ │ │ │
│ │ │ │Store特 │ │ │ │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請表格（│ │ │ │
│ │ │ │另以申請│ │ │ │
│ │ │ │人：李嬋│ │ │ │
│ │ │ │娟） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 78 │ｚ○○ │虛擬區域│95年8 月│93年12月│刷卡51萬元 │警詢卷八│
│ │ │代理 │18日警詢│間 │現金12萬元 │P1089頁 │
│ │ │ │供述 │ │ │正反面 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│94年4 月│未提出具體金額│警詢卷八│
│ │ │ │nk資訊銀│6 日訂約│ │P1091 - │
│ │ │ │行專用申│ │ │ 1101頁 │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
│ │ │ │（另以施│ │ │ │
│ │ │ │惠玲名義│ │ │ │
│ │ │ │簽約）、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行虛擬│ │ │ │
│ │ │ │區域與虛│ │ │ │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理授權合│ │ │ │
│ │ │ │約（另以│ │ │ │
│ │ │ │致網有限│ │ │ │
│ │ │ │公司名義│ │ │ │
│ │ │ │訂約） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 79 │乙申○ │特約商店│95年8 月│94年3 月│匯款15萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │刷卡 3萬元 │P1110 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1111頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│未提出 │未提出 │警詢卷八│
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │P1116頁 │
│ │ │ │行專用申│ │ │ │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 80 │吳宏斌 │特約商店│95年8 月│94年3 月│刷卡25萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1118 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1119頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：24萬│警詢卷八│
│ │ │ │影本、My│：94.7.5│5千元 │P1125、 │
│ │ │ │Store特 │ │ │1123頁正│
│ │ │ │約商店申│ │ │反面 │
│ │ │ │請表格及│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │另以買受│ │ │ │
│ │ │ │人：柿外│ │ │ │
│ │ │ │桃園有限│ │ │ │
│ │ │ │公司名義│ │ │ │
│ │ │ │簽訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 81 │甲ｇ○ │網路開店│95年8 月│94年9 月│刷卡25萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1128 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1129頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 82 │亥○○ │網路開店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1133-11│
│ │ │ │供述 │ │ │34頁供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷八│
│ │ │ │影本、 │： │元 │P1139頁 │
│ │ │ │My Store│94.8.22 │ │反面、 │
│ │ │ │特約商店│日 │ │P1142 頁│
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 83 │甲ａ○ │網路開店│95年8 月│94年8 月│刷卡25萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1133 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1144頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 84 │甲辛○ │網路開店│95年8 月│93年4 月│支票19萬8千元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1147 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1148頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 85 │乙乙○ │網路開店│95年8 月│94年7 月│刷卡30萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1151 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1152頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷八│
│ │ │ │影本（ │： │元 │P1156頁 │
│ │ │ │另以：藝│94.6.21 │ │ │
│ │ │ │顏真知識│ │ │ │
│ │ │ │開發有限│ │ │ │
│ │ │ │公司之名│ │ │ │
│ │ │ │義訂約）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 86 │甲Ｚ○ │網路開店│95年8 月│94年1 月│現金12萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1157-11│
│ │ │ │供述 │ │ │59頁供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 87 │Ｘ○○ │網路開店│95年8 月│未提及 │刷卡19萬元 │警詢卷八│
│ │ │ │18日警詢│ │ │P1162 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1163頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'B │申訂日期│未提出具體單據│警詢卷八│
│ │ │ │ank資訊 │：94.2.1│金額 │P1167-11│
│ │ │ │銀行專用│ │ │69頁 │
│ │ │ │申訂單影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 88 │Ｏ○○ │網路開店│95年8 月│94年1 月│刷卡19萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1174 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1175頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'電│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │子聯網特│ │ │P1178頁 │
│ │ │ │店系統授│ │ │ │
│ │ │ │權書影本│ │ │ │
│ │ │ │一紙 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 89 │甲Ｓ○ │特約商店│95年8 月│94年1 月│刷卡24萬5千元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1181 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1182頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1185頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 90 │甲黃○ │數位企業│95年8 月│93年1 月│刷卡、現金支付│警詢卷九│
│ │ │、夢想資│18日警詢│間 │70萬元 │P1191 - │
│ │ │助招商計│供述 │ │ │ 1192頁 │
│ │ │畫 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│授權簽約│未提出具體單據│警詢卷九│
│ │ │ │訊銀行特│日期： │金額。 │P1195 - │
│ │ │ │約商店虛│93.10.9 │ │1199頁 │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理授權合│ │ │ │
│ │ │ │約影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 91 │ｉ○○ │網路開店│95年8月 │93年10月│信用貸款匯款金│警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │額：45萬元 │P1201-12│
│ │ │ │供述 │ │ │02頁供述│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 92 │ａ○○ │特約商店│95年8 月│94年5 月│匯款19萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1205 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1206頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│匯款日期│匯款金額：18萬│警詢卷九│
│ │ │ │特約商店│： │5千元 │P1209頁 │
│ │ │ │系統授權│93.12.28│ │反面、 │
│ │ │ │使用合約│ │ │1210頁 │
│ │ │ │書影本、│ │ │ │
│ │ │ │台中商業│ │ │ │
│ │ │ │銀行入戶│ │ │ │
│ │ │ │電匯通知│ │ │ │
│ │ │ │單影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 93 │Ｉ○○ │特約商店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷九│
│ │ │、夢想資│18日警詢│間 │ │P1211 - │
│ │ │助招商計│供述 │ │ │ 1213頁 │
│ │ │畫 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│申訂日期│未提出具體單據│警詢卷九│
│ │ │ │nk資訊銀│： │金額 │P1215 - │
│ │ │ │行專用申│94.8.13 │ │ 1219、 │
│ │ │ │訂單（另│ 及 │ │ 1222頁 │
│ │ │ │以：林仕│94.8.17 │ │ │
│ │ │ │雅、謝嘉│ │ │ │
│ │ │ │明之名義│ │ │ │
│ │ │ │申訂）、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │電子聯網│ │ │ │
│ │ │ │特店系統│ │ │ │
│ │ │ │授權書夢│ │ │ │
│ │ │ │想資助計│ │ │ │
│ │ │ │畫年終特│ │ │ │
│ │ │ │案申請確│ │ │ │
│ │ │ │認單影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 94 │甲酉○ │網路開店│95年8 月│94年3 月│現金20萬元、 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │刷卡13萬元 │P1227 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1229頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷九│
│ │ │ │影本、 │： │17萬5千元、 │P1232頁 │
│ │ │ │台灣中小│94.3.19 │ 7萬元、 │、Ｖ○95│
│ │ │ │企業銀行│ │ 5萬元 │年度偵字│
│ │ │ │匯款申請│94.3.23 │匯款金額： │第3500號│
│ │ │ │書影本、│ │17萬5千元 │卷⑶第 │
│ │ │ │My Store│94.3.25 │ │543、548│
│ │ │ │特約商店│ │ │頁 │
│ │ │ │系統授權│匯款日期│ │ │
│ │ │ │使用合約│： │ │ │
│ │ │ │書影本 │94.3.18 │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 95 │乙卯○ │百萬店長│95年8 月│94年8 月│現金60萬元 │警詢卷九│
│ │ │計畫、夢│18日警詢│間 │ │P1239-12│
│ │ │想資助計│供述 │ │ │41頁供述│
│ │ │畫 ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 96 │甲ｃ○○│網路開店│95年8月 │94.10.3 │支票30萬元、45│警詢卷九│
│ │ │、特約商│18日警詢│日 │萬元 │P1243 - │
│ │ │店 │供述 │ │ │ 1244頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│警詢卷九│
│ │ │ │影本、 │： │元、支票存根金│P1246 - │
│ │ │ │彰化銀行│94.10.5 │額：45萬元 │ 1248頁 │
│ │ │ │支票票號│ │ │ │
│ │ │ │CL506638│ │ │ │
│ │ │ │之支票存│ │ │ │
│ │ │ │根影本、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行專用│ │ │ │
│ │ │ │申請單影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 97 │Ｔ○○ │特約商店│95年8 月│94年9 月│刷卡30萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1249 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1250頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1254頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別保障│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 98 │朱麗蓉 │特約商店│95年8 月│94年10月│刷卡45萬元、 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │（分別以朱麗蓉│P1264 - │
│ │ │ │供述 │ │陳銘杰（夫）之│ 1265頁 │
│ │ │ │ │ │信用卡刷卡） │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │訊銀行特│ │ │P1268 - │
│ │ │ │約商店虛│ │ │ 1273頁 │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理授權合│ │ │ │
│ │ │ │約（亦以│ │ │ │
│ │ │ │其夫「陳│ │ │ │
│ │ │ │銘杰」（│ │ │ │
│ │ │ │哈維斯特│ │ │ │
│ │ │ │生物）科│ │ │ │
│ │ │ │技有限公│ │ │ │
│ │ │ │司之名義│ │ │ │
│ │ │ │簽約） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│ 99 │Ｋ○○ │特約商店│95年8 月│93年9 月│刷卡35萬元、 │警詢卷九│
│ │ │虛擬區域│18日警詢│間 │匯款10萬元 │P1274 - │
│ │ │代理授權│供述 │ │ │ 1275頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │商業本票│未提出具│商業本票金額：│警詢卷九│
│ │ │ │影本、 │體單據日│25萬元 │P1283 - │
│ │ │ │24hrs'Ba│期 │ │ 1285、 │
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │ 1287頁 │
│ │ │ │行資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行特約商│ │ │ │
│ │ │ │店虛擬區│ │ │ │
│ │ │ │域代理授│ │ │ │
│ │ │ │權合約影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│100 │甲Ｘ○ │區域代表│95年8 月│93年9 月│信用貸款45萬元│警詢卷九│
│ │ │（含包不│18日警詢│間 │ │P1288 - │
│ │ │賠特別保│供述 │ │ │ 1289頁 │
│ │ │障） ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│101 │ｘ○○ │虛擬區域│95年8 月│93年9 月│現金30萬元 │警詢卷九│
│ │ │代理（含│18日警詢│間 │刷卡15萬元 │P1293 - │
│ │ │包不賠特│供述 │ │ │ 1294頁 │
│ │ │別保障）├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│未提出明│未提出具體金額│警詢卷九│
│ │ │ │nk資訊銀│確日期 │ │P1297 - │
│ │ │ │行資訊銀│ │ │ 1302頁 │
│ │ │ │行特約商│ │ │ │
│ │ │ │店虛擬區│ │ │ │
│ │ │ │域代理授│ │ │ │
│ │ │ │權合約影│ │ │ │
│ │ │ │本、區域│ │ │ │
│ │ │ │代理切結│ │ │ │
│ │ │ │書影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│102 │ｗ○○ │特約商店│95年8 月│94年4 月│刷卡25萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1303 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1304頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1311頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│103 │Ｃ○○ │特約商店│95年8 月│94年3 月│刷卡30萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1312 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1313頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷九│
│ │ │ │影本、My│： │25萬元、5萬元 │P1316頁 │
│ │ │ │Store特 │94.6.20 │ │正反面 │
│ │ │ │約商店申│ 及 │ │ │
│ │ │ │請表格影│94.7.1 │ │ │
│ │ │ │本、My │ │ │ │
│ │ │ │Store特 │ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │影本（含│ │ │ │
│ │ │ │包不賠特│ │ │ │
│ │ │ │別保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│104 │甲戌○ │網路開店│95年8 月│94年3 月│信用貸款：12萬│警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │元 │P1322 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1323頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│105 │甲丁○ │特約商店│95年8 月│93年11月│信用貸款：12萬│警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │元 │P1326 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1327頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1332頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │正反面 │
│ │ │ │影本、資│ │ │ │
│ │ │ │訊銀行特│ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│106 │甲ｆ○ │特約商店│95年8 月│94年6 月│刷卡30萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1333 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1334頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │ 未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1337頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │正反面 │
│ │ │ │影本（另│ │ │ │
│ │ │ │以雁姿國│ │ │ │
│ │ │ │際有限公│ │ │ │
│ │ │ │司，負責│ │ │ │
│ │ │ │人：林燕│ │ │ │
│ │ │ │珠名義申│ │ │ │
│ │ │ │請）、My│ │ │ │
│ │ │ │Store 特│ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │影本（含│ │ │ │
│ │ │ │包不賠特│ │ │ │
│ │ │ │別保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│107 │天○○ │特約商店│95年8 月│94年6 月│匯款30萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1342 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1343頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷九│
│ │ │ │影本、台│： │5 萬元、25萬元│P1347頁 │
│ │ │ │中商業銀│94.6.26 │。匯款金額：10│背面、 │
│ │ │ │行電匯通│ │萬元。 │P1349頁 │
│ │ │ │知單影本│94.6.29 │ │ │
│ │ │ │、My │ │ │ │
│ │ │ │Store特 │匯款日期│ │ │
│ │ │ │約商店系│： │ │ │
│ │ │ │統授權使│94.10.4 │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│108 │ｏ○○ │店長計畫│95年8 月│94年10月│刷卡30萬元 │警詢卷九│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1350 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1351頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│未提出 │未提出 │警詢卷九│
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │P1357頁 │
│ │ │ │行專用申│ │ │正反面 │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
│ │ │ │、24hrs'│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │「店長計│ │ │ │
│ │ │ │畫」特案│ │ │ │
│ │ │ │保障約定│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│109 │地○○ │特約商店│95年8 月│94年9 月│刷卡5萬元，現 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │金25萬元（分別│P1359 - │
│ │ │ │供述 │ │以地○○、陳瑋│ 1360頁 │
│ │ │ │ │ │豪之名義刷卡）│ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │中國信託│匯款日期│匯款25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │9月份信 │： │刷卡 5萬元 │P1365 - │
│ │ │ │用卡消費│94.8.26 │ │ 1367頁 │
│ │ │ │明細暨收│ │ │ │
│ │ │ │費收執表│刷卡日期│ │ │
│ │ │ │影本、合│： │ │ │
│ │ │ │作金庫匯│94.8.20 │ │ │
│ │ │ │款單影本│ │ │ │
│ │ │ │合作金庫│ │ │ │
│ │ │ │匯款單影│ │ │ │
│ │ │ │本、My │ │ │ │
│ │ │ │Store特 │ │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│110 │甲ｂ○ │網路開店│95年8 月│94年3 月│刷卡25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1368 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1369頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'信│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │用卡交易│ │ │P1373 - │
│ │ │ │授權合約│ │ │ 1374頁 │
│ │ │ │書（另以│ │ │ │
│ │ │ │「陳亮如│ │ │ │
│ │ │ │」名義，│ │ │ │
│ │ │ │簽訂）、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs'Ba│ │ │ │
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │ │
│ │ │ │行專用申│ │ │ │
│ │ │ │訂單影本│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│111 │乙甲○ │網路開店│95年8 月│94年2 月│刷卡20萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │現金5萬 │P1376 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1377頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│112 │ｆ○○ │特約商店│95年8 月│94年7月 │刷卡30萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1380 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1381頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│發票日期│發票金額：23萬│警詢卷十│
│ │ │ │特約商店│： │元 │P1390 - │
│ │ │ │系統授權│94.7.29 │ │ 1391頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障）、│ │ │ │
│ │ │ │統一發票│ │ │ │
│ │ │ │影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│113 │甲ｘ○ │網路開店│95年8 月│94年1 月│刷卡25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1392 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1393頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1396頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │背面 │
│ │ │ │合約書影│ │ │ │
│ │ │ │本（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│114 │甲辰○ │享受人生│95年8 月│91年7 月│現金一萬七千元│警詢卷十│
│ │ │專案 │18日警詢│間 │ │P1401 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1402頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│115 │甲ｚ○ │包不賠招│95年8 月│94年7 月│現金30萬元 │警詢卷十│
│ │ │商計畫 │18日警詢│間 │ │P1410 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1411頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│116 │甲Ｂ○ │包不賠2 │95年8 月│94年5 月│刷卡30萬元 │警詢卷十│
│ │ │年專案 │18日警詢│間 │ │P1414 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1416頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│117 │甲Ｅ○ │2年包不 │95年8 月│94年5 月│現金5千元 │警詢卷十│
│ │ │賠專案 │18日警詢│間 │24萬5千元 │P1419- │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1421頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │ 未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1424頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │背面 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別保障│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│118 │Ｒ○○ │網咖分店│95年8 月│未提及明│ 現金35萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│確日期 │ │P1427 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1428頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│119 │己○○ │網路開店│95年8 月│94.3.8 │刷卡25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│ │ │P1436 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1437頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷十│
│ │ │ │影本、 │： │17萬元、 │P1441頁 │
│ │ │ │24hrs' │94.3.15 │ 8萬元 │背面、 │
│ │ │ │電子聯網│（發票記│ │P1444頁 │
│ │ │ │特店系統│載買受人│ │ │
│ │ │ │授權書資│：梁佳怡│ │ │
│ │ │ │訊銀行特│） │ │ │
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │（另以「│ │ │ │
│ │ │ │梁佳怡」│ │ │ │
│ │ │ │（妻）之│ │ │ │
│ │ │ │名義簽約│ │ │ │
│ │ │ │）（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│120 │甲ｏ○ │特約商店│95年8 月│94年3 月│刷卡25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1445 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1446頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1450頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │正反面 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別保障│ │ │ │
│ │ │ │）、資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行特約│ │ │ │
│ │ │ │商店申請│ │ │ │
│ │ │ │表格影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│121 │姜宇俊 │特約商店│95年8 月│93年11月│刷卡共計：19萬│警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│18、19、│元 │P1458 - │
│ │ │ │供述 │22日 │ │ 1459頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │特約商店│ │ │P1463頁 │
│ │ │ │申請表格│ │ │正反面 │
│ │ │ │影本（以│ │ │ │
│ │ │ │翔大物業│ │ │ │
│ │ │ │股份有限│ │ │ │
│ │ │ │公司名義│ │ │ │
│ │ │ │申訂）、│ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│122 │ｊ○○ │網路開店│95年8 月│93年12月│現金12萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │P1466 - │
│ │ │ │供述 │ │ │ 1467頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │未提出 │未提出 │未提出 │未提出 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│123 │乙酉○ │實體區域│95年8 月│93年8 月│台幣60萬元 │警詢卷十│
│ │ │代理授權│10日警詢│間 │ │P1471 - │
│ │ │合約 │供述 │ │ │ 1473頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：61萬│警詢卷十│
│ │ │ │影本、 │：93.9.5│2千元 │P1476 - │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ 1478頁 │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │實體區域│ │ │ │
│ │ │ │代理授權│ │ │ │
│ │ │ │合約影本│ │ │ │
│ │ │ │（以正元│ │ │ │
│ │ │ │貿易有限│ │ │ │
│ │ │ │公司，負│ │ │ │
│ │ │ │責人：蘇│ │ │ │
│ │ │ │俊富之名│ │ │ │
│ │ │ │義簽約）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│124 │李宜玫 │特約商店│95年8 月│94年4 月│刷卡25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │18日警詢│間 │ │一P1479-│
│ │ │ │供述 │ │ │1480頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：25萬│警詢卷十│
│ │ │ │影本、My│：94.4.7│元 │一P1485-│
│ │ │ │Store特 │ │ │1486頁 │
│ │ │ │約商店申│ │ │ │
│ │ │ │請表格 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│125 │甲Ｗ○ │網路開店│95年8 月│93年12月│41萬元 │警詢卷十│
│ │ │、夢想資│16日警詢│間 │ │一P1487-│
│ │ │助計畫 │供述 │ │ │1489頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │夢想資助│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │計畫年終│ │ │一P1491-│
│ │ │ │特案申請│ │ │1493頁 │
│ │ │ │確認單影│ │ │ │
│ │ │ │本、 │ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │Bank資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行專用│ │ │ │
│ │ │ │申訂單影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│126 │乙戌○ │網路開店│95年8 月│94年3 月│匯款49萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │21日警詢│間 │ │一P1494-│
│ │ │ │供述 │ │ │1496頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷十│
│ │ │ │影本、 │： │12萬元、 │一P1499-│
│ │ │ │24hrs'電│93.11.30│ 7萬元、 │1500、 │
│ │ │ │子聯網特│ 、 │ 5萬元 │1504頁 │
│ │ │ │店系統授│93.12.6 │ │ │
│ │ │ │權書影本│ 、 │ │ │
│ │ │ │ │94.4.15 │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│127 │甲Ｆ○ │實習店長│95年8 月│未提及日│刷卡19萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │22日警詢│期 │ │一P1508 │
│ │ │ │供述 │ │ │頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'特│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │約商店「│ │ │一P1510 │
│ │ │ │實習店長│ │ │頁 │
│ │ │ │」合作約│ │ │ │
│ │ │ │定書影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│128 │甲寅○ │特約商店│95年8 月│94年8 月│刷卡30萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │22日警詢│間 │ │一P1511-│
│ │ │ │供述 │ │ │1512頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│未提出 │未提出 │警詢卷十│
│ │ │ │特約商店│ │ │一 │
│ │ │ │系統授權│ │ │P1515 │
│ │ │ │使用合約│ │ │頁 │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│129 │甲地○ │網路開店│95年8 月│93年12月│現金 7萬元 │警詢卷十│
│ │ │（含包不│21日警詢│間 │電匯12萬元 │一P1517-│
│ │ │賠保障）│供述 │ │ │1518頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │收據影本│收據日期│收據金額：5千 │警詢卷十│
│ │ │ │一張 │： │元 │一P1523 │
│ │ │ │ │93.12.4 │ │頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│130 │甲癸○ │特約商店│95年8月 │94年6 月│刷卡25萬元 │警詢卷十│
│ │ │ │19日警詢│間 │ │一P1526-│
│ │ │ │供述 │ │ │1527頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │警詢卷十│
│ │ │ │影本、My│： │11萬5千元、 │一P1531-│
│ │ │ │Store特 │94.5.19 │ 7萬元 、 │1533頁 │
│ │ │ │約商店申│ 、 │ 6萬5 千元 │ │
│ │ │ │請表格 │94.6.7 │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│131 │楊函涼（│特約商店│94年10月│93.7.10 │刷卡15萬元 │Ｖ○95年│
│ │原名：楊│ │20日警詢│ 及 │ │度偵字第│
│ │安璇） │ │供述 │93.7.30 │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑴第 182│
│ │ │ │ │ │ │- 183 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │14萬6千2百元 │度偵字第│
│ │ │ │24hrs'Ba│93.7.30 │ │3500號卷│
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │⑴第 │
│ │ │ │行專用申│ │ │186-187 │
│ │ │ │訂單影本│ │ │頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│132 │曾易耆 │特約商店│94年11月│93年7月 │刷卡金額： │Ｖ○95年│
│ │ │ │3 日警詢│間 │157,842 元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑴第 196│
│ │ │ │ │ │ │- 197 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'Ba│刷卡日期│刷卡：1萬5千元│Ｖ○95年│
│ │ │ │nk資訊銀│：93.8.4│ 、 │度偵字第│
│ │ │ │行專用申│ ， │匯款：7萬元 │3500號卷│
│ │ │ │訂單（以│匯款日期│ │⑴第202 │
│ │ │ │劉妹晴名│： │ │、203- │
│ │ │ │義申訂）│93.8.17 │ │204、206│
│ │ │ │、信用卡│ │ │頁 │
│ │ │ │帳單影本│ │ │ │
│ │ │ │（以劉妹│ │ │ │
│ │ │ │晴名義為│ │ │ │
│ │ │ │之）、第│ │ │ │
│ │ │ │一商業銀│ │ │ │
│ │ │ │行匯款通│ │ │ │
│ │ │ │知單影本│ │ │ │
│ │ │ │（以劉妹│ │ │ │
│ │ │ │晴之名義│ │ │ │
│ │ │ │匯款） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│133 │劉金文 │虛擬區域│94年10月│93.9.10 │刷卡：7萬零8百│Ｖ○95年│
│ │ │代理授權│1 日警詢│ 及 │元、 │度偵字第│
│ │ │合約 │供述 │93.9.22 │匯款：32萬元 │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑴第213-│
│ │ │ │ │ │ │214頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │中國信託│匯款及轉│匯款：16萬元、│Ｖ○95年│
│ │ │ │商業銀行│帳日期：│轉帳：7萬零8百│度偵字第│
│ │ │ │匯款申請│93.9.22 │元 │3500號卷│
│ │ │ │單、玉山│ │ │⑴第219-│
│ │ │ │銀行ATM │ │ │228頁 │
│ │ │ │轉帳交易│ │ │ │
│ │ │ │單影本、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │虛擬區域│ │ │ │
│ │ │ │代理授權│ │ │ │
│ │ │ │合約影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│134 │姚浩文 │區域代理│94年10月│93年9 月│信用借貸50萬元│Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│間 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑴第219-│
│ │ │ │ │ │ │230頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │訊銀行特│ │ │度偵字第│
│ │ │ │約商店虛│ │ │3500號卷│
│ │ │ │擬區域代│ │ │⑴第 │
│ │ │ │理授權合│ │ │235-241 │
│ │ │ │約 │ │ │頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│135 │梁宴和 │特約商店│94年10月│93年3 月│現金15萬7千5百│Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日警詢│間 │元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第 175│
│ │ │ │ │ │ │ - 176頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │申請表格│ │ │3500號卷│
│ │ │ │影本、資│ │ │⑴第181 │
│ │ │ │訊銀行特│ │ │頁正反面│
│ │ │ │約商店系│ │ │ │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │影本（另│ │ │ │
│ │ │ │以「寶生│ │ │ │
│ │ │ │行」-梁 │ │ │ │
│ │ │ │宴和（負│ │ │ │
│ │ │ │責人）之│ │ │ │
│ │ │ │名義簽訂│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│136 │陳漢武 │區域代理│94年10月│93.10.9 │支票45萬9千元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第281-│
│ │ │ │ │ │ │282頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │台灣土地│支票日期│支票：45萬9千 │Ｖ○95年│
│ │ │ │銀行八德│： │ 元、 │度偵字第│
│ │ │ │分行支票│93.9.15 │發票：45萬9千 │3500號卷│
│ │ │ │、統一發│ 、 │ 元 │⑵第287 │
│ │ │ │票影本、│發票日期│ │、289、 │
│ │ │ │24hrs' │： │ │290-296 │
│ │ │ │資訊銀行│93.12.25│ │頁 │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │虛擬區域│ │ │ │
│ │ │ │代理授權│ │ │ │
│ │ │ │合約影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│137 │李維倫 │特約商店│94年10月│93年11月│刷卡12萬4千5百│Ｖ○95年│
│ │ │ │9日警詢 │間 │元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第 335│
│ │ │ │ │ │ │- 336 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票： │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、資│： │12萬4千5百元 │度偵字第│
│ │ │ │訊銀行特│93.12.2 │ │3500號卷│
│ │ │ │約商店申│ 、 │ │⑵第 │
│ │ │ │請表格、│94.1.17 │ │348-349 │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │、351頁 │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│138 │李佩齡 │特約商店│94年10月│94.1.5 │損失20萬5千元 │Ｖ○95年│
│ │ │、EMC成 │12日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │員營業補│供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │助計畫 │ │ │ │⑵第 363│
│ │ │ │ │ │ │- 364 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票：19萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、合│： │支票：30萬元 │度偵字第│
│ │ │ │作金庫支│94.1.15 │ │3500號卷│
│ │ │ │票影本、│ 、 │ │⑵第 │
│ │ │ │EMC成員 │支票日期│ │368-369 │
│ │ │ │營業補助│： │ │、372- │
│ │ │ │計畫申請│94.1.31 │ │373、376│
│ │ │ │確認書及│ │ │頁 │
│ │ │ │專案保密│ │ │ │
│ │ │ │切結書影│ │ │ │
│ │ │ │本、資訊│ │ │ │
│ │ │ │銀行特約│ │ │ │
│ │ │ │商店系統│ │ │ │
│ │ │ │授權使用│ │ │ │
│ │ │ │合約書影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│139 │林睿璋 │特約商店│94年9 月│94.2.21 │刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │27日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第 377│
│ │ │ │ │ │ │- 378 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │合約書影│ │ │⑵第386 │
│ │ │ │本（含包│ │ │頁 │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│140 │侯依郎 │特約商店│94年9 月│94.4.24 │刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │30日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第612-│
│ │ │ │ │ │ │613頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票：25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、合│：94.5.1│刷卡： 3萬元、│度偵字第│
│ │ │ │作金庫持│ │ 22萬元 │3500號卷│
│ │ │ │卡人存查│刷卡日期│ │⑵第615-│
│ │ │ │聯影本、│： │ │622、629│
│ │ │ │My store│94.4.24 │ │、631、 │
│ │ │ │特約商店│ │ │639-640 │
│ │ │ │系統授權│ │ │頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│141 │王贏紫 │特約商店│94年10月│94.4.24 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第623-│
│ │ │ │ │ │ │624頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ │ │⑵第629 │
│ │ │ │書 │ │ │、631頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│142 │甲Ｉ○ │特約商店│94年10月│94.5.2 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第632-│
│ │ │ │ │ │ │633頁供 │
│ │ │ │ │ │ │述 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票：30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、My│： │ │度偵字第│
│ │ │ │store特 │94.4.25 │ │3500號卷│
│ │ │ │約商店系│ │ │⑵第638 │
│ │ │ │統授權使│ │ │、640頁 │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│143 │游家僖 │特約商店│94年10月│94.5.17 │支票25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ 訂約，│ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │94.6.20 │ │3500號卷│
│ │ │ │ │契約成立│ │⑵第641-│
│ │ │ │ │ │ │642頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票： 5萬元、│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、收│： │ 25萬元 │度偵字第│
│ │ │ │據影本、│94.5.31 │收據： 5萬元 │3500號卷│
│ │ │ │聯邦商業│ 、 │刷卡： 5萬元 │⑵第647-│
│ │ │ │銀行支票│94.6.9 │ │649、652│
│ │ │ │存根影本│，收據日│ │頁 │
│ │ │ │、My │期： │ │ │
│ │ │ │store特 │94.5.17 │ │ │
│ │ │ │約商店系│ ， │ │ │
│ │ │ │統授權使│刷卡日期│ │ │
│ │ │ │用合約書│： │ │ │
│ │ │ │、安信 │94.5.25 │ │ │
│ │ │ │eCard消 │ │ │ │
│ │ │ │費明細帳│ │ │ │
│ │ │ │單影本 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│144 │ 甲酉○ │特約商店│94年10月│94年3 月│現金 5千元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日警詢│16至18日│刷卡 7萬元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │匯款17萬5千元 │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第 522│
│ │ │ │ │ │ │- 523 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My Store│匯款日期│匯款 17萬5千元│Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│： │發票金額： │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│94.3.18 │ 17萬5千元、 │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ ， │ 7萬元 │⑶第543 │
│ │ │ │書（含包│發票日期│ 5千元 │、548- │
│ │ │ │不賠特別│94.3.19 │ │549頁 │
│ │ │ │保障）、│、 │ │ │
│ │ │ │台灣中小│94.3.23 │ │ │
│ │ │ │企業銀行│、 │ │ │
│ │ │ │匯款申請│94.4.25 │ │ │
│ │ │ │書、統一│ │ │ │
│ │ │ │發票影本│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│145 │蔡杰杉 │特約商店│94年10月│94.3.21 │刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第550 │
│ │ │ │ │ │ │-551頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：25萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │元 │度偵字第│
│ │ │ │24hrs'電│94.3.21 │ │3500號卷│
│ │ │ │子聯網特│ │ │⑶第554 │
│ │ │ │店系統授│ │ │、556頁 │
│ │ │ │權書 │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│146 │李承運 │特約商店│94年10月│94.3.28 │信貸25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│日簽約 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第557-│
│ │ │ │ │ │ │558頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：25萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │元 │度偵字第│
│ │ │ │My store│94.3.28 │ │3500號卷│
│ │ │ │特約商店│ │ │⑶第565-│
│ │ │ │系統授權│ │ │566頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別提供│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│147 │徐建華 │特約商店│94年9 月│94.3.31 │刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │30日警詢│及94.4.4│ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第567-│
│ │ │ │ │ │ │568頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ │ │⑶第573 │
│ │ │ │書書影本│ │ │頁 │
│ │ │ │書影本（│ │ │ │
│ │ │ │含包不賠│ │ │ │
│ │ │ │特別提供│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│148 │ｚ○○ │區域代理│94年10月│94.4.22 │刷卡：51萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │商 │1 日警詢│ │現金：12萬元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │（與友人：施惠│3500號卷│
│ │ │ │ │ │玲共同出資） │⑶第574 │
│ │ │ │ │ │ │-575頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │訊銀行特│ │ │度偵字第│
│ │ │ │約商店虛│ │ │3500號卷│
│ │ │ │擬區域代│ │ │⑶第587 │
│ │ │ │理授權合│ │ │-591頁 │
│ │ │ │約（以致│ │ │ │
│ │ │ │網有限公│ │ │ │
│ │ │ │司之名義│ │ │ │
│ │ │ │簽訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│149 │陳詩梅 │特約商店│94年10月│94年4 月│刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│間 │（與友人：陳秀│度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │清合資，並以梵│3500號卷│
│ │ │ │ │ │德企業社之名義│⑶第593 │
│ │ │ │ │ │訂約） │-594頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │發票影本│發票日期│發票金額：30萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │ │： │元 │度偵字第│
│ │ │ │ │94.4.30 │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑵第604 │
│ │ │ │ │ │ │頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│150 │金麗水 │特約商店│94年10月│94年3 月│刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│15日 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第503 │
│ │ │ │ │ │ │-504頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ │ │⑶第508 │
│ │ │ │書 │ │ │頁 │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│151 │高庭蓁 │區域代理│94年10月│94.3.2 │現金15萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第464 │
│ │ │ │ │ │ │-465頁 │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ │ │⑶第469 │
│ │ │ │書 │ │ │頁 │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│152 │午○○ │特約商店│94年10月│94.3.7 │現金10萬元、 │Ｖ○95年│
│ │ │ │13日警詢│ │刷卡15萬元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第 470│
│ │ │ │ │ │ │- 471 頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：25萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │元 │度偵字第│
│ │ │ │資訊銀行│94.3.11 │ │3500號卷│
│ │ │ │特約商店│ │ │⑶第475 │
│ │ │ │系統授權│ │ │-476頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│153 │連仁宏 │特約商店│94年10月│94.3.8 │刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第 478│
│ │ │ │ │ │ │ - 479頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │資訊銀行│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ │ │⑶第483 │
│ │ │ │書 │ │ │頁 │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│154 │賴家正 │特約商店│94年11月│94.3.1 │刷卡25萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │3 日警詢│ │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第 457│
│ │ │ │ │ │ │ - 458頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額： │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │ 19萬元、 │度偵字第│
│ │ │ │資訊銀行│94.1.10 │ 5萬元 │3500號卷│
│ │ │ │特約商店│ 及 │ │⑶第 │
│ │ │ │申請表格│94.4.10 │ │462-463 │
│ │ │ │影本（另│ │ │頁 │
│ │ │ │以「燦輝│ │ │ │
│ │ │ │興業有限│ │ │ │
│ │ │ │公司」或│ │ │ │
│ │ │ │「賴明輝│ │ │ │
│ │ │ │」名義簽│ │ │ │
│ │ │ │訂） │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│155 │邱美育 │特約商店│94年10月│94.5.13 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│簽約繳款│ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第 659│
│ │ │ │ │ │ │ - 660頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │台北國際│刷卡日期│刷卡10萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │商業銀行│： │ │度偵字第│
│ │ │ │信用卡繳│94.5.13 │ │3500號卷│
│ │ │ │款通知影│ │ │⑶第 │
│ │ │ │本、 │ │ │665及668│
│ │ │ │My store│ │ │頁 │
│ │ │ │特約商店│ │ │ │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│156 │何秋美 │特約商店│94年10月│94.5.14 │刷卡： 4萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │4 日警詢│ 簽約 │轉匯：26萬元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑶第 669│
│ │ │ │ │ │ │ - 670頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票：26萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │刷卡： 1萬元、│度偵字第│
│ │ │ │新竹國際│94.5.18 │ 3萬元 │3500號卷│
│ │ │ │商銀信用│ ， │ │⑶第 │
│ │ │ │卡消費對│刷卡日期│ │675及677│
│ │ │ │帳單、 │： │ │及 │
│ │ │ │My store│94.5.10 │ │680-681 │
│ │ │ │特約商店│ 及 │ │頁 │
│ │ │ │系統授權│94.5.19 │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│157 │甲Ｔ○ │特約商店│94年10月│94.5.19 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │12日警詢│ 簽約，│ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │93.11.19│ │3500號卷│
│ │ │ │ │ 繳款 │ │⑷第 683│
│ │ │ │ │ │ │ - 684頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│未提出 │未提出 │Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│ │ │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│ │ │3500號卷│
│ │ │ │使用合約│ │ │⑷第699 │
│ │ │ │書 │ │ │頁 │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│158 │吳宗訓 │特約商店│94年10月│94.6.1 │信用貸款30萬元│Ｖ○95年│
│ │ │ │11日警詢│簽約 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 701│
│ │ │ │ │ │ │ - 702頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │：94.6.2│元 │度偵字第│
│ │ │ │My store│ │ │3500號卷│
│ │ │ │特約商店│ │ │⑷第 │
│ │ │ │系統授權│ │ │707-708 │
│ │ │ │使用合約│ │ │頁 │
│ │ │ │書 │ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼───────┼────┤
│159 │彭泳瀧 │特約商店│94年10月│94.6.6 │信貸30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │11日警詢│簽約 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 709│
│ │ │ │ │ │ │ - 710頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │玉山商業│匯款日期│匯款：29萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │銀行匯款│：94.6.2│ │度偵字第│
│ │ │ │申請書影│ │ │3500號卷│
│ │ │ │本、 │ │ │⑷第 │
│ │ │ │My store│ │ │715-717 │
│ │ │ │特約商店│ │ │頁 │
│ │ │ │系統授權│ │ │ │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書 │ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
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│160 │李綵絹 │特約商店│94年10月│94.6.11 │刷卡：304,980 │Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日警詢│ 簽約 │元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 718│
│ │ │ │ │ │ │ - 719頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│收據日期│收據：1千5百元│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、收│： │ │度偵字第│
│ │ │ │據影本、│94.6.10 │發票：25萬元、│3500號卷│
│ │ │ │My store│發票日期│ 5萬元 │⑷第 │
│ │ │ │特約商店│： │ │723-724 │
│ │ │ │系統授權│94.6.20 │ │、728頁 │
│ │ │ │使用合約│ 及 │ │ │
│ │ │ │書 │94.7.1 │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別提│ │ │ │
│ │ │ │供保障）│ │ │ │
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│161 │徐國喨 │特約商店│94年10月│94.6.16 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │9 日警詢│ 簽約 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 730│
│ │ │ │ │ │ │ - 731頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │My store│刷卡日期│刷卡：15萬元、│Ｖ○95年│
│ │ │ │特約商店│： │ 5萬元 │度偵字第│
│ │ │ │系統授權│94.6.16 │ │3500號卷│
│ │ │ │合約書影│ │ │⑷第 │
│ │ │ │本（含包│ │ │734、735│
│ │ │ │不賠特別│ │ │頁背面 │
│ │ │ │保障）、│ │ │ │
│ │ │ │信用卡存│ │ │ │
│ │ │ │根聯影本│ │ │ │
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│162 │黃亦齊 │特約商店│94年10月│94.6.23 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ 簽訂 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 736│
│ │ │ │ │ │ │ - 737頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、花│： │元（以黃淑芬之│度偵字第│
│ │ │ │旗銀行信│94.6.28 │名義為買受人）│3500號卷│
│ │ │ │用卡月結│ │刷卡：30萬元 │⑷第 │
│ │ │ │單影本、│刷卡日期│ │742頁背 │
│ │ │ │My store│： │ │面及 │
│ │ │ │特約商店│94.6.23 │ │744-745 │
│ │ │ │系統授權│ │ │頁 │
│ │ │ │使用合約│ │ │ │
│ │ │ │書（含包│ │ │ │
│ │ │ │不賠特別│ │ │ │
│ │ │ │保障） │ │ │ │
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│163 │白弘銘 │特約商店│94年10月│94.6.23 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ 簽約 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 752│
│ │ │ │ │ │ │ - 753頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │： │元 │度偵字第│
│ │ │ │My store│94.6.23 │ │3500號卷│
│ │ │ │特約商店│ │ │⑷第751 │
│ │ │ │系統授權│ │ │頁及第 │
│ │ │ │使用合約│ │ │758頁背 │
│ │ │ │書 │ │ │面 │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
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│164 │黃香凌 │特約商店│94年10月│94.6.25 │刷卡30萬元 │Ｖ○95年│
│ │ │ │1 日警詢│ 簽訂 │ │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │ │3500號卷│
│ │ │ │ │ │ │⑷第 759│
│ │ │ │ │ │ │ - 760頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │統一發票│發票日期│發票金額：30萬│Ｖ○95年│
│ │ │ │影本、 │：94.7.1│元 │度偵字第│
│ │ │ │24hrs'Ba│ │ │3500號卷│
│ │ │ │nk資訊銀│ │ │⑷第 │
│ │ │ │行專用申│ │ │764-765 │
│ │ │ │訂單 │ │ │頁 │
│ │ │ │（註明「│ │ │ │
│ │ │ │二年包不│ │ │ │
│ │ │ │賠」字樣│ │ │ │
│ │ │ │） │ │ │ │
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│165 │陳曉惠 │特約商店│94年10月│94.7.11 │訂金 3千元、 │Ｖ○95年│
│ │ │ │28日警詢│ 申訂 │匯款29萬7千元 │度偵字第│
│ │ │ │供述 │ │（另以友人林淑│3500號卷│
│ │ │ │ │ │滿之名義匯款）│⑷第 766│
│ │ │ │ │ │ │ - 767頁│
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │華南商業│匯款日期│匯款：29萬7 千│Ｖ○95年│
│ │ │ │銀行匯款│： │元 │度偵字第│
│ │ │ │回條聯影│94.7.21 │ │3500號卷│
│ │ │ │本、My │ │ │⑷第 │
│ │ │ │store特 │ │ │771、775│
│ │ │ │約商店系│ │ │頁 │
│ │ │ │統授權使│ │ │ │
│ │ │ │用合約書│ │ │ │
│ │ │ │（含包不│ │ │ │
│ │ │ │賠特別保│ │ │ │
│ │ │ │障） │ │ │ │
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│166 │甲Ｃ○ │雅帝專案│95年8 月│92年11月│30萬元、 │警詢卷二│
│ │ │、虛擬區│16日警詢│間、93年│45萬元 │P319頁 │
│ │ │域代理 │供述 │10月間 │ │ │
│ │ │ ├────┼────┼───────┼────┤
│ │ │ │24hrs'資│未提出 │未提出 │警詢卷二│
│ │ │ │訊銀行特│ │ │P321-327│
│ │ │ │約商店虛│ │ │及330頁 │
│ │ │ │擬區域代│ │ │ │
│ │ │ │理契約授│ │ │ │
│ │ │ │權合約、│ │ │ │
│ │ │ │24hrs' │ │ │ │
│ │ │ │資訊銀行│ │ │ │
│ │ │ │直營區代│ │ │ │
│ │ │ │升等續約│ │ │ │
│ │ │ │合約書影│ │ │ │
│ │ │ │本 │ │ │ │
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附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第336 條：
對於公務上或因公益所持有之物，犯前條第一項之罪者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科五千元以下罰金。
對於業務上所持有之物，犯前條第一項之罪者，處六月以上五年以下有期徒刑，得併科三千元以下罰金。
前二項之未遂犯罰之。
刑法第339 條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。