臺灣屏東地方法院111年度金訴字第411號

• 裁判案由: 違反銀行法等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣屏東地方法院
• 裁判日期: 113 年 01 月 25 日
• 當事人: 臺灣屏東地方檢察署檢察官、曾建勲

臺灣屏東地方法院刑事判決
111年度金訴字第411號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 曾建勲

指定辯護人 本院公設辯護人張宏惠
上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵
字第4160號），本院判決如下：
主 文
曾建勲犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年。又犯個人資料保護法第四十一條第一項之非公務機關未於蒐集之特定目的必要範圍內利用個人資料罪，處有期徒刑捌月。應執行有期徒刑壹年肆月。
已繳交國庫之犯罪所得新臺幣貳佰貳拾捌元沒收。扣案如附表三編號32、51所示之物，及編號77其中含有BMW圖示之隨身碟貳支
，均沒收。未扣案之犯罪所得人民幣貳仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、曾建勲分別為下列行為：
㈠曾建勲係澄然國際有限公司（址設屏東縣○○市○○路00號10樓
之5，下稱澄然公司）、思洛科技有限公司（址設高雄市○○
區○○○路000號6樓，下稱思洛公司）之負責人，明知其及所
經營之澄然公司、思洛公司均非銀行業者，除法律另有規定外，不得辦理國內外匯兌業務，且亦知第三方支付平台「支付寶」之點數，可用以支付大陸地區拍賣網站之交易價金，且經以人民幣購買、儲值「支付寶」點數後，如經實名認證，仍可自該「支付寶」帳戶領回現金人民幣，是如為不特定客戶以自身「支付寶」點數支付貨款，或為不特定客戶儲值「支付寶」點數，已屬為客戶清理與第三人間之債權債務關係或進行資金轉移之匯兌業務範疇。而臺灣地區銀行匯款至大陸地區，有法令上之限制，臺灣地區人民在大陸地區經商、購物或從事其他相關活動者，為將新臺幣兌換為人民幣並匯往大陸地區使用，或將人民幣兌換為新臺幣匯回臺灣，時有藉所謂地下管道進行匯兌，以節省匯兌損失之投機需求，竟基於反覆非法辦理臺灣地區與大陸地區匯兌業務之集合犯意，自110年6月21日起至同年10月6日止，在通訊軟體LINE
上以暱稱「速必達國際物流承攬」販售臺灣地區與大陸地區之商品，並刊登可以代為兌換人民幣之訊息，其交易方式為：由附表一編號1至3所示之客戶在LINE上瀏覽得知曾建勲提供上開服務後，若有兌換人民幣之需求或向曾建勲購買大陸地區之商品，而有支付人民幣之需求，便與曾建勲聯絡，曾建勲以相近於當時臺灣銀行新臺幣兌換人民幣之現金匯率之計算得出等值之新臺幣後，經上開客戶同意，於附表一編號1至3所示時間，將欲儲值或支付「支付寶」、「微信」之人民幣金額依曾建勲告知之匯率換算成如附表一編號1至3所示新臺幣支付金額後，匯入曾建勲指定以澄然公司名義所申設之台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱台新帳戶）。待確定取得上開客戶匯款後，曾建勲再以其在大陸地區第三方擔保交易支付網站「支付寶」及「微信」開設之帳戶（支付寶帳號+000000000000號）將等值的人民幣
匯入到上開客戶指定之「支付寶」或「微信」帳戶內，而以此方式非法經營新臺幣與人民幣之匯兌業務（交易人姓名、匯款日期、客戶支付金額、被告匯兌金額、被告知犯罪所得等均詳如附表一所示），總計獲利新臺幣（下同）228元。
㈡曾建勲明知大陸地區人民之人員基本資訊屬個人資料，亦明知非公務機關，對個人資料之蒐集，應有特定目的，並符合法定情形；對個人資料之利用，應於蒐集之特定目的必要範圍內為之，並於符合個人資料保護法第20條所定之各款情形者，始得為特定目的外之利用。竟意圖為自己不法之利益及損害他人之利益，基於非法蒐集、利用大陸地區人民個人資料（自然人之姓名、公民身分號碼、銀行卡號、電話號碼等得以直接或間接方式識別該個人之資料）之犯意，自108年
某日起至110年10月6日為警查獲時止，在高雄市前鎮區林森路與中華路路口、高雄市前鎮區中山路與林森路路口等處，向大陸湖南之鴻彪跨境電子商務有限公司綽號「阿凱」、「周總」及身分不詳之女子，購買其等蒐集及寄送如附表二所示之大陸地區人民個人資料，再將之以每人人民幣300至500元不等之佣金代價，轉售與真實姓名年籍均不詳、通訊軟體TELEGRAM暱稱「浩」、「文凱」、「小偉」、「阿航」、「小高」、「貴」、「俊憲」、「台北小恩友」等人供作博弈網站使用，從中賺取人民幣2,000元之報酬，以此方式非法
蒐集、利用上開大陸地區人民之個人資料，足生損害於上開大陸地區人民。嗣經警於110年10月6日16時55分許，持本院核發之搜索票至曾建勲位在屏東縣○○市○○路000巷000號之租
屋處執行搜索，當場扣得如附表三所示之物品，始循線查悉上情。
二、案經高雄市政府警察局刑事警察大隊報告臺灣屏東地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、程序部分
查本判決所引用之各該被告以外之人於審判外之陳述，檢察官、被告曾建勲及其辯護人於本院審理時均表示同意有證據能力（見本院卷第288頁），本院審酌上開證據資料製作時
之情況，尚無違法不當及顯不可信之瑕疵，亦認為以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項規定，認前
揭證據資料均有證據能力。至卷內所存經本院引用為證據之非供述證據，與本案待證事實間均具有關聯性，且無證據證明係公務員違背法定程序所取得，是依刑事訴訟法第158條
之4之反面解釋，自有證據能力。
貳、實體部分
一、認定事實所憑之證據及理由
㈠上揭事實，業據被告曾建勲於警詢、偵查中及本院審理時均坦承不諱（見高市警刑大偵5字第11170872700號卷【下稱警卷】第4至16、17至38頁，110年度他字第2506號卷【下稱他卷】第411至417頁，111年度偵字第4160號卷【下稱偵卷】
第57至60頁，本院卷第249至250、299頁），核與附表一各
編號所示與被告兌換人民幣之證人李采真、林妍汝、鍾兆欽於警詢時之證述（見警卷第39至45、56至59、66至77頁），情節大致相符。並有被告以澄然公司名義所申設台新國際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶客戶基本資料、自110年6月1日起至同年10月6日止之交易明細（見警卷第128、129至143頁）、被告與LINE暱稱「^^Shania^^」對話紀錄擷
圖、李采真於110年6月21日、同年7月15日匯款交易明細（
見警卷第47至49、52至54頁）、被告與LINE暱稱「林小妞（鼎軒&愷谿媽媽）」對話紀錄擷圖、林妍汝於110年7月29日
匯款交易明細（見警卷第60至61、64頁）、鍾兆欽所提供LINE暱稱「速必達國際物流承攬」之群組對話紀錄擷圖、鍾兆欽與支付寶暱稱「Kevin」之對話紀錄擷圖、被告與LINE暱
稱「DanielChung」對話紀錄擷圖、鍾兆欽於110年8月4日、同年月25日、同年10月6日之匯款交易明細（見警卷第82、83、84至88、90、93、94頁）、本院110年聲搜字第686號搜
索票及其附件、高雄市政府警察局刑事警察大隊110年10月6日搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據（見警卷第95至96、97至100、101至110、111頁）、扣押物品清單（見本院卷第73至84頁）、扣案物照片（見偵卷第131至135頁)、暱稱「浩」、「文凱」、「小偉」、「阿航」、「小高
」、「貴」、「俊憲」、「台北小恩友」資料及使用交易明細（見警卷第144至157頁）、大陸地區人民個人資料表（見警卷第171至219頁）、經濟部商工登記公示資料查詢服務「思洛科技有限公司」及「澄然國際有限公司」之公司基本資料（見偵卷第61至65頁）、臺灣銀行110年6月21日、同年7
月15日、同年7月29日、同年8月4日、同年8月25日、同年10月6日16時許之歷史匯率收盤價（見偵卷第67至77頁）等件
在卷可稽，足認被告上開任意性自白，經核均與前揭事證相符，洵堪採信。
㈡綜上所述，本案事證已臻明確，被告犯行均堪予認定，應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠法律適用之說明：
⒈按銀行法第29條第1項所稱「匯兌業務」，係指行為人不經由
現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，而「國內外匯兌」則係謂銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用之一種銀行業務而言，是凡從事異地間寄款、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」之規定。再者，資金、款項皆得為匯兌業務之客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制，是人民幣雖非我中華民國所承認之法定貨幣，但卻為中國大陸地區內部所定之具流通性貨幣，則人民幣係屬資金、款項，亦迨無疑（最高法院95年度台上字第5910號判決意旨參照）。被告既係以其澄然公司之台新帳戶及其在支付寶及微信錢包開設之帳號，作為資金移轉之工具，而接受臺灣地區客戶委託，將客戶匯入之新臺幣按匯率折算後，匯入該客戶指定之支付寶或微信錢包帳戶，而以人民幣購買、儲值支付寶、微信錢包點數後，如通過實名認證，仍可自該帳戶領回現金人民幣，足認支付寶、微信錢包點數具有資金款項性質，並無疑義，揆諸前開說明，被告於事實一、㈠所從事者，顯係匯兌業務無訛。
⒉復按個人資料係指自然人之姓名、出生年月日、國民身分證統一編號、護照號碼、特徵、指紋、婚姻、家庭、教育、職業、病歷、醫療、基因、性生活、健康檢查、犯罪前科、聯絡方式、財務情況、社會活動及其他得以直接或間接方式識別該個人之資料；又個人資料保護法所規範之行為態樣，包含個人資料之蒐集、處理及利用，是非公務機關對個人資料之蒐集、處理或利用，除第6條第1項所規定資料外，其蒐集、處理應有特定目的，並符合第19條第1項各款情形，其利
用應於蒐集之特定目的必要範圍內為之；而所謂「蒐集」係指以任何方式取得個人資料；「處理」係指為建立或利用個人資料檔案所為資料之記錄、輸入、儲存、編輯、更正、複製、檢索、刪除、輸出、連結或內部傳送；「利用」則指將蒐集之個人資料為處理以外之使用，個人資料保護法第1條
、第2條第1款、第3款至第5款、第19條第1項、第20條第1項前段分別定有明文。次按個人資料保護法第41條所稱「意圖為自己或第三人不法之利益」，應限於財產上之利益；至所謂「損害他人之利益」之利益，則不限於財產上之利益（最高法院刑事大法庭109度台上大字第1869號刑事裁定意旨參
照）。經查，附表二所示大陸地區人民之個人資料，包含自然人之姓名、公民身分號碼、銀行卡號、電話號碼等，均屬得以直接或間接方式識別身分之資料，被告並非公務機關，復以收購方式取得附表二之個人資料，且未經同意逕自轉售予身分不詳之人供其用於線上博弈、詐欺使用，被告顯係利用附表二大陸地區人民之個人資料，且逾越蒐集之特定目的之必要範圍。循此被告於事實一、㈡所為，係違反個人資料保護法第20條第1項規定，而犯同法第41條之非法利用個人
資料罪。
㈡被告所成立之罪：
核被告於事實欄一、㈠即附表一各次為不特定客戶兌換人民幣所為，均係違反銀行法第29條第1項非銀行不得經營辦理
國內外匯兌業務之規定，應依同法第125條第1項前段之規定處罰；於事實欄一、㈡所為，係犯個人資料保護法第41條之非公務機關未於蒐集之特定目的必要範圍內利用個人資料罪。
㈢罪數部分之說明：
⒈按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者是。查銀行法第29條第1項係以
辦理國內外匯兌業務為要件，自屬營業犯性質，以同種類之行為為目的之集合體或個人，具有多次性、持續性與集合性之內涵，核其性質應屬於集合犯中之營業犯類型，為實質上一罪，故被告如事實欄一、㈠所為，匯兌如附表一所示各筆款項，應論以包括一罪之集合犯。
⒉又被告於事實欄一、㈡所為非法蒐集個人資料之行為，為未於
蒐集之特定目的必要範圍內利用個人資料之階段行為，不另論罪。
⒊被告上開2次犯行，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
㈣刑之加重部分：
⒈被告構成累犯之事實及應加重其刑之事項，均應由檢察官主張並具體指出證明之方法後，經法院踐行調查、辯論程序，方得作為論以累犯及是否加重其刑之裁判基礎（最高法院110年度台上大字第5660號裁定意旨參照）。經查，被告前因
違反槍砲彈藥刀械管制條例案件，經臺灣高雄地方法院以102年度訴字第82號判決處有期徒刑1年8月，被告不服提起上
訴，經臺灣高等法院高雄分院以102年度上訴字第1330號駁
回其上訴確定，嗣於106年6月23日因縮短刑期假釋出監付保護管束，於106年12月1日保護管束期滿，假釋未經撤銷視為執行完畢等情，業經檢察官敘明並提出被告刑案資料查註紀錄表、矯正簡表作為證據（見偵卷第20至23、50頁），主張被告前案科刑及執行完畢之事實，復與本院卷附之臺灣高等法院被告前案紀錄表內容相符（見本院卷第31至33頁），準此，其於有期徒刑執行完畢後5年內，故意再犯本案有期徒
刑以上之罪，符合累犯之法定要件。
⒉論告意旨固就被告本案犯行論以累犯，並請求裁量是否加重，惟未具體敘明應裁量加重之事由。本院考量被告前案事實，與本案違反銀行法、個人資料保護法犯行，其罪質、罪名均不相同，難認被告有何刑罰反應力薄弱、具一定特別惡性；復斟酌累犯規定所欲維護法益之重要性、防止侵害之可能性及事後矯正行為人之必要性，參酌司法院釋字第775號解
釋之意旨，就被告本案所犯2罪，裁量均不予加重其刑，而
僅將其前科紀錄列入刑法第57條第5款量刑審酌事項（詳後
述）。
⒊基於精簡裁判之要求，即使法院論以累犯，無論有無加重其刑，判決主文均無庸為累犯之諭知（最高法院110年度台上
大字第5660號裁定意旨參照），附此敘明。
㈤刑之減輕部分：
⒈本案有銀行法第125條之4規定之適用：
按犯銀行法第125條、第125條之2或第125條之3之罪，在偵查中自白，如自動繳交全部犯罪所得者，減輕其刑，銀行法第125條之4第2項前段定有明文。查被告對上開地下匯兌犯行，於偵查中坦承不諱（見警卷第17至38頁，偵卷第57至60頁），應認已符合偵查中自白之要件。又被告於本院準備程序中均表示願意繳交全部犯罪所得，並於112年11月8日當庭繳交全部犯罪所得，有112年度保管字第1767號扣押物品清單、臺灣屏東地方檢察署贓證物款收據1紙在卷可稽（見本院卷第259至260頁）。被告雖係於本院審理中始繳交全部犯罪所得，而非於偵查中繳交之，惟按銀行法第125條之4第2項前段之修正理由謂：爰配合刑法沒收新制之犯罪所得範圍酌作文字修正等語，足見該規定，旨在鼓勵犯罪行為人勇於自新，解釋上自不宜過苛，以免失其立法良意（最高法院107年度台上字第2491號刑事判決意旨參照）。被告既已於本件言詞辯論終結之前繳交全部犯罪所得，揆諸前開說明，本件自宜為相同解釋，認被告於本院審理中繳交全部犯罪所得，亦符合銀行法第125條之4第2項前段自動繳交全部犯罪所得之要件，爰依該規定減輕被告之刑。
⒉本案應有刑法第59條規定之適用：
⑴按刑法第59條規定，犯罪之情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑。所謂「犯罪之情狀」顯可憫恕，與刑法第57條所稱之審酌「一切情狀」，二者意義雖有不同，於裁判酌量減輕其刑時，本應就犯罪一切情狀（包括刑法第57條所列舉之10款事項），予以全盤考量，審酌其犯罪有無可憫恕之事由，以為判斷。故適用第59條酌量減輕其刑時，並不排除第57條所列舉10款事由之審酌。倘就犯罪一切情狀全盤考量，認被告犯罪之情狀顯可憫恕，科以最低度刑仍嫌過重，即有該規定之適用。而銀行法第125條第1項前段之非法辦理國內外匯兌業務罪之法定刑為「3年以上10年
以下有期徒刑，得併科1千萬元以上2億元以下罰金」，考其立法緣由及立法意旨，之所以設較重之法定刑，無非係社會游資氾濫，以驚人高利吸收民間游資之投資公司大幅增加，業務發展甚為迅速，其規模甚至不亞於地區性合作社及中小企業銀行，且該等投資公司並非銀行，既未依法計繳存款準備金，其資金運用，亦不在銀行法約束之列，如允許一般投資公司向社會大眾收受存款，一旦失敗，甚至惡性倒閉，廣大存款人之利益必難獲得確保，並可能造成社會大眾財產上之損失，而衍生諸多社會問題，亦損害國家正常之經濟及資金活動。而非銀行辦理國內外匯兌業務，則係違反政府匯兌管制之禁令，影響正常之金融秩序及政府對於資金之管制，對於一般社會大眾之財產影響較前開非銀行經營「收受存款」或「受託經理信託資金」為輕，是其不法內涵、侵害法益之範圍及大小均非可等同視之。況同為非法辦理國內外匯兌業務之人，其原因動機不一，犯罪情節未必盡同，所造成危害社會之程度自屬有異。
⑵查被告本案非法辦理新臺幣與人民幣匯兌業務，雖影響金融秩序，惟其金額非鉅，僅獲利228元，服務對象非多，僅3人，且其係以販賣百貨為本業，僅為便利客戶而兼辦地下匯兌業務，惡性尚非至為重大，犯後復坦承犯行，態度尚稱良好，雖有銀行法第125條之4第2項減輕其刑之適用，然如量處
最低度刑仍達有期徒刑1年6月，足以引起一般同情，認宣告法定最低度刑仍嫌過重，爰就本件所犯非法經營地下匯兌犯行，再依刑法第59條規定減輕其刑。
㈥刑罰裁量：
爰依行為人之責任為基礎，審酌：
⒈匯兌業務涉及國家金融政策與外匯管理，並非單純之代收轉付，且此種業務必須以一定之財力及信用作為經營基礎，方足以保障交易安全，故國家制訂有銀行法，將匯兌業務列為原則上僅限銀行經營之特許業務，被告無視政府對於匯兌管制之禁令，非法辦理地下匯兌業務，影響政府對於資金之管制，其行為固應予相當程度之非難。惟隨兩岸間網購交易日益頻繁，匯兌需求日益提昇，受限於大陸網購網站支付工具之限制，及民間節省銀行手續費之投機需求，被告以販賣百貨為業，見顧客有此需求，遂為本案匯兌犯行，且匯兌人數及金額均非鉅，僅3人、兌換6萬2,080元而獲利228元，危害我國金融秩序尚非嚴重，是其主、客觀不法之惡性並未達重大之程度。而其明知個人資料係屬個人隱私範疇，未經他人同意或未符合其他依法得以蒐集、利用之情形，不得非法蒐集、利用他人之個人資料，且其所從事之工作亦不需該資料，竟為賺取不法利益，對外買賣、交易附表二共45人、168
筆之大陸地區人民個人資料，並轉手給不詳他人，所得價款非低，且知悉所出售個人資料可能為詐欺、博弈不法使用，可能衍生後續社會問題，迄今未能賠償大陸地區被害人或與之和解，其犯罪所生危害非輕。
⒉被告前於91年至105年間，即有因違反著作權法、詐欺、槍砲
、偽造有價證券等案件，迭經法院論罪科刑之前案紀錄，此有前揭被告前案紀錄表1份在卷可參（見本院卷第29至66頁
），素行不佳。
⒊惟念被告犯後始終坦承犯行，尚有面對司法追訴及處罰之意，態度非差，並已自願將犯罪所得繳回由本院查扣，尚見悔意。兼衡其自述高職畢業之智識程度，自行成立思洛公司、澄然公司從事貿易，將大陸地區五金百貨張貼至臉書上販售，疫情前月收入約20至30萬元，疫情後約10萬元。未婚無子女，須扶養父、母親之家庭生活、經濟狀況（見本院卷第301頁），暨檢察官、被告及其辯護人對於本案量刑之意見（
見本院卷第303至304頁），併斟酌其犯罪動機、目的等一切情狀，就其所犯分別量處如主文所示之刑。
⒋併綜衡其犯本案數罪之期間、罪質、所用之手段及整體法益侵害性等整體犯罪情狀，依刑法第51條數罪併罰定執行刑之立法方式採限制加重原則，定其應執行之刑如主文所示，以示懲儆。
三、沒收部分：
㈠違反銀行法犯罪所得部分：
⒈刑法、刑法施行法相關沒收條文（下稱刑法沒收新制），業於104年12月30日、105年6月22日修正公布，並自105年7月1日起生效施行，又為使其他法律之沒收，原則上均適用刑法修正後規定，刑法第11條亦修正為：「本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或沒收之規定者，亦適用之。但其他法律有特別規定者，不在此限」，刑法施行法第10條之3第2項並增訂：「105年7月1日前施行之其他法律關於沒收、追徵、
追繳、抵償之規定，不再適用」，此明白揭示沒收採「後法優於前法」原則，惟於刑法沒收生效後，其他法律另設有特別規定者，則回歸「特別法優於普通法」原則。本案被告行為時，刑法沒收新制已生效施行，本應依前揭說明，逕行適用沒收新制相關規定；但銀行法第136條之1嗣於107年1月31日修正為：「犯本法之罪，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」，並於000年0月0日生效施行。上揭修正後銀行法第136條之1規定，既在刑法沒收新制生效之後始修正施行，依前
述說明，本案違反銀行法案件之沒收，自應優先適用修正後即現行銀行法第136條之1規定；該新修正規定未予規範之沒收部分（例如：追徵），則仍回歸適用刑法沒收新制之相關規定。
⒉次按被告自動繳交所得財物者，就已自動繳交之所得財物，於判決固無庸再諭知追繳，惟仍應諭知沒收或發還被害人，俾於判決確定後，由檢察官依刑事訴訟法第470條第1項前段規定，據以指揮執行，否則在判決確定後，將因確定判決未就自動繳交之全部所得財物諭知沒收或發還被害人，檢察官指揮執行沒收或發還被害人缺乏依據，徒生處理上無謂之爭議，亦不符澈底剝奪犯罪所得之立法目的（最高法院106年
度台非字第100號判決意旨參照）。
⒊再按非法辦理國內外匯兌業務之犯罪模式，通常是由行為人以提供較銀行牌價優惠之匯率對外招攬客戶，利用匯款、收款兩端之銀行帳戶，直接進行不同貨幣之匯率結算，行為人則從中賺取匯率差額、管理費、手續費或其他名目之報酬。於此情形下，匯款人僅藉由匯兌業者於異地進行付款，匯兌業者經手之款項，僅有短暫支配之事實，不論多寡，均經由一收一付而結清，匯款人並無將該匯款交付匯兌業者從事資本利得或財務操作以投資獲利之意，除非匯兌業者陷於支付不能而無法履約，其通常並未取得該匯付款項之事實上處分權，遑論經由一收一付結清後，該匯付款項之實際支配者係約定匯付之第三人，更見匯兌業者並未取得該匯付款項之事實上處分地位。從而，匯兌業者所收取之匯付款項，應非銀行法第136條之1所稱應沒收之「犯罪所得」，此處所稱「犯罪所得」係指匯兌業者實際收取之匯率差額、管理費、手續費或其他名目之報酬等不法利得。至就非法經營匯兌業者所經手之款項而言，雖應計算於銀行法第125條第1項之「因犯罪獲取之財物或財產上利益」內，惟非在同法第136條之1所稱應沒收之「犯罪所得」之列（最高法院108年度台上字第2465號判決意旨參照）。
⒋查被告就事實一、㈠部分，經營地下匯兌業務，陸續自客戶手
中取得如附表一所示之匯款金額，並於扣除匯差後，將對應之人民幣付款（儲值）至客戶所指定之微信錢包或支付寶帳戶等情，已如前述，則上開匯款對被告而言，除被告所收取之匯差係其辦理地下匯兌收取之酬勞，屬被告之犯罪所得外，被告就餘款並不具有所有權、事實上處分權，不能單純以其犯罪所得視之，此與為遏止犯罪，剝奪行為人因犯罪所取得之不法利益，及銀行法第125條第1項計算犯罪所得是否逾1億元，旨在因其犯罪規模大小，以定其刑罰範圍，均有不
同，不能相提並論，況上開餘款已脫離被告管領支配，非屬被告之犯罪所得，依銀行法第136條之1規定，自無庸為沒收之諭知。本件被告就賺取附表一所示匯差新臺幣金額一節，並無爭執，且已如數繳回，堪認被告犯罪所得合計為228元
，而該犯罪所得雖業經全數繳回國庫，仍依銀行法第136條
之1規定宣告沒收。又因其犯罪所得均已繳回國庫，不存在
所得財物無法沒收之問題，故無庸諭知如不能沒收時，追徵其價額。
㈡違反個人資料保護法犯罪所得部分：
被告就事實一、㈡部分，於本院審理時自承：其非法利用個人資料之犯罪所得為人民幣2,000元，係其所抽取之佣金等
語（見本院卷第250、300頁），公訴意旨雖認被告本案犯罪所得為人民幣2萬元，惟經被告陳明其警詢所述人民幣2萬元係當時與湖南廠商談定之成交價格，非其實際獲取之犯罪所得，復稽諸卷內證據不得證明被告確有取得人民幣2萬元。
循此，被告本案違反個人資料保護法部分之犯罪所得應為人民幣2,000元，且未據扣案，爰依刑法第38條之1第1項前段
、第3項規定，於被告所犯罪行項下諭知沒收，於全部或一
部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈢按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之，刑法第38條第2項前段定有明文。又宣
告前2條之沒收或追徵，欠缺刑法上之重要性者，得不宣告
或酌減之，刑法第38條之2第2項亦有明定。經查：
⒈扣案如附表三編號32、51所示之物，係被告所有，且係供本案違反銀行法犯罪所用之物，業據被告於本院審理時自陳在卷（見本院卷第299頁），爰均依刑法第38條第2項前段規定沒收之。扣案如附表三編號77所示8個隨身碟中，其中含有BMW圖示之2個隨身碟，係供本案非法蒐集個人資料之儲存裝
置，且為被告所有，並同樣持編號51所示之手機與販售個人資料者聯繫，業據被告自承在卷（見本院卷第300頁），爰
依前開規定諭知沒收。
⒉至附表三其餘扣案物，均無證據可認與本案違反銀行法及個人資料保護法等犯行有涉，爰均不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官吳文書提起公訴，檢察官廖期弘、林吉泉、周亞蒨到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　1 　　月　　25　　日刑事第六庭 審判長法 官 李宗濡
法 官 李松諺
法 官 楊孟穎
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　1 　　月　　26　　日書記官 許丹瑜
附錄本案論罪科刑法條全文：
《銀行法第29條》
（禁止非銀行收受存款及違反之處罰）
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
《銀行法第125條》
違反第29條第1項規定者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以上2億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新
臺幣2千5百萬元以上5億元以下罰金。
經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
《個人資料保護法第19條》
非公務機關對個人資料之蒐集或處理，除第六條第一項所規定資料外，應有特定目的，並符合下列情形之一者：
一、法律明文規定。
二、與當事人有契約或類似契約之關係，且已採取適當之安全措施。
三、當事人自行公開或其他已合法公開之個人資料。
四、學術研究機構基於公共利益為統計或學術研究而有必要，且資料經過提供者處理後或經蒐集者依其揭露方式無從識別特定之當事人。
五、經當事人同意。
六、為增進公共利益所必要。
七、個人資料取自於一般可得之來源。但當事人對該資料之禁止處理或利用，顯有更值得保護之重大利益者，不在此限。
八、對當事人權益無侵害。
蒐集或處理者知悉或經當事人通知依前項第七款但書規定禁止對該資料之處理或利用時，應主動或依當事人之請求，刪除、停止處理或利用該個人資料。
《個人資料保護法第20條》
非公務機關對個人資料之利用，除第六條第一項所規定資料外，應於蒐集之特定目的必要範圍內為之。但有下列情形之一者，得為特定目的外之利用：
一、法律明文規定。
二、為增進公共利益所必要。
三、為免除當事人之生命、身體、自由或財產上之危險。
四、為防止他人權益之重大危害。
五、公務機關或學術研究機構基於公共利益為統計或學術研究而有必要，且資料經過提供者處理後或經蒐集者依其揭露方式無從識別特定之當事人。
六、經當事人同意。
七、有利於當事人權益。
非公務機關依前項規定利用個人資料行銷者，當事人表示拒絕接受行銷時，應即停止利用其個人資料行銷。
非公務機關於首次行銷時，應提供當事人表示拒絕接受行銷之方式，並支付所需費用。
《個人資料保護法第41條》
意圖為自己或第三人不法之利益或損害他人之利益，而違反第六條第一項、第十五條、第十六條、第十九條、第二十條第一項規定，或中央目的事業主管機關依第二十一條限制國際傳輸之命令或處分，足生損害於他人者，處五年以下有期徒刑，得併科新臺幣一百萬元以下罰金。

附表一：
編號 匯款人 匯款日期 匯款金額 (新臺幣) 兌換金額 (人民幣) 歷史匯率 所報匯率 賺取匯差 (新臺幣) 1 李采真 110年6月21日 4,970元 (含1,450元商品) 800元 4.378 4.4 18 (小數點後四捨五入) 110年7月15日 21,740元 （含2,030元商品） 4,500元 4.381 4.38 -4.5 (以0計算) 2 林妍汝 110年7月29日 30,000元 6,818元 4.384 4.4 109 (小數點後四捨五入) 3 鍾兆欽 110年8月4日 4,400元 1,000元 4.373 4.4 27 110年8月25日 4,450元 1,000元 4.376 4.45 74 110年10月6日 4,450元 尚未支付 4.39 4.45 0 合計 228（元）
附表二：大陸地區人民之個人資料
編號 姓名 身分證字號 銀行 卡號 使用電話 1 刘鉲江 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 2 刘鉲江 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 3 吳宏梅 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 4 李华 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 5 任亚智 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 6 蔣春花 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 7 蔣春花 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 8 梅建平 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 9 梅建平 000000000000000000 招商 0000000000000000 00000000000 10 梅建平 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 11 傅加林 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 12 傅加林 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 13 郑开锋 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 14 苏俊杰 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 15 黃志強 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 16 黃志強 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 17 林威华 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 18 陈鹤 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 19 陈鹤 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 20 陈鹤 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 21 林思民 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 22 林思民 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 23 林思民 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 24 潘承光 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 25 潘承光 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 26 彭志峰 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 27 彭志峰 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 28 黃志龙 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 29 张海星 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 30 林伟 00000000000000000X 工商 0000000000000000000 00000000000 31 張世琪 000000000000000000 工商 000000000000000000 00000000000 32 李妙眉 000000000000000000 廣發 0000000000000000000 00000000000 33 熊明川 000000000000000000 華夏 0000000000000000 00000000000 34 熊明川 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 35 熊明川 000000000000000000 交通 0000000000000000000 00000000000 36 熊明川 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 37 熊明川 000000000000000000 中信 0000000000000000 00000000000 38 李斌 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 39 李斌 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 40 李斌 000000000000000000 泉州 0000000000000000000 00000000000 41 李斌 000000000000000000 廈門 0000000000000000000 00000000000 42 李斌 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 43 李斌 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 44 李斌 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 45 李斌 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 46 李斌 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 47 李斌 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 48 何欣婷 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 49 何欣婷 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 50 何欣婷 000000000000000000 廣發 0000000000000000000 00000000000 51 邹永鎮 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 52 邹永鎮 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 53 邹永鎮 000000000000000000 招商 0000000000000000 00000000000 54 邹永鎮 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 55 邹永鎮 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 56 邹永鎮 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 57 邹永鎮 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 58 刘菲 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 59 刘菲 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 60 刘菲 000000000000000000 郵政 0000000000000000000 00000000000 61 刘菲 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 62 刘強 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 63 刘強 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 64 刘強 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 65 刘強 000000000000000000 郵政 0000000000000000000 00000000000 66 刘強 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 67 刘強 000000000000000000 招商 0000000000000000 00000000000 68 刘強 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 69 刘強 000000000000000000 興業 000000000000000000 000000000000 70 刘強 000000000000000000 湘江 0000000000000000000 00000000000 71 黃坤 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 72 歐連瓊 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 73 歐連瓊 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 74 歐連瓊 000000000000000000 郵政 0000000000000000000 00000000000 75 歐連瓊 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 76 吳小波 000000000000000000 湘江 0000000000000000000 00000000000 77 吳小波 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 78 吳小波 000000000000000000 招商 0000000000000000 00000000000 79 吳小波 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 80 吳小波 000000000000000000 交通 0000000000000000000 00000000000 81 吳小波 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 82 吳小波 000000000000000000 光大 0000000000000000 00000000000 83 吳小波 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 84 周小明 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 85 周小明 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 86 周小明 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 87 周小明 000000000000000000 郵政 000000000000000000 00000000000 88 周小明 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 89 周小明 000000000000000000 湘江 0000000000000000000 00000000000 90 吳鮮勇 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 91 吳鮮勇 000000000000000000 交通 000000000000000000 00000000000 92 吳鮮勇 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 93 吳鮮勇 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 94 吳鮮勇 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 95 吳鮮勇 000000000000000000 招商 0000000000000000 00000000000 96 楊平平 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 97 楊平平 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 98 楊平平 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 99 蒲宏占 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 100 蒲宏占 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 101 蒲宏占 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 102 蒲宏占 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 103 黃俊 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 104 黃俊 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 105 黃俊 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 106 黃俊 000000000000000000 郵政 0000000000000000000 00000000000 107 黃俊 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 108 黎海斌 000000000000000000 交通 0000000000000000000 00000000000 109 黎海斌 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 110 黎海斌 000000000000000000 郵政 0000000000000000000 00000000000 111 黎海斌 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 112 黎海斌 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 113 黎海斌 000000000000000000 招商 0000000000000000 00000000000 114 黎海斌 000000000000000000 興業 000000000000000000 00000000000 115 黎海斌 000000000000000000 中信 0000000000000000 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梁壯叁 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 133 梁壯叁 000000000000000000 郵政 000000000000000000 00000000000 134 譚輝 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 135 譚輝 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 136 譚輝 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 137 譚輝 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 138 譚輝 000000000000000000 交通 0000000000000000000 00000000000 139 譚輝 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 140 賀長林 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 141 賀長林 000000000000000000 郵政 000000000000000000 00000000000 142 賀長林 000000000000000000 建設 0000000000000000000 00000000000 143 賀長林 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 144 賀長林 000000000000000000 交通 0000000000000000000 00000000000 145 易錢偉 000000000000000000X 工商 0000000000000000000 00000000000 146 易錢偉 000000000000000000X 郵政 0000000000000000000 00000000000 147 易錢偉 000000000000000000X 農商 0000000000000000000 00000000000 148 易錢偉 000000000000000000X 中國 0000000000000000000 00000000000 149 易錢偉 000000000000000000X 長沙 0000000000000000000 00000000000 150 曾行行 000000000000000000 鄭州 0000000000000000000 00000000000 151 曾行行 000000000000000000 中原 0000000000000000 00000000000 152 曾行行 000000000000000000 南陽村鎮 000000000000000000 00000000000 153 曾行行 000000000000000000 河南農信 000000000000000000 00000000000 154 刘芸峰 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 155 刘芸峰 000000000000000000 交通 000000000000000000 00000000000 156 刘芸峰 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 157 刘思軍 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 158 刘思軍 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 159 刘思軍 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 160 刘思軍 000000000000000000 工商 0000000000000000000 00000000000 161 刘思軍 000000000000000000 交通 000000000000000000 00000000000 162 刘思軍 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 163 江振華 000000000000000000 農商 0000000000000000000 00000000000 164 江振華 000000000000000000 長沙 0000000000000000000 00000000000 165 江振華 000000000000000000 農業 0000000000000000000 00000000000 166 江振華 000000000000000000 中國 0000000000000000000 00000000000 167 江振華 000000000000000000 邮政 0000000000000000000 00000000000 168 江振華 000000000000000000 交通 0000000000000000000 00000000000
附表三：扣案物（見111年度保管字第756號扣押物品清單）
編號 扣押物名稱 數量 所有人 沒收與否 出處 1 其他證件（中國建設銀行結算通卡） 帳號：0000-0000-0000-0000-000 0張 吳宏梅 與本案無涉，不予沒收 本院卷第73頁 2 吳宏梅U盾 1個 吳宏梅 同上 本院卷第73頁 3 其他證件（中華人民共和國身分證） 1張 吳宏梅 同上 本院卷第73頁 4 其他證件（中國建設銀行結算通卡） 帳號：0000-0000-0000-0000-000 0張 劉釙江 同上 本院卷第73頁 5 劉釙江U盾 1個 劉釙江 同上 本院卷第73頁 6 劉釙江SIM卡 1張 劉釙江 同上 本院卷第73頁 7 劉釙江SIM卡 1張 劉釙江 同上 本院卷第73頁 8 劉釙江U盾帳號密碼紙條 2張 劉釙江 同上 本院卷第74頁 9 其他證件（興業銀行銀聯卡） 帳號：000000-000000-000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第74頁 10 其他證件（中國工商銀行銀聯卡） 帳號：000000-0000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第74頁 11 其他證件（中國建設銀行銀聯卡） 帳號：0000-0000-0000-0000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第74頁 12 其他證件（招商銀行銀聯卡） 帳號：0000-0000-0000-0000 0張 曾建勲 同上 本院卷第74頁 13 其他證件（泉州銀行銀聯卡） 帳號：0000000000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第74頁 14 台灣大哥大SIM卡 1張 曾建勲 同上 本院卷第74頁 15 U盾 1個 曾建勲 同上 本院卷第75頁 16 金融卡（含現金卡） 台新銀行帳號：00000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第75頁 17 金融卡（含現金卡） 台新銀行帳號：00000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第75頁 18 電子產品（IPhone手機） 無SIM卡 1支 曾建勲 同上 本院卷第75頁 19 電子產品（華為手機） 含門號：00000000000、00000000000號SIM卡2張 1支 曾建勲 同上 本院卷第75頁 20 電子產品（IPhone手機） 含SIM卡2張 1支 曾建勲 同上 本院卷第75頁 21 聯邦銀行存摺 帳號：000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第75頁 22 土地銀行存摺 帳號：000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 23 台新銀行存摺 帳號：00000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 24 陽信銀行存摺 帳號：000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 25 玉山銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 26 中國信託銀行存摺 帳號：000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 27 郵局存摺 帳號：00000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 28 合作金庫銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第76頁 29 玉山銀行外匯存褶 帳號：00000000000000 0本 曾建勲 同上 本院卷第77頁 30 永豐銀行存摺 帳號：00000000000000 0本 李惠貞 同上 本院卷第77頁 31 玉山銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 李惠貞 同上 本院卷第77頁 32 台新銀行存摺 帳號：00000000000000 0本 澄然國際有限公司 (曾建勲) 供本案收取匯兌款項之用，應予沒收。 本院卷第77頁 33 彰化銀行存摺 帳號：00000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 與本案無涉，不予沒收 本院卷第77頁 34 玉山銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第77頁 35 國泰世華銀行存摺 帳號：000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第77頁 36 台中銀行存摺 帳號：000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第78頁 37 台灣企銀存摺 帳號：00000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第78頁 38 陽信銀行存摺 帳號：000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第78頁 39 合作金庫銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第78頁 40 第一銀行存摺 帳號：00000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第78頁 41 土地銀行存摺 帳號：000000000000 0本 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第78頁 42 華南銀行存摺 帳號：000000000000 0本 蔡政言 同上 本院卷第78頁 43 玉山銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 邱延洪 同上 本院卷第79頁 44 板信銀行存摺 帳號：00000000000000 0本 邱延洪 同上 本院卷第79頁 45 中國信託銀行存摺 帳號：000000000000 0本 宋雅玲 同上 本院卷第79頁 46 國泰世華銀行存摺 帳號：000000000000 0本 謝吉爾 同上 本院卷第79頁 47 健保卡 1張 邱延洪 同上 本院卷第79頁 48 身分證（影）（健保卡影） 3張 謝吉爾 同上 本院卷第79頁 49 房屋使用同意書 1張 曾建勲 同上 本院卷第79頁 50 中國大陸人頭戶銀行餘額清單 3張 曾建勲 同上 本院卷第80頁 51 電子產品（Iphone手機、有SIM卡） 1支 曾建勲 供本案犯罪所用之物，應予沒收。 本院卷第80頁 52 台灣大哥大SIM卡 61張 曾建勲 與本案無涉，不予沒收 本院卷第80頁 53 亞太SIM卡 2張 曾建勲 同上 本院卷第80頁 54 臺灣之星SIM卡 1張 曾建勲 同上 本院卷第80頁 55 遠傳電信SIM卡 1張 曾建勲 同上 本院卷第80頁 56 中國聯通SIM卡 2張 曾建勲 同上 本院卷第80頁 57 印章 1個 曾建勲 同上 本院卷第81頁 58 印章 1個 蔡政言 同上 本院卷第81頁 59 印章 1個 李惠真 同上 本院卷第81頁 60 彰化銀行IKEY憑證 1個 曾建勲 同上 本院卷第81頁 61 信用卡（中國信託帳號：0000000000000000、0000000000000000、0000000000000000） 3張 曾建勲 同上 本院卷第81頁 62 信用卡 帳號：0000000000000000、0000000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第81頁 63 信用卡（合作金庫帳號：0000000000000000、0000000000000000） 2張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第81頁 64 信用卡（台新銀行） 帳號：00000000000000 0張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第82頁 65 金融卡（含現金卡）（土地銀行） 帳號：000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第82頁 66 其他證件（中國儲蓄銀行銀聯卡） 帳號：0000000000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第82頁 67 金融卡（含現金卡）（陽信銀行） 帳號：000000000000 0張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第82頁 68 其他證件（陽信銀行金融XML憑證卡） 帳號：0000000000000000 0張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第82頁 69 金融卡（含現金卡）（玉山銀行） 序號000000000 0張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第82頁 70 金融卡（含現金卡）（彰化銀行） 帳號：00000000000000 0張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第82頁 71 金融卡（含現金卡）（合作金庫銀行） 帳號：0000000000000 0張 思洛科技有限公司(曾建勲) 同上 本院卷第83頁 72 金融卡（含現金卡）（國泰世華銀行） 帳號：000000000000 0張 宋雅玲 同上 本院卷第83頁 73 金融卡（含現金卡）（板信商業銀行） 帳號：00000000000000 0張 邱延洪 同上 本院卷第83頁 74 金融卡（含現金卡）（玉山銀行） 帳號：0000000000000000 0張 邱延洪 同上 本院卷第83頁 75 金融卡（含現金卡）（合作金庫銀行） 帳號：000000000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第83頁 76 金融卡（含現金卡）（玉山銀行） 帳號：00000000000 0張 曾建勲 同上 本院卷第83頁 77 隨身碟 8支 曾建勲 就其中有BMW圖示之2支，供本案犯罪所用，應予沒收。 其餘隨身碟與本案無涉，不予沒收。 本院卷第83頁 78 電腦設備（Macbook air筆電） 1台 曾建勲 與本案無涉，不予沒收 本院卷第84頁 79 電腦設備（MAC桌機）（外放，含鍵盤及滑鼠） 1台 曾建勲 同上 本院卷第84頁 80 股東合作協議書 1件 曾建勲 同上 本院卷第84頁 81 Shoppe網店推廣合作協議 1件 曾建勲 同上 本院卷第84頁 82 跨境電商合作運營服務協議 2件 曾建勲 同上 本院卷第84頁 83 新光銀行存摺 帳號：0000000000000 0本 嚴明政 同上 本院卷第84頁