資料來源：司法院裁判書系統
臺灣士林地方法院刑事簡易判決
113年度審金簡字第44號
- 公訴人
- 臺灣士林地方檢察署檢察官
- 被告
- 江韋逸
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第23058、24528、24884號、112年度偵緝字第2146、2147）及移送併辦（112年度偵字第28218、28863號），因被告於本院訊問後自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主文
丙○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案之犯罪事實及證據，除均引用檢察官起訴書及移送併辦意旨書之記載（如附件一、二、三）外，另更正及補充如下：
㈠事實部分：
⒈起訴書及附件二、三併辦意旨書犯罪事實欄第3行關於「基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意」之記載，均更正為「基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意」。
⒉起訴書犯罪事實欄第6至7行關於「帳戶，先後提供予某姓名年籍不詳之人使用」及附件二、三併辦意旨書犯罪事實欄第6行關於「帳戶先後提供予某姓名年籍不詳之人使用」之記載，均更正為「帳戶存摺、提款卡及密碼，交付予真實姓名年籍不詳、自稱『李先生』之人使用」。
⒊附件三併辦意旨書犯罪事實欄第12至13行關於「彰化縣政府警察局北斗分局」之記載，更正為「彰化縣警察局北斗分局」。
⒋附件二併辦意旨書附表編號2「轉入第二層帳戶之金額（新臺幣）」欄之記載，更正為「30萬0,550元」。
㈡證據部分：
⒈起訴書證據清單編號3關於「帳戶交易明細」之記載，更正為「帳戶開戶基本資料及存款交易明細表」。
⒉附件二併辦意旨書證據欄(二)之記載，更正為「被害人戊○○提供之手機LINE對話紀錄、網路銀行轉帳交易紀錄截圖、中國信託銀行帳戶存款交易明細表、金融機構聯防機制通報單及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份」。
⒊附件三併辦意旨書證據欄(二)之記載，更正為「告訴人癸○○提供之手機LINE對話紀錄截圖、合作金庫商業銀行匯款申請書代收入傳票、金融機構聯防機制通報單及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份」。
⒋補充「被告丙○○於本院訊問時之自白」、「內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單」、「被害人乙○○提出之第一銀行匯款申請書回條」、「告訴人辛○○提出之手機網路銀行轉帳交易紀錄翻拍照片」、「告訴人壬○○提出之臺灣土地銀行匯款申請書、郵政跨行匯款申請書」、「告訴人甲○○○提出之合作金庫銀行存摺影本」、「告訴人己○○提出之郵政跨行匯款申請書」、「告訴人庚○○提出之國內(跨行)匯款交易明細」、「龍益清潔工程企業社之商業登記基本資料」為證據。
二、論罪科刑部分：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第16條第2項已於民國112年6月14日修正公布，並於同年月00日生效，修正前規定「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，修正後則規定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，經比較新、舊法之結果，修正後明定於偵查及歷次審判中均自白者，始減輕其刑，修正後適用減輕其刑之要件顯較嚴苛，是比較修正前、後規定內容，以修正前之規定較有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用被告行為時即修正前洗錢防制第16條第2項之規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。又檢察官函請併案審理部分（即附件二、三），雖未據起訴，惟此部分與業經起訴部分（即附件一）有想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併予審理。
㈢被告係以一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣被告於本院準備程序中就洗錢犯行自白犯罪，應依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定，減輕其刑。又被告係基於幫助犯意為上開犯行，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之，並依法遞減之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告雖未實際參與詐欺取財及洗錢犯行，然其任意提供本案土地銀行及玉山銀行帳戶資料，供詐欺集團充為詐欺犯罪之用，助長詐欺集團犯罪之橫行，造成民眾受有金錢損失，並掩飾詐欺犯罪贓款之去向及所在，增加國家查緝犯罪及被害人尋求救濟之困難，危害社會秩序穩定及正常交易安全，所為實屬不該，應予非難；惟念及被告犯後終能坦承犯行，態度尚可，然迄今未與告訴人及被害人等和解或為任何賠償，暨考量其素行、本案之犯罪動機、目的、手段、情節、告訴人及被害人等所受之財產損失程度，及被告為高職肄業之教育智識程度、已婚並育有2名未成年子女、家庭經濟狀況勉持等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之折算標準。另本判決所宣告之徒刑雖不得易科罰金，惟仍符合刑法第41條第3項之規定，得以易服社會勞動，然被告得否易服社會勞動，屬執行事項，應於判決確定後，由被告向執行檢察官提出聲請，由執行檢察官裁量決定得否易服社會勞動。
三、沒收部分：
㈠被告否認有取得任何利益（見本院113年2月8日訊問筆錄第2頁），且依卷內資料亦無證據證明被告確實獲有任何利益或報酬，既無從認定被告因本案幫助犯行而有實際犯罪所得，故無犯罪所得應予宣告沒收、追徵之問題。
㈡另洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同」，惟被告非實際上提款或轉帳之人，並無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，尚非洗錢防制法第14條第1項之正犯，自無上開規定之適用，併予敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，以書狀敘明理由，向本院提出上訴（須附繕本）。
六、本案經檢察官丁○○提起公訴、檢察官黃若雯移送併辦。
刑事第十庭法 官 林于捷
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣
5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
【附件一】
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第23058號
112年度偵字第24528號
112年度偵字第24884號
112年度偵緝字第2146號
112年度偵緝字第2147號
被 告 丙○○ 男 39歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○路0段00巷00弄0
0號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、丙○○明知任意提供金融帳戶資料供人使用，可能幫助他人遂
行詐欺取財犯行並掩飾該犯罪所得之來源、去向或所在，竟
仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，將其甫於民國11
2年3月7日，以其擔任負責人之龍益清潔工程企業社（下稱
龍益企業社）名義申設之土地銀行帳號000000000000號帳戶
及以其個人名義申設之玉山銀行帳號0000000000000號帳戶
，先後提供予某姓名年籍不詳之人使用。而取得該等帳戶資
料之某詐騙集團所屬成員，對附表所示之人施以假投資詐術
，致使其等陷於錯誤，於附表所示時間，轉帳、匯款附表所
示金額至附表所示帳戶，並旋遭年籍不詳之人再轉帳至第三
人帳戶，而掩飾該等犯罪所得之來源、去向。
二、案經辛○○、壬○○、甲○○○、己○○、子○○、庚○○告訴暨基隆市
警察局第二分局、屏東縣政府警察局恆春分局、臺北市政府
警察局大同分局、新北市政府警察局汐止分局、新店分局報
告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丙○○於偵查中之供述 被告先後將其本案帳戶提供予真實姓名年籍不詳自稱「陳子弘」之人使用之事實。 2 附表所示被害人、告訴人於警詢之證言（含其等提出之LINE對話紀錄截圖） 附表所示被害人、告訴人遭詐騙之經過情形。 3 龍盛企業社土地銀行、被告玉山銀行、余泰興土地銀行、田盛丞遠東銀行、曾祥凱中國信託等帳戶交易明細 本案金流。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺及洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被
告以一行為，同時犯上開二罪，為想像競合犯，請依同法第
55條前段規定，從一重論處。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 112 年 10 月 19 日
檢 察 官 江 耀 民
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 11 月 10 日
書 記 官 林 建 勳
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 告訴人/ 被害人 轉帳時間 轉帳金額 (新臺幣) 第一層帳戶 轉入龍益清潔社玉山帳戶時間 轉入金額 （新臺幣） 1 乙○○ (未提告) 112.03.20 10:44 40萬元 合作金庫帳號 0000000000000 (戶名田盛丞) 112.03.20 11:45 70萬元 2 辛○○ 112.03.20 13:23 5萬元 土地銀行帳號 000000000000 (戶名余泰興) 112.03.20 13:30 19萬元 同日13:25 5萬元 112.03.27 13:46 20萬元 遠東銀行帳號 00000000000000 (戶名田盛丞) 112.03.27 14:39 75萬3,619元 3 壬○○ 112.03.27 13:11 36萬元 同上 112.03.27 13:27 61萬6,483元 112.04.06 13:20 48萬元 中國信託帳號 000000000000 （戶名曾祥凱） 112.04.06 13:22 63萬5,157元 4 甲○○○ 112.05.18 11:35 15萬元 被告玉山銀行帳戶 5 己○○ 同日13:48 6萬元 6 子○○ 112.05.19 10:15 1萬元 同日10:34 1萬6,015元 7 庚○○ 112.05.19 10:51 43萬4千元
【附件二】
臺灣士林地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第28218號
被 告 丙○○ 男 39歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○路0段00巷00弄0
0號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺案件，應與本署起訴之112年度偵字第23058號等
案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述
如下：
一、犯罪事實：
丙○○明知任意提供金融帳戶資料供人使用，可能幫助他人遂
行詐欺取財犯行並掩飾該犯罪所得之來源、去向或所在，竟
仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，將其甫於民國11
2年3月7日，以其擔任負責人之龍益清潔工程企業社（下稱
龍益企業社）名義申設之土地銀行帳號000-000000000000號
帳戶先後提供予某姓名年籍不詳之人使用。而取得上開帳戶
資料之某詐騙集團所屬成員，意圖為自己不法之所有，基於
詐欺取財及洗錢之犯意，向戊○○佯稱：可投資獲利云云，致
戊○○陷於錯誤，於附表所示時間，匯款附表所示金額至附表
所示帳戶，並旋遭年籍不詳之人再轉帳至上開土地銀行帳戶
內，再經轉匯至其他帳戶，以此方式掩飾該等犯罪所得之來
源、去向。案經臺中市政府警察局烏日分局報告偵辦。
二、證據：
（一）證人即被害人戊○○於警詢中之證述。
（二）被害人提供之LINE對話紀錄截圖、銀行存款交易明細、匯
款單據、金融機構聯防機制通報單及受理詐騙帳戶通報警
示簡便格式表各1份。
（三）國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶、華南銀行帳
號000-000000000000號帳戶、土地銀行帳號000-00000000
0000號帳戶之申登人資料及交易往來明細各1份。
三、所犯法條：
核被告丙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法
第14條第1項之幫助洗錢罪嫌及刑法第30條第1項前段、同法
第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。被告以一行為觸犯上開
二罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之幫
助洗錢罪嫌論處。
四、併案理由：
被告前因詐欺案件，經本署檢察官於112年10月19日以112年
度偵字第23058號等案提起公訴，現由貴院審理中（尚未分
案），有該案起訴書、被告刑案資料查註紀錄表各1份在卷
可稽。本案被告所涉幫助詐欺及洗錢罪嫌，因提供之帳戶與
前案同一，係以一行為幫助詐欺集團所屬成員先後詐欺數人
，應為想像競合關係，是本案併案之犯罪事實，與前案之犯
罪事實有裁判上一罪關係，為法律上同一案件，依刑事訴訟
法第267條審判不可分原則，應予一併審判，爰請依法併案
審理。
此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 112 年 11 月 17 日
檢 察 官 黃若雯
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 11 月 25 日
書 記 官 陳威蓁
附表：
編號 匯款時間 轉帳金額 (新臺幣) 第一層帳戶 轉入第二層帳戶之時間 轉入第二層帳戶之金額 （新臺幣） 第二層帳戶 1 112年3月23日10時41分許 6萬元 國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年3月23日10時54分許 1萬8千元 龍益企業社土地銀行帳戶 國泰世華銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年3月23日11時9分許 28萬元 龍益企業社土地銀行帳戶 2 112年3月31日14時6分許 10萬元 華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年3月31日14時46分許 30萬0,565元 龍益企業社土地銀行帳戶
【附件三】
臺灣士林地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第28863號
被 告 丙○○ 男 39歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○路0段00巷00弄0
0號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，應與本署起訴之112年度偵字第23058號
等案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分
述如下：
一、犯罪事實：
丙○○明知任意提供金融帳戶資料供人使用，可能幫助他人遂
行詐欺取財犯行並掩飾該犯罪所得之來源、去向或所在，竟
仍基於幫助詐欺及幫助洗錢之不確定故意，將其甫於民國11
2年3月7日，以其擔任負責人之龍益清潔工程企業社（下稱
龍益企業社）名義申設之土地銀行帳號000-000000000000號
帳戶先後提供予某姓名年籍不詳之人使用。而取得上開帳戶
資料之某詐騙集團所屬成員，意圖為自己不法之所有，基於
詐欺取財及洗錢之犯意，向癸○○佯稱：可投資獲利云云，致
癸○○陷於錯誤，於附表所示時間，匯款附表所示金額至附表
所示之第一層帳戶，並旋遭年籍不詳之人再轉帳至上開土地
銀行帳戶內，再轉匯至其他帳戶，以此方式掩飾該等犯罪所
得之來源、去向。案經癸○○訴由彰化縣政府警察局北斗分局
報告偵辦。
二、證據：
（一）證人即告訴人癸○○於警詢中之證述。
（二）告訴人提供之LINE對話紀錄截圖、匯款單據、金融機構聯
防機制通報單及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份
。
（三）中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶、永豐銀行帳
號000-00000000000000號帳戶、土地銀行帳號000-000000
000000號帳戶之申登人資料及交易往來明細各1份。
三、所犯法條：
核被告丙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法
第14條第1項之幫助洗錢罪嫌及刑法第30條第1項前段、同法
第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。被告以一行為觸犯上開
二罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之幫
助洗錢罪嫌論處。
四、併案理由：
被告前因詐欺案件，經本署檢察官於112年10月19日以112年
度偵字第23058號等案提起公訴，現由貴院審理中（尚未分
案），有該案起訴書、被告刑案資料查註紀錄表各1份在卷
可稽。本案被告所涉幫助詐欺及洗錢罪嫌，因提供之帳戶與
前案同一，係以一行為幫助詐欺集團所屬成員先後詐欺數人
，應為想像競合關係，是本案併案之犯罪事實，與前案之犯
罪事實有裁判上一罪關係，為法律上同一案件，依刑事訴訟
法第267條審判不可分原則，應予一併審判，爰請依法併案
審理。
此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 112 年 11 月 23 日
檢 察 官 黃若雯
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 112 年 11 月 25 日
書 記 官 陳威蓁
附表：
編號 匯款時間 轉帳金額 （新臺幣） 第一層帳戶 轉入第二層帳戶之時間 轉入第二層帳戶之金額 （新臺幣） 第二層帳戶 1 112年4月6日10時43分許 128萬9千元 中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年4月6日11時4分許 128萬4,984元 龍益企業社土地銀行帳號000-000000000000號帳戶 2 112年4月10日9時58分許 108萬元 永豐銀行帳號000-00000000000000號帳戶 112年4月10日10時15分許 107萬5,417元 龍益企業社土地銀行帳號000-000000000000號帳戶