臺灣臺中地方法院刑事簡易判決

　　附件）。
二、論罪科刑之理由：
　㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項
　　之幫助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制
　　法第19條第1 項後段之幫助一般洗錢罪【除起訴附表編號2
　　告訴人江佩芳受騙匯款部分外】、刑法第30條第1 項前段、
　　洗錢防制法第19條第2 項、第1 項後段之幫助一般洗錢未遂
    罪【即起訴附表編號2 告訴人江佩芳受騙匯款部分】。起訴
　　意旨雖認附表編號2 告訴人江佩芳受騙匯款部分所為係幫助
　　洗錢既遂，惟詐欺集團成員對被害人實施詐術，被害人依指
　　示匯款至人頭帳戶內，固已進入詐欺犯罪者管領力之支配範
　　圍，處於隨時可供轉出或提領之狀態而構成詐欺既遂，同時
　　著手於洗錢之要件行為，然事後及時警示凍結致未提領成功
　　（見審金訴卷第63頁），尚未發生製造金流斷點、遮掩犯罪
　　所得去向與所在之結果，屬幫助洗錢未遂（最高法院110 年
　　度台上字第5577號、臺灣高等法院110 年度上訴字第596 號
　　、臺灣高等法院臺中分院110 年度金上訴字第1872號、臺灣
　　高等法院臺南分院110 年度金上訴字第789 號等判決意旨參
　　照），此部分起訴意旨所認，容有誤會。另刑事訴訟法第30
　　0 條所謂變更法條，係指罪名之變更而言，若僅行為態樣有
　　正犯、從犯之分，或既遂、未遂之分，即無庸引用刑事訴訟
　　法第300 條變更起訴法條（最高法院101 年度台上字第3805
　　號判決意旨可資參照），一併敘明。　　
　㈡被告一提供金融帳戶之幫助行為，致使4 名被害人遭詐欺取
　　財匯款，為同種想像競合（幫助詐欺、幫助洗錢既未遂），
　　以及以一行為同時觸犯上開2 罪名，為異種想像競合犯，依
　　刑法第55條規定，應從一重論以幫助洗錢罪。　　
　㈢被告既對正犯資以助力而未參與犯罪構成要件行為之實行，
　　為洗錢罪之幫助犯，爰依刑法第30條第2 項之規定，按正犯
　　之刑減輕之。　　
　㈣爰以行為人責任為基礎，審酌被告名下金融帳戶予他人使用
　　，容任做為向被害人詐財之人頭帳戶，非但造成被害人財產
　　損失，使犯罪者得以掩飾真實身分，所匯入之犯罪所得一旦
　　轉提而出，即得製造金流斷點，增加查緝犯罪之困難，助長
　　社會犯罪風氣，殊屬不當；惟念及被告犯罪後認罪知錯態度
　　，本身非實際詐欺取財、洗錢之正犯，可非難性較小，積極
　　全數賠償實際財損告訴人完畢、減輕損害等節（參審金訴卷
　　第81-83 頁、第139-141 頁匯款執據與公務電話紀錄表；僅
　　告訴人劉士逸經本院排訂調解未到，見審金簡卷第11頁），
　　綜合全案卷證，暨被告之智識、經濟與生活狀況（參警詢筆
　　錄受詢問人欄所載、個人戶籍資料查詢）等一切情狀，量處
　　如主文所示之刑，並諭知易科罰金、易服勞役之折算標準。
　㈤被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院
　　前案紀錄表在卷可考，雖因一時失慮，致罹刑章，然其坦承
　　知己過錯，且履行賠償完畢、獲得諒解，業如前述，信被告
　　經此偵審程序，應知所警惕，無再犯之虞，足認所宣告之刑
　　以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1 項第1 款規定宣告
　　緩刑2 年，以啟自新。本院斟酌全案情節，為使被告深植法
　　律觀念，考量其工作時間性質與兼顧家庭，爰依刑法第74條
　　第2 項第8 款之規定，命被告應參加受理執行之地方檢察署
　　所舉辦之法治教育課程1 場次；暨依刑法第93條第1 項第2 
　　款規定，諭知緩刑期間付保護管束。
　㈥不予沒收之說明：
　　卷內無證據證明被告確有獲取任何犯罪所得，況其給付賠償
　　完畢，倘對被告再予宣告沒收，亦恐過苛之虞；其中告訴人
　　江佩芳所匯入前述郵局帳戶之款項，依金融監督管理委員會
　　依銀行法第45條之2 第3 項規定訂定之存款帳戶及其疑似不
　　法或顯屬異常交易管理辦法第11條規定，可逕申請該警示帳
　　戶內未被提領之被害人匯入款項予以發還，末此敘明。　
三、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項（
　　本件係依113 年司法首長業務座談會刑事裁判書類簡化原則
　　製作），逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起
　　上訴（須附繕本）。
本案經檢察官詹益昌偵查起訴，由檢察官蕭如娟到庭實行公訴。
中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　28　　日
　　　　　　　　　刑事第二十庭　　法　官　王品惠
上列正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，
上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。　　　　 
　　　　　　　　　　　　　　　　　 書記官　陳采瑜　　　
中　　華　　民　　國　　115 　年　　1 　　月　　28　　日
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條
有第2 條各款所列洗錢行為者，處3 年以上10年以下有期徒刑，
併科新臺幣1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣1 億元者，處6 月以上5 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 千
萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339 條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。 
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前2 項之未遂犯罰之。