臺灣高等法院 臺中分院112年度金上訴字第1124號

• 裁判案由: 洗錢防制法
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣高等法院 臺中分院
• 裁判日期: 112 年 09 月 14 日
• 當事人: 臺灣南投地方檢察署檢察官、廖逸沁

臺灣高等法院臺中分院刑事判決
112年度金上訴字第1124號
上 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 廖逸沁

上列上訴人因被告洗錢防制法案件，不服臺灣南投地方法院111
年度金訴字第87號中華民國111年11月28日第一審判決（起訴案
號：臺灣南投地方檢察署111年度偵字第1442、2618、3007號；
移送原審併辦案號：同署111年度偵字第3198、3315、4599、5085、5087、5254、6164、6303號；移送本院併辦案號：同署111年度偵字第4048、4248號、112年度偵字第428、429號），提起上
訴，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
廖逸沁幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑拾月，併科罰金新臺幣拾萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實
一、廖逸沁於民國110年10月18日前某日，經由不詳方式與真實
姓名年籍不詳、綽號「趴趴熊」成年男子連絡後，知悉工作內容係擔任亞太匹茲堡有限公司（下稱亞太公司）名義負責人，並以亞太公司負責人名義申辦金融帳戶供「趴趴熊」使用，內容極為單純，卻能領取每月新臺幣（下同）1萬元之
報酬，且無故擔任公司名義負責人申辦之金融帳戶，供毫無認識之「趴趴熊」使用，極可能係作為掩護詐欺集團遂行詐欺取財犯行所用，故依一般社會生活之通常經驗，其已預見「趴趴熊」等人恐係詐欺集團成員，倘依「趴趴熊」指示擔任亞太公司負責人並申辦金融帳戶供其使用，恐成為犯罪之一環而遂行幫助詐欺取財犯行，使他人因此受騙致發生財產受損之結果，並得以隱匿該詐欺犯罪所得之去向，而逃避檢警之追緝，詎其竟為求賺取上開報酬，仍基於縱使發生他人因受騙致財產受損、隱匿詐欺犯罪所得去向之結果，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，先於110年11月2日，由不知情之代書鄭凱文陪同，廖逸沁則以亞太公司負責人名義（110年10月18日修訂公司章程，同年月26
日向主管機關臺中市政府辦理變更登記），申辦臺灣土地銀行北屯分行（下稱土銀北屯分行）帳號000-000000000000號帳戶（戶名即為亞太公司，下稱本案帳戶）後，旋於同日某時，在南投縣不詳地點，將本案帳戶之存摺、金融卡、網路銀行帳戶及密碼，提供予「趴趴熊」使用。嗣不詳之詐欺人員取得本案帳戶後（無證據證明廖逸沁知悉對方屬三人以上詐欺集團之成員），遂共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意，分別如附表編號1至19所示時間、方式詐騙
林秀鳳等19人，致林秀鳳等19人陷於錯誤，而分別於如附表編號1至19所示時間、金額，匯入本案帳戶內，旋遭不詳詐
欺人員以如附表編號1至19所示方式提領或轉匯至其他金融
帳戶（詳如附表編號1至19所示），以此方式幫助製造金流
追查斷點、隱匿詐欺所得之去向。嗣因林秀鳳等19人發覺有異，報警處理，始循線查悉上情。
二、案經林秀鳳、柯綜慶、林鳳玫、李禎玲告訴及臺中市政府警察局太平分局、新北市政府警察局板橋分局、新北市政府警察局新莊分局報告，臺灣南投地方檢察署檢察官偵查起訴及移送併辦。
理 由
壹、程序方面：
檢察官、被告廖逸沁（下稱被告）於本院，對於本案相關具傳聞性質之證據資料，均未爭執證據能力，且本案所引用之非供述證據，亦屬合法取得，本院審酌該等證據作成及取得之程序均無違法之處，依法均可作為認定犯罪事實之證據。貳、實體部分：
一、訊據被告固坦承申辦本案帳戶，而後將本案帳戶存摺、金融卡及網路銀行帳號、密碼交付他人之事實，然矢口否認有何幫助詐欺取財、幫助洗錢犯行，辯稱：綽號「趴趴熊」之男子就是曾文信，他說買了一間公司，要做3C產品，暫時用我的名字登記，需要我申辦帳戶給他，他帶我去認識鄭凱文，鄭凱文帶我去土地銀行辦，資料我都不知道，他就叫我這裡簽名、那裡簽名，資料辦好後，他拿給曾文信，曾文信並說看我身體不好要幫助我，每個月會給我1萬元生活費，他一
直拜託我，我才會答應，不知道帳戶被用來作違法的事情，後來也沒有取得對方所稱之報酬云云。惟查：
㈠被告於110年11月2日以亞太公司負責人名義申辦本案帳戶後，旋於同日某時，在南投縣不詳地點，將本案帳戶之存摺、金融卡、網路銀行帳戶及密碼，提供予真實姓名年籍不詳、綽號「趴趴熊」成年男子使用等情，業據被告於偵查、原審及本院供述在卷，並有臺中市政府111年3月21日府授經登字第11107156680號函附之亞太公司變更登記表、土銀北屯分
行亞太公司帳戶基本資料及交易明細表(偵3007號卷第11至45頁)附卷可稽。嗣不詳之詐欺人員取得本案帳戶後（無證據證明被告知悉對方屬三人以上詐欺集團之成員），分別如附表編號1至19所示時間、方式詐騙林秀鳳等19人，致林秀鳳
等19人陷於錯誤，而分別於如附表編號1至19所示時間、金
額，匯入本案帳戶內，旋遭不詳詐欺人員以如附表編號1至19所示方式提領或轉匯至其他金融帳戶（詳如附表編號1至19所示）等情，亦據證人林秀鳳等19人於警詢證述遭詐欺情節甚詳，且有如附表編號1至19「證據出處」欄所示之證據資
料可憑。是被告以亞太公司負責人名義申辦並交付他人使用之本案帳戶，確有供詐欺成員作為實施詐欺取財、一般洗錢犯行使用之事實，即堪認定。
㈡被告雖辯稱綽號「趴趴熊」之男子就是曾文信云云。然查：
⒈曾文信於偵查中堅詞否認有上開犯行(偵4048號卷第59至70
頁)，且曾文信經檢察官偵辦後，認犯罪嫌疑不足而為不
起訴處分確定，有臺灣高等法院被告前案紀錄表、臺灣南投地方檢察署檢察官111年度偵字第4048、4248號、112年度偵字第428、429號不起訴處分書附卷足憑（本院卷第139至143、173至179頁)。另關於本案帳戶之開設與使用經
過，被告於警詢中先供稱：綽號「趴趴熊」之男子說要賺外匯利率，需要我申辦帳戶給他，並說每個月會給我1萬
元生活費，他一直拜託我，我才會答應，不知道帳戶被用來作違法的事情，後來也未取得對方所稱之報酬云云（警一卷第5頁）；於本院則辯稱如上所述。是關於申辦本案
帳戶之原因，被告先供稱係「趴趴熊」為「賺外匯利率」云云，於本院則供稱曾文信「買了一間公司，要做3C產品，暫時用我的名字登記，需要我申辦帳戶給他」云云，前後供述不一，其供述是否屬實已值啟疑。
⒉證人鄭凱文於偵查中結證稱：我從事代書，會刊登廣告徵求要接手經營公司的人。廖逸沁是看到廣告後自己跟我聯絡，說要接手公司，所以我有幫他分別辦理接手亞太公司當公司負責人，並陪同廖逸沁去土銀北屯分行以亞太公司名義開設帳戶，開設帳戶後，我沒有取走帳戶的金融卡、密碼及網路銀行帳號密碼等資料，都是廖逸沁自己拿走的。我不認識曾文信、「土虱」等語(偵4048號卷第60至64
頁)。是依證人鄭凱文上述證述，難認曾文信有參與本件
幫助詐欺之犯行。
⒊經檢察官勘驗被告、鄭凱文於110年11月2日至土銀北屯分行開立本案帳戶之監視錄影畫面結果，檔案中並無聲音，畫面中確可見被告、鄭凱文在櫃檯，多數時間都是被告坐在櫃檯前與行員交談並填寫資料，鄭凱文偶爾會協助填寫、或站或坐在旁邊，畫面中均未見被告曾文信等情，有檢察官勘驗筆錄足憑，並經被告、鄭凱文陳明在案(偵4048
號卷第67頁)。如果被告係受曾文信、鄭凱文之指示申辦
本案帳戶，其對亞太公司之資訊完全不知情，則何以申辦本案帳戶過程中，多數時間都是被告坐在櫃檯前與行員交談並填寫資料，而能獨立面對土銀北屯分行承辦人之詢問，完成申辦本案帳戶？是以申辦本案帳戶過程觀之，無從證明曾文信有參與被告、鄭凱文於當日土地銀行北屯分行開立本案帳戶之過程。
⒋綜上，被告辯稱綽號「趴趴熊」之男子就是曾文信云云，顯與事證不符，不足採信。被告另聲請調查曾文信、鄭凱文云云，然本案綽號「趴趴熊」之男子並非曾文信，亦查無其他證據足認鄭凱文涉犯本案等事實，已臻明確，自無調查之必要，併此敘明。
㈢被告雖辯稱不知道綽號「趴趴熊」之男子將本案帳戶做詐欺匯款之工具云云。然查：
⒈上開檢察官起訴及併辦於原審之被告以不確定故意之犯意，擔任亞太公司名義負責人，申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，幫助「趴趴熊」詐欺取財及洗錢之犯罪事實（即如附表編號1至12所示部分），業據被告於原審自白在卷。
⒉被告既生活於臺灣社會，且行為時約為60歲成年人，具有國中畢業之學歷，現無業、每月領取5000元救助金等情，業據其供承在卷（本院卷第264頁)，堪認其為有相當智識程度及基本生活經驗之人，是其對於上述現今社會之情況，即難推諉為不知。而依前揭亞太公司之登記資料，亞太公司所營事業為鋼材二次加工業、其他金屬製品製造業、第三方支付等等，公司資本總額為45萬元，負責人出資額45萬元(偵3007號卷第12至13頁)。則以被告自身之財力或專業能力，顯然不足以擔任亞太公司之負責人，若亞太公司真是在實際營業，何以會尋找毫無專業能力及資力之人掛名為負責人？又被告僅掛名擔任公司負責人並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，就亞太公司之營業並未參與，即可每月領取1萬元報酬，亦如前述。何以被告未付出任何
勞力，即可輕易獲得相當於其當時所每月領取救濟金2倍
以上之報酬，其付出之勞力與獲得之報酬顯不相當，明顯不合常情，當已預見此一工作係屬違法行為。是被告於受邀擔任亞太公司負責人之初，對於亞太公司並非是實際在營運之公司，為了以該公司名義遂行不法，才要被告擔任公司之名義負責人，則被告主觀上當已預見「趴趴熊」等人極可能從事非法活動，始會刻意另付費用委請其擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用。⒊衡酌近年來各式各樣之詐欺取財犯罪類型層出不窮，詐欺集團份子為逃避查緝，往往發展成由集團首腦在遠端、甚至遠在國外進行操控，由集團成員分層、分工，相互彼此利用，藉以遂行詐欺取財之犯罪模式，而依如附表編號1
至19所示各被害人所述之受騙情節，詐欺集團係透過電話傳達不實之投資等訊息，致使各該被害人陷於錯誤而受騙將轉帳至詐欺集團人員所指示之本案帳戶，再經集團內之層層指揮，推由負責提領或轉帳贓款之人，以如附表編號1至19所示之方式提領或轉帳，乃屬常見之詐欺集團犯罪
手法。其中詐欺集團成員常係先以人頭帳戶供轉帳或匯款使用，並利用人頭帳戶提款卡提款無須辨認身分之便，作為不法犯罪所得之金流斷點，以掩飾或隱匿詐欺被害人之犯罪所得之去向，此等犯罪模式迭經媒體廣為披載、報導，誠為具有一般社會生活知識之人所能知悉之事。衡以被告於行為時已為智慮成熟之成年人，詳如前述，依其智識程度及社會經驗、歷練，其對事物之理解、判斷要無異於常人之處，就上情實難諉為不知。再者，被告就其上述工作內容僅為擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，即可獲得與其所付出勞力顯不相當之報酬，極可能涉及不法，均瞭然於心，則被告主觀上當已預見「趴趴熊」等人極可能從事非法活動，始會刻意另以付費方式委請其擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，無非係藉此手法製造犯罪查緝上之斷點，是被告主觀上應已預見其依「趴趴熊」之指示，擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用等行徑，此為詐欺集團為遂行詐欺犯行分工之一環，意在規避查緝，並藉此製造金流之斷點，以掩飾或隱匿詐欺被害人之犯罪所得，當屬不法行為，卻僅因「趴趴熊」以報酬之對價誘惑，被告即置犯罪風險於不顧，猶願聽從「趴趴熊」之指示，從事恐屬不法之擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用行為，依上開情節以觀，被告為上開行為時，主觀上確實有容任其行為將導致詐欺取財及掩飾或隱匿詐欺犯罪所得去向之犯罪發生之本意，堪認被告主觀上確有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，至為明瞭。
⒋又被告雖有上開幫助行為，惟本案無證據證明被告已預見詐欺取財成員為3人以上，依罪證有疑利於被告之原則，
尚難認被告對於前述詐欺取財成員人數已達3人以上共同
犯之情形，有所預見，自難以較重之幫助加重詐欺取財罪相繩，附此敘明。準此，被告於原審之任意性自白與事證相符，足堪採信。
二、綜上所述，被告所辯顯係卸責之詞，不足採信。本案事證明確，被告幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意與行為等犯行，堪以認定，應予依法論科。
參、法律適用
一、刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。是如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。被告擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，但被告單純擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用之行為，並不等同於向被害人以欺罔之詐術行為，亦非洗錢行為，且卷內亦無積極證據證明被告與本案實施詐騙之人有詐欺、洗錢之犯意聯絡，或有何參與詐欺或洗錢行為，被告上揭所為，應屬詐欺取財、洗錢構成要件以外之行為，在無證據證明被告係以正犯犯意參與犯罪之情形下，應認被告所為係幫助犯而非正犯。是核被告所為，均係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及
刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
二、被告係以1次交付本案帳戶資料給詐欺人員使用，同時使林
秀鳳等19人之財產法益受侵害，而觸犯19次幫助詐欺、幫助洗錢罪，為同種想像競合犯，應依刑法第55條之規定，應論以一罪。又被告係以一提供本案帳戶資料之行為，幫助詐欺人員詐取被害人之財物及隱匿詐欺取財罪所得之來源、去向，屬一行為而觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢等罪，為異種想像競合犯，從一重之幫助洗錢罪處斷。
三、被告幫助他人遂行洗錢犯行，為幫助犯，依刑法第30條第2
項規定，按正犯之刑減輕其刑。
四、洗錢防制法第16條第2項部分：
㈠按被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修
正公布，並自同年月16日生效施行，經比較新舊法，修正後規定須於「偵查及歷次審判中均自白」，顯較修正前規定「偵查或審判中自白」嚴格，並未有利於被告，依刑法第2條
第1項前段規定，應適用被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。而被告曾於原審中就有想像競合關係之如附表編號1至12所示部分自白，符合審判中自白減刑
規定，應依上開規定遞減輕其刑。
㈡幫助洗錢罪與洗錢防制法於112年6月14日公布增訂第15條之2
規定構成要件不同，各自適用，且無新舊法比較問題：
按行為之應否處罰，依罪刑法定原則，以行為時之法律有明文規定者為限。若行為時並無處罰之明文規定，縱行為後法律始新增處罰規定，依法律不溯既往原則，仍應以行為不罰為由，逕為不起訴處分或諭知無罪之判決，自無刑法第2條
第1項比較新舊法規定之適用。洗錢防制法於112年6月14日
公布增訂第15條之2規定，並於同年月16日施行。本條明定
任何人無正當理由不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號交付予他人使用（同條第1項），並採取「先
行政後司法」之立法模式，違反者先由警察機關裁處告誡（同條第2項）。違反本條第1項規定而有期約或收受對價者（同條第3項第1款），或所交付、提供之帳戶或帳號合計3個
以上者（同條第3項第2款），或經警察機關依第2項規定裁
處後5年以內再犯者（同條第3項第3款），則逕依刑罰處斷
，科處3年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣（下同）100萬元以下罰金（同條第3項）。本條第3項之犯罪（下稱本罪），係以行為人無正當理由提供金融帳戶或事業帳號，而有如本條第3項任一款之情形為其客觀犯罪構成要件，並以
行為人有無第1項但書所規定之正當理由為其違法性要素之
判斷標準，此與同法第14條第1項、第2條第2款「掩飾隱匿
型」之一般洗錢罪，係以行為人主觀上具有掩飾或隱匿其犯罪所得與犯罪之關聯性，使其來源形式上合法化之犯意，客觀上則有掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者為其犯罪構成要件者，顯然不同。行為人雖無正當理由而提供金融帳戶或事業帳號予他人使用，客觀上固可能因而掩飾特定犯罪所得之去向，然行為人主觀上對於他人取得帳戶或帳號之目的在作為掩飾或隱匿犯罪所得與犯罪之關聯性使用，是否具有明知或可得所知之犯罪意思，與取得帳戶或帳號使用之他人是否具有共同犯罪之犯意聯絡，或僅具有幫助犯罪之意思，仍須依個案情形而定，尚不能因本罪之公布增訂，遽謂本罪係一般洗錢罪之特別規定且較有利於行為人，而應優先適用，且對第一次（或經裁處5年以後再犯）無償提供合計未達3個帳戶或帳號之行為人免除一般洗錢罪之適用。況行為人如主觀上不具有洗錢之犯意，不論其有無提供金融帳戶予他人使用，亦不論其提供金融帳戶予他人之數量是否達3個以上，本不成立一
般洗錢罪，縱新法新增本罪規定，亦無比較新舊法規定之適用。徵之立法者增訂本罪，意在避免實務對於類此案件因適用其他罪名追訴在行為人主觀犯意證明之困難，影響人民對於司法之信賴，乃立法予以截堵等旨（本罪立法理由第2點
參照），亦應為相同之解釋。本案被告擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，則被告無正當理由提供其本案帳戶予他人使用，並約定收取對價，依被告行為時之法律，既尚無如前述新法獨立處罰之規定，自不得因其後增訂施行之新法而予處罰，從而，自亦無刑法第2條第1項比較新舊法規定之適用，附此敘明。
五、被告前因賭博案件，經法院判處有期徒刑2月確定，於108年7月12日易科罰金執行完畢等情，有臺灣高等法院被告前案
紀錄表在卷可稽，其受徒刑之執行完畢，5年以內故意再犯
本案有期徒刑以上之本罪，為累犯。被告上述前科資料，業經檢察官陳明在卷，並經本院審理期日提示被告該臺灣高等法院被告前案紀錄表，被告表示正確等語（本院卷第265至266頁），應認檢察官就前階段被告構成累犯之事實業已主張並具體指出證明方法。原審雖未就被告構成累犯應否加重其刑予以說明而稍嫌簡略，然原審量刑時已經依刑法第57條第5款規定，審酌被告上開前案紀錄資料（原判決第3頁第18至19行），參照最高法院110年度台上字第5660號刑事判決彰
示之統一法律見解，該可能構成累犯之前科、素行資料既已列為量刑審酌事由，對被告所應負擔之罪責予以充分評價，依重複評價禁止之精神，自無許檢察官事後循上訴程序，以「該業經列為量刑審酌之事由，應改論以累犯並加重其刑」為由，指摘原判決未依累犯規定加重其刑違法或不當。故檢察官論告稱被告為累犯，應依刑法第47條第1項加重其刑，
容有誤會，併此敘明。
六、臺灣南投地方檢察署111年度偵字第3198、3315、4599、5085、5087、5254、6164、6303號移送原審併辦部分（即如附
表編號5至12所示）；同署111年度偵字第4048、4248號、112年度偵字第428、429號移送本院併辦部分（即如附表編號13至19所示），與起訴而經本院認定有罪部分，有想像競合
犯之裁判上一罪關係，為起訴及上訴效力所及，本院自應併予審理。
肆、撤銷原審判決及量刑之理由：
一、原審認被告上開犯罪事證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟查：
㈠有罪之判決書，除應記載裁判之主文與理由外，並應記載犯罪事實，為刑事訴訟法第308條所明定。而犯罪事實為判斷
判決適用法令當否之準據，且有罪判決所認定之事實而應記載於判決書者，乃指與論罪科刑暨適用法令有關之事實而言，如犯罪構成要件之事實、故意、過失等等。倘漏未記載而足以影響判決本旨者，自足構成撤銷之原因。原判決引用檢察官起訴書及移送併辦意旨書為附件，然起訴書及移送併辦意旨書犯對於詐欺集團究於何時、以如何之方法實行洗錢行為，致被告如何幫助製造金流之斷點，以掩飾或隱匿詐欺被害人之犯罪所得去向等節，並未記載，綜觀全判決意旨關於幫助洗錢罪之構成要件而言，與未記載犯罪事實無異，自屬可議。
㈡臺灣南投地方檢察署111年度偵字第4048、4248號、112年度偵字第428、429號移送本院併辦部分，與起訴部分有想像競合之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，原審未及審理，且量刑時亦未及審酌上開事由，自有未洽。
二、檢察官上訴意旨指摘原判決未及審理送本院併辦部分為不當，為有理由，且原判決尚有上述違誤，即屬無可維持，自應由本院予以撤銷改判。
三、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告行為時未受任何刺激，不思以正當方式獲取報酬，竟擔任亞太公司名義負責人，並申辦本案帳戶供「趴趴熊」使用，幫助他人犯罪，致使真正犯罪者得以隱匿其等身分，助長詐欺犯罪猖獗，破壞社會治安及金融秩序，更將造成警察機關查緝犯罪之困難，且使各該如附表編號1至19所示之被害人林秀鳳等19人受有匯入前
開金融帳戶金額之損失（原審起訴及併案之詐騙金額為2002萬7015元，本院併案詐騙金額為1743萬元，合計為3745萬7015元），被害人數頗多、金額甚鉅，其中如附表編號14所示之被害金額高達900萬元，且幫助期間自110年11月8日起至
同年12月6日（即如附表編號4③④所示之轉帳洗錢日期），並
產生遮斷資金流動軌跡，所為侵害法益甚鉅，應予嚴譴；及被告曾犯賭博罪，經法院判處有期徒刑執行完畢，5年內再
犯本案之前科（詳如前述），素行不佳，另考量被告雖曾於原審坦承犯行，然於警詢、偵查及本院否認犯行，迄今未與林秀鳳等19人成立和解，取得其等諒解之犯後態度，暨被告自陳國中畢業、目前無業，罹患坐骨神經痛、先前罹患大腸癌、行動不便，每月領取5000元救濟金，經濟狀況貧困，無需扶養之親屬等教育程度與家庭生活情況，林秀鳳等19人對本案之意見等一切情狀，量處如主文第2項所示之刑，並就
併科罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。
四、沒收部分：
被告否認本案有獲得報酬，卷內復無其他證據證明其確實有獲得任何犯罪所得，依罪證有疑利歸被告之原則，爰不予宣告沒收其犯罪所得，附此敘明。
據上論斷，依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官黃慧倫提起公訴，檢察官黃慧倫、陳俊宏移送併辦，檢察官張桂芳、林宥佑提起上訴，檢察官陳立偉到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　112 　年　　9 　　月　　14　　日刑事第十庭 審判長法 官 陳 宏 卿
法 官 林 美 玲
法 官 楊 文 廣
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後二十日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後二十日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 翁 淑 婷

中　　華　　民　　國　　112 　年　　9 　　月　　14　　日附錄論罪科刑法條全文：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。

刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。

洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
附表
被害人遭詐騙款項均匯入被告申辦之臺灣土地銀行北屯分行000-000000000000帳號
編號 被害人 詐欺方法 匯款金額及時間 提領金額及時間（不詳詐騙集團成員所轉帳、提領） 證據出處 1 ︵ 起訴書 犯罪事實 ㈠ ︶ 林秀鳳 所屬不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年10月間某日起，於不詳時點詐騙何德明後，再由不知情之何德明向林秀鳳介紹LINE暱稱「伶伶」，向林秀鳳佯稱可以加入「VIPOTOR」平台操作投資獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年11月8日10時19分許 　臨櫃匯款140萬元 ②110年11月29日10時1分 　臨櫃匯款60萬元 　 ①110年11月8日10時37至40分許分別跨行轉出至： 80萬元 59萬5千元 （均轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） ②110年11月29日10時59分許分別跨行轉出： 9萬7,223元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 1萬9,450元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 6萬6,415元 （轉出至臺北富邦銀行0000000000000000帳號） 7萬1,155元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 10萬7,025元 （轉出至台灣銀行0000000000000000帳號） 25萬3,605元 （轉出至合庫帳號0000000000000000帳號） ①林秀鳳111.2.15警詢筆錄(偵3007卷第5至8頁) ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第23、34至35頁) ③林秀鳳報案資料：手機畫面截圖、匯款申請書、戴倩南遠東商業銀行綜合存款存摺封面影本(偵3007卷第46至49、50、52、54頁) 2 ︵ 起訴書 犯罪事實 ㈡ ︶ 柯綜慶 不詳年籍姓名之詐騙集團成員「安琪」，於110年9月間某日起，以LINE傳送訊息向柯綜慶佯稱可以加入群組獲悉股票明牌，進而透過鑫盛WIN+APP操作獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月24日9時35分許 臨櫃匯款 60萬元 110年11月24日10時28至34分許 分別跨行轉出： 30萬2,309元 （轉出至彰化銀行0000000000000000帳號） 35萬2,608元 （轉出至郵局0000000000000000帳號） 41萬6,667元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） ①柯綜慶110.12.27警詢筆錄（太平警卷第17至20頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第25頁) ③臺中市政府警察局第二分局育才派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、台新國際商業銀行國內匯款申請書、翻拍手機交易畫面、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單( 太平警卷第53、58、63、65至69、78至79頁) 3 ︵ 起訴書 犯罪事實 ㈢ ︶ 林鳳玫 不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年10月中旬某日起，以即時通訊軟體LINE傳送訊息向林鳳玫佯稱可以加入群組獲悉臺灣股市，進而透過鑫盛WIN+APP操作獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年11月24日 　9時21分 　網路匯款5萬元 ②110年11月24日 　9時23分 　網路匯款5萬元 ①林鳳玫110.12.9警詢筆錄（太平警卷第9至15頁）②臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第25頁)③內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局第一分局公益派出所受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、林鳳玫國泰世華銀行存摺封面及內頁影本、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、LINE對話截圖(太平警卷第82至84、95、99、100、115至116頁) 4 ︵ 起訴書 犯罪事實 ㈣ ︶ 李禎玲 李禎玲經其友吳文勝推薦，加入不詳年籍姓名之詐騙集團成員所設之LINE群組詐騙平台TOPIATO，該平台即於110年12月前之某日起，以LINE傳送訊息向李禎玲佯稱可以加入群組，透過交易平台操作美股、美股期貨及台股量化交易獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年12月1日17時1分許網銀轉帳 　55萬3,000元 ②110年12月2日13時5分許臨櫃匯款 　100萬元 ③110年12月6日12時30分許臨櫃匯款 　175萬元 ④110年12月6日13時52分許臨櫃匯款 　130萬元 ①110年12月1日18時14至34分許跨行轉出： 6萬9,465元 （轉出至上海銀行00000000000000000帳號） 2萬7,786元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 6萬6,099元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 9萬9,224元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 15萬3,514元 （轉出至臺灣銀行0000000000000000帳號） 2萬5,007元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 3萬0,842元 （轉出至中國信託0000000000000000帳號） 8萬3,358元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） ②110年12月2日13時44至52分許跨行轉出： 11萬1,145元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 7,861元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 5萬5,572元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 29萬5,007元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 6萬9,034元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 105萬5,880元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） ③、④均於 110年12月6日12時49至14時56 分許跨行轉出： 4,778元 （轉出至土地銀行0000000000000000帳號） 15萬2,778元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 5萬5,572元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） 6萬1,268元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） 1萬1,353元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） 8,335元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 3,056元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） 5,512元 （轉出至土地銀行0000000000000000帳號） 6萬1,137元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 45萬1,110元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 8萬7,193元 （轉出至京城銀行0000000000000000帳號） 10萬2,503元 （轉出至淡水一信0000000000000000帳號） 31萬3,249元 （轉出至台北富邦0000000000000000帳號） 10萬5,226元 （轉出至高雄銀行0000000000000000帳號） 4,142元 （轉出至中國商銀0000000000000000帳號） 22萬2,290元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 10萬8,041元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 10萬0,030元 （轉出至上海商銀0000000000000000帳號） 1萬6,671元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 13萬0,039元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 27萬7,863元 （轉出至彰化銀行0000000000000000帳號） 16萬6,717元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 5萬元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 5萬5,489元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） 5萬7,545元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 5萬5,572元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 6,139元 （轉出至中國信託0000000000000000帳號） 97萬5,000元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） ①李禎玲111.2.11警詢筆錄（偵2618卷第6至13頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第42至44、48至49頁) ③李禎玲報案資料：臺中市政府警察局第五分局文昌派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表(偵2618卷第14至15頁) 5 ︵ 偵 3 1 9 8 等號併辦意旨書 犯罪事實 ㈠ ︶ 吳榆婕 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年11月20日某時起，以LINE暱稱「Angle Lee」傳送訊息向吳榆婕佯稱可以加入投資群組，進而下載鑫盛WIN+APP操作投資獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月24日10時5分許 臨櫃匯款 50萬元 110年11月24日10時36至11時01分許分別跨行轉出： 40萬元 （轉出至中國商銀0000000000000000帳號） 156萬4,359元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） ①吳榆婕110.12.14警詢筆錄（鼓山警卷卷第30至35頁） ②亞太匹茲堡有限公司（廖逸沁）臺灣土地銀行帳戶基本資料及交易明細表(鼓山警卷第8頁) ③吳榆婕報案資料：吳榆婕臺灣土地銀行存摺封面及內頁影本、存摺類存款憑條、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、吳榆婕提供與line ID 「Angle lee 」之對話紀錄截圖(鼓山警卷第36至38、41、45、52、56、61至63頁) 6 ︵ 偵 3 1 9 8 等號 併辦意旨書 犯罪事實 ㈡ ︶ 許書豪 暱稱「林芷瑄」之不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年9月24日某時起，以簡訊傳送許書豪，佯稱加入LINE好友之投資群組可以健診股票，進而操作股票投資獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月24日11時38分許臨櫃匯款 40萬元 110年11月24日12時14分至43分許分別跨行轉出： 5萬元 （轉出至聯邦銀行0000000000000000帳號） 8萬元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 15萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 9萬9,783元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000號） 10萬元 （轉出至陽信銀行0000000000000000帳號） ①許書豪110.12.15警詢筆錄（楠梓警卷卷第4至6頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心111年3月28日總集作查字第1111002583號函檢送亞太匹茲堡有限公司客戶存款往來一覽表及客戶存款往來交易明細表(楠梓警卷第35頁) ③許書豪報案資料：元大銀行國內匯款申請書、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局淡水分局竹圍派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單(楠梓警卷第7至26頁) 7 ︵ 偵 4 5 9 9 號併辦意旨書 犯罪事實 ︶ 陳華楨 暱稱「甜甜」之不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年11月中旬起，以簡訊向陳華楨詐稱可代操股票，保證獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年11月26日9時6分許網路轉帳 　190萬元 ②110年11月26日9時7分 　網路轉帳 　110萬元 110年11月26日10時9分至12時44分許分別跨行轉出： 5萬5,417元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 7萬9,362元 （轉出至中國商銀0000000000000000帳號） 38萬9,008元 （轉出至上海商銀0000000000000000帳號） 2萬7,786元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 94,445元 （轉出至郵局0000000000000000帳號） 14萬8,944元 （轉出至臺中商銀0000000000000000帳號） 2萬7,786元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 1,026元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 5萬7,378元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 35萬0,052元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000號） 2萬7,786元 （轉出至臺中商銀0000000000000000帳號） 6萬6,687元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 4,197元 （轉出至中國商銀0000000000000000帳號） 12萬5,038元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 7萬7,885元 （轉出至郵局0000000000000000帳號） 16萬6,273元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 8萬3,358元 （轉出至日盛銀行0000000000000000帳號） 16萬6,717元 （轉出至臺中商銀0000000000000000帳號） 13萬8,931元 （轉出至彰化銀行0000000000000000帳號） 3萬1,870元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 8萬3,358元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 1萬0,911元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 2萬0,839元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 5萬5,572元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） 13萬8,931元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 2萬0,006元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） 8萬7,009元 （轉出至中國信託0000000000000000帳號） 2萬7,786元 （轉出至中國信託0000000000000000帳號） 1萬9,589元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 1萬元 （轉出至土地銀行0000000000000000帳號） 1,000元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 5,000元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 5,400元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 9,000元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 9,490元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 1萬元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 1萬1,000元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 2萬2,996元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 4萬元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 1萬5,690元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 2萬0,609元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） 4萬元 （轉出至郵局0000000000000000帳號） 1萬5,999元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 8萬7,000元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 22萬7,800元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） ①陳華楨111.2.15警詢筆錄（偵4599卷第13至15頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第30至32頁) ③陳華楨報案資料：桃園市政府警察局中壢分局普仁派出所受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、帳戶個資檢視、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、陳華楨國泰世華銀行存摺封面及交易明細、陳華楨與LINE暱稱「MT5」之對話截圖、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單(偵4599卷第17至19、22、25至26、27、33、35至39、53、67頁) 8 ︵ 偵 5 0 8 5 等號併辦意旨書 犯罪事實 ㈠ ︶ 陳建勳 綽號「陳靜雯」之所屬不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年8月間，以LINE及電訊方式向陳建勳詐稱可使用電腦程式量化交易，保證獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年11月8日12時9分許臨櫃匯款 　50萬元 ②110年11月10日15時16分許網路匯款 　100萬元 ③110年11月30日11時12分 　網路匯款 　100萬元 ①110年11月8日12時14至19分許分別跨行轉出： 20萬元 30萬5,000元 （均轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） ②110年11月10日15時35至36分許，分別跨行轉出： 49萬元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 51萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） ③110年11月30日11時27至12時19分許，分別跨行轉出： 2萬9,900元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） 91萬9,987元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 3,591元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 5,236元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 26萬9,404元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） ①陳建勳111.2.13警詢筆錄(偵5087卷第6至10頁) ②臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第23至24、38頁) ③陳建勳報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、苗栗縣警察局頭份分局頭份派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、詐騙事件說明資料、交易明細、永豐銀行存摺封面、手機畫面截圖、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單( 偵5087卷第19至120頁) 9 ︵ 偵 5 0 8 5 等號併辦意旨書 犯罪事實 ㈡ ︶ 鄧永生 網友「黃品妍」之所屬不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年10月底，以LINE方式向鄧永生詐稱可加入「U-Trade」、「AltechStock」平台，投資外匯量化交易保證獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年12月3日10時0分許 　網路轉帳 　200萬元 ②110年12月3日10時11分 　網路轉帳 　76萬1,015元 110年12月3日10時14至11時16分許分別跨行轉出： 13萬8,931元 （轉出至陽信銀行0000000000000000帳號） 15萬0,046元 （轉出至中國商銀0000000000000000帳號） 27萬7,863元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 9,900元 （轉出至台北富邦0000000000000000帳號） 1,000元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 1萬0,003元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 1萬3,893元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 31萬2,875元 （轉出至中國商銀0000000000000000帳號） 6萬7,025元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 4萬4,922元 （轉出至合庫0000000000000000帳號） 7,600元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 4萬1,626元 （轉出至台灣銀行0000000000000000帳號） 2,000元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 200萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） ①鄧永生110.12.28警詢筆錄(偵5085卷第5至8頁) ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第47頁) ③鄧永生報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、鄧永生國泰世華銀行存摺封面影本、匯出匯款憑證、轉帳交易列印資料、鄧永生提出手機畫面截圖、臺北市政府警察局松山分局中崙派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單(偵5085卷第11至23頁) 10 ︵ 偵 5 2 5 4 號併辦意旨書 犯罪事實 ︶ 陳昱蓁 不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年7月中旬起，以電話向陳昱蓁要求加入LINE及「VIPOTOR」平台，詐稱可從事外匯買賣，保證獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月24日14時16分許 臨櫃匯款 80萬元 110年11月24日14時48分至15時23分許，分別跨行轉出： 24萬元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 25萬3,000元 （轉出至郵局0000000000000000帳號） 2萬4,000元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 2萬6,000元 （轉出至第一商銀0000000000000000帳號） 3萬元 （轉出至新光銀行0000000000000000帳號） 3萬元 （轉出至國泰世華0000000000000000帳號） 3萬0,318元 （轉出至國泰世華0000000000000000帳號） 3萬元 （轉出至新光銀行0000000000000000帳號） 3萬3,000元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 3萬3,188元 （轉出至聯邦銀行0000000000000000帳號） 3萬9800元 （轉出至國泰世華000000000000000帳號） 4萬元 （轉出至中國信託00000000000000000000帳號） ①陳昱蓁111.2.17警詢筆錄（偵5254卷第10至28頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第26至27頁) ③陳昱蓁報案資料：彰化縣警察局鹿港分局鹿港派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、彰化銀行匯款回條聯、陳昱蓁彰化銀行存摺封面及內頁影本(偵5254卷第53至79、93至94、98、103至105頁) 11 ︵ 偵 6 1 6 4 號併辦意旨書 犯罪事實 ㈠ ︶ 周桂枝 不詳年籍姓名之詐騙集團成員以暱稱「Vivian」，於110年9月中旬起，以LINE向周桂枝詐稱可加入「VIPOTOR-孫可為」群組，可從事美金外匯買賣，保證獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 ①110年11月10日15時57分 臨櫃匯款 140萬元 ②110年11月29日10時52分 臨櫃匯款 50萬5,000 元 ③110年12月1日14時56分 匯款 75萬8,000 元 ①110年11月10日16時13分至14分許，分別跨行轉出： 71萬元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 69萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） ②110年11月29日10時59分許，分別跨行轉出： 31萬9,445元 （轉出至聯邦銀行0000000000000000帳號） 194萬5,042元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） ③110年12月1日15時5至29分許，分別跨行轉出： 11萬元 （轉出至臺灣銀行0000000000000000帳號） 17萬1,362元 （轉出至臺灣企銀0000000000000000帳號） 19萬元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 6萬0,175元 （轉出至彰化銀行000000000000000帳號） 21萬4,191元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 9,038元 （轉出至遠東銀行0000000000000000帳號） 1萬1,114元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） ①周桂枝111.5.4警詢(新莊警卷第5至9頁) ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第24、34至35、42頁) ③周桂枝報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局第二分局文正派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、中國信託匯款申請書影本、臺灣土地銀行匯款委託書/ 取款憑條影本、周桂枝提出之對話紀錄(新莊警卷第15、25至27、45至83、99、105至107、119至127頁) 12 ︵ 偵 6 1 6 4 號併辦意旨書 犯罪事實 ㈡ ︶ 黎靜噯 所屬不詳年籍姓名之詐騙集團成員，於110年10月25日起，以LINE暱稱「Jolene」向黎靜噯詐稱加入「威寶VIPOTOR」外匯投資網站可從事外匯買賣，保證獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年12月1日14時30分許 匯款 30萬元 110年12月1日14時44分許，分別跨行轉出： 7萬5,195元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 5萬6,875元 （轉出至萬泰銀行0000000000000000帳號） 7萬3,075元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 10萬元 （轉出至郵局0000000000000000帳號） ①黎靜噯111.3.29警詢（旗山警卷第1至3頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第42頁) ③黎靜噯報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹縣政府警察局竹北分局竹北派出所受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、日盛國際商業銀行歷史交易表( 戶名：永虹廣告有限公司) 、匯款申請書收執聯影本( 旗山警卷第25至29、35、45、47、55至75、109、119頁) 以下為本院二審併辦案件（甲案併辦：111偵4048、4248、112偵428、429；乙案併辦：111偵7605【與甲案併辦重疊】，下以甲案併案所載為準） 13 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實 ㈠ ︶ 劉智偉 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年10月初某日，以LINE暱稱「思瑤」、「王偉霆」向劉智偉詐稱加入「鑫盛」投資網頁註冊帳號後，可以幫忙從事股票買賣能穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月23日10時48分許 匯款 300萬元 110年11月23日10時51至24日9時9分許，分別跨行轉出： 172萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 64萬5,000元 63萬3,000元 （均轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 提款1000元 575元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） ①劉智偉110.12.24警詢筆錄（偵4248卷第63至68頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第25頁) ③劉智偉報案資料：台新國際商業銀行國內匯款申請書、桃園市政府警察局中壢分局中壢派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、對話紀錄(偵4248卷第69至84頁) 14 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實 ㈡ ︶ 林進吉 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年4月起，以LINE群組「智能量化交易」及暱稱「楊安琪」向林進吉詐稱可以AI人工智能從事股票操盤買賣能穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年12月2日13時34分許 匯款 900萬元 110年12月2日14時4分至17時32分許，分別跨行轉出： 25萬元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000號） 4萬7,000元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） 10萬元 （轉出至土地銀行0000000000000000帳號） 12萬元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 9萬4,262元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 11萬8,357元 （轉出至合庫銀行0000000000000000帳號） 8萬元 （轉出至新光銀行0000000000000000帳號） 1萬元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 5萬元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 5萬6,833元 （轉出至新光銀行0000000000000000帳號） 5萬元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 4萬9,868元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 4萬1,000元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 4萬1,000元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 4萬元 （轉出至合庫銀行0000000000000000帳號） 3萬1,000元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 101萬元 100萬元 （均轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 2萬8,899元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 2萬元 （轉出至台灣銀行0000000000000000帳號） 1萬8千元 （轉出至第一銀行0000000000000000帳號） 2萬元 （轉出至台灣銀行0000000000000000帳號） 1萬2,842元 （轉出至元大銀行0000000000000000帳號） 2萬元 （轉出至臺中商銀0000000000000000帳號） 100萬7,467元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 1萬元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 7,400元 （轉出至彰化銀行0000000000000000帳號） 5,695元 （轉出至台新銀行0000000000000000帳號） 7,400元 （轉出至新光銀行0000000000000000帳號） 7千元 （轉出至台北富邦銀行0000000000000000帳號） 5千元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號） 5千元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 26萬4,525元 （轉出至上海商銀0000000000000000帳號） 200萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 200萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 15萬元 （轉出至農會系統0000000000000000帳號） 2萬3,800元 （轉出至合庫銀行0000000000000000帳號） 99萬8,400元 （轉出至永豐銀行0000000000000000帳號） ①林進吉111.1.6警詢筆錄（屏東警卷第2至6頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第44至46頁) ③林進吉報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、高雄市政府警察局岡山分局偵查隊受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、林進吉所報詐欺案件匯款一覽表、彰化銀行匯款回條聯( 屏東警卷第41至45頁) 15 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實 ㈢ ︶ 呂淑珠 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年8月9日，以LINE向呂淑珠詐稱可以從事外匯買賣能穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月29日15時38分許 匯款 193萬元 110年11月29日17時30分至54分許，分別跨行轉出： 35萬0,107元 （轉出至郵局0000000000000000號） 141萬7,102元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000號） 6萬3,160元 （轉出至元大銀行0000000000000000號） 15萬元 （轉出至永豐銀行0000000000000000號） ①呂淑珠111.6.14警詢筆錄（苗栗警卷第143至144頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110 年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第37頁) ③呂淑珠報案資料：內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局中和分局安平派出所受理各類案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、對話紀錄、受理案件證明單、國泰世華商業銀行匯出匯款憑證、金融機構聯防機制通報單(偵4248卷第145至147 、167、171至173、185、219 、249頁) 16 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實 ㈣ ︶ 吳文勝 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年11月9日前某日，以LINE暱稱「」阿KEN」、「ANNA」、「股票王」向吳文勝詐稱可以加入投資平台「TOPIATO」，可以從事量化投資股票能穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月9日14時18分許 匯款 100萬元 110年11月9日14時26至29分許，分別跨行轉出： 80萬元 48萬元 （均轉出至國泰世華銀行000000000000000號） ①吳文勝111.2.9警詢筆錄（偵7605卷第17至21頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第23至24頁) ③吳文勝報案資料：LINE對話紀錄、新光銀行國內匯款申請書、存摺內頁影本、交易平台交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中市政府警察局第五分局文昌派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單(偵7605卷第23至96頁) 17 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實 ㈤ ︶ 徐清晃 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年9月起，以LINE群組「VIPOTOR」向徐清晃詐稱為外匯投資網站能穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年12月2日13時27分許 匯款 94萬元 110年12月2日13時52分至14時4分許，分別跨行轉出： 105萬5,880元 （轉出至國泰世華銀行0000000000000000帳號，其中39萬4,919為編號17徐清晃所匯） 5萬元 （轉出至玉山銀行0000000000000000帳號） 5萬元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 3萬元 （轉出至華南銀行0000000000000000帳號） 11萬元 （轉出至高雄銀行0000000000000000帳號） 25萬元 （轉出至台北富邦銀行00006帳00000000000號 ①徐清晃111.3.5警詢筆錄（偵7605卷第97至98頁 ） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第43至44頁) ③徐清晃報案資料：存摺內頁影本、臺灣土地銀行存摺類存款憑條影本、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局新莊分局光華派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表、陳報單(偵7605卷第99至117頁) 18 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實㈥ ︶ 郭金德 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年11月5日起，以LINE名稱「助理-陳舒涵」向郭金德詐稱加入「U-TRADE」投資平台投資網站能穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月29日11時37分許 匯款 100萬元 110年11月29日11時54分許，跨行轉出： 186萬1,683元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） ①郭金德110.12.21警詢筆錄（偵7605卷第119至124頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第35頁) ③郭金德報案資料：基隆第一信用合作社匯款申請單影本、LINE對話紀錄、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、新北市政府警察局瑞芳分局瑞芳派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單(偵7605卷第125至140頁) 19 ︵ 併辦意旨書 犯罪事實 ㈦ ︶ 葉巧芬 不詳年籍姓名之詐騙集團成員於110年11月14日起，以LINE名稱「VIPOOTOR林盛義」向葉巧芬詐稱加入投資平台「VIPOTOR」、「U-TRADE」網站能投資外匯穩定獲利，致其陷於錯誤，分別於右列所示時間、金額匯入廖逸沁申辦之土地銀行帳戶，再由不詳詐騙集團成員以匯款、跨行轉出、提領等方式，製造資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在。 110年11月24日13時14分許 匯款 56萬元 110年11月24日13時16至25分許，分別跨行轉出： 15萬1,000元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 17萬8,400元 （轉出至中國信託銀行0000000000000000帳號） 18萬1,000元 （轉出至渣打銀行0000000000000000帳號） 20萬元 （轉出至合庫銀行0000000000000000帳號） ①葉巧芬111.1.14-15警詢筆錄（偵7605卷第141至144頁） ②臺灣土地銀行集中作業中心110年12月21日總集作查字第1100005285號函檢送廖逸沁客戶存款往來一覽表、交易明細表(太平警卷第26頁) ③葉巧芬報案資料：玉山銀行新臺幣匯款申請書影本、LINE對話紀錄、交易平台列印資料、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹市警察局第一分局樹林頭派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單(偵7605卷第146至197頁) 備註： 原審起訴及併案之詐騙金額為2,002萬7,015元，本院併案詐騙金額為1,743萬元，合計為3,745萬7,015元。