臺灣臺南地方法院108年度金簡字第150號

• 裁判案由: 違反銀行法
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣臺南地方法院
• 裁判日期: 108 年 10 月 21 日
• 法官: 陳欽賢
• 當事人: 徐登在

臺灣臺南地方法院刑事簡易判決　　　　108年度金簡字第150號公　訴　人　臺灣臺南地方檢察署檢察官
被　　　告　徐登在

指定辯護人　陳進長律師

上列被告因違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（108年度偵字
第1318號，本院案號：108年度金訴字第188號），被告於本院受命法官行準備程序時自白犯罪，本院合議庭認為宜由受命法官獨任以簡易判決處刑如下：
主 文
徐登在共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年，緩刑參年。並應於判決確定後三個月內，向公庫支付新臺幣肆萬元。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除證據部分增列「被告於本院準備程序時之自白」外，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、被告於偵審中均自白，且已於起訴後繳交犯罪所得新臺幣（下同）311,021元（本院金訴卷第79頁），應依銀行法第125條之4第2項規定減輕其刑，且不再宣告沒收其犯罪所得。
三、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項、第454條第2項，銀行法第125條第1項前段、第29條第1項、第125條之4第
2項，刑法第11條前段、第28條、第74條第1項第2款、第2項第4款，參酌被告之共犯徐宜妙已於另案（本院108年度金簡字第23號）經本院命支付公庫60,000元確定乙節，逕以簡易判決處刑如主文。
四、如不服本件判決，得自收受送達後10日內，向本院提出上訴狀（附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議庭。中 華 民 國 108 年 10 月 21 日刑事第十三庭 法 官 陳欽賢
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 陳微雅
中 華 民 國 108 年 10 月 23 日附錄本案論罪科刑法條全文：
銀行法第29條第1項
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
銀行法第125條第1項
違反第 29 條第 1 項規定者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以上 2 億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣 1 億元以上者，處 7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣 2 千 5 百萬元以上 5 億元以下罰金。

附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
108年度偵字第1318號被 告 徐登在 男 58歲（民國00年00月00日生）
住臺南市○區○○路0段000巷00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反銀行法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、徐登在與徐宜妙（涉嫌違反銀行法案件業經本署檢察官以上開案件提起公訴，業經臺灣臺南地方法院以 108 年度金簡
字第 23 號判決有期徒刑 1 年 8 月、緩刑 3 年，並於判
決確定後 3 個月內，向公庫支付 6 萬元確定）係兄妹。渠等明知未經主管機關許可經營銀行業，不得辦理國內外匯兌業務，竟仍基於非法經營辦理臺灣地區與大陸地區之新臺幣與人民幣匯兌業務之單一集合犯意，並基於共同犯意聯絡，由徐登在負責對外招攬在臺灣地區與大陸地區之間經商、投資、任職、或金錢往來而有新臺幣與人民幣匯兌需求之客戶，並按日決定當日新臺幣兌換人民幣之匯率，若客戶有從臺灣地區匯款至大陸地區之需求時，由徐登在以通訊軟體微信與徐宜妙聯繫後，指示客戶將該人民幣數額按指定之匯率兌換之新臺幣數額匯入徐宜妙在臺灣之華南商業銀行（下簡稱華南銀行）帳號 000000000000 號金融帳戶或持現金交付徐宜妙，再由徐登在在大陸地區將客戶所需人民幣數額匯入該客戶指定之大陸地區銀行帳戶或交付現金予客戶；若客戶有從大陸地區匯款至臺灣地區之需求時，由徐登在在大陸地區聯繫客戶將該新臺幣數額按指定之匯率兌換之人民幣數額匯入指定之大陸地區銀行帳戶或向客戶收取現金後，再以通訊軟體微信指示徐宜妙存入客戶指定之臺灣地區銀行帳戶或交付現金予客戶。嗣楊凱新、羅至躬、楊家麟（涉嫌詐欺等罪經本署檢察官以 107 年度偵字第 13774 號、第 13775 號
、第 16081 號、第 17887 號提起公訴，業經臺灣臺南地方法院以 107 年度金訴字第 95 號判決應執行有期徒刑 4 年、 2 年、 2 年 4 月）參與真實姓名年籍不詳、綽號「鳳
鳴」之成年男子所組詐欺集團，並由集團內不詳成員於 107年 7 月 13 日上午 8 時 20 分許，致電蕭文鳳佯稱其身分遭人冒用，要求蕭文鳳交出個人帳戶存款接受監管，蕭文鳳不疑有他陷於錯誤，前往郵局領出現金新臺幣（下同） 135萬 5,000 元，並依詐騙電話指示在嘉義市○區○○路 000
號勞工樂中心等候。楊凱新接到「鳳鳴」指示後，便以通訊軟體聯絡羅至躬攜同臺灣臺北地方法院檢察署刑事傳票、臺灣臺北地方法院公證聲請書出示予蕭文鳳並自稱是法院「王專員」，向蕭文鳳收取 135 萬 5,000 元現金，再根據楊凱新指示留下 27 萬 5,000 元後，將剩餘款項持至臺南市
善化區茄拔里樹德尊王廟旁榕樹下交予楊家麟。楊家麟除留下 5 萬 7,000 元款項，並將其中 40 萬元款項交給母親陳素琴（涉嫌洗錢罪業經本署檢察官以前開案件提起公訴，業經臺灣臺南地方法院以 107 年度金訴字第 95 號判決應執
行有期徒刑 6 月、併科罰金 20 萬元）保管外，其餘 60
萬元則於附表編號十二所示之 107 年 7 月 14 日 19 時許，持至徐宜妙經營之臺南市○區○○街 00 號宜利通訊行，由徐宜妙收受楊家麟交付之現金 60 萬元後，再聯絡徐登在以大陸地區某金融帳戶轉帳匯款人民幣 13 萬 1,868 元至
楊凱新在大陸地區所申設之中國建設銀行帳號
0000000000000000000 帳戶，徐登在與徐宜妙即以此等方式共同非法經營地下匯兌業務（渠等將新臺幣存入或匯入臺灣地區銀行帳戶之時間、客戶名稱、銀行帳號、交易金額等均詳如附表所示）。又徐登在與徐宜妙每筆匯款除賺取匯差外，並均收取匯兌金額1%之手續費，總計徐登在與徐宜妙經手存款或匯款之金額為 3,102 萬 2,138 元，犯罪所得則為
31 萬 1,021 元。嗣經蕭文鳳報警處理，經警循線查獲上情，並於 107 年 9 月 10 日中午 12 時 40 分持臺灣臺南地方法院法官核發之搜索票至徐宜妙上址宜利通訊行搜索，當場扣得國泰世華商業銀行（下簡稱國泰世華銀行）存款憑證6 張、 107 年度帳冊、 108 年度帳冊各 1 本、第一商業
銀行（下簡稱第一銀行）帳號 00000000000 號活期帳戶（
戶名：宜利通訊行）存摺 1 本、中國信託商業銀行（下簡
稱中國信託銀行）帳號 000000000000 號帳戶（戶名：徐宜妙）存摺 1 本、第一銀行帳號 00000000000 號 GS 綜合帳戶（戶名：徐宜妙）存摺 1 本、山商業銀行（下簡稱
山銀行）帳號 0000000000000 號帳戶（戶名：徐宜妙）存
摺 1 本、中華郵政股份有限公司（下簡稱郵局）帳號
00000000000000 號（戶名：徐宜妙）存摺 1 本、華南銀行帳號 000000000000 號帳戶（戶名：徐宜妙） 1 本、第一
銀行帳號 00000000000 號帳戶（戶名：余泰亞）存摺 1 本、中國信託銀行帳號 000000000000 號帳戶（戶名：游俊國）存摺 1 本、臺灣土地銀行帳號 000000000000 號帳戶（
戶名：游思芸）存摺 1 本、臺灣銀行帳號 000000000000
號帳戶（戶名：游思芸）存摺 1 本、郵局帳號
00000000000000 號帳戶（戶名：余泰亞）存摺 1 本、彰化銀行帳號 00000000000000 號帳（戶名：徐登在）存摺 1
本、中國信託銀行帳號 0000000000000000 號帳戶（戶名：游俊國）提款卡 1 張、徐登在印章 1 枚、三星廠牌行動電話 1 支（SIM 卡門號 0000000000 號，序號
000000000000000 號）等物。
二、案經臺南市政府警察局歸仁分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據名稱及待證事實
┌──┬───────────┬───────────┬────┐
│編號│證 據 名 稱 │待 證 事 實 │證據出處│
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│一 │被告徐登在於警詢時及檢│證明被告與徐宜妙有於附│警卷第 1│
│ │察官訊問時之供述及自白│表所示時間，以附表所示│至 6 頁 │
│ │ │方式，共同經營附表所示│、偵卷第│
│ │ │辦理臺灣地區與大陸地區│467 至 │
│ │ │之新臺幣與人民幣匯兌業│475 頁 │
│ │ │務之事實 │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│二 │證人徐宜妙於警詢時及檢│證明被告與證人徐宜妙有│警卷第 │
│ │察官訊問時之證述（業經│於附表所示時間，以附表│11 至 13│
│ │具結） │所示方式，共同經營附表│頁、偵卷│
│ │ │所示辦理臺灣地區與大陸│第 73 至│
│ │ │地區之新臺幣與人民幣匯│83 頁、 │
│ │ │兌業務之事實 │第 119 │
│ │ │ │至 120 │
│ │ │ │頁 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 三 │證人陳志偉於警詢時之證│證明被告有附表編號一及│偵卷第 │
│ │述 │及同一所示地下匯兌犯行│225 至 │
│ │ │之事實 │228 頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號一及同一所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │一及同一│
│ │銀行交易明細、證人陳志│ │所示證據│
│ │偉中國信託銀行帳號 │ │出處、偵│
│ │0000000000000000 號、 │ │卷第 495│
│ │上海商業儲蓄銀行帳號帳│ │頁、第 │
│ │號 0000000000000000 號│ │506 頁 │
│ │帳戶開戶資料 │ │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 四 │證人梁銘華於警詢時及偵│證明被告有附表編號二及│偵卷第 │
│ │查中之證述（業經具結）│同二所示地下匯兌犯行之│187 至 │
│ │ │事實 │190 頁、│
│ │ │ │第 339 │
│ │ │ │至 342 │
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號二及同二所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │二及同二│
│ │銀行交易明細、證人梁銘│ │所示證據│
│ │華第一銀行新化分行帳號│ │出處、偵│
│ │00000000000 號、山銀│ │卷第 486│
│ │行永康分行帳號 │ │至 487 │
│ │0000000000000 號帳戶開│ │頁 │
│ │戶資料 │ │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 五 │證人李茂串於警詢時之證│證明被告有附表編號三所│偵卷第 │
│ │述 │示地下匯兌犯行之事實 │193 至 │
│ │ │ │195 頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號三所示交易時間│ │附表編號│
│ │之徐宜妙上開華南銀行交│ │三所示證│
│ │易明細、證人李茂串新光│ │據出處、│
│ │銀行松竹分行帳號 │ │偵卷第 │
│ │0000000000000 號帳戶開│ │488 頁 │
│ │戶資料 │ │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 六 │證人即品宏精密工業有限│證明被告有附表編號四及│偵卷第 │
│ │公司（下稱品宏精密公司│同四所示地下匯兌犯行之│211 至 │
│ │）財務經理吳慧貞於警詢│事實 │214 頁、│
│ │時之證述 │ │第 385 │
│ │ │ │至 387 │
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號四及同四所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │四及同四│
│ │銀行交易明細、品宏精密│ │所示證據│
│ │公司永豐銀行帳號 │ │出處、偵│
│ │0000000000000000 號帳 │ │卷第 499│
│ │戶開戶資料 │ │頁 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 七 │證人謝燿聰於警詢時及檢│證明被告有附表編號五及│偵卷第 │
│ │察官訊問時之證述（業經│同五所示地下匯兌犯行之│219 至 │
│ │具結） │事實 │221 頁、│
│ │ │ │第 365 │
│ │ │ │至 369 │
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號五及同五所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │五及同五│
│ │銀行交易明細、證人謝燿│ │所示證據│
│ │聰之中國信託銀行帳號 │ │出處、偵│
│ │0000000000000000 號帳 │ │卷第 507│
│ │戶開戶資料 │ │頁 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 八 │證人蕭淑華於警詢時及檢│證明被告有附表編號六及│偵卷第 │
│ │察官訊問時之證述（業經│同六所示地下匯兌犯行之│231 至 │
│ │具結） │事實 │233 頁、│
│ │ │ │第 407 │
│ │ │ │至 409 │
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號六及同六所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │六及同六│
│ │銀行交易明細、證人蕭淑│ │所示證據│
│ │華國泰世華銀行帳號 │ │出處、偵│
│ │0000000000000000 號帳 │ │卷第 493│
│ │戶開戶資料 │ │頁 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 九 │證人蘇憲明於警詢時及檢│證明被告有附表編號七及│偵卷第 │
│ │察官訊問時之證述（業經│同七所示地下匯兌犯行之│199 至 │
│ │具結） │事實 │201 頁、│
│ │ │ │第 381 │
│ │ │ │至 385 │
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號七及同七所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │七及同七│
│ │銀行交易明細、證人蘇憲│ │所示證據│
│ │明永豐銀行帳號 │ │出處、偵│
│ │0000000000000000 號帳 │ │卷第 500│
│ │戶、彰化銀行帳號 │ │至 501 │
│ │0000000000000000 號帳 │ │頁 │
│ │戶開戶資料 │ │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│ 十 │證人廖文嫈於警詢時之證│證明被告有附表編號八所│偵卷第 │
│ │述 │示地下匯兌犯行之事實 │53 至 55│
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號八所示交易時間│ │附表編號│
│ │之徐宜妙上開華南銀行帳│ │八所示證│
│ │戶交易明細 │ │據出處 │
│ │ │ │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十一│證人楊凱棠（原名楊睿詮│證明被告有附表編號九及│偵卷第 │
│ │）於警詢時即偵查中之證│同九所示地下匯兌犯行之│205 至 │
│ │述（業經具結） │事實 │207 頁、│
│ │ │ │第 349 │
│ │ │ │至 351 │
│ │ │ │頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號九及同九所示交│ │附表編號│
│ │易時間之徐宜妙上開華南│ │九及同九│
│ │銀行帳戶交易明細、證人│ │所示證據│
│ │楊凱棠之兆豐銀行帳號帳│ │出處、偵│
│ │號 0000000000000000 號│ │卷第 498│
│ │帳戶帳戶開戶資料 │ │頁 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十二│證人廖慧琳於警詢時及偵│證明被告有附表編號十所│偵卷第 │
│ │查中之證述（業經具結）│示地下匯兌犯行之事實 │41 至 43│
│ │ │ │頁、第 │
│ │ │ │143 至 │
│ │ │ │145 頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │被告與徐宜妙微信通訊軟│ │警卷第 8│
│ │體 107 年 5 月 14 日 │ │頁 │
│ │15 時 10 分對話紀錄 │ │ │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號十所示交易時間│ │附表編號│
│ │之徐宜妙上開華南銀行帳│ │十所示證│
│ │戶交易明細 │ │據出處 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十三│證人劉孟秋於警詢時及偵│證明被告有附表編號十一│偵卷第 │
│ │查中之證述（業經具結）│所示地下匯兌犯行之事實│35 至 37│
│ │ │ │頁、第 │
│ │ │ │141 至 │
│ │ │ │143 頁 │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │被告與徐宜妙微信通訊軟│ │警卷第 8│
│ │體 107 年 5 月 14 日 │ │頁 │
│ │15 時 10 分對話紀錄 │ │ │
│ ├───────────┤ ├────┤
│ │附表編號十一所示交易時│ │附表編號│
│ │間之徐宜妙上開華南銀行│ │十一所示│
│ │帳戶交易明細 │ │證據出處│
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十四│被告與徐宜妙微信通訊軟│證明被告有附表編號十二│警卷第 8│
│ │體 107 年 7 月 14 日 │所示地下匯兌犯行之事實│頁、偵卷│
│ │19 時 29 分對話紀錄、 │ │第 17 至│
│ │本署 107 年度偵字第 │ │27 頁、 │
│ │13774 號、第 13775 號 │ │第 509 │
│ │、第 16081 號、第 │ │至 523 │
│ │17887 號起訴書暨卷證資│ │頁、本署│
│ │料、臺灣臺南地方法院 │ │107 年度│
│ │107 年度金訴字第 95 號│ │偵字第 │
│ │、 108 年度金簡字第 23│ │13774 號│
│ │號判決 │ │、第 │
│ │ │ │13775 號│
│ │ │ │、第 │
│ │ │ │16081 號│
│ │ │ │、第 │
│ │ │ │17887 號│
│ │ │ │卷證影本│
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十五│被告與證人徐宜妙間通訊│證明被告有以通訊軟體微│警卷第 7│
│ │軟體微信對話紀錄截圖 │信指示徐宜妙從事匯款業│至 10 頁│
│ │10 張 │務之事實 │ │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十六│證人徐宜妙之 107 年 1 │證明被告有指示證人徐宜│警卷第 │
│ │月間起至 107 年 9 月間│妙從事匯款業務之事實 │14 至 24│
│ │止行事曆資料乙份 │ │頁 │
├──┼───────────┼───────────┼────┤
│十七│證人徐宜妙上開華南銀行│證明被告有利用證人徐宜│警卷第 │
│ │帳戶交易明細乙份 │妙上開華南銀行帳戶從事│25 至 37│
│ │ │附表所示地下匯兌業務之│頁、偵卷│
│ │ │事實 │第 243 │
│ │ │ │至 302 │
│ │ │ │頁 │
└──┴───────────┴───────────┴────┘
二、按銀行法第 29 條第 1 項所稱「匯兌業務」，係指行為人
不經由現金之輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，而「國內外匯兌」則係謂銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用之一種銀行業務而言，是凡從事異地間寄款、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」之規定（最高法院 95 年度台上字第 5910 號判決意旨參照）；又所謂「辦理國內外匯兌業務」，係指經營接受匯款人委託將款項自國內甲地匯往國內乙地交付國內乙地受款人、自國內（外）匯往國外（內）交付國外（內）受款人之業務，諸如在臺收受客戶交付新臺幣，而在國外將等值外幣交付客戶指定受款人之行為即屬之；換言之，辦理國內外匯兌業務，無論係以自營、仲介、代辦或其他安排之方式，行為人不經由全程之現金輸送，藉由與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為，均屬銀行法上之「匯兌業務」（最高法院 92 年度台上字第 2040 號判決要旨、 95 年度台上字第 1327 號判決要旨、 97 年台上字第
6582 號判決要旨參照）。再者，資金、款項皆得為匯兌業
務之客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制，是人民幣雖非我中華民國所承認之法定貨幣，但卻為中國大陸地區內部所定之具流通性貨幣，則人民幣係屬資金、款項，亦迨無疑。另如行為人接受客戶匯入之款項，已在他地完成資金之轉移或債權債務之清理者，即與非法辦理匯兌業務行為之構成要件相當，不以詳列各筆匯入款於何時、何地由何人以何方式兌領為必要（最高法院 99 年度台上字第 7380 號判決參照）。另按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予以特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於同一之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複數行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，俾免有重複評價、刑度超過罪責與不法內涵之疑慮，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者。而銀行法第 29 條第 1項規定所稱「辦理國內外匯兌業務」，本質上均屬持續實行之複數行為，具備反覆、延續之行為特徵，應評價為包括一罪之集合犯。復按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第 2 條第 1 項定有明文，係指被告之行為完成或終止後，不論變更修正前之刑罰法律，或修正後至法院裁判時之法律，均構成犯罪並均應科以刑罰者而言；倘繼續犯之部分行為，已在新法公布施行並生效之後，即非屬於行為後法律有變更，自無刑法第 2 條第 1 項之適用，應逕行依裁判時之新法處罰（最高法院 90 年度台上字第 6237 號判決意旨參照）。況銀行法第 125 條第 1 項後段雖於 107
年 1 月 31 日修正公布，並於同年 2 月 2 日生效施行，
惟本案被告如附表所示匯兌金額既與銀行法第 125 條第 1
項後段規定犯罪所得達 1 億元以上之要件不符，而銀行法
第 125 條第 1 項前段既未修正，自無新舊法比較之問題。故核被告所為，係違反銀行法第 29 條第 1 項非銀行不得
辦理國內外匯兌業務之規定，請依銀行法第 125 條第 1 項前段論處。被告與徐宜妙就附表所示辦理國內外匯兌業務之行為，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。末按銀行法第136 條之 1 業於 107 年 1 月 31 日修正為「犯本法之罪
，犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團體因刑法第 38 條之 1 第 2 項所列情形取得者，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之」，並於同年 2月 2 日生效施行，依刑法第 11 條但書規定，應優先適用
之。再被告每次經手兌換之款項除賺取不詳金額匯差外，被告雖供稱另有收取匯款金額 0.001 之手續費，然證人徐宜
妙供稱係收取1%（即 0.01）之手續費，且明確指出如匯款
10 萬元，手續費為 1,000 元，應認被告所述手續費數額比例有誤，渠賺取之費擁應係每筆匯款1%之金額，故據此計算被告犯罪所得至少有 31 萬 1,021 元，請依銀行法第 136
條之 1 規定宣告沒收之。
三、至報告意旨另指被告匯兌金額高達 1 億 1,248 萬 2,291
元，且附表編號十二所示行為另涉有違反洗錢防制法第 2
條第 1 款、第 14 條第 1 項之洗錢罪嫌。經查，報告意旨認被告匯兌金額高達 1 億 1,248 萬 2,291 元，無非係以
證人徐宜妙行事曆上記載「哥+」及「哥-」之所有金額總合為上開數額，為唯一論據。然證人徐宜妙到庭供稱，行事曆上記載「+」部分係被告給伊款項，有可能是給現金或者匯
款至伊帳戶，「-」部分係伊幫被告匯款，或者被告要用錢
向伊拿現金，但這些款項性質是什麼，伊不清楚，故可否逕認證人徐宜妙行事曆上「哥+」、「哥-」之註記均屬被告地下匯兌之款項，實非無疑。再經警清查證人徐宜妙上開華南銀行帳戶內交易明細資料，僅有查得如附表所示地下匯兌情形，總額為 3,102 萬 2,138 元，更認報告意旨所載匯兌金額逾 1 億元部分，應有誤會。再訊據被告堅決否認有何洗
錢犯行，辯稱：當時係因伊外甥即證人徐宜妙兒子游俊國有在大陸地區東莞開泡沫紅茶店，游俊國向伊表示泡沫紅茶店股東的朋友即楊凱新要在大陸地區付貨款，問伊可否幫忙，並叫楊凱新打電話給伊，伊就叫楊凱新請人拿錢至證人徐宜妙上開通訊行，等證人徐宜妙收到 60 萬元，伊再將人民幣13 萬 1,868 元匯款至楊凱新提供之上開大陸地區中國建設銀行帳戶，伊不知道上開 60 萬元係告訴人蕭文鳳遭詐騙之金錢等語。經查，告訴人蕭文鳳有遭楊凱新、羅至躬、楊家麟等所屬詐騙集團詐騙並交付 135 萬 5,000 元款項，且其中 60 萬元詐騙所得由楊凱新指示楊家麟持至徐宜妙經營之上開通訊行交予徐宜妙後，由徐登在在大陸地區匯款人民幣13 萬 1,868 元至楊凱新上開中國建設銀行帳戶等情，業經臺灣臺南地方法院 108 年度金訴字第 95 號、 108 年度金簡字第 23 號判決認定在案，固為事實。然質之證人徐宜妙到庭證稱：上開款項係因游建國朋友表示要在大陸地區付貨款，欲請被告幫忙匯兌，故由伊先收 60 萬現金，再由被告在大陸地區匯款人民幣等情，核與被告所辯情節相符，此外從詐欺集團成員楊凱新、羅至躬、楊家麟在本署前案（即
107 年度偵字第 13774 號、第 13775 號、第 16081 號、
第 17887 號）偵查中之供述內容，亦無法證明被告知悉渠
等交付之款項係屬詐騙所得贓款，且衡情詐騙集團為避免遭追查犯行及隱匿所得，應不可能據實以告款項性質，堪認被告收受楊凱新等交付之款項，未必可預見與詐欺集團犯罪有關，尚難遽認其有何洗錢之犯行。然此部分如成立犯罪，與上開起訴附表編號十二部分具有同一基本社會事實之關係，爰不另為不起訴之處分，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 108 年 8 月 13 日檢察官 陳 竹 君
本件證明與原本無異
中 華 民 國 108 年 8 月 21 日書記官 林 宜 賢
附表
┌──┬────┬────┬────────┬─────┬─────┐
│編號│客戶名稱│匯兌時間│ 地下匯兌方式（│ 交易金額 │ 手續費（│
│ │ │ │卷證出處） │（新臺幣）│新臺幣） │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 一 │陳志偉 │106 年 2│陳志偉之香港客戶│18 萬 │1,860元 │
│ │ │月 6 日 │委託徐登在將人民│6,000 元 │ │
│ │ │12 時 03│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │244 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 2│陳志偉之香港客戶│20萬元 │2,000元 │
│ │ │月 11 日│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │12 時 25│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │245 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 2│陳志偉之香港客戶│29 萬 │2,915元 │
│ │ │月 11 日│委託徐登在將人民│1,500 元 │ │
│ │ │15 時 59│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │245 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 6│陳志偉之香港客戶│10萬元 │1,000元 │
│ │ │月 29 日│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │14 時 06│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉中│ │ │
│ │ │ │國信託銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │253 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 9│陳志偉之香港客戶│25萬元 │2,500元 │
│ │ │月 6 日 │委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │11 時 53│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │258 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 │陳志偉之香港客戶│40萬元 │4,000元 │
│ │ │10 月 7 │委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │日 11 時│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │43 分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │260 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 │陳志偉之香港客戶│20萬元 │2,000元 │
│ │ │10 月 26│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │日 12 時│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │10 分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │262 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 │陳志偉之香港客戶│46萬元 │4,600元 │
│ │ │12 月 8 │委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │日 13 時│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │54 分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │265 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │106 年 │陳志偉之香港客戶│20萬元 │2,000元 │
│ │ │12 月 15│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │日 13 時│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │08 分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉上│ │ │
│ │ │ │海商業儲蓄銀行帳│ │ │
│ │ │ │號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │266 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │107 年 1│陳志偉之香港客戶│47 萬 │4,756元 │
│ │ │月 8 日 │委託徐登在將人民│5,616 元 │ │
│ │ │12 時 27│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │268 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │107 年 5│陳志偉之香港客戶│2 萬 7,567│275元 │
│ │ │月 25 日│委託徐登在將人民│元 │ │
│ │ │13 時 16│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │285 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同一│陳志偉 │107 年 8│陳志偉之香港客戶│51 萬 │5,150元 │
│ │ │月 5 日 │委託徐登在將人民│5,088 元 │ │
│ │ │13 時 13│幣轉匯至臺灣予陳│ │ │
│ │ │分 │志偉，徐登在先在│ │ │
│ │ │ │大陸地區收款後，│ │ │
│ │ │ │再指示徐宜妙以上│ │ │
│ │ │ │開華南銀行帳戶跨│ │ │
│ │ │ │行轉帳至陳志偉台│ │ │
│ │ │ │北富邦銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │299 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 二 │梁銘華 │106 年 8│梁銘華透過其配偶│44 萬 │4,470元 │
│ │ │月 1 日 │在臺灣地區以其│7,000 元 │ │
│ │ │14 時 32│山銀行永康分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 0000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 255│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │106 年 9│梁銘華透過其配偶│69萬元 │6,900元 │
│ │ │月 8 日 │在臺灣地區以其第│ │ │
│ │ │14 時 40│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 258│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │106 年 │梁銘華透過其配偶│68 萬 │6,825元 │
│ │ │10 月 20│在臺灣地區以其第│2,500 元 │ │
│ │ │日 13 時│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │59 分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 261│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │106 年 │梁銘華透過其配偶│68 萬 │6,825元 │
│ │ │11 月 7 │在臺灣地區以其第│2,500 元 │ │
│ │ │日 13 時│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │23 分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 263│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │106 年 │梁銘華透過其配偶│45萬元 │4,500元 │
│ │ │11 月 15│在臺灣地區以其郵│ │ │
│ │ │日 14 時│局帳號 │ │ │
│ │ │25 分 │00000000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 263│ │ │
│ │ │ │頁交易明細、第 │ │ │
│ │ │ │483 頁郵政跨行匯│ │ │
│ │ │ │款申請書） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │106 年 │梁銘華透過其配偶│45萬元 │4,500元 │
│ │ │11 月 30│在臺灣地區以其郵│ │ │
│ │ │日 13 時│局帳號 │ │ │
│ │ │40 分 │00000000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 264│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │106 年 │梁銘華透過其配偶│45 萬 │4,520元 │
│ │ │12 月 19│在臺灣地區以其第│2,000 元 │ │
│ │ │日 15 時│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │26 分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 266│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 2│梁銘華透過其配偶│22 萬 │2,290元 │
│ │ │月 1 日 │在臺灣地區以其第│9,000 元 │ │
│ │ │13 時 43│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 270│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 2│梁銘華透過其配偶│45 萬 │4,560元 │
│ │ │月 27 日│在臺灣地區以其第│6,000 元 │ │
│ │ │13 時 10│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 274│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 3│梁銘華透過其配偶│46萬元 │4,600元 │
│ │ │月 26 日│在臺灣地區以其第│ │ │
│ │ │13 時 55│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 277│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 5│梁銘華透過其配偶│46 萬 │4,640元 │
│ │ │月 7 日 │在臺灣地區以其第│4,000 元 │ │
│ │ │13 時 07│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 282│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 6│梁銘華透過其配偶│23 萬 │2,315元 │
│ │ │月 4 日 │在臺灣地區以其第│1,500 元 │ │
│ │ │13 時 24│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 287│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 7│梁銘華透過其配偶│22 萬 │2,275元 │
│ │ │月 10 日│在臺灣地區以其第│7,500 元 │ │
│ │ │14 時 42│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 295│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同二│梁銘華 │107 年 8│梁銘華透過其配偶│22 萬 │2,250元 │
│ │ │月 2 日 │在臺灣地區以其第│5,000 元 │ │
│ │ │13 時 49│一銀行新化分行帳│ │ │
│ │ │分 │號 00000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶轉帳匯款至│ │ │
│ │ │ │徐宜妙上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶，再由徐登│ │ │
│ │ │ │在在大陸地區兌換│ │ │
│ │ │ │成人民幣交付予梁│ │ │
│ │ │ │銘華（偵卷第 299│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 三 │李茂串 │106 年 8│李茂串在大陸地區│254 萬 │2 萬 5,410│
│ │ │月 31 日│透過友人陳現豐向│1,000 元 │元 │
│ │ │13 時 00│徐登在兌換人民幣│ │ │
│ │ │分 │，之後再由李茂串│ │ │
│ │ │ │以其新光銀行松竹│ │ │
│ │ │ │分行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000 號│ │ │
│ │ │ │帳戶轉帳匯款至徐│ │ │
│ │ │ │宜妙上開華南銀行│ │ │
│ │ │ │帳戶（偵卷第 258│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 四 │品宏精密│106 年 9│品宏精密公司負責│30萬元 │3,000元 │
│ │公司 │月 5 日 │人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │15 時 54│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │258 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│106 年 9│品宏精密公司負責│20萬元 │2,000元 │
│ │公司 │月 11 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │11 時 55│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │259 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│106 年 9│品宏精密公司負責│35萬元 │3,500元 │
│ │公司 │月 28 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │15 時 02│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │260 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 1│品宏精密公司負責│80萬元 │8,000元 │
│ │公司 │月 12 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │11 時 29│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │268 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 1│品宏精密公司負責│25萬元 │2,500元 │
│ │公司 │月 25 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │14 時 24│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │270 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 1│品宏精密公司負責│45萬元 │4,500元 │
│ │公司 │月 29 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │19 時 01│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │270 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 3│品宏精密公司負責│70萬元 │7,000元 │
│ │公司 │月 7 日 │人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │15 時 37│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │275 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 3│品宏精密公司負責│35萬元 │3,500元 │
│ │公司 │月 26 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │12 時 27│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │277 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 6│品宏精密公司負責│60萬元 │6,000元 │
│ │公司 │月 5 日 │人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │22 時 10│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │287 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 6│品宏精密公司負責│50萬元 │5,000元 │
│ │公司 │月 15 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │11 時 40│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │289 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 6│品宏精密公司負責│70萬元 │7,000元 │
│ │公司 │月 29 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │15 時 59│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │292 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 7│品宏精密公司負責│40萬元 │4,000元 │
│ │公司 │月 10 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │18 時 16│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │295 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 7│品宏精密公司負責│40萬元 │4,000元 │
│ │公司 │月 25 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │12 時 33│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │297 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 7│品宏精密公司負責│30萬元 │3,000元 │
│ │公司 │月 30 日│人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │15 時 11│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │298 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同四│品宏精密│107 年 8│品宏精密公司負責│45萬元 │4,500元 │
│ │公司 │月 9 日 │人李茂林在大陸地│ │ │
│ │ │16 時 21│區委託徐登在將人│ │ │
│ │ │分 │民幣轉匯至臺灣，│ │ │
│ │ │ │徐登在先在大陸地│ │ │
│ │ │ │區收款後，再指示│ │ │
│ │ │ │徐宜妙以上開華南│ │ │
│ │ │ │銀行帳戶跨行轉帳│ │ │
│ │ │ │至品宏精密公司永│ │ │
│ │ │ │豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │300 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 五 │謝燿聰 │106 年 │謝燿聰在大陸地區│45萬元 │4,500元 │
│ │ │12 月 19│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │日 15 時│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │00 分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │謝燿聰中國信託銀│ │ │
│ │ │ │行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │266 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同五│謝燿聰 │107 年 1│謝燿聰在大陸地區│66 萬 │6,640元 │
│ │ │月 4 日 │委託徐登在將人民│4,000 元 │ │
│ │ │13 時 14│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │謝燿聰中國信託銀│ │ │
│ │ │ │行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │267 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同五│謝燿聰 │107 年 4│謝燿聰在大陸地區│90萬元 │9,000元 │
│ │ │月 18 日│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │12 時 38│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │謝燿聰中國信託銀│ │ │
│ │ │ │行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │280 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同五│謝燿聰 │107 年 7│謝燿聰在大陸地區│67 萬 │6,750元 │
│ │ │月 2 日 │委託徐登在將人民│5,000 元 │ │
│ │ │14 時 13│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │謝燿聰中國信託銀│ │ │
│ │ │ │行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │293 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 六 │蕭淑華 │107 年 1│蕭淑華從事柬埔寨│10萬元 │1,000元 │
│ │ │月 6 日 │房屋仲介買賣生意│ │ │
│ │ │18 時 10│，由柬埔寨賣家將│ │ │
│ │ │分 │欲支付予蕭淑華之│ │ │
│ │ │ │仲介費委託徐登轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至蕭淑│ │ │
│ │ │ │華國泰世華銀行帳│ │ │
│ │ │ │號00000000000000│ │ │
│ │ │ │13號帳戶（偵卷第│ │ │
│ │ │ │268 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同六│蕭淑華 │107 年 3│蕭淑華從事柬埔寨│10萬元 │1,000元 │
│ │ │月 13 日│房屋仲介買賣生意│ │ │
│ │ │13 時 06│，由柬埔寨賣家將│ │ │
│ │ │分 │欲支付予蕭淑華之│ │ │
│ │ │ │仲介費委託徐登轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至蕭淑│ │ │
│ │ │ │華國泰世華銀行帳│ │ │
│ │ │ │號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │276 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同六│蕭淑華 │107 年 4│蕭淑華從事柬埔寨│44萬元 │4,400元 │
│ │ │月 11 日│房屋仲介買賣生意│ │ │
│ │ │13 時 38│，由柬埔寨賣家將│ │ │
│ │ │分 │欲支付予蕭淑華之│ │ │
│ │ │ │仲介費委託徐登轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至蕭淑│ │ │
│ │ │ │華國泰世華銀行帳│ │ │
│ │ │ │號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │279 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同六│蕭淑華 │107 年 6│蕭淑華從事柬埔寨│11萬元 │1,100元 │
│ │ │月 10 日│房屋仲介買賣生意│ │ │
│ │ │13 時 17│，由柬埔寨賣家將│ │ │
│ │ │分 │欲支付予蕭淑華之│ │ │
│ │ │ │仲介費委託徐登轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至蕭淑│ │ │
│ │ │ │華國泰世華銀行帳│ │ │
│ │ │ │號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │288 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同六│蕭淑華 │107 年 6│蕭淑華從事柬埔寨│60萬元 │6,000元 │
│ │ │月 11 日│房屋仲介買賣生意│ │ │
│ │ │02 時 19│，由柬埔寨賣家將│ │ │
│ │ │分 │欲支付予蕭淑華之│ │ │
│ │ │ │仲介費委託徐登轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至蕭淑│ │ │
│ │ │ │華國泰世華銀行帳│ │ │
│ │ │ │號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │288 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│ 七 │蘇憲明 │107 年 2│蘇憲明與吳姓泰國│29 萬 │2,952元 │
│ │ │月 16 日│人從事二手鐘錶生│5,203 元 │ │
│ │ │16 時 14│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │彰化銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │273 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同七│蘇憲明 │107 年 2│蘇憲明與吳姓泰國│80萬元 │8,000元 │
│ │ │月 19 日│人從事二手鐘錶生│ │ │
│ │ │18 時 58│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │彰化銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │273 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同七│蘇憲明 │107 年 3│蘇憲明與吳姓泰國│84萬元 │8,400元 │
│ │ │月 11 日│人從事二手鐘錶生│ │ │
│ │ │12 時 01│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │276 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同七│蘇憲明 │107 年 3│蘇憲明與吳姓泰國│5萬元 │500元 │
│ │ │月 13 日│人從事二手鐘錶生│ │ │
│ │ │13 時 09│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │276 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同七│蘇憲明 │107 年 4│蘇憲明與吳姓泰國│20萬元 │2,000元 │
│ │ │月 6 日 │人從事二手鐘錶生│ │ │
│ │ │12 時 21│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │278 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同七│蘇憲明 │107 年 4│蘇憲明與吳姓泰國│42 萬 │4,250元 │
│ │ │月 7 日 │人從事二手鐘錶生│5,000 元 │ │
│ │ │12 時 38│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │278 頁交易明細）│ │ │
├──┼────┼────┼────────┼─────┼─────┤
│同七│蘇憲明 │107 年 4│蘇憲明與吳姓泰國│15萬 │1,500元 │
│ │ │月 7 日 │人從事二手鐘錶生│ │ │
│ │ │14 時 01│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │278 頁交易明細）│ │ │
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│同七│蘇憲明 │107 年 4│蘇憲明與吳姓泰國│33萬元 │3,300元 │
│ │ │月 8 日 │人從事二手鐘錶生│ │ │
│ │ │14 時 35│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │278 頁交易明細）│ │ │
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│同七│蘇憲明 │107 年 6│蘇憲明與吳姓泰國│2 萬 2,800│228元 │
│ │ │月 21 日│人從事二手鐘錶生│元 │ │
│ │ │12 時 26│意，由吳姓泰國人│ │ │
│ │ │分 │在大陸地區委託徐│ │ │
│ │ │ │登在將人民幣轉匯│ │ │
│ │ │ │至臺灣，徐登在先│ │ │
│ │ │ │在大陸地區收款後│ │ │
│ │ │ │，再指示徐宜妙以│ │ │
│ │ │ │上開華南銀行帳戶│ │ │
│ │ │ │跨行轉帳至蘇憲明│ │ │
│ │ │ │永豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │290 頁交易明細）│ │ │
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│ 八 │廖文嫈 │107 年 4│廖文嫈在大陸地區│4 萬 4,800│448元 │
│ │ │月 10 日│委託徐登在將人民│元 │ │
│ │ │16 時 11│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │廖文嫈中國信託銀│ │ │
│ │ │ │行斗六分行帳號 │ │ │
│ │ │ │000000000000 號 │ │ │
│ │ │ │帳戶（偵卷第 279│ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
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│ 九 │楊凱棠 │107 年 5│楊凱棠在泰國借泰│67 萬 │6,730元 │
│ │ │月 10 日│銖予臺商後，由臺│3,000 元 │ │
│ │ │12 時 08│商在大陸地區委託│ │ │
│ │ │分 │徐登在將人民幣轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至楊凱│ │ │
│ │ │ │棠兆豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（戶名楊睿│ │ │
│ │ │ │詮，偵卷第 283 │ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
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│同九│楊凱棠 │107 年 5│楊凱棠在泰國借泰│100萬元 │1萬元 │
│ │ │月 11 日│銖予臺商後，由臺│ │ │
│ │ │13 時 30│商在大陸地區委託│ │ │
│ │ │分 │徐登在將人民幣轉│ │ │
│ │ │ │匯至臺灣，徐登在│ │ │
│ │ │ │先在大陸地區收款│ │ │
│ │ │ │後，再指示徐宜妙│ │ │
│ │ │ │以上開華南銀行帳│ │ │
│ │ │ │戶跨行轉帳至楊凱│ │ │
│ │ │ │棠兆豐銀行帳號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│ │ │
│ │ │ │號帳戶（戶名楊睿│ │ │
│ │ │ │詮，偵卷第 283 │ │ │
│ │ │ │頁交易明細） │ │ │
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│ 十 │廖慧琳 │107 年 5│廖進成在大陸地區│188 萬 │1 萬 8,856│
│ │ │月 14 日│委託徐登在將人民│8,564 元 │元 │
│ │ │15 時 17│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │廖進成女兒廖慧琳│ │ │
│ │ │ │之永豐商業銀行光│ │ │
│ │ │ │復分行帳號 │ │ │
│ │ │ │00000000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │284 頁交易明細）│ │ │
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│十一│劉孟秋 │107 年 5│廖進成在大陸地區│100萬元 │1萬元 │
│ │ │月 14 日│委託徐登在將人民│ │ │
│ │ │15 時 47│幣轉匯至臺灣，徐│ │ │
│ │ │分 │登在先在大陸地區│ │ │
│ │ │ │收款後，再指示徐│ │ │
│ │ │ │宜妙以上開華南銀│ │ │
│ │ │ │行帳戶跨行轉帳至│ │ │
│ │ │ │廖進成配偶劉孟秋│ │ │
│ │ │ │之永豐商業銀行光│ │ │
│ │ │ │復分行帳號 │ │ │
│ │ │ │00000000000000 │ │ │
│ │ │ │號帳戶（偵卷第 │ │ │
│ │ │ │284 頁交易明細）│ │ │
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│十二│楊凱新、│107 年 7│楊凱新指示楊家麟│60萬元 │6,000元 │
│ │楊家麟 │月 14 日│交付 60 萬元現金│ │ │
│ │ │19 時 │予徐宜妙，再由徐│ │ │
│ │ │ │登在在大陸地區轉│ │ │
│ │ │ │帳人民幣 13 萬 │ │ │
│ │ │ │1,868 元至楊凱新│ │ │
│ │ │ │之中國建設銀行帳│ │ │
│ │ │ │號 │ │ │
│ │ │ │0000000000000000│5 │ │
│ │ │ │號帳戶 │ │ │
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│總計│ │ │ │3,102 萬 │31 萬 │
│ │ │ │ │2,138 元 │1,021 元 │
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