臺灣臺南地方法院刑事判決

附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
洗錢防制法第19條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金。　
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　114年度偵字第10997號
　　被　　　告　譚志偉
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、譚志偉明知將金融機構帳戶提供他人使用，恐為不法者充作
    詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查，竟仍基
    於縱有人利用其交付之帳戶作為實施詐欺取財犯行之犯罪工
    具以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，亦不違背其本意之幫助詐欺
    取財及幫助洗錢犯意，於民國113年10月9日某時許，在桃園
    市○○區○○路0段000號空軍一號中壢站，將其所申辦國泰世華
    商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱國泰帳戶）、
    中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中信
    帳戶）、玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下
    稱玉山帳戶）、臺灣中小企業銀行帳號000-00000000000號
    帳戶（下稱臺企銀帳戶）之提款卡，寄交予真實姓名年籍不
    詳、通訊軟體LINE(下稱LINE)暱稱「邦民好易貸」之詐欺集
    團成員，並以LINE傳訊告知上開帳戶之提款卡密碼，而容任
    該人所屬之詐欺集團使用上開帳戶遂行犯罪。嗣該詐欺集團
    成員取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，
    基於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間，以
    附表所示方式，詐騙附表所示之莊珮怡、何美貞、莊家驛、
    邱碧麗、蔡函伶、蕭瓊如等6人，致渠等均陷於錯誤，而於
    附表所示時間，匯款附表所示款項至國泰、中信、玉山帳戶
    ，並旋遭詐欺集團成員領出，以此方式掩飾詐欺犯罪所得之
    去向。嗣附表所示之人發覺受騙並報警處理，始循線查悉上
    情。
二、案經莊珮怡、何美貞、莊家驛、邱碧麗、蔡函伶、蕭瓊如訴
    由臺南市政府警察局麻豆分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 ⑴被告譚志偉於警詢時及偵查中之供述。 ⑵被告譚志偉提出之LINE對話紀錄截圖。 被告坦承於上開時、地，提供國泰、中信、玉山及臺企銀帳戶之提款卡及密碼予LINE暱稱「邦民好易貸」之人之事實。 2 ⑴告訴人莊珮怡於警詢時之指述。 ⑵告訴人莊珮怡提出之LINE對話紀錄文字檔、詐騙APP操作介面、LINE對話紀錄、網銀轉帳交易明細截圖。 ⑶受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表。 證明其如附表編號1遭詐騙匯款之事實。 3 ⑴告訴人何美貞於警詢時之指述。 ⑵告訴人何美貞提出之LINE對話紀錄、網銀轉帳交易明細截圖。 ⑶受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表。 證明其如附表編號2遭詐騙匯款之事實。 4 ⑴告訴人莊家驛於警詢時之指述。 ⑵告訴人莊家驛提出之網銀轉帳交易明細、LINE對話紀錄截圖。 ⑶受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表。 證明其如附表編號3遭詐騙匯款之事實。 5 ⑴告訴人邱碧麗於警詢時之指述。 ⑵告訴人邱碧麗提出之LINE對話紀錄截圖。 ⑶受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表。 證明其如附表編號4遭詐騙匯款之事實。 6 ⑴告訴人蔡函伶於警詢時之指述。 ⑵告訴人蔡函伶提出之LINE對話紀錄截圖。 ⑶受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表。 證明其如附表編號5遭詐騙匯款之事實。 7 ⑴告訴人蕭瓊如於警詢時之指述。 ⑵告訴人蕭瓊如提出之LINE對話紀錄截圖 ⑶受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單、受(處)理案件證明單、受理各類案件紀錄表。 證明其如附表編號6遭詐騙匯款之事實。 8 被告所有國泰、中信、玉山及臺企銀帳戶開戶基本資料及交易明細。 證明如附表所示之告訴人莊珮怡、何美貞、莊家驛、邱碧麗、蔡函伶、蕭瓊如遭詐騙而先後匯款至國泰、中信、玉山帳戶內之事實。 
二、被告固坦承有提供國泰、中信、玉山及臺企銀帳戶之提款卡
    及密碼予真實姓名年籍不詳、LINE暱稱「邦民好易貸」之詐
    欺集團成員等情，惟矢口否認有何幫助詐欺、幫助洗錢等犯
    行，辯稱：於113年10月間我急需用錢，我在網路上找到借
    貸之平台，加入LINE暱稱「邦民好易貸」為好友，對方說我
    的條件可以貸款，有審核通過，需要我寄提款卡過去給他們
    美化我帳戶內的金流等語。經查：
(一)金融存款帳戶，事關存戶個人財產權益之保障，與帳戶提款
    卡及密碼結合，其專屬性、私密性更形提高，除非本人或與
    本人具密切之關係者，難認有何理由可自由流通使用該帳戶
    ，一般人亦均有應妥為保管帳戶提款卡及密碼，以防止被他
    人冒用之認識，縱有特殊情況偶有將帳戶提款卡及密碼交付
    他人之需，亦必深入瞭解其用途之合法性後再行提供使用，
    恆係吾人日常生活經驗與事理之常，而一般金融機構、民間
    貸款之作業程序，其核貸過程係要求借款人提出相關身分證
    明文件以簽訂借貸契約，或提供財力證明、簽立本票擔保外
    ，於核准撥款後，可由借款人提供帳戶供撥款入帳使用，並
    無提供提款卡及密碼使撥款一方得任意使用帳戶之必要。是
    若欲申貸，僅需提供存簿影本即可證明薪資轉帳紀錄，又何
    需給予帳戶之提款卡及密碼？又帳戶之提款卡及密碼，僅具
    備利用該帳戶操作存、提款、轉帳等功能，而金融機構、民
    間放款之審核，不外乎評估借款人之擔保品、信用能力、償
    還能力等，以避免呆帳之發生。而被告亦自承有向遠信國際
    資融股份有限公司申辦車貸之經驗，是其明知對方所稱貸款
    申辦提供提款卡及密碼可替其製作帳戶內金流一節有悖常情
    ，為其偵查中所供認不諱。再者，被告於偵查中供述對方之
    貸款公司名稱為「邦民好易貸」，然經以經濟部商工登記公
    示資料查詢服務查詢被告所稱該款公司之名稱，而查詢無果
    ，且其亦自承並未查證該公司是否確實存在。綜上所述，被
    告一概忽視以上疑點，率爾將自己所申辦之帳戶等物交付予
    素不相識、欠缺信賴關係之人，而容任該人可得恣意為之，
    尚無從僅因對方之片面承諾，或該人曾空口陳述收取帳戶之
    用途，即確信自己所交付之帳戶，必不致遭作為不法使用。
(二)末按近年詐騙案件層出不窮，又經政府大力宣導，況被告既
    為成年人，應具有相當之智識程度與社會生活經驗，並非懵
    懂無知或不知世事之人，則對金融帳戶關乎個人之財產及隱
    私，當無推諉不知之理，是其既知個人帳戶之提款卡及密碼
    不可恣意交付予不熟識之他人，卻仍將之交予真實姓名、聯
    絡方式均不詳之人，應對其帳戶恐淪為施詐工具之結果應有
    所預見，卻仍罔顧他人利益，縱遭他人非法使用，亦並不違
    背其本意，執意交付帳戶，是被告犯罪嫌疑應堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1
    項幫助詐欺取財，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
    9條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告係以一行為觸犯幫助
    詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條
    前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。另被告於警詢時及偵
    查中均自承其提供上開帳戶期間，曾獲取對方自稱先行貸予
    其4,000元以供其生活上急需使用，然經比對其所提供之LIN
    E對話紀錄及調閱金融資料所查得該筆款項，實係分別於113
    年10月10日14時38分許、同年10月15日16時22分許，所匯款
    新臺幣（下同）10,000元、2,000元至其母傅誼真所申辦之
    中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶內，共計12
    ,000元，有該LINE對話紀錄、上開帳戶之申登人資料及交易
    明細各1份附卷可佐，此部分為被告未扣案之犯罪所得，請
    依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，如全部
    或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
四、至被告一次提供上揭國泰、中信、玉山及臺企銀帳戶等資料
    ，亦涉犯修正後洗錢防制法第22條第3項第2款、同條第1項
    之無正當理由提供三個以上帳戶罪嫌。惟查：112年6月14日
    修正公布施行，同年0月00日生效之洗錢防制法，增訂第15
    條之2（註：洗錢防制法復於113年8月2日修正施行，該條文
    移列同法第22條，下同）關於無正當理由而交付、提供帳戶
    、帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對
    惡性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳
    戶、帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。
    揆諸其立法理由所載敘：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組
    合而成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第
    三方支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之
    法定義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開
    辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶
    審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之
    幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴
    ，故有立法予以截堵之必要」等旨，可見本條之增訂，乃針
    對司法實務上關於提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主
    觀犯意不易證明，致使無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之
    情形，以立法方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵
    處罰漏洞。易言之，洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規
    定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時
    ，始予適用。倘能逕以該等罪名論處，甚至以詐欺取財、洗
    錢之正犯論處時，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而
    須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規
    定。準此，被告就本案所為，既成立一般洗錢罪之幫助犯，
    即無洗錢防制法第15條之2之適用（最高法院112年度台上字
    第4603號判決意旨可資參照）。是以被告已構成上開幫助洗
    錢罪嫌，自無適用洗錢防制法第22條規定，然若此部分成立
    犯罪，因與上開起訴部分有想像競合犯之裁判上一罪關係，
    爰不另為不起訴處分，附此敘明。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣臺南地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　12　　月　　1 　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　黃　齡　慧
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 114　　年　　12　　月　　4 　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　邱　鵬　璇
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 遭詐騙時間、方式  匯款時間、金額(單位：新臺幣) 匯款至國泰、中信、玉山帳戶 1 莊珮怡 於113年8月底某日，透過臉書刊登投資廣告，待告訴人莊珮怡與之聯繫後，即佯稱：下載「宏祥E策略」APP，可投資股票獲利云云，告訴人莊珮怡遂依指示操作及匯款。  ①113年10月10日11時18分許，轉帳50,000元。 ②113年10月10日11時19分許，轉帳50,000元。 國泰帳戶 2 何美貞 於113年8月27日某時，透過LINE主動加入告訴人何美貞為好友，並將告訴人何美貞加入LINE群組，即佯稱：可以抽未上市股票獲利云云，告訴人何美貞遂依指示操作及匯款。  ①113年10月11日13時7分許，轉帳100,000元。 ②113年10月11日13時9分許，轉帳100,000元。 國泰帳戶 3 莊家驛 於113年10月13日14時37分許前某時透過臉書刊登投資廣告，待告訴人莊珮怡與之聯繫後，即佯稱：在「騰達投資」網站上註冊帳戶即可投資股票獲利云云，告訴人莊家驛遂依指示操作及匯款。  ①113年10月13日14時37分許，轉帳100,000元。 ②113年10月13日15時25分許，轉帳50,000元。 ③113年10月13日15時27分許，轉帳50,000元。 國泰帳戶 4 邱碧麗 於113年10月間某日，透過臉書刊登投資廣告，待告訴人邱碧麗與之聯繫後，即佯稱：在「泓策創業投資股份有限公司」平台上可投資股票獲利云云，告訴人邱碧麗遂依指示操作及匯款。  ①113年10月14日9時24分許，轉帳50,000元。 ②113年10月14日9時29分許，轉帳50,000元。 國泰帳戶 5 蔡函伶 於113年7月13日某時，透過臉書刊登投資股票廣告，待告訴人蔡函伶與之聯繫後，即佯稱：下載「群豐投資」APP可投資股票獲利云云，告訴人蔡函伶遂依指示操作及匯款。  ①113年10月9日9時32分許，轉帳100,000元。 ②113年10月9日9時33分許，轉帳100,000元。 玉山帳戶 6 蕭瓊如 於113年7月某日，透過臉書刊登投資廣告，待告訴人蕭瓊如與之聯繫後，即佯稱：下載APP可投資獲利云云，告訴人蕭瓊如遂依指示操作及匯款。  ①113年10月9日18時52分許，轉帳30,000元。 ②113年10月9日18時53分許，轉帳30,000元。 ③113年10月9日18時54分許，轉帳30,000元。 ④113年10月9日18時55分許，轉帳10,000元。 中信帳戶