臺灣臺南地方法院刑事判決

    附件檢察官起訴書之記載。
三、論罪科刑：
  ㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
    律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律；同種之刑
    ，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度
    之較長或較多者為重，刑法第2條第1項、第35條第2項分別
    定有明文。又法律變更之比較，應就罪刑有關之法定加減原
    因與加減例等影響法定刑、處斷刑之範圍或科刑限制等相關
    事項，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而
    刑法之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑
    量，「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量，比較之
    (最高法院113年度台上字第4998號判決意旨參照)。本件被
    告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，除修
    正後第6條、第11條外，其餘條文均於同年0月0日生效(下稱
    新洗錢防制法)。修正前洗錢防制法(下稱舊洗錢防制法)第1
    4條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下
    有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」修正後移列為
    同法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處
    3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其
    洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5
    年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」並刪除
    舊洗錢防制法第14條第3項之規定。至於犯一般洗錢罪之減
    刑規定，舊洗錢防制法第16條第2項及新洗錢防制法第23條
    第3項之規定，同以被告在偵查及歷次審判中均自白犯罪為
    前提，修正後之規定並增列「如有所得並自動繳交全部所得
    財物」等限制要件。準此，本件被告洗錢之財物或財產上利
    益未達新臺幣1億元，於偵查及本院審判中均自白洗錢犯行
    ，且因無犯罪所得，故無繳交犯罪所得問題，無論依新舊洗
    錢防制法規定，均得適用自白應減刑之規定，依上開說明，
    本件適用舊洗錢防制法論以一般洗錢罪，其量刑範圍為有期
    徒刑1月至6年11月，倘適用新洗錢防制法論以一般洗錢罪，
    其量刑範圍為有期徒刑3月至4年11月，綜合比較結果，自應
    一體適用新洗錢防制法規定對被告較為有利。
　㈡核被告就起訴書犯罪事實一㈡所為，係犯刑法第339條之4第1
    項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、同法第216條、第210
    條之行使偽造私文書罪及新洗錢防制法第19條第1項後段之
    洗錢罪。被告偽造印文、署名之行為屬其偽造私文書之階段
    行為，被告偽造私文書之低度行為，應為其行使偽造私文書
    之高度行為所吸收，均不另論罪。
　㈢被告與詐欺集團其他成員間，就上開犯行，有犯意聯絡及行
    為分擔，應依刑法第28條之規定，論以共同正犯。
　㈣被告就起訴書犯罪事實一㈡犯行，係以一行為同時違犯三人以
    上共同詐欺取財罪、行使偽造私文書罪及洗錢罪三罪，屬想
    像競合犯，依刑法第55條本文規定，應從一重之三人以上共
    同詐欺取財罪處斷。
　㈤按犯刑法第339條之4之罪為本條例所指之詐欺犯罪；犯詐欺
    犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳
    交其犯罪所得者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察
    官得以扣押全部犯罪所得，或查獲發起、主持、操縱或指揮
    詐欺犯罪組織之人者，減輕或免除其刑，詐欺犯罪危害防制
    條例第2條第1款第1目、第47條分別定有明文。詐欺犯罪危
    害防制條例雖係於被告行為後始生效施行，然其所犯係刑法
    第339條之4之罪，即屬詐欺犯罪危害防制條例第2條第1款第
    1目所定之詐欺犯罪，被告在偵查及審判中均自白犯行，被
    告就本案犯行，查無犯罪所得，當無繳交問題，是被告就本
    案犯行合於該條例第47條前段規定之減刑要件，因此一減刑
    規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定當可逕行適
    用，故就被告起訴書犯罪事實一㈡犯行，依詐欺犯罪危害防
    制條例第47條前段規定減輕其刑。
　㈥按想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從
    一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑
    一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，
    而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立
    犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名
    ，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量
    刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法
    第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而
    不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定
    刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併
    評價在內（最高法院108年度台上字第4405、4408號判決意
    旨參照）。被告就起訴書犯罪事實一㈡犯行，於偵查及本院
    審判中均自白在卷，被告就上開犯行無犯罪所得，已如前述
    ，被告原得適用洗錢防制法第23條第3項前段規定減輕其刑
    ，然被告此部分所犯罪名屬前述想像競合犯其中之輕罪，依
    上開說明，僅由本院於後述依刑法第57條量刑時一併衡酌該
    部分減輕其刑事由即可，併此說明。
　㈦爰審酌現今詐欺集團之詐騙事件層出不窮、手法日益翻新，
    政府及相關單位無不窮盡心力追查、防堵，大眾傳播媒體更
    屢屢報導民眾因被騙受損，甚至畢生積蓄因此化為烏有之相
    關新聞，被告竟不思循正途賺取所需，僅因貪圖私利，而與
    前述詐欺集團成員共同違犯上開犯行，影響社會治安且有礙
    金融秩序，其所為殊值非難，復審酌被告犯後坦承犯行之犯
    後態度，並考量被告於本案中之角色、分工、涉案情節、前
    述原得減輕其刑事由、對告訴人甲○○造成之損害，及被告於
    本院審理時自陳之智識程度、家庭生活狀況等一切情狀，量
    處如主文所示之刑(仍屬處斷刑範圍內之低度區間)，以示懲
    儆。
四、沒收之說明：
　㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律；犯
    詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否，
    均沒收之，刑法第2條第2項及詐欺犯罪危害防制條例第48條
    第1項分別定有明文，自應逕行適用上開沒收規範。查被告
    所犯係詐欺犯罪危害防制條例第2條第1款第1目所定之詐欺
    犯罪，未扣案如附表編號1所示之物品，屬供被告犯罪所用
    之物，業據被告供陳明確，不問屬於被告與否，應依該條例
    第48條第1項規定宣告沒收。而上開物品因未經扣案，且其
    不法性係在於其上偽造之內容，而非該物品本身之價值，若
    宣告追徵，實不具刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2規
    定，不併依刑法第38條第4項之規定，宣告於全部或一部不
    能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。且本院既已諭知沒
    收上開文件，自無須再依刑法第219條規定沒收其上偽造之
    印文、署名。
　㈡被告於本院陳稱並未獲得報酬，而依卷內事證亦無證據證明
    被告確有從本案詐欺集團成員處實際取得犯罪所得或分得任
    何財產上利益，自無從對其諭知沒收、追徵犯罪所得。
　㈢又被告就本案犯行取得之款項（即本案洗錢標的之財物），
    已由被告依指示全數交付予詐欺集團不詳成員而未經查獲，
    非屬於被告所有，亦非在其實際掌控中，衡以被告並非居於
    主導本案三人以上共同詐欺取財、洗錢犯行之地位，倘仍對
    被告宣告沒收本案洗錢之財物，有過苛之虞，爰依刑法第38
    條之2第2項規定，不予宣告沒收、追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項本
文、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案經檢察官江怡萱提起公訴，檢察官丁○○到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　18　　日
　　　　　　　　　刑事第七庭　　法　官　潘明彥
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並
應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20
日內向本院補提理由書狀（均須按他造當事人之人數附繕本）「
切勿逕送上級法院」。 
　　　　　　　　　　　　　　　　書記官　余玫萱　　　　　
中　　華　　民　　國　　114 　年　　9 　　月　　18　　日
附錄本案論罪科刑法條：
修正後洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
    收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
修正後洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第216條
行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實
事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第210條
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有
期徒刑。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期
徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
    對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或
    電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表：  編號 物品名稱及數量 1 112年11月2日現金付款單據（蓋有永恆投資股份有限公司、金融監督管理管理委員會、臺灣證券交易所股份有限公司印文各1枚、鄭凱元署名1枚）1張 
【附件】：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 114年度偵字第8589號
　　被　　　告　丙○○　男　21歲（民國00年00月0日生）
　　　　　　　　　　　　住屏東縣○○鄉○○路00號
　　　　　　　　　　　　（另案於法務部○○○○○○○執行　中）
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
　　　　　　　　乙○○　男　20歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住彰化縣○○鎮○○路0段000巷00號
　　　　　　　　　　　　（另案於法務部矯正署勵志中學執行　感化教育中）
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告等因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將
犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、丙○○（所涉參與犯罪組織部分，業經臺灣高雄地方法院以11
    3年度金訴字第108號判決判處罪刑確定，並非本案起訴範圍
    ）自民國112年10月間某日起迄至為警查獲時止、乙○○（所
    涉參與犯罪組織部分，業經臺灣臺中地方法院以113年度金
    訴字第14號判決判處罪刑，並非本案起訴範圍）自112年11
    月上旬某日起迄至為警查獲時止，先後加入真實姓名年籍不
    詳之通訊軟體TELEGRAM暱稱「總太尼卡」、自稱「黃冠諭」
    之通訊軟體TELEGRAM暱稱「罐頭」、通訊軟體LINE暱稱「林
    淑怡（青雲直上）」、通訊軟體LINE暱稱「永恆官方客服」
    及其他真實姓名年籍不詳之人組成之三人以上、以實施詐術為
    手段、具有持續性、牟利性、結構性之詐欺集團組織（下稱
    本案詐欺集團，無證據證明有未滿18歲之成員）。丙○○、乙
    ○○加入本案詐欺集團後，分別為下列犯行：
㈠、丙○○與「黃冠諭」即「罐頭」、「林淑怡（青雲直上）」、
    「永恆官方客服」及本案詐欺集團其他成員共同意圖為自己
    不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、一般洗錢、行使
    偽造私文書、行使偽造特種文書之單一犯意聯絡，先由「林
    淑怡（青雲直上）」、「永恆官方客服」自112年10月間某
    日起，陸續以通訊軟體LINE向甲○○佯稱：可透過操作「新永
    恆」APP及面交現金投資股票而獲利等語，致甲○○陷於錯誤
    ，遂依指示分別於112年10月28日17時30分許、同日17時40
    分許，在址設臺南市○○區○○街000號「全家永康永明店」，
    準備交付現金新臺幣（下同）15萬元、5萬元；另由丙○○接
    續依「黃冠諭」即「罐頭」之指示，於112年10月28日17時3
    0分許、同日17時40分許，在「全家永康永明店」，均先向
    甲○○出示核屬偽造特種文書之「永恆投資股份有限公司林志
    明專員」虛假工作證1張（下稱本案工作證，未扣案），以
    表彰其為永恆投資股份有限公司之員工，再分別交付核屬偽
    造私文書之「現金付款單據」虛假收據1張（上有偽造之「
    永恆投資股份有限公司」印文1枚、「金融監督管理管理委
    員會」印文1枚、「臺灣證券交易所股份有限公司」印文1枚
    、「林志明」印文1枚，下稱A收據，未扣案）及核屬偽造私
    文書之君子協定保密書（上有偽造之「永恆投資股份有限公
    司」印文1枚，下稱A保密書，未扣案）、核屬偽造私文書之
    「現金付款單據」虛假收據1張（上有偽造之「永恆投資股
    份有限公司」印文1枚、「金融監督管理管理委員會」印文1
    枚、「臺灣證券交易所股份有限公司」印文1枚、「林志明
    」印文1枚，下稱B收據，未扣案）及核屬偽造私文書之君子
    協定保密書（上有偽造之「永恆投資股份有限公司」印文1
    枚，下稱B保密書，未扣案）予甲○○而行使之，並分別收取
    甲○○交付之現金15萬元、5萬元，足生損害於「永恆投資股
    份有限公司」、「金融監督管理管理委員會」、「臺灣證券
    交易所股份有限公司」、林志明、甲○○；復由丙○○於同日某
    時，將甲○○交付之現金15萬元、5萬元放在附近某便利商店
    廁所內後離去，繼而由本案詐欺集團其他成員前往收取上開
    現金15萬元、5萬元層轉交付予本案詐欺集團上游，因而產
    生掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之去向及所在之效果。
㈡、乙○○與「總太尼卡」、「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官
    方客服」及本案詐欺集團其他成員共同意圖為自己不法之所
    有，基於三人以上共同詐欺取財、一般洗錢、行使偽造私文
    書之犯意聯絡，先由「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官方
    客服」自112年10月間某日起，陸續以通訊軟體LINE向甲○○
    佯稱：可透過操作「新永恆」APP及面交現金投資股票而獲
    利等語，致甲○○陷於錯誤，遂依指示於112年11月2日9時10
    分許，在「全家永康永明店」，準備交付現金30萬元；另由
    乙○○依「總太尼卡」之指示，於112年11月2日9時10分許，
    在「全家永康永明店」，交付核屬偽造私文書之「現金付款
    單據」虛假收據1張（上有偽造之「永恆投資股份有限公司
    」印文1枚、「金融監督管理管理委員會」印文1枚、「臺灣
    證券交易所股份有限公司」印文1枚、「鄭凱元」署名1枚，
    下稱C收據，未扣案）予甲○○而行使之，並收取甲○○交付之
    現金30萬元，足生損害於「永恆投資股份有限公司」、「金
    融監督管理管理委員會」、「臺灣證券交易所股份有限公司
    」、鄭凱元、甲○○；復由乙○○於同日某時，將甲○○交付之現
    金30萬元放在附近公園廁所內後離去，繼而由本案詐欺集團
    其他成員前往收取上開現金30萬元層轉交付予本案詐欺集團
    上游，因而產生掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得之去向及所在
    之效果。嗣甲○○發覺受騙後報警處理，因而查悉上情。
二、案經甲○○訴由臺南市政府警察局永康分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丙○○於警詢及偵查中之自白 被告丙○○於犯罪事實欄所載時間、地點加入本詐欺集團後，接續依「黃冠諭」即「罐頭」之指示，均先向告訴人甲○○出示本案工作證，再分別交付A收據及A保密書、B收據及B保密書予告訴人，復分別收取告訴人交付之現金15萬元、5萬元層轉交付予本案詐欺集團上游之事實。 2 被告乙○○於警詢及偵查中之自白 被告乙○○於犯罪事實欄所載時間、地點，依「總太尼卡」之指示，交付C收據予告訴人，並收取告訴人交付之現金30萬元層轉交付予本案詐欺集團上游之事實。 3 證人即告訴人甲○○於警詢中之指證 1、告訴人因遭「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官方客服」詐欺，而於犯罪事實欄一㈠所載時間、地點，交付現金15萬元、5萬元予向其出示本案工作證、交付A收據、A保密書、B收據及B保密書予其之被告丙○○之事實。 2、告訴人因遭「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官方客服」詐欺，而於犯罪事實欄一㈡所載時間、地點，交付現金30萬元予交付C收據予其之被告乙○○之事實。       4 告訴人與「林淑怡（青雲直上）」之通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、告訴人與「永恆官方客服」之通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、A收據翻拍照片、A保密書翻拍照片、B收據翻拍照片、B保密書翻拍照片、告訴人交款予被告丙○○之現場照片各1份 告訴人因遭「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官方客服」詐欺，而於犯罪事實欄一㈠所載時間、地點，交付現金15萬元、5萬元予向其出示本案工作證、交付A收據、A保密書、B收據及B保密書予其之被告丙○○之事實。 5 告訴人與「林淑怡（青雲直上）」之通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、告訴人與「永恆官方客服」之通訊軟體LINE對話紀錄擷圖、C收據翻拍照片各1份 告訴人因遭「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官方客服」詐欺，而於犯罪事實欄一㈡所載時間、地點，交付現金30萬元予交付C收據予其之被告乙○○之事實 
二、按刑罰責任之評價與法益之維護息息相關，對同一法益侵害
    為雙重評價，是過度評價；對法益之侵害未予評價，則為評
    價 不足，均為法之所禁。又加重詐欺罪，係侵害個人財產
    法益之犯罪，其罪數之計算，核與參與犯罪組織罪之侵害社
    會法益有所不同，審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人
    ，騙取財物，方參與以詐術為目的之犯罪組織。倘若行為人
    於參與詐欺犯罪組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之
    行為，因參與犯罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直
    至犯罪組織解散，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結。
    故該參與犯罪組織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合
    ，然因行為人僅為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，
    屬單純一罪，應僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為
    密切之首次加重詐欺犯行論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪
    之想像競合犯，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑
    即可，無需再另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是
    如行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分
    犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同
    之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即
    應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」
    中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合
    。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼
    續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行
    為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪
    ，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起
    訴之他次加重詐欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨
    論以加重詐欺罪，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整
    性，避免評價不足（最高法院109年度台上字第3945號判決
    意旨參照）。查被告丙○○參與本案詐欺集團所涉參與犯罪組
    織犯行，業經臺灣高雄地方法院以113年度金訴字第108號判
    決判處罪刑確定，有被告丙○○之本署刑案資料查註紀錄表、
    臺灣高雄地方法院113年度金訴字第108號判決各1份附卷可
    稽，至被告乙○○參與本案詐欺集團所涉參與犯罪組織犯行，
    業經臺灣臺中地方法院以113年度金訴字第14號判決判處罪
    刑，有被告乙○○之本署刑案資料查註紀錄表、臺灣臺中地方
    法院113年度金訴字第14號判決各1份在卷可查，揆諸上開判
    決意旨，被告丙○○、乙○○本案所涉違反組織犯罪防制條例第
    3條第1項後段之參與犯罪組織罪嫌，自均不得於本案再次論
    罪，合先敘明。
三、次按共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡，行為之分擔，
    既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與
    ，故而共同實行犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自
    分擔犯罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪之
    目的者，即應對於全部所發生之結果，共同負責；而其犯意
    聯絡表示之方法，不以明示通謀為必要，即相互間有默示之
    合致者，亦屬之，且彼此間之意思聯絡，原不以數人間直接
    發生為限，即有間接之聯絡，亦包括在內；又共同正犯之意
    思聯絡，不限於事前有所協議，其為行為當時基於相互之認
    識，以共同犯罪之意思參與者，亦無礙於共同正犯之成立（
    最高法院109年台上字第3995號、108年台上字第1179號、10
    5年度台上字第298號等判決意旨參照）。經查：
㈠、被告丙○○加入本案詐欺集團後，接續依「黃冠諭」即「罐頭
    」之指示，於犯罪事實欄一㈠所載時間、地點，向遭「林淑
    怡（青雲直上）」、「永恆官方客服」詐騙之告訴人收取詐
    欺取財犯罪所得15萬元、5萬元層轉交付本案詐欺集團上游
    ，顯見被告丙○○係基於自己與其他本案詐欺集團成員共同犯
    罪之意思而為之，縱其並未與其他本案詐欺集團成員於事前
    有所協議或直接聯繫，揆諸前揭判決意旨，亦無礙於其共同
    參與犯罪之認定，自應對該犯意聯絡範圍內所發生之全部結
    果共同負責，不因未參與每一階段之犯罪行為或未認識所有
    參與共犯而不同。
㈡、被告乙○○加入本案詐欺集團後，依「總太尼卡」之指示，於
    犯罪事實欄一㈡所載時間、地點，向遭「林淑怡（青雲直上
    ）」、「永恆官方客服」詐騙之告訴人收取詐欺取財犯罪所
    得30萬元層轉交付本案詐欺集團上游，顯見被告乙○○係基於
    自己與其他本案詐欺集團成員共同犯罪之意思而為之，縱其
    並未與其他本案詐欺集團成員於事前有所協議或直接聯繫，
    揆諸前揭判決意旨，亦無礙於其共同參與犯罪之認定，自應
    對該犯意聯絡範圍內所發生之全部結果共同負責，不因未參
    與每一階段之犯罪行為或未認識所有參與共犯而不同。
四、再按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之
    法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第
    2條第1項定有明文。查被告丙○○、乙○○行為後，洗錢防制法
    業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施
    行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所
    列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以
    下罰金」，修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條
    各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科
    新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
    臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千
    萬元以下罰金」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條
    第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者
    」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，應認修正後洗
    錢防制法第19條第1項後段之規定較有利於被告丙○○、乙○○
    ，依刑法第2條第1項但書之規定，應適用修正後洗錢防制法
    第19條第1項後段之規定。
五、核被告丙○○如犯罪事實欄一㈠所為，係犯刑法第339條之4第1
    項第2款之三人以上共同詐欺取財、同法第216條、第210條
    之行使偽造私文書、同法第212條、第210條之行使偽造特種
    文書、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢等罪
    嫌；被告乙○○如犯罪事實欄一㈡所為，係犯刑法第339條之4
    第1項第2款之三人以上共同詐欺取財、同法第216條、第210
    條之行使偽造私文書、修正後洗錢防制法第19條第1項後段
    之一般洗錢等罪嫌。被告丙○○如犯罪事實欄一㈠與其他本案
    詐欺集團成員分工偽造「永恆投資股份有限公司」印文4枚
    、「金融監督管理管理委員會」印文2枚、「臺灣證券交易
    所股份有限公司」印文2枚、「林志明」印文2枚之行為，為
    偽造私文書即A收據、A保密書、B收據、B保密書之階段行為
    ，而偽造私文書之低度行為，則為行使偽造私文書之高度行
    為所吸收，另與其他本案詐欺集團成員分工偽造特種文書即
    本案工作證之低度行為，則為行使偽造特種文書之高度行為
    所吸收，均請不另論罪；被告乙○○如犯罪事實欄一㈡與其他
    本案詐欺集團成員分工偽造「永恆投資股份有限公司」印文
    1枚、「金融監督管理管理委員會」印文1枚、「臺灣證券交
    易所股份有限公司」印文1枚、「鄭凱元」署名1枚之行為，
    為偽造私文書即C收據之階段行為，而偽造私文書之低度行
    為，則為行使偽造私文書之高度行為所吸收，均請不另論罪
    。被告丙○○與「黃冠諭」即「罐頭」、「林淑怡（青雲直上
    ）」、「永恆官方客服」及其他本案詐欺集團成員就犯罪事
    實欄一㈠所犯三人以上共同詐欺取財、行使偽造私文書、行
    使偽造特種文書、一般洗錢等犯行間，具有犯意聯絡及行為
    分擔，請依刑法第28條之規定，論以共同正犯；被告乙○○與
    「總太尼卡」、「林淑怡（青雲直上）」、「永恆官方客服
    」及其他本案詐欺集團成員就犯罪事實欄一㈡所犯三人以上
    共同詐欺取財、行使偽造私文書、一般洗錢等犯行間，具有
    犯意聯絡及行為分擔，請依刑法第28條之規定，論以共同正
    犯。被告丙○○如犯罪事實欄一㈠所為，係以一行為觸犯三人
    以上共同詐欺取財、行使偽造私文書、行使偽造特種文書、
    一般洗錢等數罪名，具有實行行為局部同一、目的單一之情
    形，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之三人
    以上共同詐欺取財罪嫌處斷；被告乙○○如犯罪事實欄一㈡所
    為，係以一行為觸犯三人以上共同詐欺取財、行使偽造私文
    書、一般洗錢等數罪名，具有實行行為局部同一、目的單一
    之情形，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之
    三人以上共同詐欺取財罪嫌處斷。按犯詐欺犯罪，在偵查及
    歷次審判中均自白，如有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者
    ，減輕其刑，詐欺犯罪危害防制條例第47條前段定有明文，
    且前開規定之自動繳交犯罪所得，應為被害人所交付之受詐
    騙金額（最高法院113年度台上字第3589號判決意旨參照）
    ，查被告丙○○、乙○○雖均於偵查中自白，然均未主動繳交告
    訴人交付之上開詐欺取財犯罪所得，是渠等縱於歷次審判中
    亦自白，渠等對於告訴人所犯三人以上共同詐欺取財罪嫌，
    均仍無從依上開規定減輕其刑。
六、沒收部分：
㈠、按犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與
    否，均沒收之；偽造之印章、印文或署押，不問屬於犯人與
    否，沒收之，詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項、刑法第2
    19條分別定有明文。經查：
 1、未扣案之A收據、A保密書、B收據、B保密書、本案工作證各
    1張，均屬被告丙○○與其他本案詐欺集團成員分工偽造後，
    持以向告訴人實施行使偽造私文書犯行、行使偽造特種文書
    犯行之犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否，均請依詐
    欺犯罪危害防制條例第48條第1項之規定，宣告沒收之；至A
    收據上偽造之「永恆投資股份有限公司」印文1枚、「金融
    監督管理管理委員會」印文1枚、「臺灣證券交易所股份有
    限公司」印文1枚及「林志明」印文1枚，及A保密書上偽造
    之「永恆投資股份有限公司」印文1枚，及B收據上偽造之「
    永恆投資股份有限公司」印文1枚、「金融監督管理管理委
    員會」印文1枚、「臺灣證券交易所股份有限公司」印文1枚
    及「林志明」印文1枚，及B保密書上偽造之「永恆投資股份
    有限公司」印文1枚，請依刑法第219條之規定，宣告沒收之
    。
 2、未扣案之C收據1張，屬被告乙○○與其他本案詐欺集團成員分
    工偽造後，持以向告訴人實施行使偽造私文書犯行之犯罪所
    用之物，不問屬於犯罪行為人與否，請依詐欺犯罪危害防制
    條例第48條第1項之規定，宣告沒收之；至C收據上偽造之「
    永恆投資股份有限公司」印文1枚、「金融監督管理管理委
    員會」印文1枚、「臺灣證券交易所股份有限公司」印文1枚
    及「鄭凱元」署名1枚，請依刑法第219條之規定，宣告沒收
    之。
㈡、被告丙○○、乙○○均於偵查中陳稱：並未獲得報酬或分得詐欺
    取財犯罪所得等語，遍觀全卷亦無任何證據可資證明被告丙
    ○○、乙○○就本案犯行確已實際取得報酬或分得詐欺取財犯罪
    所得，自無犯罪所得應予宣告沒收或追徵其價額之問題，爰
    不依刑法第38條之1第1、3項之規定，聲請宣告沒收之或追
    徵其價額。
㈢、按沒收適用裁判時之法律；犯洗錢防制法第19條之罪，洗錢
    之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，
    刑法第2條第2項、按修正後洗錢防制法第25條第1項分別定
    有明文；復觀諸修正後洗錢防制法第25條第1項之立法理由
    略以：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為
    人僥倖心理，避免「經查獲」之洗錢之財物或財產上利益（
    即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合
    理現象，爰於第一項增訂『不問屬於犯罪行為人與否』」等語
    ，即仍以「經查獲」之洗錢之財物或財產上利益為沒收前提
    要件（臺灣臺南地方法院113年度金簡上字第21號、113年度
    訴字第1333號、113年度訴字第1451號判決意旨參照）。查
    被告丙○○、乙○○均涉犯修正後洗錢防制法第19條第1項後段
    之罪嫌，是本案有關沒收洗錢之財物或財產上利益部分，應
    適用裁判時之修正後洗錢防制法第25條第1項之規定，不生
    新舊法比較之問題，然因告訴人交付被告丙○○、乙○○之上開
    詐欺取財犯罪所得，均已遭被告丙○○、乙○○層轉交付予本案
    詐欺集團上游，而不在被告丙○○、乙○○實際管領、保有之中
    ，且未經查獲，爰不依修正後洗錢防制法第25條第1項之規
    定，聲請宣告沒收之。
七、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣臺南地方法院
中　　華　　民　　國　 114　　年　　 4　　月　　27　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　江　怡　萱 
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 114　　年　　 5　　月　　 5　　日
　　　　　　　　　　　　　　　書　記　官　陳　柏　軒
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第210條（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下
有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服
務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處
1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
中華民國刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）
行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載
不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
　　對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或
　　電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
修正後洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。