臺灣高等法院 臺南分院113年度金上訴字第531號

• 裁判案由: 違反銀行法
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣高等法院 臺南分院
• 裁判日期: 113 年 07 月 31 日

臺灣高等法院臺南分院刑事判決
113年度金上訴字第531號
113年度金上訴字第532號上 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 陳永圳
000000000000

楊哲勝

邱顯政

陳鈺喆

上4 人共同
指定義務辯 曾錦源律師
護人
被 告 王又卉

李孟蓁
000
上2 人共同
指定義務辯 林泓帆律師
護人
被 告 方宏輔

選任辯護人 陳澤嘉律師
賴巧淳律師
被 告 王子洋
000
選任辯護人 江沛其律師
被 告 龔峻霆
00000000
指定義務辯 許琬婷律師
護人
上列上訴人因被告等違反銀行法案件，不服臺灣嘉義地方法院112年度金訴字第389、455號中華民國112年12月29日第一審判決（起訴案號：臺灣嘉義地方檢察署111年度偵字第9616號，追加起
訴：臺灣嘉義地方檢察署112年度偵緝字第423號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
上訴駁回。
理 由
一、本案經本院審理結果，認原審對被告9人為無罪之諭知，核
無不當，應予維持，並引用第一審判決書之記載（如附件）。
二、檢察官上訴意旨略以：
㈠按幫助犯之成立，係以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實行犯罪構成要件之行為，故行為人主觀上認識被幫助者正欲從事犯罪或係正在從事犯罪，而其行為足以幫助他人實現犯罪構成要件者，即具有幫助故意，且不以直接故意為必要，間接故意亦屬之。又行為人是否認識正犯所實施之犯罪，而基於幫助犯意施以助力，屬於行為人主觀上有無幫助犯意之內在狀態，除行為人一己之供述外，法院非不能審酌行為人接觸有關資訊情形、社會經驗、生活背景等個人客觀情狀相關事證，綜合判斷行為人該主觀認識情形，為其事實認定（最高法院111年度台上字第3470號判決參照）。
㈡一般而言，除有特殊情況外，企業之實際經營者多半會使用自己或相當密切之親友之金融帳戶，確保公司往來資金不至遭他人侵吞；且申辦金融帳戶並無任何限制，若非為設立虛設行號藉以逃漏稅捐，則極可能係為從事其他財產犯罪，藉此躲避相關民、刑事責任，此一般民眾依其社會生活經驗均可預見此種可能性。又主觀犯意存在於被告內心，本不易證明，往往需透過勾稽被告、證人之說詞，佐以其他間接證據加以判斷認定；原審判決卻對被告陳永圳等人之抗辯，是否符合經驗法則、社會常理並未詳加深究，亦顯有判決理由不備之違法。
㈢綜上，原判決認事用法既有違誤，爰此提起上訴，請將原判決撤銷，更為適法之判決。
三、經查：
㈠按認定犯罪事實應依憑證據，故被告否認犯罪事實所持之辯解，縱屬不能成立，仍非有積極證據足以證明其犯罪行為，不能遽為有罪之認定，亦不能以推測或擬制之方法以為裁判基礎；又事實審法院對於證據之取捨，依法雖有自由判斷之權，然積極證據不足證明犯罪事實時，被告之抗辯或反證縱屬虛偽，仍不能以此資為積極證據應予採信之理由（最高法院110年度台上字第1625號判決、30年上字第1831、482號判例意旨參照）。
㈡檢察官雖以被告9人任意交出自己帳戶予不詳他人使用，致該
等帳戶遭用以地下匯兌，而認其等9人均有銀行法地下匯兌
之不確定幫助故意，然除此之外，檢察官並無提出任何積極證據證明被告9人對於幫助非法經營地下匯兌業務有何預見
，亦未論述檢察官何以認定被告9人具有幫助非法經營匯兌
業務之故意，更未舉出任何證據以證明被告9人主觀上確有
幫助非法經營匯兌業務之直接或間接故意，自難僅因附表一所示帳戶，客觀上經犯罪集團用於非法經營匯兌業務，即遽認被告9人有幫助非法經營匯兌業務之主觀犯意。
㈢依共犯可罰性限制從屬於正犯之釋義，幫助犯至少應對正犯之主要不法內涵、重要特徵或法益侵害方向有所認識，始堪謂有幫助故意。參酌現今社會因詐欺集團之詐欺取財、洗錢犯罪猖獗，政府機關為防堵前述犯罪，避免普羅大眾因受騙而交付金錢或金融帳戶，故透過多元管道針對詐欺集團利用人頭帳戶收取詐欺贓款、洗錢等犯罪手法廣為宣導，日積月累之下，方才使詐欺集團利用人頭帳戶收受詐欺贓款，以隱匿犯罪所得去向，並逃避檢、警查緝之犯罪手法，廣為普羅大眾所知悉。從而，具一般通常智識、生活經驗之人主觀上就交付金融帳戶可能幫助詐欺等特定財產犯罪有預見而容任其發生，漸為司法實務頗為一致之定見。惟銀行法第125條
之立法目的，乃以金融服務業務之運作攸關國家金融市場秩序及全體國民之權益，為安定金融市場與保護客戶及投資人權益，特以法律將銀行設定為許可行業，未得許可證照不得營業，並嚴懲地下金融行為。是以，非銀行辦理國內外匯兌業務顯非一般侵害個人財產法益之犯罪，一般人對於該類型犯罪之理解程度，自難與時下盛行之詐欺犯罪等同視之。再者，地下匯兌尚非一般民眾於日常生活中得輕易接觸之犯罪類型，而從事地下匯兌者為避免遭檢舉、查緝，其等對於進行匯兌之流程、手法定是秘而不宣，故地下匯兌業者之犯罪方式，實非一般社會大眾日常生活中所能輕易探知，一般人對於地下匯兌業務及詐欺犯罪之理解程度，尚不可相互比擬，尚難僅以其等交付帳戶，遽論有預見帳戶可能淪為地下匯兌之犯罪工具。
㈣洗錢防制法於112年6月14日新增公布第15條之2，規定「任何
人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限。違反前項規定者，由直轄市、縣（市）政府警察機關裁處告誡。經裁處告誡後逾五年再違反前項規定者，亦同。違反第一項規定而有下列情形之一者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金：一、期約或收受對價而犯之。二、交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上。三、經直轄市、縣（市）政府警察機關依前項或第四項規定裁處後，五年以內再犯」，立法理由略以：有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三方支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要。爰此，於第一項定明任何人除基於符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由以外，不得將帳戶、帳號交付、提供予他人使用之法定義務，並以上開所列正當理由作為本條違法性要素判斷標準等語。故本案犯罪情況於上開修正公布後，已有論罪依據，惟本案係在修法前所犯，尚難以此論罪，附此敘明。
四、綜上所述，本案帳戶雖有遭地下匯兌使用之事實，然公訴意旨所舉事證，均無從證明被告9人主觀上得以預見其等帳戶
可能淪為地下匯兌之犯罪工具，而有幫助非銀行業者遂行辦理國內外匯兌業務犯行之直接或間接故意，自難認被告9人
有公訴意旨所指幫助非法辦理國內外匯兌業務之犯行。其等有無本案犯行，仍存有合理懷疑，尚未到達確信為真實之程度。公訴人所提出之證據，尚不足為被告有罪之積極證明，其復未能提出適合於證明起訴犯嫌之其他積極證據，指出調查之途徑暨說明其關聯性予以補強，綜合全案事證及辯論意旨，應認不能證明被告犯罪。原審以檢察官之舉證無法達無合理懷疑之確信程度，因而為被告無罪之諭知，本院核其認事用法，並無不合。檢察官仍執前詞，提起上訴，為無理由，應予駁回。
據上論結，應依刑事訴訟法第368條、第373條，判決如主文。
本案經檢察官吳心嵐提起公訴，檢察官葉美菁提起上訴，檢察官謝錫和到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　113 　年　　7 　　月　　31　　日刑事第二庭 審判長法 官 蔡廷宜
法 官 蔡川富
法 官 翁世容
以上正本證明與原本無異。
檢察官如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書，其未敘述上訴理由者並得於提起上訴後20日內向本院補提理由書（但應受刑事妥速審判法第9條之限制）。
本件被告不得上訴。
書記官 邱斈如
中　　華　　民　　國　　113 　年　　7 　　月　　31　　日附錄法條：
刑事妥速審判法第9條：
除前條情形外，第二審法院維持第一審所為無罪判決，提起上訴之理由，以下列事項為限：
一判決所適用之法令牴觸憲法。
二判決違背司法院解釋。
三判決違背判例。
刑事訴訟法第三百七十七條至第三百七十九條、第三百九十三條第一款之規定，於前項案件之審理，不適用之。
【附件】
臺灣嘉義地方法院刑事判決
112年度金訴字第389號
112年度金訴字第455號
公　訴　人　臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被　　　告　陳永圳
楊哲勝
邱顯政
陳鈺喆
上四人共同
指定辯護人　黃俊仁律師
被　　　告　王又卉
李孟蓁
上二人共同
選任辯護人　陳澤嘉律師
李鳳翔律師
賴巧淳律師
被　　　告　方宏輔
王子洋
龔峻霆
上三人共同
指定辯護人　石秋玲律師
上列被告違反銀行法案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第9616號）及追加起訴（112年度偵緝字第423號），本院判決如下
：
主 文
陳永圳、楊哲勝、邱顯政、陳鈺喆、王又卉、李孟蓁、方宏輔、王子洋、龔峻霆均無罪。
理 由
壹、公訴意旨略以：
一、被告陳永圳、楊哲勝、邱顯政、陳鈺喆、王又卉、李孟蓁、方宏輔、江政道、王子洋（原名：王雅智）、龔峻霆（原名：龔進發）等9人均可預見若提供金融機構帳戶供不詳身分之人
使用可能遭不法集團利用於遂行財產上犯罪之目的，竟分別基
於幫助非法經營匯兌業務之不確定故意，各於附表一所示時間、地點，以附表一所示方式，將附表一所示之金融帳戶提供某犯罪集團成員使用。
二、蔡浩銘、陳政毅、毛溢潤（前述3人另由本院審理中）、陳
右崧、林智文、林盉銨（前述3人另由檢察官另案偵查中）共
同基於非法辦理臺灣地區與大陸地區匯兌業務之犯意聯絡，先由蔡浩銘於民國105年7月25日開設杰創網路營銷有限公司（統一編號：00000000，址設臺北市內湖區堤頂大道2段1793樓，下稱杰創公司），並以杰創公司名義向玉山商業銀行
（下稱玉山銀行）申請2帳戶（帳號各為：0000000000000、0000000000000）；陳右崧於105年9月29日開設奧盛網路營
銷有限公司（統一編號：00000000，址設臺北市○○區○○路00
號17樓之1，下稱奧盛公司），並以奧盛公司向玉山銀行申
請帳戶（帳號：0000000000000）。林智文、林盉銨、陳政
毅、毛溢潤則負責至銀行辦理自人頭帳戶提領或轉帳款項存入杰創公司、奧盛公司上開帳戶之事宜，毛溢潤亦提供其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）供收取匯兌之
新臺幣。俟陳右崧、蔡浩銘輾轉取得附表二所示帳戶資料後，即以不詳方式招攬如附表二所示自然人及法人，於附表二所示時間，從事附表二所示金額之兩岸間匯兌業務，其手法為：臺灣地區廠商欲支付大陸地區廠商貨款，或臺灣地區自然人欲轉交款項與大陸地區親友，大陸地區廠商或自然人遂透過大陸地區之地下通匯業者聯繫陳右崧、蔡浩銘，陳右崧、蔡浩銘即指定將需匯兌之新臺幣款項匯入如附表二所示帳戶後，同時通知大陸地區真實姓名、年籍不詳合作之地下通匯業者轉匯等值之人民幣至客戶指定帳戶，以此方式非法經營地下匯兌業務。陳右崧、林智文、林盉銨、陳政毅、毛溢潤則於附表三所示時間，自附表三所示人頭帳戶提領、轉帳款項存入杰創公司及奧盛公司之上開帳戶內。
三、因認被告9人均涉犯刑法第30條第1項前段、修正前銀行法第1
25條第1項、第29條第1項之幫助非銀行不得辦理國內外匯兌業
務罪嫌。
貳、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154
條第2項、第301條第1項分別定有明文。又認定不利於被告
之事實，須依積極證據，苟積極證據不足為不利於被告事實之認定時，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據。另認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內，然而無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達於此一程度，而有合理性懷疑存在時，即不得遽為被告犯罪之認定。檢察官就被告犯罪事實，應負舉證責任，並指出證明之方法。因此，檢察官對於起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其指出證明之方法，無從說服法院以形成被告有罪之心證，基於無罪推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院30年上字第816號、76年台上字第4986號判
例、92年台上字第128號判例意旨參照）。
參、公訴意旨認為被告涉犯上開罪嫌，無非以下列證據為其主要論據：
一、被告9人於調查官詢問時或偵訊時之供述。
二、共同被告蔡浩銘、陳政毅、毛溢潤之供述。
三、附表四所示之證述及書證。
肆、被告、辯護人之答辯及辯護意旨：
一、訊據被告陳永圳、楊哲勝、陳鈺喆、王又卉、李孟蓁、方宏輔、龔峻霆雖均為認罪之表示，並坦承將其等名下如附表一編號1、2、4至7、9所示之金融帳戶提供他人使用等情，然
均辯稱：提供帳戶時，並不知道要做何用途等語。
二、訊據被告邱顯政固皆坦承將其名下如附表一編號3所示之帳
戶提供他人使用等情，惟否認有何幫助非法辦理國內外匯兌業務之犯行，辯稱：提供帳戶時並不知道要做什麼用途等語。
三、訊據被告王子洋否認有何幫助非法辦理國內外匯兌業務之犯行，辯稱：我未將玉山銀行帳戶交付他人使用，該帳戶應該是不見了，我會把密碼跟存簿、提款卡放在一起，我收到傳票才知道該帳戶被別人使用等語（本院卷第272頁）。
四、辯護意旨：
㈠被告陳永圳、楊哲勝、陳鈺喆就客觀事實已坦承，然其等於交付帳戶時，並非為供地下匯兌犯罪集團使用。被告邱顯政係因信賴朋友而無償將帳戶交給朋友使用，後來也以掛失方式取消此帳戶之續用，被告邱顯政對於其帳戶在掛失前遭犯罪集團使用，並不知情。
㈡被告王又卉、李孟蓁均是將帳戶交給張耿祥，然若張耿祥亦不知帳戶後來會被供地下匯兌之用，更何況被告王又卉、李孟蓁？如法院認無被告王又卉、李孟蓁幫助犯罪之佐證，請予以無罪諭知。
㈢被告方宏輔、龔峻霆交付帳戶當下，並不知道第三人會以帳戶進行地下匯兌行為，且卷內亦無證據可證明被告交付帳戶時知悉第三人會用於地下匯兌不法使用，故被告是否有幫助地下匯兌之故意，在法律評償上，容有爭執空間。卷內客觀證據亦無法證明被告王子洋有主動交付帳戶之情形等語。
伍、經查：
一、地下匯兌業者取得附表一各編號所示帳戶之使用權，將之用以收受附表二所示存款人所匯入欲兌換人民幣之款項，並於利用上開帳戶收受前述款項後，通知大陸地區真實身分不詳之地下通匯業者轉匯等值之人民幣至前述存款人指定之帳戶，以此方式非法經營地下匯兌業務等事實，為被告9人及辯
護人所不爭執（本院卷第185、186、272、273頁），亦經附表四編號1所示之證人證述明確，並有附表四所示之證據附
卷可資為證。據此固可認定附表一所示帳戶已成為犯罪集團從事地下匯兌之工具，而有助於該集團成員遂行非法辦理國內外匯兌業務之犯行。
二、然按「幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯」，刑法第30條第1項前段定有明文，我國法制採限制正犯概念，就參與犯
罪之行為人區分為正犯與共犯（教唆犯、幫助犯），且立法理由揭明就共犯之處罰依據，採學理之「限制從屬形式」，雖不以尚須有責性之嚴格從屬（即犯罪從屬）為要，然仍須從屬於正犯之不法（即不法從屬﹙合於構成要件之違法行為﹚
），始克當之。幫助犯因係幫助他人實行犯罪行為而為限制從屬，其主觀上自須對刑事不法本身基本特徵有相當程度之概略認識，不得流於空泛，否則不知所以然，何來幫助可言。故幫助犯須對正犯之犯罪有所認識（明知或預見），始能夠加以幫助（幫助故意）而得促進犯罪之遂行（幫助既遂故意），然不以詳知具體細節為要。且幫助犯對於正犯之犯罪是否有所預見，亦非不證自明之推想或揣認，毋寧須透過立證加以證明。
三、起訴書雖認被告9人「均可預見若提供金融機構帳戶供不詳身分
之人使用可能遭不法集團利用於遂行財產上犯罪之目的」，然
起訴意旨並未主張被告9人對於幫助非法經營匯兌業務有所
預見（見起訴書犯罪事實二第2列），亦未論述檢察官何以
認定被告9人具有幫助非法經營匯兌業務之故意，更未舉出
任何證據以證明被告9人主觀上確有幫助非法經營匯兌業務
之直接或間接故意。自難僅因附表一所示帳戶，客觀上經犯罪集團用於非法經營匯兌業務，即遽認被告9人有幫助非法
經營匯兌業務之主觀犯意。
四、依前述共犯可罰性限制從屬於正犯之釋義，幫助犯至少應對正犯之主要不法內涵、重要特徵或法益侵害方向有所認識，始堪謂有幫助故意。參酌現今社會因詐欺集團之詐欺取財、洗錢犯罪猖獗，政府機關為防堵前述犯罪，避免普羅大眾因受騙而交付金錢或金融帳戶，故透過多元管道針對詐欺集團利用人頭帳戶收取詐欺贓款、洗錢等犯罪手法廣為宣導，日積月累之下，方才使詐欺集團利用人頭帳戶收受詐欺贓款，以隱匿犯罪所得去向，並逃避檢、警查緝之犯罪手法，廣為普羅大眾所知悉。從而，具一般通常智識、生活經驗之人主觀上就交付金融帳戶可能幫助詐欺等特定財產犯罪有預見而容任其發生，漸為司法實務頗為一致之定見。惟銀行法第125條之立法目的，乃以金融服務業務之運作攸關國家金融市
場秩序及全體國民之權益，為安定金融市場與保護客戶及投資人權益，特以法律將銀行設定為許可行業，未得許可證照不得營業，並嚴懲地下金融行為。是以，非銀行辦理國內外匯兌業務顯非一般侵害個人財產法益之犯罪，一般人對於該類型犯罪之理解程度，自難與時下盛行之詐欺犯罪等同視之。再者，地下匯兌尚非一般民眾於日常生活中得輕易接觸之犯罪類型，而從事地下匯兌者為避免遭檢舉、查緝，其等對於進行匯兌之流程、手法定是秘而不宣，故地下匯兌業者之犯罪方式，實非一般社會大眾日常生活中所能輕易探知。從而，一般人對於非銀行辦理國內外匯兌業務及詐欺犯罪之理解程度，尚不可相互比擬，自難以預見金融帳戶可能淪為地下匯兌業者之犯罪工具。
五、另依據證人張耿祥於偵查中證稱：我有向王又卉、李孟蓁借用她們的玉山銀行帳戶，並賣給陳銘裕，陳銘裕說要做小額借款使用，我不知道陳銘裕拿去做什麼等語（偵卷第347頁
），可知收購帳戶者於收購帳戶時，不見得會具體說明帳戶之實際用途，甚至尚未特定帳戶之用途，且嗣後極可能再將帳戶轉手他人使用。是以，單從交付帳戶當下所得之資訊，被告等人實難預見附表一所示帳戶可能供作地下匯兌犯罪使用。此外，針對一般地下匯兌業者是否多使用人頭帳戶收受換匯款項，並為被告9人所得知悉，檢察官亦未舉實證加以
嚴格證明暨說服，本院依卷內現存證據，尚難為不利被告9
人之認定。
陸、綜上所述，公訴意旨所舉各項事證，均無從證明被告9人主
觀上得以預見附表一所示帳戶可能淪為地下匯兌之犯罪工具，而有幫助非銀行業者遂行辦理國內外匯兌業務犯行之直接或間接故意，自無法說服本院形成被告9人有公訴意旨所指
幫助非法辦理國內外匯兌業務之確信。此外，公訴人復未提出或指明其他足可證明被訴事實之直接或間接證據，本案尚存有合理之懷疑，基於罪證有疑利歸被告之原則，復揆諸前開說明，本院自應依法對被告9人被訴上開罪嫌，均為無罪
之諭知，以昭審慎。
據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項，判決如主文。
本案經檢察官吳心嵐提起公訴，檢察官葉美菁到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　112 　年　　12　　月　　29　　日刑事第五庭 審判長法 官 張志偉
法 官 鄭諺霓
法 官 陳盈螢
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中　　華　　民　　國　　112 　年　　12　　月　　29　　日書記官 陳孟瑜
附表一
編號 被告 交付時間 交付帳戶方式 交付地點 1 陳永圳 102年間某日 將其所申辦玉山商業銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱陳永圳玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），以2,000元之代價，出售與綽號「小張」之犯罪集團成員使用 嘉義市某處 2 楊哲勝 106年1月10日15時7分許前某時 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱楊哲勝玉山帳戶）之存簿、提款卡（含密碼），提供與綽號「阿宏」之犯罪集團成員使用 不詳 3 邱顯政 105年間某日 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱邱顯政玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），提供與綽號「龍哥」之犯罪集團成員使用 嘉義市西區友愛路某處 4 陳鈺喆 106年6月間某日 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱陳鈺喆玉山帳戶）之存簿、提款卡（含密碼），以1萬元之代價，出售與某犯罪集團成員使用 在嘉義市火車站附近 5 王又卉 於106年間某日 將其所申辦之玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱王又卉玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），以4,000元之代價，提供與張耿祥，再由張耿祥轉交與陳銘裕，復由陳銘裕轉交與某犯罪集團成員使用（張耿祥、陳銘裕因同時提供另案被告王盈筑之帳戶涉嫌幫助詐欺等案件，均業經法院判決確定） 不詳 6 李孟蓁 於106年間某日 將其所申辦之玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱李孟蓁玉山帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），以4,000元之代價，提供與張耿祥，再由張耿祥轉交與陳銘裕，復由陳銘裕轉交與某犯罪集團成員使用 不詳 7 方宏輔 105年間某日 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱方宏輔玉山帳戶）、陽信商業銀行帳戶（帳號：000000000000，下稱方宏輔陽信帳戶）之存簿、印章、提款卡（含密碼），交與某犯罪集團成員使用 嘉義市火車站後站 8 王子洋 106年7月3日14時34分許前某時 將其所申辦玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱王雅智玉山帳戶）之存簿、提款卡（含密碼），交與某犯罪集團成員使用 不詳 9 龔峻霆 105年12月5日 將其所申辦之合作金庫商業銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱龔進發合庫帳戶）、玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000，下稱龔進發玉山帳戶）之存摺、印章、提款卡（含密碼）及網路銀行帳號密碼，以8,000元之代價，售與绰號「金剛」之男子 玉山銀行東嘉義分行（址設嘉義市○○路0號1樓）附近之統一超商
附表二
編號 銀行 帳號 戶名 交易日 時間 摘要 交易金額(新臺幣:元) 存款人資料 1 合庫 0000000000000 龔俊霆(原名龔進發，另行發佈通緝) 00000000 預付貨款 650,000 中國貿易開發有限公司 2 合庫 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款 1,063,985 中國貿易開發有限公司 3 合庫 0000000000000 龔俊霆 00000000 無摺轉存 446,015 林奕瑋 4 合庫 0000000000000 龔俊霆 00000000 ＥＤＩ入 730,000 李大順 小計 2,890,000 5 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 510,000 謝錦琴 6 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 125,000 尤碧芳 7 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 150,000 林玉華 8 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 150,000 俞曉玲 9 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 290,000 中國貿易開發有限公司 10 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 ＥＤＩ轉帳　 338,250 中國貿易開發有限公司 11 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 706,150 詹俊昇 12 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 451,000 紀慶材 13 玉山 0000000000000 龔俊霆 00000000 匯款存入　　 280,000 林奕瑋 小計 3,000,400 14 玉山 0000000000000 詹明叡(另為不起訴處分) 00000000 00:55:35 匯款存入 715,950 中國貿易開發有限公司 15 玉山 0000000000000 詹明叡 00000000 00:03:36 ＥＤＩ轉帳　 244,050 中國貿易開發有限公司 16 玉山 0000000000000 詹明叡 00000000 00:34:06 匯款存入 490,000 鄭雅文 小計 1,450,000 17 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:51:24 匯款存入　　 1,082,310 李大順　 18 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:02:53 匯款存入　　 1,090,000 中國貿易開發有限公司 19 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:16:28 ＥＤＩ轉帳　 720,000 李大順　 20 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:42:11 匯款存入　　 490,000 中國貿易開發有限公司 21 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:07:10 ＥＤＩ轉帳　 460,000 李大順　 22 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:36:40 匯款存入　　 651,007 中國貿易開發有限公司 23 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:36:40 匯款存入　　 275,593 東方航空貨運承攬有限公司 24 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:02:15 ＥＤＩ轉帳　 290,900 李大順　 25 玉山 0000000000000 方宏輔 00000000 00:34:58 匯款存入　　 587,000 謝錦琴　 小計 5,646,810 26 玉山 0000000000000 邱顯政 00000000 00:11:37 ＥＤＩ轉帳　 701,360 中國貿易開發有限公司 小計 701,360 27 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000 匯款 269,012 中國貿易開發有限公司 28 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000 匯款 249,360 李大順 29 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000 匯款 451,000 紀慶材 30 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000 匯款 416,000 陳彥良 31 陽信 00000-000000-0 方宏輔 00000000 匯款 1,276,000 鄭雅文 小計 2,661,372 32 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 00:07:24 ＥＤＩ轉帳　 1,720,000 李大順　 33 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 00:11:54 ＥＤＩ轉帳　 127,535 李大順　 34 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 00:11:28 ＥＤＩ轉帳　 290,000 李大順　 35 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 00:10:46 匯款存入　　 175,000 陳彥良　 36 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 00:42:52 匯款存入　　 209,732 陳彥良　 37 玉山 0000000000000 楊哲勝 00000000 00:03:43 匯款存入　　 300,000 陳彥良　 小計 2,822,267 38 玉山 0000000000000 葉哲宏(已歿) 00000000 00:10:26 ＥＤＩ轉帳　 490,000 中國貿易開發有限公司 39 玉山 0000000000000 葉哲宏 00000000 00:21:49 ＥＤＩ轉帳　 1,200,000 李大順　 40 玉山 0000000000000 葉哲宏 00000000 00:00:57 ＥＤＩ轉帳　 670,000 李大順　 41 玉山 0000000000000 葉哲宏 00000000 00:26:19 ＥＤＩ轉帳　 474,000 李大順　 小計 2,834,000 42 玉山 0000000000000 江政道(另行發佈通緝) 00000000 00:17:32 ＥＤＩ轉帳　 1,583,300 中國貿易開發有限公司 43 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:24:12 匯款存入　　 1,400,000 謝錦琴　 44 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:16:56 ＥＤＩ轉帳　 16,470 李大順　 45 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:11:25 匯款存入　　 391,816 中國貿易開發有限公司 46 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:13:07 匯款存入　　 370,415 中國貿易開發有限公司 47 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:13:09 匯款存入　　 638,925 東方航空貨運承攬有限公司 48 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:35:46 匯款存入　　 1,413,000 謝錦琴　 49 玉山 0000000000000 江政道 00000000 00:23:40 匯款存入　　 371,000 陳彥良　 小計 6,184,926 50 玉山 0000000000000 王子洋 00000000 00:34:07 匯款存入 450,000 鄭雅文 小計 450,000 51 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 00:57:52 轉帳匯款解付 1,234,437 中國貿易開發有限公司 52 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 00:08:00 轉帳匯款解付 265,563 東方航空貨運承攬有限公司 53 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 00:10:14 轉帳匯款解付 785,000 東方航空貨運承攬有限公司 54 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 00:23:05 轉帳匯款解付 215,000 陳彥良 55 玉山 0000000000000 陳鈺喆 00000000 00:13:04 轉帳匯款解付 470,000 鄭雅文 小計 2,970,000 56 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 00:17:12 匯款存入 880,000 中國貿易開發有限公司 57 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 00:57:06 ＥＤＩ轉帳　 1,091,605 李大順 58 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 00:55:05 匯款存入 314,504 東方航空貨運承攬有限公司 59 玉山 0000000000000 王又卉 00000000 00:04:06 ＥＤＩ轉帳　 719,496 東方航空貨運承攬有限公司 小計 3,005,605 60 玉山 0000000000000 王盈筑(另為不起訴處分) 00000000 00:47:17 匯款存入 630,000 謝錦琴 61 玉山 0000000000000 王盈筑 00000000 00:59:56 ＥＤＩ轉帳　 32,045 東方航空貨運承攬有限公司 62 玉山 0000000000000 王盈筑 00000000 00:03:43 匯款存入 1,402,955 東方航空貨運承攬有限公司 63 玉山 0000000000000 王盈筑 00000000 00:00:27 ＥＤＩ轉帳　 147,300 中國貿易開發有限公司 小計 2,212,300 64 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 00:43:30 匯款存入 565,800 東方航空貨運承攬有限公司 65 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 00:54:01 ＥＤＩ轉帳　 434,200 中國貿易開發有限公司 66 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 00:57:06 ＥＤＩ轉帳　 263,742 李大順 67 玉山 0000000000000 李孟蓁 00000000 00:59:50 ＥＤＩ轉帳　 565,000 東方航空貨運承攬有限公司 小計 1,828,742 68 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 00:06:48 匯款存入　　 1,490,585 中國貿易開發有限公司 69 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 00:18:16 匯款存入　　 230,000 林奕瑋　 70 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 00:29:37 匯款存入　　 595,278 東方航空貨運承攬有限公司 71 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 00:43:03 ＥＤＩ轉帳　 854,722 中國貿易開發有限公司 72 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 00:43:03 ＥＤＩ轉帳　 1,000,000 中國貿易開發有限公司 73 玉山 0000000000000 陳永圳 00000000 00:00:03 匯款存入　　 176,000 陳彥良　 小計 4,346,585 74 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 00:59:00 匯款存入　　 275,000 陳彥良　 75 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 00:41:51 ＥＤＩ轉帳　 368,728 李大順　 76 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 00:10:05 匯款存入　　 1,000,000 中國貿易開發有限公司 77 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 00:42:10 匯款存入　　 328,105 中國貿易開發有限公司 78 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 00:11:29 ＥＤＩ轉帳　 307,000 李大順　 79 玉山 0000000000000 毛溢潤 00000000 00:02:08 ＥＤＩ轉帳　 730,000 李大順　 小計 3,008,833
附表三
編號 交易帳戶 戶名 代交易人姓名 交易日期時間 提取金額(新臺幣:元) 存入金額(新臺幣:元) 1 玉山0000000000000 毛溢潤 毛溢潤 000000000000 0,750,000 2 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,500,000 3 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 000,000 4 玉山0000000000000 毛溢潤 毛溢潤 000000000000 0,000,000 5 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,000,000 6 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,500,000 7 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,000,000 8 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,000,000 9 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,000,000 10 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,000,000 11 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 000,000 12 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,200,000 13 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 毛溢潤 000000000000 0,000,000 小計 5,750,000 15,200,000 14 玉山0000000000000 王盈筑 林盉銨 000000000000 0,100,000 15 玉山0000000000000 毛溢潤 林盉銨 000000000000 0,000,000 16 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 0,350,000 17 玉山0000000000000 江政道 林盉銨 000000000000 0,772,800 18 玉山0000000000000 楊哲勝 林盉銨 000000000000 0,714,400 19 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 0,730,000 20 玉山0000000000000 李孟蓁 林盉銨 000000000000 0,620,000 21 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 0,140,000 22 玉山0000000000000 王子洋 林盉銨 000000000000 0,000,000 23 玉山0000000000000 王盈筑 林盉銨 000000000000 0,100,000 24 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 0,420,000 25 玉山0000000000000 王子洋 林盉銨 000000000000 0,810,000 26 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 000,000 27 玉山0000000000000 王盈筑 林盉銨 000000000000 0,600,000 28 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 0,200,000 29 玉山0000000000000 李孟蓁 林盉銨 000000000000 0,490,000 30 玉山0000000000000 王子洋 林盉銨 000000000000 0,100,000 31 玉山0000000000000 王又卉 林盉銨 000000000000 0,000,000 32 玉山0000000000000 詹明叡 林盉銨 000000000000 0,400,000 33 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林盉銨 000000000000 0,000,000 34 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林盉銨 000000000000 0,000,000 小計 35,297,200 4,000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,200,000 36 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,800,000 37 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 000,000 38 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 39 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,350,000 40 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,250,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,000,000 42 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,500,000 43 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 0,600,000 44 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 0,500,000 45 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,500,000 46 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 000,000 47 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 0,000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 50 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 51 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 000,000 52 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,200,000 53 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 54 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 000,000 56 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,200,000 58 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 59 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 0,200,000 60 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 62 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,000,000 63 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,200,000 64 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 66 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,750,000 67 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,500,000 68 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 000,000 69 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 0,200,000 70 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,700,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,800,000 72 玉山0000000000000 邱顯政 林智文 000000000000 0,750,000 73 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,000,000 74 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,850,000 75 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,050,000 76 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,800,000 77 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,500,000 78 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,500,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 80 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,200,000 81 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,300,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,200,000 83 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 84 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,470,000 85 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,000,000 86 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,200,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 88 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,700,000 89 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,000,000 90 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,000,000 91 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,000,000 00 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,000,000 93 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,000,000 94 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,600,000 95 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,500,000 96 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,000,000 97 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林智文 000000000000 000,000 98 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,800,000 99 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,800,000 100 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,000,000 101 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林智文 000000000000 0,000,000 102 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,100,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,000,000 104 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,900,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,600,000 106 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,000,000 107 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,400,000 108 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,250,000 109 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,050,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,850,000 111 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,250,000 112 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,700,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,650,000 114 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,300,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,800,000 116 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,450,000 117 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,500,000 118 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,300,000 119 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,150,000 120 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,300,000 121 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,200,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,450,000 123 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000 000,000 124 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,300,000 125 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,200,000 126 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,250,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,250,000 128 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,700,000 129 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,200,000 130 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,100,000 131 合庫0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,500,000 132 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000 000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,150,000 134 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,600,000 135 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,900,000 136 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,000,000 137 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,200,000 138 玉山0000000000000 龔俊霆 林智文 000000000000 0,200,000 139 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,050,000 140 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,100,000 141 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,080,000 142 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000 0,000,000 143 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,350,000 144 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,700,000 145 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,550,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,600,000 147 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,100,000 148 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 149 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,250,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,050,000 151 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,000,000 152 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,350,000 153 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,250,000 154 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,200,000 155 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,400,000 157 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 158 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,750,000 159 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,900,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,900,000 161 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,200,000 162 玉山0000000000000 毛溢潤 林智文 000000000000 0,050,000 163 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,200,000 164 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000 0,500,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,490,000 166 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,620,000 167 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 林智文 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,600,000 169 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,700,000 170 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,800,000 171 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,050,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 林智文 000000000000 0,500,000 173 玉山0000000000000 楊哲勝 林智文 000000000000 0,500,000 174 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 000,000 175 玉山0000000000000 江政道 林智文 000000000000 0,200,000 176 玉山0000000000000 陳永圳 林智文 000000000000 0,000,000 177 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 林智文 000000000000 0,500,000 小計 260,110,000 12,500,000 178 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000 0,000,000 179 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000 00,000,000 180 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000 0,000,000 181 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000 0,690,000 182 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳右崧 000000000000 0,690,000 小計 40,380,000 183 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 000,000 185 玉山0000000000000 邱顯政 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,800,000 187 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 000,000 188 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,400,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,900,000 190 玉山0000000000000 邱顯政 陳政毅 000000000000 0,600,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,000,000 193 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,000,000 195 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,500,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,000,000 197 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,440,000 198 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 000,000 199 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,300,000 200 玉山0000000000000 龔俊霆 陳政毅 000000000000 0,600,000 201 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,250,000 202 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,500,000 203 玉山0000000000000 龔俊霆 陳政毅 000000000000 0,350,000 204 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,400,000 207 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 0,400,000 208 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,450,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,400,000 210 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 000,000 211 玉山0000000000000 毛溢潤 陳政毅 000000000000 0,450,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,270,000 213 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 0,100,000 214 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 215 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,290,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,770,000 217 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,150,000 218 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,350,000 219 玉山0000000000000 王又卉 陳政毅 000000000000 000,000 220 玉山0000000000000 李孟蓁 陳政毅 000000000000 000,000 221 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 222 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 0,230,000 223 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,650,000 224 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,400,000 225 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,300,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,200,000 227 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,400,000 228 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 0,300,000 229 玉山0000000000000 李孟蓁 陳政毅 000000000000 0,000,000 230 玉山0000000000000 王又卉 陳政毅 000000000000 0,100,000 231 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 232 玉山0000000000000 王盈筑 陳政毅 000000000000 0,480,000 233 玉山0000000000000 陳永圳 陳政毅 000000000000 0,220,000 234 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,150,000 236 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 237 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,800,000 239 玉山0000000000000 江政道 陳政毅 000000000000 0,890,000 240 玉山0000000000000 楊哲勝 陳政毅 000000000000 0,190,000 241 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 000 00000000000000000000000 方宏輔 陳政毅 000000000000 0,250,000 243 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,500,000 244 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,500,000 245 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 246 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 247 玉山0000000000000 杰創網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,500,000 248 玉山0000000000000 奧盛網路營銷有限公司 陳政毅 000000000000 0,000,000 小計 80,180,000 40,440,000
附表四
編號 證據名稱 1 ①證人張耿祥於偵查中之證述（偵卷第347、351-352頁） ②證人林玉華於調查官詢問時之證述（警卷第251-252頁） ③證人尤碧芳於調查官詢問時之證述（警卷第255-257頁） ④證人俞曉玲於調查官詢問時之證述（警卷第261-263頁） ⑤證人紀慶材於調查官詢問時之證述（警卷第267-269頁） ⑥證人詹俊昇於調查官詢問時之證述（警卷第273-275頁） ⑦證人謝錦琴於調查官詢問時之證述（警卷第279-281頁） ⑧證人李大順於調查官詢問時之證述（警卷第293-297頁） ⑨證人鄭雅文於調查官詢問時之證述（警卷第301-304頁） ⑩證人陳彥良於調查官詢問時之證述（警卷第309-311頁） 2 ①中國貿易開發有限公司107年8月29日北國字第107082902號函暨所附之付款委託書、台北富邦銀行台幣付款交易詳細內容、宅急便帳單總表、付款交易明細（警卷第315-322頁） ②中國貿易開發有限公司110年3月4日北國字第110030401號函暨所附之付款委託書（警卷第323-342頁） 3 東方航空貨運承攬有限公司110年3月4日北方字第110030401號函暨所附之付款委託書（警卷第343-352頁） 4 ①奧盛公司玉山帳戶交易明細表（警卷第35、359頁） ②龔進發玉山帳戶交易明細表（警卷第25頁） ③邱顯政玉山帳戶交易明細表（警卷第159頁） ④方宏輔玉山帳戶交易明細表（警卷第385-387頁） ⑤楊哲勝玉山帳戶交易明細表（警卷第135-137頁） ⑥陳永圳玉山帳戶交易明細表（警卷第147-149頁） ⑦毛溢潤玉山帳戶交易明細表（警卷第405-406頁） ⑧杰創公司玉山帳戶（帳號：0000000000000）交易明細表（警卷第409-415頁） ⑨王雅智玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第418、421頁） ⑩王又卉玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第185、418頁） ⑪陳鈺喆玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第227、419頁） ⑫李孟蓁玉山帳戶存戶個人資料及交易明細表（警卷第215、420頁） ⑬龔進發合庫帳戶交易明細表（警卷第380頁） ⑭方宏輔陽信帳戶之帳戶資料表及交易明細表（警卷第428-434頁） ⑮王盈筑名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）存戶個人資料及交易明細表（警卷第205、420頁） ⑯詹明叡名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）存戶個人資料及交易明細表（警卷第195、419頁） ⑰葉哲宏名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）交易明細表（警卷第393-395頁） ⑱江政道名下玉山銀行帳戶（帳號：0000000000000）交易明細表（警卷第397-399頁） ⑲玉山銀行之匯款申請書影本、取款憑條影本、存款憑條影本（警卷第363-375頁） 5 ①郵政跨行匯款申請書影本(匯款人：林玉華)（警卷第253頁） ②郵政跨行匯款申請書影本(匯款人：尤碧芳)（警卷第259頁） ③郵政跨行匯款申請書影本(匯款人：俞曉玲)（警卷第265頁） ④永豐銀行新臺幣匯款申請書(匯款人：紀慶材)（警卷第271頁） ⑤新光銀行國內匯款申請書兼取款憑條影本(匯款人：詹俊昇)（警卷第277頁） ⑥元大銀行國內匯款申請書暨取款憑條影本(匯款人：謝錦琴)（警卷第283頁） ⑦第一商業銀行匯款申請書影本(匯款人：鄭雅文)（警卷第307頁）