臺灣臺北地方法院104年度金重訴字第17號

• 裁判案由: 詐欺
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣臺北地方法院
• 裁判日期: 107 年 10 月 29 日
• 法官: 章曉文、王筑萱、歐陽儀
• 被告: 徐名均、蔡素月

臺灣臺北地方法院刑事判決　　　　　 104年度金重訴字第17號104年度訴字第143號
公　訴　人　臺灣臺北地方檢察署檢察官
被　　　告　徐名均

選任辯護人　林恒毅律師
被　　　告　蔡素月

選任辯護人　黃勝和律師
陳偉仁律師
上列被告等因商業會計法等案件，經檢察官提起公訴（104 年度偵字第1128號），及追加起訴（103 年度偵緝字第1496號），本院判決如下：
主 文
壹、蔡素月部分
蔡素月犯如附表一、二「所犯罪名及宣告刑」欄所示之罪，各處如附表一、二「所犯罪名及宣告刑」欄所示之刑。應執行有期徒刑拾陸年。
其餘被訴部分無罪。
未扣案如附表一、二「應沒收之犯罪所得」欄所示之物均沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
貳、徐名均部分
徐名均犯商業會計法第七十一條第一款之填製不實罪，處有期徒刑參月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。又幫助犯詐欺取財罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。應執行有期徒刑柒月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、蔡素月係富沅企業股份有限公司（址設臺北市○○區○○街000 號1 樓，下稱富沅公司）與劦然興業股份有限公司（址設同前，下稱劦然公司）之負責人，徐名均為榮益環保科技企業股份有限公司（址設於宜蘭縣○○鄉○○路0 段00號，下稱榮益公司）負責人，2 人均為商業會計法第4 條所稱之商業負責人，且係從事業務之人，以製作會計憑證為附隨業務。
二、蔡素月因富沅公司及劦然公司之經營需大量資金週轉，為順利向銀行申請辦理短期放款、開立信用狀等融資，明知如附表一、二所示之支票均非與支票發票人實際交易所取得，亦明知富沅公司及劦然公司分別於附表一編號二序號5 、編號四序號14、編號五、六、七、編號九序號23、編號十序號6
、編號十二所示之開立統一發票時間，與附表一所示支票發票人間並無實際交易，且依據如附表一、二約定融資種類及方式欄所示，需向銀行提出應收票據（即客票），或依個別銀行要求而提出相對應之交易憑證，竟分別意圖為富沅公司及劦然公司不法之所有，基於詐欺取財之犯意，或填製不實會計憑證及詐欺取財之犯意（就附表一編號二序號5 及編號四序號14所示部分，徐名均所涉幫助詐欺取財部分，詳下述），或詐欺得利之犯意，先於附表一、二所示之提出融資申請時間欄所示之時間前之不詳時間向徐名均、不知情之穩城重機械工程有限公司（下稱穩城公司）之負責人張瀅淦、得亨貿易有限公司（下稱得亨公司）、咊億貿易有限公司（下稱咊億公司）、穗暹企業股份有限公司（下稱穗暹公司）之實際負責人陳義雄、藍蔻汽車用品股份有限公司（下稱藍蔻公司）、威群汽車百貨股份有限公司（下稱群威公司）之負責人洪慶儒（原名洪崇哲）、宜華祥貿易有限公司（下稱宜華祥公司）之負責人周剛宇、旺鼎豐股份有限公司（下稱旺鼎豐公司）之負責人王寬隆、弘俉有限公司（下稱弘俉公司）之負責人葉仕弘、德系速達靈有限公司（下稱速達靈公司）之負責人游翔媜、忏豪實業有限公司（下稱忏豪公司）、國洲有限公司（下稱國洲公司）、穗逸貿易有限公司（下稱穗逸公司）之實際負責人取得其等所經營公司為發票人之支票，及陸續向施奕良、陳嘉謀、趙信雅（原名趙湘英）取得其等為發票人之支票及向陳義雄取得其媳婦余曉亭為發票人之支票後，依照各金融行庫票貼放款之成數，計算向各金融行庫辦理票據貼現、短期放款、信用狀借款等融資所需之支票金額後，填載於附表一、二所示徐名均等人提供之空白支票上，並接續填製如附表一編號二序號5 、編號四序號14、編號五、六、七、編號九序號23、編號十序號6 、編號十二所示不實之富沅公司統一發票會計憑證，以作為上開融資所需之交易憑證，再將前揭票據或票據及不實之統一發票等資料提供予附表一、二所示之金融行庫等申請融資，致使該等金融行庫陷於錯誤，因認富沅及劦然公司檢附附表一、二所示之票據、統一發票係基於實際交易所取得，乃陸續核撥融資貸款至富沅及劦然公司之銀行帳戶內，富沅公司及劦然公司於民國100 、101 年間分別向附表一、二所示之金融行庫詐得如附表一、附表二所示之詐欺金額（詳如附表一、二所示）。嗣於蔡素月提出之不實票據陸續遭到退票，如附表一、二所示之金融行庫始發覺受騙。
三、徐名均明知榮益公司與富沅公司間並無實際進銷貨交易，且明知蔡素月向銀行申請辦理融資需提出應收票據之事實，竟基於幫助詐欺之犯意，於100 年11月間，透過不知情之沈子易之介紹，在蔡素月如前揭事實二所示以富沅公司名義填製如附表一編號二序號5 及編號四序號14所示不實發票2 紙後，提供如附表一編號二序號5 及編號四序號14所示之榮益公司為支票發票人之票據2 紙予蔡素月，供蔡素月作為向銀行申請辦理融資之用，以此方式幫助蔡素月遂行詐欺取財之犯罪行為。嗣蔡素月取得前揭票據後，即如前揭事實二所示以富沅公司名義持如附表一編號二序號5 所示統一發票影本及榮益公司支票，及附表一編號四序號14所示統一發票影本及榮益公司支票，先後向板信商業銀行桃園分行（下稱板信銀行）及永豐商業銀行中山分行（下稱永豐銀行）申請融資，使板信銀行及永豐銀行不知情之銀行承辦人員陷於錯誤，以為富沅公司與榮益公司確有實際交易往來，前揭支票確為實際交易之支票，而准予放款各新臺幣（下同）79萬元及184
萬元予富沅公司。又基於填製不實會計憑證之犯意，以榮益公司名義填製如附表三所示不實發票2 紙交付予蔡素月，作為榮益公司與富沅公司虛偽之資金往來憑證。
四、案經臺灣臺北地方檢察署檢察官自動檢舉偵查後起訴，暨法務部調查局桃園市調查處移送臺灣臺北地方檢察署檢察官偵查後追加起訴。
理 由
甲、有罪部分
壹、證據能力
一、按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟法第159
條之1 、159 條之2 、159 條之3 、159 條之4 等規定，而經當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159 條第1 項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意，刑事訴訟法第159 條之5 定有明文。本案當事人就下述供述證據方法之證據能力，於言詞辯論終結前均未異議，而經本院審酌各該證據方法之作成時，並無其他不法之情狀，均適宜為本案之證據，依刑事訴訟法第159 條之5 之規定，有證據能力。
二、至於其餘資以認定本案犯罪事實之非供述證據，亦查無違反法定程序取得之情形，依刑事訴訟法第158 條之4 反面規定，應具證據能力。
貳、實體方面
一、訊據被告蔡素月固然坦承擔任富沅及劦然公司之負責人，並提供如附表一、二所示之支票，或依個別銀行要求而提出相對應之統一發票作為交易憑證，並坦承就附表一編號二序號5 、編號四序號14、編號六序號2 、編號十二序號24至30所示之部分確有開立不實統一發票會計憑證之事實，惟矢口否認有詐欺或其他開立不實統一發票會計憑證之犯行之犯行，辯稱：伊否認有詐欺，伊也是被害者，銀行放款部分，支票均非無中生有，部分是貨款，部分是借貸，另就起訴書及追加起訴書所載以外涉及開立不實統一發票會計憑證，亦否認犯行云云。其選任辯護人為其辯稱：各家銀行承辦人員均證明被告蔡素月經營之公司向各家銀行簽訂授信契約時，都有派徵信或其他人員到公司實地觀察、調查，及調查公司之聯徵狀況、查核401 報表及公司過去以及現在營業狀況，認為公司營業狀況良好，才會簽立授信契約，被告蔡素月並未提供不實文件，所提供之客票係作為各家銀行備償帳戶專用，向發票銀行照會均正常，始核撥款項，各家銀行並未陷於錯誤，與詐欺罪構成要件不符，純屬民事賠償問題云云。惟查：
㈠被告蔡素月擔任富沅及劦然公司負責人，於如附表一、二提出申請融資時間欄所示之時間提供如附表一、二所示之支票，或依個別銀行要求而提出如附表一編號二序號5 、編號四序號14、編號五、六、七、編號九序號23、編號十序號6 、編號十二之統一發票作為交易憑證，且就附表一編號二序號5 、編號四序號14、編號六序號2 、編號十二序號24至30所示之部分確有開立不實統一發票，所提供之支票於到期日均無法兌現或退票等情，業據被告蔡素月於本院審理時自承不諱，並有被告所提供如附表一、二所示之支票、退票理由單、法務部票據信用資訊連結作業查詢資料、星展（台灣）商業銀行股份有限公司（下稱星展銀行）106 年4 月10日刑事陳報狀暨其所附之電腦系統託收票紀錄查詢明細表（100 年11月15日、106 年3 月27日查詢資料）、票據資料彙整表、票據退票明細資料、永豐銀行106 年3 月24日刑事陳報狀暨其所附之應收票據託收明細表影本、支票及退票理由單、華南商業銀行股份有限公司（下稱華南銀行）106 年3 月31日陳報狀暨其所附之支票及其票據明細表、臺灣銀行桃園分行106 年3 月30日桃園營字第10600011371 號函暨其所附之票據債信查核表集相關文件、第一商業銀行（下稱第一銀行）新莊分行105 年5 月10日一新莊字第00060 號函暨其所附循環額度放款核貸單、105 年7 月11日補提之循環額度放款核貸單及相關資料、三信商業銀行股份有限公司（下稱三信銀行）105 年5 月5 日三信銀風管字第10501377號函暨其所水位授信票據控管明細表、額度動用申請書、凱基商業銀行股份有限公司（原萬泰商業銀行股份有限公司，下稱凱基銀行）106 年3 月24日凱銀集作字第10600002899 號函暨其所附之代收票據發票行庫歸戶查詢明細表、合作金庫商業銀行（下稱合作金庫）蘆洲分行106 年4 月20日合金蘆洲放字第1060001561號函暨其所附之富沅企業股份有限公司之應收票據貼現單一覽表、106 年11月30日合金蘆洲字第1060005192號函其所附之富沅企業股份有限公司100 年1 月17日核准授信批覆書影本、高雄銀行股份有限公司（下稱高雄銀行）桃園分行106 年3 月21日高銀桃祕字第7 號函暨其所附之富沅公司授信動撥時票據控管明細表影本、彰化商業銀行股份有限公司（下稱彰化銀行）105 年7 月26日陳報狀暨其所附之保證書、授信約定書、應收票據周轉金借款契約書、進口物資融資契約、彰銀E 通融資借款契約、撥款申請書兼債權憑證契約書、應收票據明細表暨票據影本及統一發票影本、105
年8 月1 日陳報狀暨其所附之支票影本及應收票據明細表、統一發票影本、上海商業儲蓄銀行（下稱上海銀行）板橋分行106 年3 月27日上板橋字第1060000014號函暨其所附之備償戶信託票據歸戶表、支票等件在卷可稽（見103 年度偵緝字1496號偵查卷㈠第132 至135 頁、103 年度偵緝字1496號偵查卷㈡第8 至47、50、51、58頁、103 年度偵字第1719號偵查卷㈠第131 至144 、182 至184 頁、103 年度偵字第1719號偵查卷㈢第77至93、100 至107 頁、103 年度偵字第1719號偵查卷㈣第3 、4 、6 、8 、10、12至14、17至18、22、24至25、28、30、33、35至36、38、40至41、43至44、46至47、50、52至53、55至56、58至59、61至64頁、103 年度偵字第1719號偵查卷㈤第71至99、123 至178 、186 至196
、200 至206 頁、本院104 年度金重訴字第17號卷㈠第152
至201 頁背面、104 年度金重訴字第17號卷㈢第59至83、190 至219 頁、104 年度金重訴字第17號卷㈣第45至53、86至236 頁、104 年度金重訴字第17號卷㈤第209 至219 、222
至224 頁、104 年度金重訴字第17號卷㈥第1 至160 、197
至203 頁，104 年度金重訴字第17號卷㈦第201 至205 頁，以下稱103 年度偵緝字1496號偵查卷為偵緝卷，103 年度偵字第1719號卷為偵字卷，104 年度金重訴字第17號卷為金重訴卷），此部分事實，首堪認定。
㈡又被告蔡素月以富沅公司及劦然公司之名義向如附表一、二所示之金融機構提出融資申請後，如附表一、二所示之金融機構分別有如附表一、附表二詐取金額欄所示放款之事實（追加起訴書部分所載金額有誤，業已更正，詳如附表一、二詐欺金額欄所示），業據證人即永豐銀行承辦人員李孟晟、板信銀行承辦人員王瑞林、星展銀行承辦人員陳志偉、華南銀行承辦人員楊喻任、臺灣銀行承辦人員羅芸惠、王麗琴、蔡炳東、賴玉嬌、葉棟元、第一銀行承辦人員倪進成、蘇鈴文、黃心榆、三信銀行承辦人員郭佩瑜、承辦人員林基豐、合作金庫承辦人員郭美芬、高雄銀行承辦人員洪順輝、玉山銀行承辦人員連國鴻、彰化銀行承辦人員邱煌洲、上海銀行承辦人員馬敏苓於本院審理時證述明確（見本院金重訴卷㈤第53至67頁、第147 頁至第157 頁背面、本院金重訴卷㈥第255 頁至第265 頁背面、本院金重訴卷㈦第47至56頁、第97頁至第105 頁背面、第170 頁至第179 頁背面、第236 頁至第242 頁背面、第247 頁背面至第252 頁、本院金重訴卷㈧第12頁至第18頁背面），並有星展銀行借款契約、持有被告交付之支票與退票理由資料、永豐銀行104 年7 月21日陳報狀、106 年3 月24日刑事陳報狀暨其所附之應收票據託收明細表影本、支票及退票理由單、華南銀行龜山分行105 年4
月19日（105 ）華龜山字第105069號函暨其所附之該行授信富沅公司、劦然公司授信契約書、授信約定書、授信額（限）度申請書、辦理貼現及信貸時提供客票明細表及還款情形簡表）、板信銀行集中作業中心101 年12月24日板信集中字第1017471793號函暨支票及退票理由單、應收客票明細、統一發票、臺灣銀行桃園分行105 年4 月28日桃園營字第10500014621 號函暨其所附之該行授信戶往來明細及其提供之票據相關資料、第一銀行新莊分行105 年5 月10日一新莊字第00060 號函暨其所附循環額度放款核貸單、105 年7 月11日補提之循環額度放款核貸單及相關資料、三信銀行105 年5
月5 日三信銀風管字第10501377號函暨其所水位授信票據控管明細表、額度動用申請書、凱基銀行105 年8 月12日凱銀企債字第10500006835 號函暨其所附之富沅企業股份有限公司授信案之相關資料、合作金庫蘆洲分行106 年11月30日合金蘆洲字第1060005192號函其所附之富沅公司100 年1 月17日核准授信批覆書影本及向該行動用所提供之備償票據明細表影本、高雄銀行桃園分行105 年4 月15日高銀桃密字第008 號函暨其所附之富沅企業授信案相關資料影本（含放款借據、約定書、本票及授權書、保證書、授信明細查詢單、放款明細分戶帳卡）、玉山銀行106 年5 月4 日玉山總債字第1060504011號函暨其所附之支票及退票理由單、墊付國內票款融資動用紀錄表、上海銀行刑事陳報狀等件在卷可參（見偵字卷㈤第184 頁、偵緝卷第164 至241 、247 至248 頁、101 年度他字第9275號偵查卷第22至27頁、金重訴卷㈡第34至84132 至165 、172 至199 頁、金重訴卷㈢第59至83、190 至221 頁、金重訴卷㈣第45至53頁、金重訴卷㈤第1 至22、209 至219 頁、金重訴卷㈥第211 至218 頁、金重訴卷㈦第190 至205 頁），此部分事實亦堪認定。
㈢又被告蔡素月雖否認有詐欺或以富沅公司之名義向如附表一所示之金融機構提出如附表一編號五、編號六序號1 、序號3 至7 、編號七、編號九序號23、編號十序號6 、編號十二序號1 至23之所示之統一發票為有開立不實之情事，然：
⒈又被告蔡素月以富沅公司及劦然公司之名義向如附表一、二所示之金融機構辦理如附表一、二之融資，需向銀行提出與他人真實交易所取得之支票，或依個別銀行要求而提出相對應之真實交易憑證，如附表一、二所示之金融機構於辦理融資時知悉被告蔡素月提供支票為非真實交易取得之支票或統一發票，如附表一、二所示之金融機構將不予核准融資之事實，除據證人李孟晟、王瑞林、陳志偉、楊喻任、羅芸惠、王麗琴、蔡炳東、賴玉嬌、葉棟元、倪進成、蘇鈴文、黃心榆、郭佩瑜、林基豐、郭美芬、洪順輝、連國鴻、邱煌洲、馬敏苓於本院審理時證述明確（見本院金重訴卷㈤第53至67頁、第147 頁至第157 頁背面、金重訴卷㈥第255 頁至第265 頁背面、金重訴卷㈦第47至56頁、第97頁至第105 頁背面、第170 頁至第179 頁背面、第236 頁至第242 頁背面、第247 頁背面至第252 頁、金重訴卷㈧第12頁至第18頁背面），並有高雄銀行桃園分行105 年4 月15日高銀桃密字第008
號函暨其所附之富沅企業授信案相關資料影本、106 年3 月21日高銀桃祕字第7 號函暨其所附之富沅公司授信動撥時票據控管明細表、上海銀行板橋分行105 年4 月20日上板橋字第1050000076號函暨其所附之劦然公司、富沅公司與該行之授信往來契約書、票據等授信相關書面資料、玉山銀行105
年4 月22日玉山總債字第1050422013號函暨其所附之富沅企業股份有限公司於該行貼現或信貸案相關資料、華南銀行龜山分行105 年4 月19日（105 ）華龜山字第105069號函暨其所附之該行授信富沅公司、劦然公司相關資料、臺灣銀行桃園分行105 年4 月22日桃園營字第10500015281 號函暨其所附之該行授信戶富沅公司於99年辦理續約乙案之徵、授信相關人員年籍資料及綜合授信契約、合作金庫蘆洲分行105 年4 月26日合金蘆字第1050001442號函暨其所附之富沅公司向該行申貸所提供之本票、開發國內、外信用狀借款契約、授信約定書、連帶保證書、開發信用狀申請書、備償票據明細表及備償支票、106 年11月30日合金蘆洲字第1060005192號函其所附之富沅公司100 年1 月17日核准授信批覆書及向該行動用所提供之備償票據明細表、三信銀行105 年5 月5 日三信銀風管字第10501377號函暨其所附授信戶蔡素月之授信相關文件、星展銀行105 年5 月11日刑事陳報狀暨其所附之授信申請/ 審核書、銀行授信函、銀行授信函增補及修改規定、票據托收退票明細表、銀行往來總約定書、保證書、第一銀行新莊分行105 年5 月10日一新莊字第00060 號函暨其所附之富沅企業股份有限公司向該行貸款相關資料、第一銀行循環額度放款核貸單、永豐銀行作業處105 年5 月12日作心詢字第1050413117號函暨其所附之富沅公司及劦然公司之申貸相關資料及借款往來明細、106 年3 月3 日陳報狀暨其所附之票據明細表、富沅公司、劦然公司之撥款申請書影本、支票及退票理由單、付款申請書、彰化銀行105 年7 月26日陳報狀暨其所附之保證書、授信約定書、應收票據周轉金借款契約書、進口物資融資契約、彰銀E 通融資借款契約、撥款申請書兼債權憑證契約書、應收票據明細表暨票據影本及統一發票影本、板信銀行105 年8 月3 日刑事陳報狀暨其所附之富沅公司之交易明細表、本票、授信綜合額度契約、撤銷信用狀、匯票承兌紀錄、撤銷信用狀申請書、開發國內不可撤銷信用狀申請書、撥款申請書、訂購單、匯票付款申請書、統一發票、客票據、凱基銀行105 年8 月12日凱銀企債字第10500006835 號函暨其所附之富沅公司授信案之相關資料、板信銀行桃園分行106 年3 月7 日板信桃園字第1061100060號函暨其所附之富沅公司辦理申貸之各次撥款申請書所附之應收客票明細表等件在卷可參（見本院金重訴卷㈡第34頁至第173 頁、金重訴卷㈢第1 至21、26至84、98至142
、153 至221 、223 至297 頁、金重訴卷㈣第45至46、50、86至231 、233 至289 頁、金重訴卷㈤第1 至22、97至138
、200 至206 頁、金重訴卷㈦第190 至205 頁）。是被告蔡素月以富沅公司及劦然公司之名義向如附表一、二所示之金融機構辦理如附表一、二之融資，需向銀行提出與他人真實交易所取得之支票，或依個別銀行要求而提出相對應之真實交易憑證。
⒉然：
⑴證人即咊億貿易有限公司之負責人陳義雄於警詢：被告蔡素月確實有投資2,000 萬元，而伊開立保證票3,000 萬元，後來被告蔡素月挪用週轉，保證票到期日被告蔡素月有匯款至支票帳戶支應到期票據，再開立新的保證票，在被告蔡素月尚未跳票前仍有能力持續支應陸續到期之款項，所以伊在票據兌現後仍持續借票予被告蔡素月使用，伊與被告蔡素月之間並非有債務關係等語（見偵字卷㈠第36頁及背面）；
⑵證人曾里麗於警詢時證稱：因公司有資金需求，被告蔡素月介紹金主借票，當時口頭約定，借款還給金主後，被告蔡素月必須將支票返還，且不能將支票做票貼或周轉。但101 年3 、4 月間，陸續接到銀行通知交付予被告蔡素月的支票被拿去票貼、退票。得亨貿易公司的負責人是伊先生陳義雄，得亨貿易與富沅及劦然公司並無交易，被告蔡素月是以虛偽交易將伊交付之支票持向銀行詐貸，包含發票人為伊媳婦余曉婷國泰世華銀行安和分行個人支票8 張，發票人為得亨貿易公司花旗銀行港都分行之支票有7 張等語（見偵字卷㈠第58至59頁）；
⑶證人即藍蔻汽車用品股份有限公司及威群汽車百貨股份有限公司負責人洪慶儒於警詢時證稱：被告蔡素月有以銀行借貸作業需要為由，向伊借支票作為擔保使用，伊單純借藍蔻公司及威群公司支票予被告蔡素月使用，銀行帳戶內有無存款或有無銀行提供信用契約融資供支付票款，並不重要等語（見偵字卷㈠第82頁及背面、第89頁）；
⑷證人即穩城重機械工程有限公司負責人張瀅淦於警詢時證稱：在96年到100 年9 月間穩城公司與富沅公司交易支付幾乎都是使用伊個人之支票，只有3 張面額各35萬元的穩城公司元大銀行支票交付予被告蔡素月，並非新光銀行的支票。但因為之後被告蔡素月向伊借，伊於100 年10月間提供新光銀行穩城公司之支票50張對外使用，但伊完全不知道被告蔡素月對外使用情形等語（見偵字卷㈠第97頁）；
⑸證人即旺鼎豐股份有限公司負責人王寬隆於警詢時證稱：被告蔡素月向伊表示富沅公司要向進口原油，需要同行的支票作為銀行的擔保，等原油進口後，支票就會退還，於是伊提供旺鼎豐公司合作金商業銀行雲林分行之支票，但要求被告蔡素月要開對等支票予旺鼎豐公司，而且將開立的票據存入銀行代收，以避免蔡素月將伊公司支票使用，但100 年11月14日被告蔡素月支付貨款支票遭退票，所以伊到富沅公司找被告蔡素月，並詢問旺鼎豐公司的支票是否確實給銀行作為原油進口擔保使用，結果被告蔡素月表示將支票私自向外借款。伊也有將臺灣中小企業銀行的支票提供給被告蔡素月作為銀行擔保等語（見偵字卷㈠第90頁及背面、第92頁）；
⑹證人即德系速達靈有限公司負責人游翔媜於警詢時證稱：被告蔡素月在未經伊同意下私自開立公司德系速達靈，蔡素月要求我提供德系速達靈有限公司支票與公司大、小章作為未來做生意的保證雙方言明該支票只能作為富沉公司與德系速達靈公司業務往來保證之用，不可作為富沅公司生意往來之票據使用，且約定若蔡素月要開票，一定要讓我知道等語（見偵字卷㈠第73頁及背面）；
⑺證人趙信雅於警詢時證稱：伊有將第一銀行板橋分行個人帳戶之支票借予被告蔡素月，與富沅公司並無金錢或業務上往來等語（見偵字卷㈠第114 頁背面至第115 頁）；
⑻證人施奕良於警詢時證稱：伊在富沅公司擔任業務經理，因被告蔡素月說有公司不要收被告蔡素月或富沅公司的支票，所以要伊將支票借她用，所以從94、95年開始伊將永豐銀行迴龍分行之個人支票交付予被告蔡素月使用，作為廠商進貨時押票之用。支票金額及發票日期都是由被告蔡素月所提供決定的等語（見偵字卷㈠第63頁）；
⑼共同被告徐名均於偵查供稱：當時透過沈子易，他說要幫伊做財務規劃，先拿20萬元給伊周轉，拿2 張富沅公司的支票跟伊換票，讓伊開票給他拿給富沅公司去銀行貼現等語（見103 年度他字第5911號偵查卷第93頁背面、第99頁背面）；⑽被告蔡素月於偵查中供稱：於100 年9 月間，透過友人黃明傳認識德系速達靈公司負責人游翔媜，游翔媜、游翔媜為了增加信用，請伊養公司，將德系速達靈公司支票、公司大小章及公司發票交給伊開立及使用，伊只要使支票如期過票就好。另陳義雄有開立得亨、咊億公司、余曉亭、陳炯銘等支票給伊作為借款擔保。得亨公司、咊億公司、穗暹公司、穗逸公司都是陳義雄的票，余曉亭、陳炯銘的票也是陳義雄開給我的。藍蔻汽車、威群汽車有部分是借貸的。旺鼎豐有部分是換票，穩城公司有部分支票給伊使用，票款伊負擔。宜華祥公司，欠伊錢大約1 千萬，所以支票給伊用。國洲是伊跟他換票的，弘俁是欠伊錢約4 千多萬，所以支票給伊使用。忏豪有些是換票。陳嘉謀是換票。張瀅淦欠伊1 千多萬，所以支票給伊使用。施奕良是員工，伊跟他借票。趙信雅是小姑，她先生欠伊錢1 千多萬，所以趙信雅支票借伊使用等語（見偵緝卷㈠第55頁至第56頁背面）。
⑾綜合前揭證人之證述及被告蔡素月之供述，顯見被告蔡素月向附表一、二所示之金融機構提出如附表一、二所示之支票，或純粹借用票據關係而取得，或交換票據而取得等原因，均非實際交易所取得之支票。
⑿被告蔡素月如附表一所示之支票既非實際交易所取得之交易，所對應提出之如附表一編號五、編號六序號1 、序號3 至7 、編號七、編號九序號23、編號十序號6 、編號十二序號1 至23統一發票自亦有不實開立之情事無訛。被告蔡素月空言否認有以富沅公司之名義向如附表一所示之金融機構提出如附表一編號五、編號六序號1 、序號3 至7 、編號七、編號九序號23、編號十序號6 、編號十二序號1 至23之所示之統一發票為有開立不實，自非可採。
⒊被告蔡素月既知悉以富沅公司及劦然公司之名義向如附表一、二所示之金融機構辦理如附表一、二之融資，需向銀行提出與他人真實交易所取得之支票，或依個別銀行要求而提出相對應之真實交易憑證一事，卻仍向如附表一、二所示之金融機構交付非實際交易所取得之支票充作客票，或填製不實開立之統一發票，用以佯稱所交付之支票係客票之證明，顯已屬詐欺行為，亦可認有不法所有意圖，自應構成詐欺犯行。況被告蔡素月所提出之支票，均非實際交易所取得之支票，而係基於保證關係或純粹借用票據關係或其他原因而取得，此類支票對於發票人而言，因並非係購買貨品而以支票作為支付價金之用，亦非正常之資金借貸關係，而使其有讓支票兌現之義務，且被告蔡素月於偵查中自承：99年5 月以後公司週轉不靈等語（見偵字卷㈠第18頁），則被告蔡素月交付支票予如附表一、二所示之金融機構時，顯已知悉上開支票之發票人並不會力保支票兌現，主觀上亦應知悉自己無力再覓得大量現金使如附表一、二所示公司簽發之支票兌現，竟仍持上開支票及不實之統一發票，向如附表一、二所示之金融行庫融資借款，其不法所有之詐欺意圖昭然若揭。辯護人雖辯稱被告蔡素月並未提供不實文件，實有誤會，所辯自非可採。
㈣被告蔡素月雖辯稱有些支票是有交易往來所取得云云。然依證人陳義雄、曾里麗、張瀅淦、洪慶儒、王寬隆及游翔媜前揭證述交付支票之原因均非出於真實交易。被告蔡素月於本院審理時，就如附表一、二之支票如何取得進行訊問時，先供稱：穩城公司之支票，是負責人張瀅淦跟伊借錢，讓伊使用該公司支票。得亨公司、穗暹公司、咊憶公司支票是負責人陳義雄跟伊借錢取得，陳義雄又因欠錢，也有將余曉婷之支票給伊。藍蔻公司、威群公司支票是負責人洪慶儒跟伊借錢，開票給伊。宜華祥公司、弘俁公司支票也是跟伊借錢。旺鼎豐公司、施奕良支票是借票。趙湘英是我小姑，她欠我錢，開票給我。德系速達靈公司支票是支票借伊用。忏豪公司、國州公司、陳嘉謀之支票是換票等語（見本院卷㈨第頁）。經進一步訊問則供稱：（上開公司支票及個人戶支票，都不是妳實際經營而取得的，為何會提出給銀行及中租迪和公司？）這些客戶本來都有買賣業務往來，也有交易、（為何妳剛才都說基於其他原因而取得支票？）都是有交易，對方公司的票到期的時候無法兌現，所以開票來延遲，票開給伊，伊錢給他們等語（見本院金重訴卷㈨第頁），則被告蔡素月就如附表一、二所示之支票取得之原因，其於本院審理前後供述矛盾不一，亦與其前揭偵查所述內容有歧異之處，更與證人陳義雄、曾里麗、張瀅淦、洪崇哲前揭證述交付支票之原因不同，亦未能提出相關證據足證如附表一、二所示之支票係出於真實交易取得，應認被告蔡素月前揭所辯，係屬事後卸責之詞，自不可採。
㈥綜上所述，被告蔡素月所辯，顯係事後推諉卸責之詞，不足採信。本件事證已臻明確，被告上開犯行堪以認定，均應予依法論科。
二、被告徐名均部分
上揭事實三部分，業據被告徐名均於偵查及本院審理時均坦承不諱，且有證人即被告蔡素月、證人沈子易於偵查之證述（見他字卷第頁），並有如附表一編號二序號5 、編號四序號14所示富沅公司開立之統一發票、榮益公司為發票人之支票、附表三所示榮益公司開立之統一發票、板信銀行集中作業中心101 年12月24日板信集中字第1017471793號函暨支票及退票理由單、應收客票明細、統一發票、永豐銀行企金債管部101 年12月21日永豐銀企金債管部（101 ）字第00258
號函及該銀行103 年7 月17日陳報狀暨附件撥款申請書支票、退票理由單、應收抵押票據融資託收（備償）明細表、授信及交易總申請書、統一發票等件在卷可參（見101 年度他字第9275號偵查卷第22至30頁）。基上，足認被告徐名均任意性自白與事實相符，事證明確，被告徐名均之犯行均堪認定，均應予依法論科。
三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律；但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1 項定有明文。查被告行為後，刑法詐欺罪章業於103
年6 月18日經修正公布，並於同年月20日生效，修正前刑法第339 條原規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科1,000 元以下罰金。（第1 項）以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。（第2 項）前二項之未遂犯罰之。（第3 項）」，修正後則規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。（第1 項）以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。（第2 項）前二項之未遂犯罰之。（第3 項）」。是上開條文修正後，將科處罰金之上限從修正前之3 萬元提高至50萬元。經比較新舊法結果，以被告2 人行為時之規定對被告較為有利，依刑法第2 條第1 項前段，自應適用行為時即修正前刑法第339 條第1 項之規定處斷。四、論罪科刑
㈠查被告蔡素月係富沅及劦然公司之負責人，被告徐名均係榮益公司之負責人，兩人均為商業會計法所定之商業負責人；又統一發票係得為證明事項之經過，而造具記帳憑證所根據之憑證，屬原始憑證，為商業會計法第15條第1 款所定之商業會計憑證。是核被告蔡素月就附表一編號二、四、五、六、七、九、十、十二所為，係犯商業會計法第71條第1 款以明知為不實之事項而填製會計憑證罪、修法前刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪；就附表一編號一、三、八、十一、十三、附表二編號一、二所為，係犯修正前刑法第339 條第1
項之詐欺取財罪。
㈡按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與犯罪行為者而言，如未參與實行構成要件之行為，且係出於幫助之意思，提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯（最高法院49年台上字第77號判例意旨可資參照）。查被告徐名均提供榮益公司之支票使被告蔡素月得以順利向永豐銀行及板信銀行辦理融資，故被告徐名均所為，係犯商業會計法第71條第1 款以明知為不實之事項而填製會計憑證罪及刑法第30條第1 項、修法前刑法第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪。
㈢又商業會計法第71條第1 款之填製不實會計憑證罪，原即含有業務上登載不實之本質，是就填載不實之二聯式統一發票部分，應不再另論刑法第215 條業務上登載不實文書罪（最高法院92年度台上字第6792號、94年度台非字第98號判決意旨參照）。
㈣又被告蔡素月就個別銀行間，所為以富沅公司名義，於如附表一編號一至十三；另以劦然公司名義，於如附表二編號一至二申請融資之詐欺取財犯行；及於申請融資撥款時，分別填製如附表一編號五、六、七、十二所示不實會計憑證，均係基於分別與如附表一、二所示銀行，以富沅、劦然公司名義而於融資預定總金額範圍內申請融資，於密切接近之時地實施，而分別侵害同一之法益，是就上開詐欺取財部分、填製不實會計憑證部分，各行為之獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，因屬向如附表一、二所示個別銀行申請時所需資料，而於時間差距上，難以強行分開，在刑法評價上，以視為數個舉動之接續施行，而為包括之一行為予以評價，較為合理，是應依富沅及劦然公司各該公司，所個別申請之銀行別，而分別論以接續犯（最高法院86年台上字第3295號判例參照）。
㈤被告蔡素月所犯如附表一編號二、四、五、六、七、九、十、十二所示之8 個詐欺取財罪，與附表一所示之填製不實會計憑證罪部分，分別係以一行為觸犯商業會計法第71條第1
款之填製不實會計憑證罪及刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重之商業會計法第71條第1 款之填製不實會計憑證罪處斷；被告徐名均以一次提供支票2 紙之行為，幫助被告蔡素月向永豐銀行及板信商銀順利融資，亦屬一行為觸犯2 個幫助詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重之詐欺取財罪處斷。
㈥被告蔡素月所犯附表一編號二、四、五、六、七、九、十、十二所示之8 個填製不實會計憑證罪、與附表一、三、八、十一、十三及附表二編號一、二所示7 個詐欺取財罪間，均係依據各該銀行所約定之條件，分別向不同之銀行進行融資，犯意個別，行為互殊，應予分論併罰。另被告徐名均所犯開立不實會計憑證與幫助詐欺取財間，犯意個別，行為互殊，亦應分論併罰。
㈦公訴意旨雖漏未論列如附表一編號五、編號六序號1 、序號3 至7 、編號七、編號九序號23、編號十序號6 、編號十二序號1 至23之所示，以無實際交易之支票，連同統一發票等資料，向銀行申請融資之部分，惟此部分與前開經本院認定有罪部分，分別有接續犯之包括一罪關係，為起訴效力所及，本院自得併予審究。被告徐名均幫助他人犯詐欺取財罪，依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕其責。
㈧爰審酌被告蔡素月因經營公司不善，為求資金週轉，竟以非真實交易之支票充作客票及虛開不實之統一發票之方式，持之向如附表一、二所示之金融機構申請融資，造成如附表一、二所示之金融機構鉅額損害，所為誠有不該，且被告蔡素月於犯後並未能表達懺悔之意，亦未與如附表一、二所示之金融機構達成和解，並彌補其等損失，態度難謂良善，既富沅及劦然公司因此所詐得金額，所生危害，而被告徐名均除虛開不實發票外，就提供榮益公司之支票2 紙幫助蔡素月順利融資，非實際主謀者，亦未分配到詐得之財物，且被告徐名均犯罪後坦承犯行之態度，並謀求被害銀行諒解，然因金額過鉅而無從達成和解等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，就被告徐名均部分並諭知易科罰金之折算標準，並分別定其應執行之刑如主文所示，並就被告徐名均定執行刑部分諭知易科罰金之折算標準。
㈨犯罪所得之沒收
⒈按刑法有關沒收之規定業於104 年12月30日修正公布，並自105 年7 月1 日施行；而修正後刑法第2 條第2 項明定：「沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律」。是本件有關沒收部分，自應適用刑法於105年7月1 日施行之相關規定，先予敘明。又按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，修正後之刑法第38條之1第1項前段、第3 項分別定有明文。
⒉查被告蔡素月犯本件詐欺取財罪所詐得之款項，扣除已清償之部分外，尚有如附表一、二應沒收之犯罪所得欄所示之犯罪所得，雖未扣案，仍應依修正後之刑法38條之1 第1 項前段之規定，宣告沒收之，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
乙、無罪部分
一、追加起訴意旨雖認：被告蔡素月除就前揭論罪科刑部分外，另基於意圖為自己不法所有之犯意向如附表四所示之安泰商業銀行（下稱安泰銀行）、臺灣中小企業銀行（下稱臺灣企銀）及中租迪和股份有限公司（下稱中租公司）融資，使承辦人不疑有他而陷於錯誤，而准予借款，嗣後如附表四所示之債務皆未獲清償，始查知上情。因認被告蔡素月就此部分亦涉犯刑法第339 條第1 項之詐欺取財罪嫌等語。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定其犯罪；又不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154
條第2 項、第301 條第1 項分別定有明文。所謂認定犯罪事實之證據，係指足以認定被告確有犯罪行為之積極證據而言，如未發現相當證據，或證據不足以證明，自不能以推測或擬制之方法，以為裁判基礎（最高法院40年台上字第86號判例要旨參照）。另認定犯罪事實所憑之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內；然無論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，均須於通常一般人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度，始得據為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合理之懷疑存在時，即應為有利於被告之認定，更不必有何有利之證據（最高法院30年上字第816
號、76年台上字第4986號判例要旨參照）。又依刑法第339
條第1 項詐欺取財罪之成立，須行為人主觀上有為自己或第三人不法所有之意圖，客觀上係以詐術使人將本人或第三人之物交付為要件。另若依積極證據足可證明行為人主觀上確有不法所有意圖時，固得以詐欺取財罪相繩，惟行為人之意圖尚有存疑，且依調查證據之結果，復不足以認定行為人自始具有上述主觀犯罪構成要件，即不得遽以該罪論擬。
三、公訴人認被告蔡素月涉有前開詐欺取財罪嫌，無非係以被告蔡素月之供述、證人王星堅、高永杰、許汶任於調查處及偵查之證述、本金及利息及違約金請求表、臺灣企銀綜合授信契約書、借據資料與民事起訴狀、中租公司所持有被告交付之資料及退票理由單資料等件，為其主要論據。
四、訊據被告蔡素月固然坦承擔任富沅公司之負責人，並向安泰銀行及臺灣企銀借款之事實，惟堅決否認有何詐欺取財之犯行，辯稱：伊並無詐欺，也是被害人等語。其選任辯護人為其辯稱：銀行都有派徵信或其他人員到公司觀察、調查，以及有調查富沅公司聯徵狀況、查核401 報表還有富沅公司過去以及現在營業狀況，認為富沅公司營業狀況良好，才會簽立契約，被告蔡素月並未提供不實文件，純屬民事賠償問題云云。經查：
㈠關於安泰銀行及臺灣企銀部分
⒈被告蔡素月以富沅公司名義分別向安泰銀行及臺灣企銀如附表五所示之貸款金額及未清償之事實，有安泰銀行105 年7
月11日（105 ）安法金市場辦發字第1050000189號函暨其所附之富沅企業股份有限公司向該行申辦授信之相關資料（含授信申請書、授信契約、本票及公司基本資料）、本金利息及違約金請求表、臺灣企銀南京東路分行105 年4 月21日105 南京字第0900500079號函暨其所附之富沅公司授信案相關資料、臺灣企銀綜合授信契約書、借據資料與民事起訴狀等件在卷可參（見偵字卷㈣第65至85頁、偵緝卷第125 、頁本院金重訴卷㈡第200 至252 頁、金重訴卷㈣第54至80頁），此部分事實堪以認定。
⒉被告蔡素月以富沅公司向告訴人融資，安泰銀行及臺灣企銀放貸前，有派員前往查看富沅公司之狀況，並調查富沅公司之聯徵狀況、實際審核被告蔡素月所提供富沅公司之401 報表等財物資料方成立本件融資等情，業據證人即安泰銀行承辦人陳寶盛、臺灣企銀承辦人蔡志宏於本院審理時證述明確（見本院金重訴卷㈦第242 頁背面至第246 頁、金重訴卷㈧第18頁背面至第21頁），足認安泰銀行及臺灣企銀係基於富沅公司與其往來經年債信良好而生之信賴關係，並經財務查核，評估富沅公司之償債能力等風險後，始出於其任意性與被告蔡素月簽約，同意貸款予富源公司，且依卷附之資料尚未見被告蔡素月有提供不實之文件之情，尚難認被告蔡素月有何施用詐術之行為，致使安泰銀行及臺灣企銀陷於錯誤而融資之情，本院自難僅憑被告蔡素月嗣後未能償還即遽認被告蔡素月此部分有何詐欺之犯意與行為。
㈡關於中租公司部分
⒈被告蔡素月提供如附表四編號三所示之支票，固有於到期日均無法兌現或退票等情，業據被告蔡素月於本院審理時自承不諱，並有被告所提供如附表四編號三所示之支票、退票理由單等件在卷可參（見偵字號卷㈡第83至89頁）。是如附表四編號三之支票係於100 年12月間至101 年2 月期間，始發生因存款不足退票之情事。
⒉又證人許汶任於調查時證稱：被告蔡素月於99、100 年間前往中租公司表示公司有週轉資金之需求，需要與中租公司作分期付款買賣，將數批潤滑油賣給中租公司，取得新臺幣4
千餘萬元的價款，中租公司再將潤滑油賣還給她的公司，再以分期付款方式付貨款，中租公司要求蔡素月提供客票作為擔保，但在100 年11月間開始，被告蔡素月沒有照協議付款，支票也跳票，富沅公司先前償還中租公司的貨款約新臺幣3 千餘萬元，尚積欠中租公司約7 百餘萬元價金等語（見偵字卷㈡第72頁）。且富沅公司積欠中租公司之本金為新臺幣663 萬2,000 元，此有中租公司107 年3 月22日刑事陳報狀暨其所附之風險評估報告、債權憑證影本及計算表在卷可參（見金重訴卷㈧第36至57頁）。是本件被告富沅公司與中租公司之分期付款買賣係在99年、100 年間簽立，就分期付款價金新臺幣4 千多萬之價款，富沅公司已償還新臺幣3 千多萬元無訛，尚積欠新臺幣663 萬2,000 元。
⒊況證人翁英爽於本院審理時證稱：所謂徵提本金客票40 %擔保，係指對方若申請新臺幣100 萬元的額度，每個月本利攤，兩年總共應該償還120 萬元。而客票四成是指以新臺幣120 萬元去計算40% ，要求至少48萬元的客票，作為擔保維持率。之後會隨著本金償還而遞減，但還是要維持率還是要40% ，例如一年後應收帳款剩下新臺幣60萬元，那40% 即新臺幣24萬元等語（見金重訴卷㈧第173 頁背面）。
⒋被告蔡素月雖提供非實際交易之支票作為擔保，惟前揭票據係於100 年12月間至101 年2 月期間，始發生退票，與本件分期付款買賣簽立之時間為99年、100 年間尚有差距，且富沅公司已償還3 千多萬元，償還大半之價款，積欠中租公司新臺幣663 萬2,000 元，實難僅以富沅公司所提供擔保附表四編號三之支票部分未有實際交易及嗣後未能依約清償債務之客觀事實，遽認被告蔡素月於簽約之初即有不法所有之詐欺犯意。
五、綜上所述，本件依檢察官所舉之證據與所指出之證明方法尚未足使本院確信被告蔡素月有檢察官所指此部分詐欺取財犯行，而有合理之懷疑，依照前開說明，不能證明被告蔡素月犯罪，就此部分自應為被告蔡素月無罪之諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第301 條，商業會計法第71條第1 款，刑法第11條前段、第30條第1 項、第2
項、第55條、第41條第1 項、第8 項、第51條第5 款、第38條之1 第1 項、第3 項，修正前第339 條第1 項，刑法施行法第1 條之1 第1 項，判決如主文。
本案經檢察官李明哲提起公訴及追加起訴，檢察官劉承武到庭執行職務。
中 華 民 國 107 年 10 月 29 日刑事第七庭 審判長法 官 章曉文
法 官 王筑萱
法 官 歐陽儀
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕）「切勿逕送上級法院」。
書記官 林怡雯
中 華 民 國 107 年 10 月 29 日附表一（富沅企業股份有限公司）
┌──┬──┬────┬──────┬────┬───────────────────────────────────────────────────────┬────────┬──────┐
│編號│銀行│約定融資│施用詐術之方│詐欺金額│施用詐術之方式（行使無實際交易之票據或以明知為不實之事項而填製會計憑證並行際交易之票據） │應沒收之犯罪所得│所犯罪名及宣│
│ │ │種類及方│式 │ │ │ │告刑 │ │ │
│ │ │式 │ │ ├─┬────┬─────┬────┬──────┬─────┬─────┬──────┬─────┬─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │序│提出申請│支票發票人│付款銀行│支票號碼 │票載日期 │票面金額 │統一發票號碼│發票日期 │發票金額 │ │ │
│ │ │ │ │ │號│融資日期│ │ │ │ │（新臺幣）│ │ │（新臺幣）│ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│一 │星展│依約定申│為求向銀行詐│美金20萬│1 │99年7 月│穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年11月│203,000 │ │ │ │美金貳拾萬柒仟伍│蔡素月犯詐欺│
│ │商業│請PDC- │取依約定申請│7594.76 │ │27日後之│工程有限公│向上分行│ │27日 │ │ │ │ │佰玖拾肆點柒陸元│取財罪，處有│
│ │銀行│可循環使│PDC-可循環使│元及新臺│ │不詳時間│司 │ │ │ │ │ │ │ │及新臺幣壹仟參佰│期徒刑參年。│
│ │ │用融資及│用融資及信用│幣1,390 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │玖拾萬貳壹零貳元│ │
│ │ │信用狀（│狀（臺幣／（│萬2,102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │臺幣／（│信用狀下）可│元（追加│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │信用狀下│循環使用融資│起訴書雖├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │）可循環│／信用狀（外│載為美金│2 │同上 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年3 月│910,900 │ │ │ │ │ │
│ │ │使用融資│幣）／（信用│21萬8,92│ │ │ │ │ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │／信用狀│狀項下）進口│8.13元及├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │（外幣）│融資⑴、⑵，│新臺幣1,│3 │同上 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年3 月│200,080 │ │ │ │ │ │
│ │ │／（信用│於右列申請時│439 萬2,│ │ │ │ │ │28日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │狀項下）│間提供右列非│102 元，├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │進口融資│與他人實際交│惟此與貸│4 │同上 │得亨 │花旗商業│0000000 │100 年11月│202,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │⑴、⑵，│易所得之支票│款餘額表│ │ │ │銀行港都│ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │需提供授│，使不知情之│所載金額│ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │信餘額12│銀行承辦人員│不相符，├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │5%、30% │陷於錯誤，以│應予更正│5 │同上 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│833,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │及60% 之│為前揭支票確│，見偵緝│ │ │ │ │ │31日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │客票存入│為實際交易之│卷㈠第19├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │銀行備償│支票，而准予│4 頁之貸│6 │同上 │同上 │同上 │0000000 │101 年1 月│1,150,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │專戶內（│如右列之詐取│款餘額表│ │ │ │ │ │13日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │見銀行授│金額。 │） ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │信函，本│ │ │7 │同上 │同上 │同上 │0000000 │101 年1 月│951,900 │ │ │ │ │ │
│ │ │院金重訴│ │ │ │ │ │ │ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │卷㈢第11│ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │3 頁）。│ │ │8 │同上 │同上 │同上 │0000000 │101 年1 月│1,112,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │9 │同上 │藍蔻汽車用│華南商業│XC0000000 │100 年12月│215,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │品股份有限│銀行永康│ │3日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │公司 │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │10│同上 │同上 │星展銀行│DB0000000 │101 年1 月│955,600 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │內湖分行│ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │11│同上 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,563,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │12日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │12│同上 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,390,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │21日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │13│同上 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年4 月│200,800 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │28日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │14│同上 │宜華祥貿易│合作金庫│NL0000000 │100 年11月│89,755 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │有限公司 │商業銀行│ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │城東分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │15│同上 │同上 │同上 │NL0000000 │101 年2 月│99,540 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │26日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │16│同上 │同上 │同上 │NL0000000 │101 年3 月│200,100 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │26日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │17│同上 │同上 │同上 │NL0000000 │101 年3 月│203,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │29日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │18│同上 │威群車百貨│星展銀行│DB0000000 │100 年12月│200,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │股份有限公│內湖分行│ │29日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │19│同上 │旺鼎豐股份│合作金庫│LX66196 │101 年2 月│1,250,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │有限公司 │商業銀行│ │27日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │雲林分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │20│同上 │同上 │同上 │LX66186 │101 年2 月│500,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │28日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │21│同上 │弘俁有限公│第一銀行│VA0000000 │100 年11月│200,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │司 │雙園分行│ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │22│同上 │同上 │同上 │VA0000000 │101 年3月8│981,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │23│同上 │穗暹企業股│第一銀行│DA0000000 │100 年11月│202,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │份有限公司│赤崁分行│ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │24│同上 │禾億貿易有│花旗商業│0000000 │100 年12月│760,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │限公司 │銀行港都│ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │25│同上 │施奕良 │永豐銀行│AE0000000 │101 年3 月│98,900 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │迴龍分行│ │29日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │26│同上 │同上 │同上 │AE0000000 │101 年3 月│99,350 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │29日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │27│同上 │陳嘉謀 │第一銀行│DA0000000 │101 年1 月│860,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │松江分行│ │13日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │28│同上 │趙湘英 │第一銀行│CA0000000 │101 年4月3│95,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │板橋分行│ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │29│同上 │同上 │同上 │CA0000000 │101 年4 月│1,223,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │30│同上 │余曉亭 │國泰世華│PC0000000 │101 年1 月│513,600 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │商業銀行│ │24日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │安和分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│二 │永豐│依約定申│⑴為求向銀行│新臺幣58│1 │100 年9 │德系速達靈│臺北市第│MT0000000 │101 年1 月│1,483,396 │ │ │ │新臺幣伍佰捌拾玖│蔡素月犯商業│
│ │商業│請票據貼│ 詐取開立國│9 萬1,14│ │月22日 │有限公司 │五信用合│ │18日 │ │ │ │ │萬壹仟壹佰肆拾陸│會計法第七十│
│ │銀行│現及信用│ 內信用狀新│6 元 │ │ │ │作社天母│ │ │ │ │ │ │元 │一條第一款之│
│ │ │狀融資需│ 臺幣162 萬│ │ │ │ │分社 │ │ │ │ │ │ │ │填製不實罪，│
│ │ │提供客票│ 2,216元之 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │處有期徒刑壹│
│ │ │。 │ 融資，提供│ │2 │100 年10│同上 │同上 │MT0000000 │101 年2月1│985,900 │ │ │ │ │年陸月。 │
│ │ │ │ 右列序號1 │ │ │月5 日 │ │ │ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 之非與他人│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 實際交易所│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 得之支票予│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 銀行作為擔│ │3 │100 年9 │得亨貿易有│花旗（臺│0000000 │100 年12月│1,053,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 保，使不知│ │ │月12日 │限公司（起│灣）商業│ │27日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 情之銀行承│ │ │ │訴書誤載為│銀行港都│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 辦人員陷於│ │ │ │德系速達靈│分行（起│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 錯誤，以為│ │ │ │有限公司，│訴書誤載│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 前揭支票確│ │ │ │應予更正）│為臺北市│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 為實際交易│ │ │ │ │第五信用│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 之支票，而│ │ │ │ │合作社天│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 准予放款（│ │ │ │ │母分社，│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 該支票非作│ │ │ │ │應予更正│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 為票據融資│ │ │ │ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ，故詐欺金│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 額之認定，│ │4 │100 年9 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│879,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 係以金重訴│ │ │月19日 │ │ │ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 卷㈤第210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 頁之應收抵│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 押票據融資│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 託收備償明│ │5 │100 年11│榮益環保科│彰化商業│CN0000000 │101 年3 月│987,900 │WL00000000 │100.10.31 │987,900 │ │ │
│ │ │ │ 細） │ │ │月10日 │技企業股份│銀行蘇澳│ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │⑵為求向銀行│ │ │ │有限公司 │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 詐取票據融│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 資，提供右│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 列序號2至5│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 非與他人實│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 際交易所得│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 之支票予銀│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 行，使不知│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 情之銀行承│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 辦人員陷於│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 錯誤，以為│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 前揭支票確│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 為實際交易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 之支票，而│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 共核准放款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 新臺幣426 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 萬8,930 元│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ （見金重訴│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 卷㈤第211 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 、212、21 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 5 頁之應收│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 抵押票據融│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 資託收備償│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 明細） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│三 │華南│依約定申│⑴為求向銀行│新臺幣83│1 │100 年8 │得亨貿易有│花旗商業│0000000 │100 年11月│870,000 │ │ │ │新臺幣陸佰捌拾伍│蔡素月犯詐欺│
│ │商業│請保管禁│ 詐取保管禁│8 萬3,46│ │月11日 │限公司 │銀行港都│ │25日 │ │ │ │ │萬貳仟伍佰肆拾伍│取財罪，處有│
│ │銀行│背客票周│ 背客票周轉│5 元及美│ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │元及美金伍拾壹萬│期徒刑參年。│
│ │ │轉金及信│ 金融資，提│金53萬20├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤玖仟參佰參拾捌點│ │
│ │ │用狀融資│ 供右列序號│31.76元 │2 │100 年9 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│755,000 │ │ │ │肆玖元 │ │
│ │ │需提供客│ 1、2 、9至│（尚欠新│ │月1 日 │ │ │ │25日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │票。 │ 11、14、16│臺幣685 ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 、18、20非│萬2,545 │3 │100 年9 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│1,257,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 與他人實際│元+美金5│ │月14日 │ │ │ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 交易所得之│1萬9,338├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 支票予銀行│.49元， │4 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│830,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 申請保管禁│見金重訴│ │月31日 │ │ │ │25日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 背客票周轉│卷㈡第16├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 金，使不知│3 頁） │5 │100 年10│同上 │同上 │0000000 │101 年2月1│428,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 情之銀行承│ │ │月5日 │ │ │ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 辦人員陷於│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 錯誤，以為│ │6 │100 年10│同上 │同上 │0000000 │101 年2 月│428,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 前揭支票確│ │ │月6日 │ │ │ │28日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 為實際交易│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 之支票，而│ │7 │100 年9 │旺鼎豐股份│合作金庫│LX0000000 │101 年1 月│820,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 准予放款共│ │ │月19日 │有限公司 │銀行雲林│ │13日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 新臺幣639 │ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 萬642元（ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 見金重訴卷│ │8 │100 年10│同上 │臺灣中小│AA0000000 │101 年2 月│668,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ㈡第162 頁│ │ │月19日 │ │企業銀行│ │14日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 客票明細表│ │ │ │ │斗六分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ）。 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │⑵為求向銀行│ │9 │100 年10│同上 │同上 │AA0000000 │101 年2 月│894,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 詐取開立信│ │ │月19日 │ │ │ │14日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 用狀之融資│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ ，提供右列│ │10│100 年8 │威群汽車百│聯邦銀行│UA0000000 │100 年11月│631,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 序號3 至8 │ │ │月1日 │貨股份有限│內湖分行│ │23日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 、12至13、│ │ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 15、17、19│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 之非與他人│ │11│100 年9 │同上 │星展銀行│DB0000000 │101 年1月7│915,433 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 實際交易所│ │ │月9日 │ │內湖分行│ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 得之支票予│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 銀行作為擔│ │12│100 年9 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│795,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 保，使不知│ │ │月19日 │ │ │ │20日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 情之銀行承│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 辦人員陷於│ │13│100 年9 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│720,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 錯誤，以為│ │ │月19日 │ │ │ │20日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 前揭支票確│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 為實際交易│ │14│100 年9 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│884,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 之支票，而│ │ │月29日 │ │ │ │21日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 准予放款新│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 臺幣199萬 │ │15│100 年10│同上 │同上 │DB0000000 │101 年2月2│695,700 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 2,823元及 │ │ │月5日 │ │ │ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 美金53萬20│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 31.76元（ │ │16│100 年7 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年11月│677,080 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 見金重訴卷│ │ │月28日 │工程有限公│向上分行│ │22日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ㈡第162至 │ │ │ │司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 163 頁之客│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 票明細表及│ │17│100 年7 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年11月│1,399,110 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 償還明細表│ │ │月21日 │ │ │ │25日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ）。 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │18│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│1,399,590 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月9日 │ │ │ │6日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │19│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│1,230,856 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月15日 │ │ │ │14日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │20│100 年9 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年1 月│961,700 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月16日 │ │ │ │13日 │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│四 │板信│依約定申│為求向銀行詐│新臺幣93│1 │99年11月│弘俁有限公│第一銀行│VA0000000 │100 年11月│565,000 │ │ │ │新臺幣柒佰貳拾貳│蔡素月犯商業│
│ │商業│請票據貼│取票據貼現融│4 萬5,96│ │18日後之│司 │雙園分行│ │26日 │ │ │ │ │萬捌佰陸拾玖元 │會計法第七十│
│ │銀行│現融資需│資，提供右列│5 元（尚│ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │一條第一款之│
│ │ │提供客票│非與他人實際│積欠新臺├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │填製不實罪，│
│ │ │。 │交易所得之支│幣722 萬│2 │99年11月│同上 │同上 │VA0000000 │101 年1 月│964,700 │ │ │ │ │處有期徒刑壹│
│ │ │ │票予銀行申請│869 元，│ │18日後之│ │ │ │18日 │ │ │ │ │ │年捌月。 │
│ │ │ │票據貼現融資│新臺幣64│ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │，使不知情之│3萬869元├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │銀行承辦人員│+ 新臺幣│3 │99年11月│同上 │同上 │VA0000000 │101 年1 月│508,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │陷於錯誤，以│79萬= 新│ │18日後之│ │ │ │24日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │為前揭支票確│臺幣722 │ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │為實際交易之│萬869 元├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │支票，而准予│） │4 │99年11月│旺鼎豐股份│合作金庫│LX0000000 │100 年11月│760,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │放款共新臺幣│ │ │18日後之│有限公司 │商業銀行│ │25日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │934 萬5965元│ │ │不詳時間│ │雲林分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │（新臺幣855 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │萬5,965 元+ │ │5 │99年11月│同上 │同上 │LX0000000 │100 年12月│752,100 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │新臺幣79萬元│ │ │18日後之│ │ │ │2日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │= 新臺幣934 │ │ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │萬5,965 元）│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │6 │99年11月│威群汽車百│中國信託│CL0000000 │100 年11月│1402,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│貨股份有限│商業銀行│ │26日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│公司 │板新分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │99年11月│忏豪實業有│遠東國際│BB0000000 │100 年12月│483,055 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│限公司 │商業銀行│ │17日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│ │臺北襄陽│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │99年11月│同上 │同上 │BB0000000 │101 年2 月│500,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│ │ │ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │9 │99年11月│富沅企業股│華南商業│ED0000000 │101 年2 月│993,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│份有限公司│銀行龜山│ │29日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │10│99年11月│藍蔻汽車用│星展銀行│DB0000000 │100 年12月│495,700 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│品股份有限│內湖分行│ │17日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │11│99年11月│得亨貿易有│花旗商業│0000000 │101 年1 月│1,140,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│限公司 │銀行港都│ │13日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │12│99年11月│穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年12月│1,195,800 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│工程有限公│向上分行│ │7日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │13│99年11月│德系速達靈│臺北市第│MT0000000 │101 年1 月│985,100 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │18日後之│有限公司 │五信用合│ │17日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│ │作社母分│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │社 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │14│100 年11│榮益環保科│彰化商業│CN0000000 │101 年3月7│993,500 │XQ00000000 │100 年11月│995,881 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月10日 │技企業股份│銀行蘇澳│ │日 │ │ │9日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │有限公司 │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│五 │臺灣│依約定申│為求向銀行詐│新臺幣1,│1 │100 年7 │穗暹企業股│第一銀行│DA0000000 │100 年11月│993,000 │VG00000000 │100 年7 月│2,081,625 │新臺幣壹仟柒佰貳│蔡素月犯商業│
│ │銀行│請信用狀│取開立國內信│727萬888│ │月19日 │份有限公司│赤崁分行│ │15日 │ │ │10日 │ │拾柒萬捌佰捌拾捌│會計法第七十│
│ │桃園│之開立需│用狀融資，提│元 ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │ │元 │一條第一款之│
│ │分行│提供客票│供右列非與他│ │2 │同上 │同上 │同上 │DA0000000 │100 年11月│989,000 │ │ │ │ │填製不實罪，│
│ │ │並提供真│人實際交易所│ │ │ │ │ │ │15日 │ │ │ │ │ │處有期徒刑貳│
│ │ │實交易之│得之支票及統│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │年陸月。 │
│ │ │交易憑證│一發票予銀行│ │3 │同上 │咊（追加起│花旗商業│0000000 │100 年11月│995,000 │VG00000000 │100 年7月4│986,486 │ │ │
│ │ │。 │作為擔保，使│ │ │ │訴書誤載為│ │ │25日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │不知情之銀行│ │ │ │禾，應予更│分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │承辦人員陷於│ │ │ │正）億貿易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │錯誤，以為前│ │ │ │有限公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │揭支票確為實│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │際交易之支票│ │4 │同上 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│1,253,500 │VG00000000 │100 年7 月│1,387,470 │ │ │
│ │ │ │，而准予放款│ │ │ │ │ │ │20日 │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │新臺幣1, 727│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │萬888 元。 │ │5 │100 年7 │得亨貿易有│花旗銀行│0000000 │100 年11月│975,000 │UC00000000 │100 年6 月│1,124,550 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月9日 │限公司 │港都分行│ │25日 │ │ │29日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │6 │100 年7 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│855,000 │UC00000000 │100 年6 月│855,162 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月4日 │ │ │ │10日 │ │ │30日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │100 年7 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│814,000 │VG00000000 │100 年7 月│814,161 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月23日 │ │ │ │20日 │ │ │22日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│990,000 │VG00000000 │100 年8月5│1,060,290 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月5日 │ │ │ │15日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │9 │100 年7 │威群汽車百│聯邦商業│UA0000000 │100 年12月│2,498,085 │UC00000000 │100 年5 月│2,499,000 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月9日 │貨股份有限│銀行內湖│ │3日 │ │ │26日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │公司 │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │10│100 年7 │弘俁有限公│第一銀行│VA0000000 │100 年12月│1,897,790 │VG00000000 │100 年7 月│1,898,312 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月30日 │司 │雙園分行│ │27日 │ │ │26日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │11│同上 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年12月│1,889,916 │VG00000000 │100 年7 月│1,890,504 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │工程有限公│向上分行│ │20日 │ │ │22日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │12│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年4月7│1,925,000 │WL00000000 │100 年10月│1,925,841 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月28日 │ │ │ │日 │ │ │19日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │13│100 年10│旺鼎豐股份│臺灣中小│AA0000000 │101 年2 月│1,218,000 │WL00000000 │100 年9 月│1,360,800 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月25日 │有限公司 │企業銀行│ │19日 │ │ │30日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │斗六分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │14│100 年9 │德系速達靈│臺北市第│MT0000000 │101 年2 月│1,889,500 │WL00000000 │100 年9 月│2,160,900 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月25日 │有限公司 │五信用合│ │21日 │ │ │18日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │作社天母│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │分社 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │15│100 年10│藍蔻汽車用│合作金庫│DW0000000 │101 年2 月│1,553,900 │不詳 │100 年9月 │366,326 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │品股份有限│商業銀行│ │25日 │ │ │6日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月1日 │公司 │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9月2│572,244 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9月2│622,104 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│六 │第一│依約定申│⑴為求向銀行│新臺幣32│1 │100 年10│得亨貿易有│花旗銀行│0000000 │100 年11月│946,000 │WL00000000 │100 年9月8│1,075,200 │新臺幣肆佰萬元 │蔡素月犯商業│
│ │商業│請短期放│ 詐取短期放│0 萬及美│ │月3日 │限公司 │港都分行│ │31日 │ │ │日 │ │ │會計法第七十│
│ │銀行│款融資及│ 款融資，提│金9 萬8,├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │一條第一款之│
│ │新莊│信用狀開│ 供右列1、3│602.8元 │2 │100 年10│德系速達靈│臺北市第│MT0000000 │100 年12月│639,300 │WL00000000 │100 年9 月│874,650 │ │填製不實罪，│
│ │分行│立需提供│ 至4 、6至7│（尚欠新│ │月16日 │有限公司 │五信用合│ │29日 │ │ │21日 │ │ │處有期徒刑壹│
│ │ │客票及真│ 非與他人實│臺幣400 │ │ │ │作社天母│ │ │ │ │ │ │ │年陸月。 │
│ │ │實交易之│ 際交易所得│萬元） │ │ │ │分社 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │交易憑證│ 之支票及統│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │。 │ 一發票予銀│ │3 │100 年9 │同上 │同上 │MT0000000 │101 年2 月│798,130 │WL00000000 │100 年9 月│800,100 │ │ │
│ │ │ │ 行申請短期│ │ │月26日 │ │ │ │15日 │ │ │21日 │ │ │ │
│ │ │ │ 放款融資，│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 使不知情之│ │4 │100 年7 │國洲有限公│合作金庫│JT0000000 │100 年11月│986,100 │VG00000000 │100 年7月5│1,284,150 │ │ │
│ │ │ │ 銀行承辦人│ │ │月21日 │司 │商業銀行│ │17日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ 員陷於錯誤│ │ │ │ │中港分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ，以為前揭│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 支票確為實│ │5 │100 年8 │同上 │同上 │JT0000000 │101 年1月5│896,600 │VG00000000 │100 年8月1│896,729 │ │ │
│ │ │ │ 際交易之支│ │ │月31日 │ │ │ │日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ 票，而准予│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 放款金額共│ │6 │100 年10│旺鼎豐股份│臺灣中小│AA0000000 │101 年2 月│490,000 │WL00000000 │100 年10月│551,880 │ │ │
│ │ │ │ 新臺幣320 │ │ │月17日 │有限公司 │企業銀行│ │18日 │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ 萬元（見金│ │ │ │ │斗六分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 重訴卷㈢第│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 190 、195 │ │7 │100 年8 │同上 │合作金庫│LX0000000 │100 年12月│889,300 │VG00000000 │100 年8月5│890,736 │ │ │
│ │ │ │ 、206、211│ │ │月11日 │ │商業銀行│ │6日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ 、216頁之 │ │ │ │ │雲林分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 循環額度放│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 核貸單） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │⑵為求向銀行│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 詐取開立信│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 用狀融資，│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 提供右列編│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 號2 、5 非│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 與他人實際│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 交易所得之│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 支票及統一│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 發票予銀行│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 作為擔保，│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 使不知情之│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 銀行承辦人│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 員陷於錯誤│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ，以為前揭│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 支票確為實│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 際交易之支│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 票，而准予│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 開立信用狀│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 共美金9 萬│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 8,602.8 元│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ （見金重卷│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ ㈣第45、50│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 頁之循環額│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 度放款核貸│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 單） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│七 │三信│依約定申│為求向銀行詐│新臺幣96│1 │100 年10│旺鼎豐股份│臺灣中小│AA0000000 │101 年2 月│888,000 │WL00000000 │100 年9月1│678,300 │新臺幣玖佰陸拾萬│蔡素月犯商業│
│ │商業│請一般短│取一般短期放│0 萬元（│ │月31日 │有限公司 │企業銀行│ │14日 │ │ │日 │ │ │會計法第七十│
│ │銀行│期放款融│款融資，提供│追加起訴│ │ │ │斗六分行│ │ │ ├──────┼─────┼─────┤元 │一條第一款之│
│ │ │資需提供│右列非與他人│書誤載為│ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年10月│701,610 │ │填製不實罪，│
│ │ │客票及實│實際交易所得│987 萬元│ │ │ │ │ │ │ │ │1四 │ │ │處有期徒刑壹│
│ │ │際交易之│之支票予銀行│，應予更├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │年捌月。 │
│ │ │交易憑證│申請一般短期│正） │2 │同上 │同上 │同上 │AA0000000 │101 年2 月│1,209,000 │WL00000000 │100 年9月1│207,900 │ │ │
│ │ │ │放款融資，使│ │ │ │ │ │ │19日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │。 │不知情之銀行│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │承辦人員陷於│ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9月1│568,008 │ │ │
│ │ │ │錯誤，以為前│ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │揭支票確為實│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │際交易之支票│ │3 │同上 │同上 │同上 │AA0000000 │101 年2 月│1,176,000 │不詳 │100 年9 月│1,269,240 │ │ │
│ │ │ │，而准予放款│ │ │ │ │ │ │24日 │ │ │30日 │ │ │ │
│ │ │ │共新臺幣960 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │萬元（見金重│ │4 │100 年10│忏豪實業有│遠東國際│BB0000000 │101 年3月5│1,089,000 │不詳 │100 年10月│1,209,411 │ │ │
│ │ │ │訴卷㈢第59至│ │ │月26日 │限公司 │商業銀行│ │日 │ │ │31日 │ │ │ │
│ │ │ │83頁之水位授│ │ │ │ │臺北襄陽│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │信票據控管明│ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │細表及額度動│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │用申請書） │ │5 │同上 │同上 │同上 │BB0000000 │101 年3月7│996,100 │WL00000000 │100 年10月│996,692 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │6 │同上 │同上 │同上 │BB0000000 │101 年3月9│1,206,300 │WL00000000 │100 年10月│1,090,026 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │100 年10│藍蔻汽車用│星展銀行│DB0000000 │101 年4月4│1,515,019 │WL00000000 │100 年9 月│1,609,650 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月31日 │品股份有限│內湖分行│ │日 │ │ │25日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │同上 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年4 月│1,490,500 │WL00000000 │100 年10月│1,573,950 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │16日 │ │ │16日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │9 │同上 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │101 年4 月│1,495,400 │WL00000000 │100 年9月2│971,460 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │工程有限公│向上分行│ │17日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │司 │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9 月│1,043,700 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │10│同上 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年4 月│1,508,000 │WL00000000 │100 年9 月│901,215 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │22日 │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9 月│801,360 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10日 │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│八 │萬泰│依約定申│為求向銀行詐│新臺幣1,│1 │100 年9 │德系速達靈│臺北市第│MT0000000 │101 年1 月│1,486,000 │ │ │ │新臺幣壹仟捌佰貳│蔡素月犯詐欺│
│ │商業│請信用狀│取開立國內信│827 萬元│ │月28日 │有限公司 │五信用合│ │12日 │ │ │ │ │拾柒萬 │取財罪，處有│
│ │銀行│之開立需│用狀融資，提│ │ │ │ │作社天母│ │ │ │ │ │ │ │期徒刑貳年陸│
│ │ │提供客票│供右列非與他│ │ │ │ │分社 │ │ │ │ │ │ │ │月。 │
│ │ │。 │人實際交易所│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │得之支票予銀│ │2 │同上 │得亨貿易有│花旗商業│0000000 │101 年1 月│1,250,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │行作為擔保，│ │ │ │限公司 │銀行港都│ │20日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │使不知情之銀│ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │行承辦人員陷│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │於錯誤，以為│ │3 │100 年7 │藍蔻汽車用│萬泰銀行│AU0000000 │100 年11月│976,900 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │前揭支票確為│ │ │月28日 │品股份有限│松山分行│ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │實際交易之支│ │ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │票，而准予放│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │款新臺幣1,82│ │4 │100 年7 │同上 │同上 │0000000 │100 年11月│1,295,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │7 萬（見偵字│ │ │月22日 │ │ │ │24日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │卷㈢第95至99│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │頁之授信動用│ │5 │100 年10│穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │101 年3 月│986,900 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │申請書暨借據│ │ │月20日 │工程有限公│向上分行│ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │）。 │ │ │ │司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │6 │100 年7 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年11月│1,003,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月22日 │ │ │ │28日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │100 年8 │弘俁有限公│第一銀行│VA0000000 │100 年12月│1,895,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月12日 │司 │雙園分行│ │26日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │100 年5 │趙湘英 │第一銀行│CA0000000 │101 年4月3│95,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月27日以│ │板橋分行│ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │後之不詳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │時間 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│九 │合作│依約定申│為求向銀行詐│美金23萬│1 │100 年7 │得亨貿易有│花旗銀行│0000000 │100 年11月│1,256,300 │ │ │ │美金貳拾參萬貳仟│蔡素月犯商業│
│ │金庫│請開立信│取國外信用狀│2,894.71│ │月19日 │限公司 │港都分行│ │30日 │ │ │ │ │捌佰玖拾肆點柒壹│會計法第七十│
│ │商業│用狀授信│授信融資，提│元及新臺├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤元與新臺幣壹仟肆│一條第一款之│
│ │銀行│融資需提│供右列非與他│幣1,497 │2 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│802,000 │ │ │ │佰玖拾柒萬貳仟伍│填製不實罪，│
│ │北三│供客票入│人實際交易所│萬2,592 │ │月14日 │ │ │ │10日 │ │ │ │ │佰玖拾貳元 │處有期徒刑參│
│ │重分│備償專戶│得之支票予銀│元 ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │年。 │
│ │行 │內。 │行申請國外信│ │3 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│980,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │用狀授信融資│ │ │月9日 │ │ │ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │，使不知情之│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │銀行承辦人員│ │4 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│1,098,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │陷於錯誤，以│ │ │月24日 │ │ │ │26日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │為前揭支票確│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │為實際交易之│ │5 │100 年9 │同上 │同上 │0000000 │101 年1 月│1,120,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │支票，而准予│ │ │月11日 │ │ │ │13日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │放款。 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │6 │100 年9 │同上 │同上 │0000000 │101 年1 月│970,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月18日 │ │ │ │19日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │100 年10│同上 │同上 │0000000 │101 年2 月│990,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月4日 │ │ │ │28日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │100 年8 │威群汽車百│新光銀行│MC0000000 │100 年12月│867,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月13日 │貨股份有限│慶城分行│ │9日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │9 │100 年8 │同上 │星展銀行│DB0000000 │100 年12月│1,108,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月26日 │ │內湖分行│ │27日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │10│100 年8 │咊（追加起│花旗銀行│0000000 │100 年11月│1,257,600 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月9日 │訴書誤載為│港都分行│ │20日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │禾，應予更│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │正）億貿易│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │有限公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │11│100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│870,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月24日 │ │ │ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │12│100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│960,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月30日 │ │ │ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │13│100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│970,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月24日 │ │ │ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │14│100 年8 │同上 │同上 │538296 │100 年12月│950,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月15日 │ │ │ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │15│100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│840,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月30日 │ │ │ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │16│100 年7 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年11月│1,098,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月16日 │工程有限公│向上分行│ │18日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │17│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│765,090 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月14日 │ │ │ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │18│100 年9 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年1 月│986,900 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月18日 │ │ │ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │19│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年2 月│1,311,600 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月1日 │ │ │ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │20│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年3 月│1,200,300 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月23日 │ │ │ │23日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │21│100 年11│同上 │同上 │IX0000000 │101 年4月7│1,078,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月9日 │ │ │ │日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │22│100 年1 │趙湘英 │第一銀行│CA0000000 │101 年1 月│201,600 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月17日以│ │板橋分行│ │10日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │後之不詳│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │時間 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │23│100 年10│德系速達靈│臺北市第│MT0000000 │101 年2 月│1,559,600 │WL00000000 │100 年9 月│1,569,540 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月1日 │有限公司 │五信用合│ │24日 │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │作社天母│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │分社 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │24│100 年10│弘俁有限公│第一銀行│VA0000000 │101 年2 月│1,490,800 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月1日 │司 │雙園分行│ │20日 │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│十 │高雄│依約定中│為求向銀行詐│新臺幣96│1 │100 年10│陳家謀 │第一銀行│DA0000000 │101 年3月2│795,600 │ │ │ │新臺幣柒佰貳拾參│蔡素月犯商業│
│ │銀行│期放款融│取中期放款融│3 萬7,40│ │月17日 │ │松江分行│ │日 │ │ │ │ │萬參仟陸佰貳拾陸│會計法第七十│
│ │桃園│資需提供│資，提供右列│0 元（尚├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤元 │一條第一款之│
│ │分行│客票。 │非與他人實際│欠723 萬│2 │同上 │藍蔻汽車用│星展銀行│DB0000000 │101 年3 月│1,756,100 │ │ │ │ │填製不實罪，│
│ │ │ │交易所得之支│3,626 元│ │ │品股份有限│內湖分行│ │27日 │ │ │ │ │ │處有期徒刑壹│
│ │ │ │票予銀行申請│，見偵緝│ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │年捌月。 │
│ │ │ │中期放款融資│卷㈠第97├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │，使不知情之│頁之未清│3 │同上 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年3 月│1,489,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │銀行承辦人員│償交易明│ │ │ │ │ │30日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │陷於錯誤，以│細資料）├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │為前揭支票確│ │4 │100 年10│同上 │同上 │DB0000000 │101 年4 月│684,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │為實際交易之│ │ │月19日 │ │ │ │12日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │支票，而准予│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │放款新臺幣96│ │5 │100 年10│同上 │同上 │DB0000000 │101 年4 月│1,684,700 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │3 萬7,400 元│ │ │月28日 │ │ │ │17日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │（見偵緝卷㈠│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │第97頁之未清│ │6 │100 年10│余曉婷 │國泰世華│PC0000000 │101 年2 月│923,500 │WL00000000 │100 年7 月│1,021,860 │ │ │
│ │ │ │償交易明細資│ │ │月17日 │ │商業銀行│ │11日 │ │ │19日 │ │ │ │
│ │ │ │料） │ │ │ │ │安和分行│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │100 年9 │得亨貿易有│花旗銀行│0000000 │101 年1 月│1,244,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月27日 │限公司 │港都分行│ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │100 年10│同上 │同上 │0000000 │101 年2 月│1,060,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月5日 │ │ │ │14日 │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│十一│玉山│依約定申│為求向銀行詐│新臺幣62│1 │99年12月│威群汽車百│中國信託│CL0000000 │100 年12月│931,000 │ │ │ │新臺幣肆拾陸萬參│蔡素月犯詐欺│
│ │商業│請開立國│取開立國內及│5 萬8,87│ │2 日後之│貨股份有限│商業銀行│ │8日 │ │ │ │ │仟參佰貳拾柒元 │取財罪，處有│
│ │銀行│內及國外│國外信用狀授│6 元（尚│ │不詳時間│公司 │板新分行│ │ │ │ │ │ │ │期徒刑壹年。│
│ │ │信用狀授│信融資，提供│欠新臺幣├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │信融資需│右列非與他人│46萬3,32│2 │99年12月│同上 │新光銀行│MC0000000 │100 年11月│764,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │提供客票│實際交易所得│7 元，見│ │2 日後之│ │慶城分行│ │29日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │。 │之支票予銀行│偵緝卷㈠│ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │申請開立國內│第120 頁├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │及國外信用狀│之借款明│3 │99年12月│同上 │星展銀行│DB0000000 │100 年12月│695,746 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │授信融資，使│細） │ │2 日後之│ │內湖分行│ │17日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │不知情之銀行│ │ │不詳時間│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │承辦人員陷於│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │錯誤，以為前│ │4 │99年12月│旺鼎豐股份│合作金庫│LX0000000 │100 年12月│857,600 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │揭支票確為實│ │ │2 日後之│有限公司 │銀行雲林│ │7日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │際交易之支票│ │ │不詳時間│ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │，而准予放款│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │共新臺幣625 │ │5 │99年12月│藍蔻汽車用│合作金庫│DW0000000 │100 年11月│1,495,530 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │萬8,876 元（│ │ │2 日後之│品股份有限│銀行北三│ │7日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │見偵緝卷㈠第│ │ │不詳時間│公司 │重分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │120 頁之借款│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │明細） │ │6 │99年12月│穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │101 年2 月│765,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │2 日後之│工程有限公│向上分行│ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │99年12月│忏豪實業有│遠東銀行│BB0000000 │101 年2 月│750,000 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │2 日後之│限公司 │台北襄陽│ │16日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │不詳時間│ │分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│十二│彰化│依約定申│為求向銀行詐│新臺幣3,│1 │100 年8 │藍蔻汽車用│星展銀行│DB0000000 │100 年12月│1,501,000 │VG00000000 │100 年7 月│670,950 │新臺幣參仟參佰零│蔡素月犯商業│
│ │商業│請應收票│取應收票據周│309 萬7,│ │月18日 │品股份有限│內湖分行│ │15日 │ │ │26日 │ │玖萬柒仟壹佰柒拾│會計法第七十│
│ │銀行│據周轉金│轉金融資，提│172 元（│ │ │公司 │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤貳元 │一條第一款之│
│ │ │融資需提│供右列非與他│追加起訴│ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年7 月│900,480 │ │填製不實罪，│
│ │ │供客票及│人實際交易所│書誤載為│ │ │ │ │ │ │ │ │25日 │ │ │處有期徒刑參│
│ │ │實際交易│得之支票予銀│4,474萬2├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │年陸月。 │
│ │ │之交易憑│行申請應收票│,056 元 │2 │100 年8 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,510,300 │不詳 │100 年7 月│722,610 │ │ │
│ │ │證。 │據周轉金融資│，應予更│ │月29日 │ │ │ │20日 │ │ │31日 │ │ │ │
│ │ │ │，使不知情之│正） │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │銀行承辦人員│ │ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年7 月│745,500 │ │ │
│ │ │ │陷於錯誤，以│ │ │ │ │ │ │ │ │ │31日 │ │ │ │
│ │ │ │為前揭支票確│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │為實際交易之│ │ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年8月1│151,200 │ │ │
│ │ │ │支票，而准予│ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │放款金額八成│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │之款項共新臺│ │3 │100 年9 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,364,010 │VG00000000 │100 年8月9│856,720 │ │ │
│ │ │ │幣3,309 萬7,│ │ │月1日 │ │ │ │24日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │172 元。（放│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │款金額依應收│ │ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年8月 │1,029,840 │ │ │
│ │ │ │票據明細表上│ │ │ │ │ │ │ │ │ │6日 │ │ │ │
│ │ │ │放款金額之記│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │載，未列放款│ │4 │100 年9 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,385,000 │VG00000000 │100 年8 月│552,825 │ │ │
│ │ │ │金額部分則依│ │ │月2日 │ │ │ │24日 │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │票面金額八成│ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │計算，見金重│ │ │ │ │ │ │ │ │不詳 │100 年8 月│846,720 │ │ │
│ │ │ │訴卷㈣第126 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │至234 頁之應│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │收票據明細表│ │5 │100 年9 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,163,500 │VG00000000 │100 年8月6│1,690,920 │ │ │
│ │ │ │） │ │ │月1日 │ │ │ │25日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │6 │100 年10│同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,413,080 │VL00000000 │100 年10月│1,420,902 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月18日 │ │ │ │30日 │ │ │9日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │7 │100 年8 │同上 │同上 │DB0000000 │101 年1 月│1,604,010 │VG00000000 │100 年8 月│1,082,088 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月31日 │ │ │ │30日 │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年8月9│856,720 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │8 │100 年9 │同上 │合作金庫│DW0000000 │101 年2 月│1,233,900 │WL00000000 │100 年9月2│1,254,960 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月29日 │ │銀行北三│ │21日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │重分行 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │9 │100 年10│同上 │同上 │DW0000000 │101 年3月6│1,695,300 │WL00000000 │100 年9 月│1,672,587 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月13日 │ │ │ │日 │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │10│100 年10│同上 │星展銀行│DB0000000 │101 年3 月│1,309,100 │WL00000000 │100 年10月│1,399,650 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月17日 │ │內湖分行│ │30日 │ │ │1日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │11│100 年11│同上 │同上 │DB0000000 │101 年4 月│1,486,900 │WL00000000 │100 年10月│1,487,955 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月3日 │ │ │ │19日 │ │ │31日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │12│100 年7 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年11月│1,665,700 │VG00000000 │100 年7 月│699,375 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月26日 │工程有限公│向上分行│ │19日（起訴│ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │司 │ │ │書附表誤載│ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │為100 年11│ │VG00000000 │100 年7 月│1,010,993 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │月21日，應│ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │予更正） │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │13│100 年7 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年11月│1,340,200 │VG00000000 │100 年7 月│1,397,025 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月19日 │ │ │ │29日 │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │14│100 年7 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│1,482,930 │VG00000000 │100 年7 月│999,180 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月27日 │ │ │ │10日（起訴│ │ │21日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │書附表誤載│ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │為100 年12│ │VG00000000 │100 年7 月│443,100 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │月12日，應│ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │予更正） │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年7 月│19,950 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │21日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │15│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│1,775,936 │VG00000000 │100 年7 月│930,006 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月2日 │ │ │ │27日 │ │ │21日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │VG00000000 │100 年7 月│945,252 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │16│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│1,506,690 │VG00000000 │100 年8月2│1,570,204 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月18日 │ │ │ │30日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │17│100 年9 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年1 月│1,805,100 │WL00000000 │100 年9月2│971,460 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月27日 │ │ │ │18日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9月2│856,800 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │18│100 年9 │同上 │同上 │IX0000000 │101 年2月8│1,663,780 │WL00000000 │100 年9 月│1,043,700 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月20日 │ │ │ │日 │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 年9 月│801,360 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │19│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年3 月│1,806,900 │WL00000000 │100 年10月│1,965,600 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月21日 │ │ │ │28日 │ │ │1日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │20│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年4 月│590,600 │WL00000000 │100 年10月│599,096 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月31日 │ │ │ │10日 │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │21│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年4 月│1,556,000 │WL00000000 │100 年10月│1,617,000 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月28日 │ │ │ │14日 │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │22│100 年11│同上 │同上 │IX0000000 │101 年4 月│1,315,000 │WL00000000 │100 年10月│1,352,400 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月3日 │ │ │ │21日 │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │23│100 年11│同上 │同上 │IX0000000 │101 年4 月│1,823,000 │WL00000000 │100 年10月│1,823,220 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月3日 │ │ │ │26日 │ │ │31日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │24│100 年10│弘俁有限公│第一銀行│VA0000000 │100 年12月│895,600 │WL00000000 │100 年10月│896,301 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月17日 │司 │雙園分行│ │20日 │ │ │1日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │25│100 年8 │同上 │同上 │VA0000000 │100 年12月│1,278,980 │VG00000000 │100 年8月5│1,282,176 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月24日 │ │ │ │23日 │ │ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │26│100 年7 │同上 │同上 │VA0000000 │100 年12月│1,599,550 │VG00000000 │100 年7 月│1,763,580 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月29日 │ │ │ │24日 │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │27│100 年8 │同上 │同上 │VA0000000 │100 年12月│1,363,760 │VG00000000 │100 年7 月│1,415,925 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月1日 │ │ │ │28日 │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │28│100 年8 │同上 │同上 │VA0000000 │100 年12月│900,500 │VG00000000 │100 年7 月│905,520 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月2日 │ │ │ │29日 │ │ │11日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │29│100 年10│同上 │同上 │VA0000000 │101 年2 月│1,685,930 │WL00000000 │100 年9 月│1,560,649 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月13日 │ │ │ │21日 │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │WL00000000 │100 月9 月│149,310 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │30│100 年10│同上 │同上 │VA0000000 │101 年2 月│1,308,900 │WL00000000 │100 年9 月│1,327,511 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月某日 │ │ │ │23日 │ │ │16日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │31│100 年10│同上 │同上 │VA0000000 │101 年4月3│1,710,900 │WL00000000 │100 年10月│1,712,288 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月18日 │ │ │ │日 │ │ │15日 │ │ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼────────┼──────┤
│十三│上海│依約定向│為求向銀行詐│新臺幣79│1 │100 年11│穗逸貿易有│第一銀行│YA0000000 │101 年2 月│729,000 │ │ │ │新臺幣伍佰拾肆萬│蔡素月犯詐欺│
│ │商業│銀行申請│取短期購料融│4 萬4,00│ │月1日 │限公司 │臺南分行│ │26日 │ │ │ │ │伍仟元 │取財罪，處有│
│ │銀行│短期購料│資，提供右列│0 元（尚├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │期徒刑壹年陸│
│ │板橋│融資，須│非與他人實際│欠新臺幣│2 │同上 │同上 │同上 │YA0000000 │101 年2 月│734,500 │ │ │ │ │月。 │
│ │分行│提供款項│交易所得之支│514 萬5,│ │ │ │ │ │20日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │之六成客│票予銀行申請│000 元，├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │票作為備│應收票據周轉│見偵字卷│3 │100 年10│藍蔻汽車用│星展銀行│DB0000000 │101 年2 月│991,930 │ │ │ │ │ │
│ │ │償。 │金融資，使不│㈤第184 │ │月18日 │品股份有限│內湖分行│ │14日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │知情之銀行承│頁之刑事│ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │辦人員陷於錯│陳報狀）├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │誤，以為前揭│ │4 │100 年9 │威群汽車百│同上 │DB0000000 │101 年1 月│978,500 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │支票確為實際│ │ │月19日 │貨股份有限│ │ │15日 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │交易之支票，│ │ │ │公司（追加│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │而准予放款共│ │ │ │起訴書誤載│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │新臺幣794 萬│ │ │ │為藍蔻汽車│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │4,000 元（見│ │ │ │用品股份有│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │偵字卷㈤第18│ │ │ │限公司，應│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │4 頁之刑事陳│ │ │ │予更正） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │報狀）。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴────┴──────┴────┴─┴────┴─────┴────┴──────┴─────┴─────┴──────┴─────┴─────┴────────┴──────┘
附表二（劦然興業股份有限公司）
┌──┬──┬────┬──────┬────┬────────────────────────────────────┬───────┬───────┐
│編號│銀行│約定融資│施用詐術之方│詐欺金額│施用詐術之方式（行使無實際交易之票據） │應沒收之犯罪所│所犯罪名及宣告│
│ │ │種類及方│式 │ │ │得 │刑 │
│ │ │式 │ │ ├─┬────┬─────┬────┬──────┬─────┬─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │序│提出申請│支票發票人│付款銀行│支票號碼 │票載日期 │票面金額 │ │ │
│ │ │ │ │ │號│融資日期│ │ │ │ │（新臺幣）│ │ │
├──┼──┼────┼──────┼────┼─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┼───────┼───────┤
│一 │永豐│依約定申│以右列非與他│新臺幣66│5 │100 年10│得亨貿易有│花旗（臺│0000000 │101 年2月1│737,000 │新臺幣陸拾陸萬│蔡素月犯詐欺取│
│ │商業│請票據貼│人實際交易所│萬3,300 │ │月5日 │限公司（追│灣）商業│ │日 │ │參仟參佰元 │財罪，處有期徒│
│ │銀行│現需提供│得之支票向銀│元 │ │ │加起訴書誤│銀行港都│ │ │ │ │刑柒月。 │
│ │ │客票。 │行申請票據融│ │ │ │載為德系速│分行（追│ │ │ │ │ │
│ │ │ │資借款（即票│ │ │ │達靈有限公│加起訴書│ │ │ │ │ │
│ │ │ │貼），使不知│ │ │ │司，應予更│誤載為臺│ │ │ │ │ │
│ │ │ │情之銀行承辦│ │ │ │正） │北市第五│ │ │ │ │ │
│ │ │ │人員陷於錯誤│ │ │ │ │信用合作│ │ │ │ │ │
│ │ │ │，以為前揭支│ │ │ │ │社天母分│ │ │ │ │ │
│ │ │ │票確為實際交│ │ │ │ │社，應予│ │ │ │ │ │
│ │ │ │易之支票，而│ │ │ │ │更正） │ │ │ │ │ │
│ │ │ │准予核貸放款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │新臺幣66萬3,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │300 元。 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│二 │華南│依約定申│⑴為求向銀行│新臺幣1,│1 │100 年8 │得亨貿易有│花旗商業│0000000 │100 年11月│815,000 │新臺幣壹仟貳佰│蔡素月犯詐欺取│
│ │商業│請保管禁│ 詐取保管禁│349 萬23│ │月8日 │限公司 │銀行港都│ │25日 │ │柒拾參萬肆仟柒│財罪，處有期徒│
│ │銀行│背客票周│ 背客票周轉│3 元及美│ │ │ │分行 │ │ │ │佰陸拾參元及美│刑參年。 │
│ │ │轉金及信│ 金融資，提│金38萬8,├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤金參拾捌萬伍仟│ │
│ │ │用狀融資│ 供右列編號│074.24元│2 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│980,000 │零肆拾玖元點零│ │
│ │ │需提供授│ 4 、6 至8 │（尚欠新│ │月9日 │ │ │ │15日 │ │貳元 │ │
│ │ │信餘額12│ 、10 至14 │臺幣1,27├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │5%或50% │ 、19 至21 │3 萬4,76│3 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│970,000 │ │ │
│ │ │之客票（│ 非與他人實│3 元+ 美│ │月29日 │ │ │ │20日 │ │ │ │
│ │ │授信額度│ 際交易所得│金38萬5,├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │申請書、│ 之支票予銀│049.02元│4 │100 年8 │同上 │同上 │0000000 │100 年12月│660,000 │ │ │
│ │ │授信申請│ 行申請保管│，見金重│ │月26日 │ │ │ │30日 │ │ │ │
│ │ │書，本院│ 禁背客票周│訴卷㈡第├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │金重訴卷│ 轉金，使不│165 頁）│5 │100 年9 │同上 │同上 │0000000 │101 年1 月│830,000 │ │ │
│ │ │㈡第150 │ 知情之銀行│ │ │月16日 │ │ │ │10日 │ │ │ │
│ │ │至153 頁│ 承辦人員陷│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │） │ 於錯誤，以│ │6 │100 年9 │旺鼎豐股份│合作金庫│LX0000000 │101 年1月3│390,200 │ │ │
│ │ │ │ 為前揭支票│ │ │月16日 │有限公司 │銀行雲林│ │日 │ │ │ │
│ │ │ │ 確為實際交│ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 易之支票，│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 而准予放款│ │7 │100 年9 │同上 │同上 │LX0000000 │101 年1 月│830,000 │ │ │
│ │ │ │ 共新臺幣86│ │ │月19日 │ │ │ │13日 │ │ │ │
│ │ │ │ 4 萬9,072 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 元（見金重│ │8 │100 年9 │同上 │同上 │LX0000000 │101 年1 月│1,160,000 │ │ │
│ │ │ │ 訴卷㈡第16│ │ │月16日 │ │ │ │16日 │ │ │ │
│ │ │ │ 4 頁之客票│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 明細 │ │9 │100 年10│同上 │臺灣中小│AA0000000 │101 年2 月│750,000 │ │ │
│ │ │ │ 表）。 │ │ │月18日 │ │企業銀行│ │18日 │ │ │ │
│ │ │ │⑵為求向銀行│ │ │ │ │斗六分行│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 詐取開立信│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 用狀融資，│ │10│100 年10│同上 │同上 │AA0000000 │101 年2 月│1,222,000 │ │ │
│ │ │ │ 提供右列1 │ │ │月21日 │ │ │ │19日 │ │ │ │
│ │ │ │ 至3 、5 、│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 9 、15至18│ │11│100 年11│同上 │合作金庫│LX0000000 │101 年2 月│780,000 │ │ │
│ │ │ │ 非與他人實│ │ │月2日 │ │銀行雲林│ │27日 │ │ │ │
│ │ │ │ 際交易所得│ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 之支票予銀│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 行申請信用│ │12│100 年9 │威群汽車百│星展銀行│DB0000000 │101 年1 月│708,000 │ │ │
│ │ │ │ 狀之開立，│ │ │月16日 │貨股份有限│內湖分行│ │11日 │ │ │ │
│ │ │ │ 使不知情之│ │ │ │公司 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 銀行承辦人│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 員陷於錯誤│ │13│100 年7 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │100 年11月│469,730 │ │ │
│ │ │ │ ，以為前揭│ │ │月26日 │工程有限公│向上分行│ │21日 │ │ │ │
│ │ │ │ 支票確為實│ │ │ │司 │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ 際交易之支│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 票，而准予│ │14│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年11月│951,910 │ │ │
│ │ │ │ 開立信用狀│ │ │月1日 │ │ │ │26日 │ │ │ │
│ │ │ │ 共新臺幣48│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 4 萬1,161 │ │15│100 年8 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│1,475,050 │ │ │
│ │ │ │ 元及美金38│ │ │月22日 │ │ │ │18日 │ │ │ │
│ │ │ │ 萬8,074.24│ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ 元（見金重│ │16│100 年9 │同上 │同上 │IX0000000 │100 年12月│418,900 │ │ │
│ │ │ │ 訴卷㈡第16│ │ │月6日 │ │ │ │31日 │ │ │ │
│ │ │ │ 5頁）。 │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │17│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年1 月│1,098,800 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月14日 │ │ │ │13日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │18│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年2 月│598,000 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月19日 │ │ │ │15日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │19│100 年10│同上 │同上 │IX0000000 │101 年2 月│1,298,600 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月21日 │ │ │ │18日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │20│100 年9 │德系速達靈│台北市第│MT0000000 │101 年1 月│984,900 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月20日 │有限公司 │五信用合│ │18日 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │作社（起│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │訴書誤載│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │為新光銀│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │行向上分│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │行，應予│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │更正） │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ├─┼────┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │ │
│ │ │ │ │ │21│100 年9 │同上 │同上 │MT0000000 │101 年2月4│1,356,000 │ │ │
│ │ │ │ │ │ │月29日 │ │ │ │日 │ │ │ │
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附表三
┌──┬────┬────┬─────┬───────┬────┬─────┐
│編號│營業人 │買受人 │發票號碼 │發 票 日 期│品 名│銷 售 額│
│ │ │ │ │ │ │（稅 額）│
├──┼────┼────┼─────┼───────┼────┼─────┤
│1 │榮益公司│富沅公司│WL00000000│100年10月31日 │工業助劑│ 946,190元│
│ │ │ │ │ │ │(47,310元)│
├──┼────┼────┼─────┼───────┼────┼─────┤
│2 │榮益公司│富沅公司│XQ00000000│100年11月10日 │工業助劑│ 940,857元│
│ │ │ │ │ │ │(47,043元)│
└──┴────┴────┴─────┴───────┴────┴─────┘
附表四
┌──┬────────┬───────┬──┬─────┬────┬──────┬─────┬─────┬─────┐
│編號│貸款銀行 │貸款金額 │序號│支票發票人│付款銀行│支票號碼 │票載日期 │面額 │證據出處 │
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│一 │安泰商業銀行 │自100年8月2日 │ │103年度偵 │
│ │ │起至100年12月 │ │緝字第1496│
│ │ │14日止借款新臺│ │號卷第121 │
│ │ │幣573萬1,32元 │ │至125頁 │
│ │ │、美金24萬1,8 │ │ │
│ │ │17.7元、日圓65│ │ │
│ │ │6萬7,000，共計│ │ │
│ │ │新臺幣1,320萬 │ │ │
│ │ │3,206元 │ │ │
├──┼────────┼───────┼────────────────────────────────┼─────┤
│二 │臺灣中小企業銀行│被告於100年7月│ │103年度偵 │
│ │ │5日向灣中小企 │ │字第1719號│
│ │ │業銀行信用貸款│ │卷四第65至│
│ │ │4,977萬元，且 │ │85頁 │
│ │ │尚餘3,430萬6,5│ │ │
│ │ │89元未清償之事│ │ │
│ │ │實。 │ │ │
├──┼────────┼───────┼──┬─────┬────┬──────┬─────┬─────┼─────┤
│三 │中租迪和股份有限│持票向中租迪和│1 │藍蔻汽車用│萬泰銀行│AU0000000 │100.11.18 │831,000 │103年度偵 │
│ │公司 │股份有限公司購│ │品股份有限│松山分行│ │ │ │字第1719號│
│ │ │買商品，有391 │ │公司 │ │ │ │ │卷二第83至│
│ │ │萬6,120元（與 │ │ │ │ │ │ │89頁 │
│ │ │支票金額相同）├──┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │
│ │ │尚未清償 │2 │同上 │同上 │AU0000000 │100.11.24 │998,000 │ │
│ │ │ ├──┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │
│ │ │ │3 │同上 │星展銀行│DB0000000 │101.2.16 │689,090 │ │
│ │ │ │ │ │內湖分行│ │ │ │ │
│ │ │ ├──┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │
│ │ │ │4 │穩城重機械│新光銀行│IX0000000 │101.2.17 │1000,030 │ │
│ │ │ │ │工程有限公│向上分行│ │ │ │ │
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├──┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │
│ │ │ │5 │旺鼎豐股份│臺灣中小│AA0000000 │101.2.14 │200,000 │ │
│ │ │ │ │有限公司 │企業銀行│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │斗六分行│ │ │ │ │
│ │ │ ├──┼─────┼────┼──────┼─────┼─────┤ │
│ │ │ │6 │宜華祥貿易│合作金庫│NL0000000 │101.2.17 │198,000 │ │
│ │ │ │ │有限公司 │銀行城東│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │分行 │ │ │ │ │
└──┴────────┴───────┴──┴─────┴────┴──────┴─────┴─────┴─────┘
附錄本案論罪科刑法條
修正前中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科1000元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。

商業會計法第71條
商業負責人、主辦及經辦會計人員或依法受託代他人處理會計事務之人員有下列情事之一者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣60萬元以下罰金：
一、以明知為不實之事項，而填製會計憑證或記入帳冊。
二、故意使應保存之會計憑證、會計帳簿報表滅失毀損。
三、偽造或變造會計憑證、會計帳簿報表內容或毀損其頁數。
四、故意遺漏會計事項不為記錄，致使財務報表發生不實之結果。
五、其他利用不正當方法，致使會計事項或財務報表發生不實之結果。