臺灣臺北地方法院112年度審簡上字第134號

• 裁判案由: 洗錢防制法等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣臺北地方法院
• 裁判日期: 112 年 10 月 20 日
• 法官: 洪英花、宋恩同、謝欣宓、翁毓潔、謝欣宓、謝欣宓
• 被告: 陳美惠

臺灣臺北地方法院刑事判決
112年度審簡上字第134號
上 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 陳美惠

上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服本院中華民國112年3月31日112年度審簡字第67號第一審刑事簡易判決（起訴案
號：111年度偵字第26559、26563、26565、26600、26601、26902號，移送併辦案號：111年度偵字第33802、38628、38155、112年度偵字第8297號），提起上訴並移送併辦（移送併辦案號：112年度偵字第18662、17730號），本院管轄之第二審合議庭判決
如下：
主 文
原判決關於陳美惠罪刑部分撤銷。
陳美惠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應於緩刑期間內，依附件二所示調解筆錄之內容給付。
事實及理由
一、按上訴得明示僅就判決之刑、沒收或保安處分一部為之，刑事訴訟法第348條第3項定有明文，此為簡易判決之上訴程序所準用，同法第455條之1第3項亦有明文。次查依前揭規定
修正之立法意旨，可知上訴權人得僅針對刑、沒收或保安處分一部提起上訴，未表明上訴之認定犯罪事實部分，則不在第二審之審判範圍，是如就上開刑、沒收或保安處分部分單獨提起上訴，其上訴範圍並不包含犯罪事實或其他部分。查本案上訴人檢察官僅針對量刑提起上訴，上訴範圍不包含沒收部分，本案審理範圍自不及於原審判決所認定之沒收部分，合先敘明。至於上訴後併辦部分，因與原起訴犯罪事實有裁判上一罪關係，自為本院二審之審理範圍（臺灣高等法院暨所屬法院111年法律座談會刑事類提案第25號研討結果意
旨參照），附此敘明。
二、本案經本院管轄第二審之合議庭審理結果，就原審判決之犯罪事實及理由，除犯罪事實部分應補充如112年度偵字第18662、17730號併辦意旨書所載，證據部分並補充陳美惠於本
院準備程序及審理中之自白外，其餘犯罪事實及證據均引用如附件一之第一審簡易判決（含起訴書）及併辦意旨書。
三、論罪科刑及原判決撤銷之理由
㈠、本案被告行為後，洗錢防制法第16條第2項規定於民國112年6
月14日修正公布，並於同年月00日生效施行，修正後增加歷次審理均須自白之限制，是修正後新法並未較有利於被告，經比較新舊法之結果，應依刑法第2條第1項前段之規定，適用被告行為時即修正前之上開規定。又此次修法增訂第15條之2，然被告行為當時該規定尚未修正，依罪刑法定原則，
尚無從另論以洗錢防制法第15條之2之罪，無新舊法比較問
題，附此敘明。
㈡、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條
第1項之幫助洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。被告以一行為觸犯上開幫助洗錢罪及幫助詐欺取財罪，且同時幫助詐欺集團向數被害人為詐欺行為而侵害數法益，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢、又被告係對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之
。而被告於原審及本院第二審準備程序中自白幫助洗錢犯行，則應依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並
依法遞減之。
㈣、撤銷改判之理由
⒈按量刑之輕重，係屬事實審法院得依職權自由裁量之事項，苟於量刑時，已依行為人之責任為基礎，並斟酌刑法第57條各款所列情狀，而未逾越法定範圍，又未濫用其職權，即不得遽指為違法（最高法院72年台上字第6696號判例意旨參照）。在同一犯罪事實與情節，如別無其他加重或減輕之原因，下級審法院量定之刑，亦無過重或失輕之不當情形，則上級審法院對下級審法院之職權行使，原則上應予尊重（最高法院85年度台上字第2446號判決意旨參照）。查本案原審量刑時已審酌被告不思循正當途徑獲取所需，以提供金融帳戶謀取金錢利益，並助長詐欺集團犯罪，增加政府查緝此類犯罪之困難，因而危害他人財產法益及社會秩序，所害非輕，惟念其犯後坦認犯行，兼衡其犯罪動機、目的、手段、所生損害，暨其自述之智識程度、家庭生活經濟狀況等一切情狀，量處有期徒刑2月，併科罰金新臺幣1萬元，足認原審顯已具體審酌刑法第57條各款所列情形，為科刑輕重標準之綜合考量。是原審顯已具體審酌刑法第57條各款所列情形，為科刑輕重標準之綜合考量，且堪認原審量定之刑罰，客觀上並未逾越法定刑度，亦與罪刑相當原則無悖，難認有逾越法律所規定之範圍，或濫用其裁量權限之違法情形。
⒉原審以被告犯行罪證明確，予以論罪科刑，固非無見。惟就上訴後併辦（112年度偵字第18662、17730號）之犯罪事實
部分，與本案已起訴及移送原審併辦部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，為本案起訴效力所及。且檢察官上訴後，被告已與告訴人郭清洲、楊毅生調解成立，有本院調解筆錄存卷為憑（見本院審簡上字卷第173至174頁），致原審未及審酌，是檢察官提起上訴主張原審量刑過輕等語，雖無理由，然原判決既有上開未及審酌之事由，即屬無可維持，應將原判決予以撤銷改判。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶而幫助詐欺、洗錢之犯罪情節，兼衡其於原審、本院準備程序中均坦承犯行之犯後態度，於本院二審準備程序中與告訴人郭清洲、楊毅生調解成立，而被害人李羽鵬業已提起附帶民事訴訟求償，並參酌被告高職畢業之智識程度，自述目前擔任保全，月收入約新臺幣（下同）3萬2,000元，無需扶養之人（見原審審訴字卷第77頁，本院審簡上字卷第240頁）之生活狀
況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準。
㈥、查被告前無犯罪科刑紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可憑。衡被告因一時失慮，而罹刑典，犯後坦承犯行，並與告訴人郭清洲、楊毅生調解成立，以積極彌補其行為所造成之損害，足見悔意，堪認其經此偵審程序及刑之宣告後，應已知所警惕而無再犯之虞，且刑之執行反而不利其以正當工作收入賠償被害人，是本院認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，予以宣告緩刑如主文，以啟自新。另為使被告能謹記本次教訓且填補其行為所造成之損害，以發揮附條件緩刑制度之立意，期符合本案緩刑目的，爰併依同法第74條第2項第3款規定，命其於緩刑期間內依附件二調解之內容向告訴人郭清洲、楊毅生給付。又以上為緩刑宣告附帶之條件，依刑法第75條之1第1項第4款
規定，違反上開之負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，得撤銷其緩刑之宣告，併此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第455條之1第1項、第3項、第369條
第1項前段、第364條、第373條、第299條第1項前段，洗錢防制
法第14條第1項，修正前洗錢防制法第16條第2項，刑法第2條第1項前段、第11條前段、第339條第1項、第30條第1項前段、第2項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項第1款、第2項第3款
，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官游欣樺提起公訴，檢察官林岫璁、王貞元、劉文婷、方心瑜移送併辦，檢察官王巧玲提起上訴及檢察官游忠霖、李巧菱移送併辦，檢察官黃兆揚到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　112 　年　　10　　月　　20　　日刑事第二十庭 審判長法 官 洪英花

法 官 宋恩同

法 官 謝欣宓
以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
書記官 林劭威
中　　華　　民　　國　　112 　年　　10　　月　　20　　日
附件一：原審判決、起訴書、併辦意旨書
臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
112年度審簡字第67號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 陳美惠

上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（111年度偵字第26559號、第26563號、第26565號、第26600號、第26601號、第26902號，及移送併辦（111年度偵字第33802號、第38628號、第38155號、112年度偵字第8297號），嗣被告於本院準備程序中自白犯罪（111年度審訴字第2441號），經本院合議庭裁定由受命法官
逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
陳美惠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣壹萬元沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書附表編號4「匯款時間欄」
所載「111年3月1日10時15分許」，應更正為「111年3月1日11時6分許」；證據部分補充「被告陳美惠於本院準備程序
中之自白」外，餘均引用檢察官起訴書、併辦意旨書之記載〈如附件(一)至(五）〉。
二、論罪科刑部分：
(一)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
(二)被告以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團分別詐欺起訴書及併辦意旨書所示告訴人及被害人等人財物並幫助詐欺集團洗錢，係以一行為而觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
(三)被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於審判中自白洗錢犯
罪，依洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，並依刑法
第70條遞減之。
(四)臺灣臺北地方檢察署以111年度偵字第33802號、第38628號
、第38155號、112年度偵字第8297號移送併辦部分，核與本案具有裁判上同一案件關係，本院自得併案審理，一併敘明。
(五)爰審酌被告不思循正當途徑獲取所需，以提供金融帳戶謀取金錢利益，並助長詐欺集團犯罪，增加政府查緝此類犯罪之困難，因而危害他人財產法益及社會秩序，所害非輕，惟念其犯後坦認犯行，兼衡其犯罪動機、目的、手段、所生損害，暨其自述之智識程度、家庭生活經濟狀況(見本院審訴卷
第77頁)等一切情狀，量處如主文所示之刑，另就罰金部分
諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。
三、按犯罪所得屬於犯罪行為人者，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項前段、第3項定有明文。經查，被告於本院審理時供稱：提
供帳戶一天可以拿2,000元，實際拿到5天還是6天的錢等語(見本院審訴卷第77頁），是卷內無證據足認被告另受有其他報酬之情形下，自應以被告實際取得之1萬元【計算式：2,000元×5天(以有利被告之認定)＝1萬元】作為其犯罪所得而宣
告沒收，如全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454條第2項（依法院辦理刑事訴訟案件應行注意事項第159點，判決書據上論結部分，得僅引用應適用之程序法條），逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官游欣樺提起公訴，檢察官林岫璁、王貞元、劉文婷、方心瑜移送併辦，檢察官王巧玲到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　 112 　年　　3　　月　　31　　日刑事第二十二庭 法　官 翁毓潔
上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 陽雅涵
中　　華　　民　　國　　112 　年　　4 　　月　　6 　　日附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件(一)：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
111年度偵字第26559號第26563號第26565號第26600號第26601號第26902號被　　　告　陳美惠　女　35歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○路000巷00號
居新北市○○區○○路00號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳美惠依一般社會生活通常經驗，應知悉任何人均可自行至金
融機構開立帳戶而無困難，並可預見將金融帳戶資訊提供他人
使用，極可能遭詐欺集團作為收受、提領犯罪所得之工具，且詐欺集團提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效
果，詎仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年2月17日之某時，在其位於新北市○○區○○路00號3樓
居處內，以每日新臺幣（下同）2,000元之代價，將其所申
辦臺灣中小企業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱中
小企銀帳戶）之網路銀行帳號及密碼，以LINE通訊軟體提供予真實姓名年籍不詳、自稱為「陳紫玉」之人等所組成之詐欺集團，作為收取詐欺款項人頭帳戶使用，以此方式幫助該詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢之犯行。該詐欺集團成員取得中小企銀帳戶後，遂共同意圖為自己不法之所有，共同基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，先後於附表所示之時間，對鄧智仁、王榮文、陳家棋、江維明、黃建超、劉宗韋、李國華、周國志，以附表所示方式施用詐術，致其等均陷於錯誤，而於附表所示之匯款時間，將如附表所示金額匯轉至中小企銀帳戶，並旋遭轉帳至其他帳戶後提領一空，該詐欺集團不詳成員以此方式隱匿詐欺犯罪所得之去向。嗣經鄧智仁等8
人發覺受騙後報警處理，始循線查悉上情。
二、案經黃建超訴由臺中市政府警察局大甲分局、周國志、鄧智仁、陳家棋、江維明、劉宗韋訴由臺北市政府警察局松山分局及李國華訴由嘉義縣警察局中埔分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳美惠於偵訊中之供述 坦承中小企銀帳戶之網路銀行帳號、密碼為其於111年2月17日所申辦，並於同日在居處內將該帳戶之網路銀行帳號、密碼，以每日2,000元之代價，提供予真實姓名年籍不詳、自稱為「陳紫玉」之人之事實。 2 臺灣中小企業銀行營業部111年3月29日部營業字第1111300075號函1份及所附開戶基本資料、影像、交易明細共13頁；臺灣中小企業銀行營業部111年5月9日部營業字第1111300122號函1份及所附開戶基本資料、影像、111年2月1日至111年4月20日之交易明細共9頁 證明中小企銀帳戶為被告本人開戶，無何遺失或補辦紀錄，且有詐騙款項匯入等事實。 3 證人即告訴人鄧智仁於警詢之指訴及於偵訊中之具結證述；FACEBOOK暱稱「周翰穎」帳號頁面截圖；與暱稱「周翰穎」、「富泰客服」之LINE對話紀錄；國泰世華商業銀行自動櫃員機交易明細單各1份 證明告訴人鄧智仁遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號1之時間，以附表編號1之方式，將附表編號1之金額匯入中小企銀帳戶之事實。 4 證人即被害人王榮文於警詢之指述及於偵訊中之具結證述；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；嘉義縣政府警察局布袋分局過路派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表；金融機構聯防機制通報單；與暱稱「亞馬遜電商國際貿易有限公司」之LINE對話紀錄；被害人王榮文郵局帳戶存摺封面；臺灣中小企業銀行自動櫃員機交易紀錄單各1份 證明被害人王榮文遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號2之時間，以附表編號2之方式，將附表編號2之金額以無卡存款方式存入中小企銀帳戶之事實。 5 證人即告訴人陳家棋於警詢之指訴及於偵訊中之具結證述；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；桃園市政府警察局平鎮分局宋屋派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單；與暱稱「李雪琪」、「頗特女士全球賴商購物」之LINE對話紀錄；告訴人陳家棋郵局帳戶存摺封面影本及交易明細資料各1份 證明告訴人陳家棋遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號3之時間，以附表編號3之方式，將附表編號3之金額轉入中小企銀帳戶之事實。 6 證人即告訴人江維明於警詢時之指訴；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；花蓮縣政府警察局鳳林分局港口派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表；金融機構聯防機制通報單；與暱稱「亞馬遜跨境電商購物平台」、「陳欣怡」、「王曉雅」之LINE對話紀錄；郵政跨行匯款申請書各1份 證明告訴人江維明遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號4之時間，以附表編號4之方式，將附表編號4之金額匯入中小企銀帳戶之事實。 7 證人即告訴人黃建超於警詢之指訴；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；高雄市政府警察局湖內分局湖街派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單；金融機構聯防機制通報單；與暱稱「Jolina Manzano Estrada」之FACEBOOK對話紀錄；與暱稱「陳雅琴Bella(香港)」及「凱富金融客服經理」之LINE對話紀錄；KFJR軟體電腦桌面圖示截圖；彰化銀行匯款回條聯；高雄銀行入戶電匯匯款回條；告訴人黃建超高雄銀行及彰化商業銀行之存摺封面及內頁節本各1份 證明告訴人黃建超遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號5之時間，以附表編號5之方式，將附表編號5之金額匯入中小企銀帳戶之事實。 8 證人即告訴人劉宗韋於警詢時之指訴；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；雲林縣政府警察局北港分局下崙派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單；與暱稱「頗特女士全球賴商購物」之LINE對話紀錄；郵政跨行匯款申請書各1份 證明告訴人劉宗韋遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號6之時間，以附表編號6之方式，將附表編號6之金額匯入中小企銀帳戶之事實。 9 證人即告訴人李國華於警詢時之指訴；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；保安警察第二總隊第三大隊第三中隊潭子小隊受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表；金融機構聯防機制通報單；LINE暱稱「怡寶」帳號頁面截圖、與暱稱「Shopee蝦皮國際貿易有限公司」之LINE對話紀錄各1份 證明告訴人李國華遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號7之時間，以附表編號7之方式，將附表編號7之金額匯入中小企銀帳戶之事實。 10 證人即告訴人周國志於警詢之指訴及於偵訊中之具結證述；內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表；高雄市政府警察局林園分局大寮分駐所受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表；與暱稱「蔡景瑤」、「頗特女士全球賴商購物」之LINE對話紀錄各1份；郵政跨行匯款申請書2份 證明告訴人周國志遭詐欺集團成員施以詐術，因陷於錯誤，而於附表編號8之時間，以附表編號8之方式，將附表編號8之金額匯入中小企銀帳戶之事實。 11 臺灣中小企業銀行國內作業中心111年3月21日111忠法查密字第21690號函及所附客戶資料與111年2月1日至111年3月10日交易明細；臺灣中小企業銀行國內作業中心111年3月29日111忠法查密字第CU24890號函及所附客戶資料與111年2月15日至111年3月20日交易明細各1份 證明如附表所示告訴人及被害人於附表所示之匯款時間及方式，將如附表所示金額匯轉至系爭帳戶，以及前揭金額旋遭轉帳至其他帳戶，以此方式隱匿詐欺犯罪所得去向等事實。 12 臺灣中小企業銀行營業部111年7月25日部營業字第1111300205號函1份 證明被告於111年2月17日申辦系爭帳戶網路銀行服務之事實。
二、按洗錢防制法於105年12月28日公布修正，並於公布後6個月施行。修正後之洗錢防制法認對於洗錢行為之處罰，其規範方
式應包含洗錢行為之處置、分層化及整合等各階段，然原洗錢防制法係區分「自己洗錢」與「為他人洗錢」之規範模式，僅針對洗錢態樣、種類規範、處罰，未能完整包含處置、分層化及整合等各階段行為。為澈底打擊洗錢犯罪，因而將洗錢防制法第2條修正為「本法所稱洗錢，指下列行為：一意
圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而
移轉或變更特定犯罪所得。二掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質
、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三收受
、持有或使用他人之特定犯罪所得。」，另對上開洗錢行為之處罰則規定於修正後洗錢防制法第14條，藉以防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透
明，足見上開洗錢防制法修正後，係將修正前所規範之洗錢行
為予以擴張，且不沿用修正前區分為自己或為他人洗錢之概念
區分，而完整包含特定犯罪所得之處置、分層化及整合等各階段足以對於特定犯罪追查或犯罪所得查扣造成妨害之行為均屬之。另過去實務認為，行為人對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分行為，或僅將自己犯罪所得財
物交予其他共同正犯，祇屬犯罪後處分贓物之行為，非本條例
所規範之洗錢行為，惟依新法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿
特定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯予以隱匿，而由共同正犯以虛假交易外觀掩
飾不法金流移動，即難認僅單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構
成新法第2條第1或2款之洗錢行為（最高法院108年度台上字第2
500號判決意旨參照）。次按如行為人主觀上認識該帳戶可能作
為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流
動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪，最高法
院108年度台上大字第3101號刑事裁定要旨可資參照。
三、本案被告雖於偵訊中辯稱：其係在網路上向自稱「陳紫玉」之人應徵兼差工作，以每日報酬2,000元出租系爭帳戶，其
亦為受害人等語。惟查，金融帳戶乃金融機構針對個人身分社會信用而予資金流通之理財工具，具強烈屬人性，事關個人財產權益保障，一般人均應有妥為保管存摺、印章、金融卡及密碼，以防止被他人冒用之認識，除與本人具密切親誼及信任關係者外，並無任意交付他人之理，且近年詐騙集團犯案猖獗，利用人頭帳戶供為受騙者匯入款項所用之事，廣經電視新聞、報章雜誌及網路等大眾傳播媒體披露，政府亦極力宣導。是依一般人之社會生活經驗，若見他人不以自己名義申請帳戶，反向人收集帳戶為不明用途使用或流通，衡情對於該等帳戶可能供作不法目的使用，特別是供詐欺取財犯罪之用，當有合理之預見。被告於案發時已35歲，從事保全工作，顯屬有一般智識及社會經驗之人，對於其個人所有金融帳戶之密碼，應同一般人均具妥善且謹慎為保管、使用該等文件之注意程度，其既自承與「陳紫玉」素不相識，雙方不存在任何信任關係，竟同意有償出租屬個人重要金融物件之系爭帳戶網路銀行帳號、密碼，是被告主觀應有預見其所提供之網路銀行資訊可能遭詐欺集團作不法使用，而有幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意甚明。從而，被告所辯顯係卸責之詞，不足採信，其罪嫌應堪認定。
四、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。又被告基於幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之犯意，為上揭幫助行為，便利前述詐欺集團不詳成員遂行詐欺取財與一般洗錢之犯行，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，斟酌是否減輕其
刑。又被告所犯前揭幫助詐欺取財及幫助洗錢罪，併其同時以提供本案帳戶之單一行為侵害如附表各編號所示告訴人及被害人之財產法益，係以一行為觸犯2罪名，為想像競合犯
，併就其以該一行為侵害數財產法益，為同種想像競合犯，均請依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此　致
臺灣臺北地方法院
中　　華　　民　　國　 111　　年　　10　　月　　6 　　日檢　察　官　 游 欣 樺
本件正本證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 111　 年　 10 　 月　　18 　日書 記 官 王 怡 茹
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人/被害人 詐欺時間及方式 匯款時間 金額 (新臺幣) 1 鄧智仁 自111年2月25日之某時起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以FACEBOOK暱稱「周翰穎」與鄧智仁取得聯繫，復以LINE ID「zhy73c」、暱稱「富泰客服」之帳號，向鄧智仁詐稱：可至富泰投資網站投資黃金期貨，保證獲利云云，致鄧智仁陷於錯誤而轉帳款項至中小企銀帳戶。 111年2月28日10時15分許 1萬元 2 王榮文 於111年2月23日19時45分許，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以LINE暱稱「亞馬遜電商國際貿易有限公司」之帳號，向王榮文詐稱：可加入電商推銷LV名牌包包，賺取差價云云，致王榮文陷於錯誤而將款項以無摺存款方式存入中小企銀帳戶。 111年2月28日11時42分許 3萬元 3 陳家棋 自111年2月27日14時許起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以LINE暱稱「李雪琪」之帳號與陳家棋取得聯繫，復以LINE暱稱「頗特女士全球賴商購物」之帳號，向陳家棋詐稱：可加入電商推銷精品包包，以低價向電商平台進貨後，再以高價出賣予買家，賺取差價云云，致陳家棋陷於錯誤而轉帳款項至中小企銀帳戶。 111年3月1日9時30分許 2萬元 4 江維明 自111年2月27日14時38分許起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以LINE暱稱「林淑怡」、「亞馬遜電商國際貿易有限公司」等帳號，向江維明詐稱：可加入跨境電商出售產品，賺取差價云云，致江維明陷於錯誤而匯款至中小企銀帳戶。 111年3月1日10時15分許 2萬元 5 黃建超 自110年11月26日起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以FACEBOOK暱稱「Jolina Manzano Estrada」與黃建超取得聯繫，復以LINE暱稱「陳雅琴Bella(香港)」、「凱富金融客服經理」等帳號，向黃建超詐稱：可至凱富金融之網站投資，保證獲利云云，致黃建超陷於錯誤而匯款至中小企銀帳戶。 ⑴111年3月1日10時56分許 ⑵111年3月2日11時許 ⑴14萬300元 ⑵28萬660元 6 劉宗韋 自111年3月1日11時許起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以LINE暱稱「頗特女士全球賴商購物」之帳號，向劉宗韋詐稱：可投資精品買賣，以低價向電商平台進貨後，再以高價出賣予買家，賺取差價云云，致劉宗韋陷於錯誤而匯款至中小企銀帳戶。 111年3月1日11時10分許 2萬元 7 李國華 於111年1月之某時起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以LINE暱稱「李靜怡」之帳號與李國華取得聯繫，復以LINE暱稱「Shoppe蝦皮國際貿易有限公司」之帳號，向李國華詐稱：可加入電商出售產品獲利，但須先繳付保證金及貨款云云，致李國華陷於錯誤而匯款至中小企銀帳戶。 ⑴111年3月1日11時43分許 ⑵111年3月2日10時47分許 ⑴7萬9,000元 ⑵9萬8,000元 8 周國志 自111年2月27日15時許起，真實年籍姓名不詳之詐欺集團成員以FACEBOOK暱稱「蔡景瑤」與周國志取得聯繫，復以LINE暱稱「蔡景瑤」、「頗特女士全球賴商購物」等帳號，向周國志詐稱：可加入LINE商買賣LV精品，以低價向電商平台進貨後，再以高價出賣予買家，賺取差價云云，致周國志陷於錯誤而匯款至中小企銀帳戶。 ⑴111年3月1日13時54分許 ⑵111年3月2日10時8分許 ⑴3萬元 ⑵7萬6,000元

附件(二)：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
111年度偵字第33802號被 　告 陳美惠　女　35歲 (民國00年00月00日生)
住○○市○○區○○路000巷00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院審理之111年度審訴第2441號(癸股)案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理
由分述如下：
犯罪事實
一、陳美惠依一般社會生活通常經驗，應知悉任何人均可自行至金
融機構開立帳戶而無困難，並可預見將金融帳戶資訊提供他人
使用，極可能遭詐欺集團作為收受、提領犯罪所得之工具，且詐欺集團提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效
果，詎仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年3月2日前之某不詳時間，在不詳地點，將其所申辦
臺灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱系爭帳戶
）之使用權限交付詐騙集團使用。嗣詐騙集團取得系爭帳戶使用權後，遂推由真實姓名年籍不詳之成員，基於意圖為自己不法所有之詐欺取財犯意，於000年0月0日下午3時許，以通訊軟體LINE聯繫告訴人郭豐魁，向渠謊稱因帳戶遭凍結須匯款處理云云，使告訴人陷入錯誤，以附表所示情形，陸續匯款新臺幣(下同)4萬元至系爭帳戶，致受有財產上之損害
。
二、案經郭豐魁訴由嘉義縣警察局竹崎分局報告偵辦。
證據清單並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 告訴人郭豐魁於警詢之指訴。 全部犯罪事實。 2 告訴人新光商業銀行存摺內頁影本、國內匯款申請書各1份。 3 告訴人提供LINE對話紀錄截圖1份。 4 系爭帳戶客戶基本資料暨存款往來交易明細1份。
二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。被告以1
行為同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重以幫助洗錢罪論處。被告所為係提供詐騙集團遂行詐欺取財犯行助力，為幫助犯，請依刑法第30條第2項
規定，審酌是否減輕其刑。
三、被告前因提供系爭帳戶供他人使用，涉犯詐欺取財等案件，業經本署檢察官於111年10月6日，以111年度偵字第26559號等案件(下稱前案)提起公訴，現由貴院(癸股)以111年度審
訴字第2441號案件審理中，有該案起訴書、被告全國刑案資料查註紀錄表在卷可參。本案與前案均係因被告同一提供系爭帳戶行為，致不同被害人受害，本案與前案核屬法律上同一案件，為前案起訴效力所及，爰移送貴院併案審理。
此　致
臺灣臺北地方法院
中　　華　　民　　國　 111　　年　　10　　月　　30　　日檢　察　官　林岫璁
附錄所犯法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 時間 財物交付情形 1 111年3月2日 早上10時13分 以自動櫃員機匯款2萬元至系爭帳戶 2 111年3月2日 早上10時32分 以臨櫃匯款2萬元至系爭帳戶
附件(三)：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
111年度偵字第38628號被　　　告　陳美惠　女　35歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○路000巷00號
居新北市○○區○○路00號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之111年度審
訴字第2441號（癸股）案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：陳美惠依其社會生活通常經驗，可預見將金融機構
帳戶之提款卡及密碼、網路銀行之帳號及密碼交付與真實姓名、年籍不詳之他人，可能成為不法集團詐欺被害人財物時，供匯交、提領款項所用，進而幫助該不法集團遂行詐欺取財
犯行，及將詐欺犯罪所得之贓款提領、轉出，產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助詐欺及洗錢之不確定故意，於民國111年2月17日前某時，在其位於新北市○○區○○路00號3樓居處內，以每日新臺幣（下同）2,0
00元之代價，將其所申辦之臺灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網路銀行帳號及密碼，以LINE通訊軟體提供與真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，供其
向他人實施財產犯罪之用。嗣詐欺集團成員取得上開金融帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，於110年12月21日起，以「假交友」方式博取簡宏
達之信任，向簡宏達借款，使簡宏達陷於錯誤，於111年2月21日匯款30萬元至本案帳戶，款項旋即以網路銀行方式跨行轉出，因而幫助詐欺集團成員詐得財物及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向、所在。案經高雄市政府警察局鼓山分局報告偵辦。
二、證據：
㈠被害人簡宏達於警詢中之指述、被害人之中國信託商業銀行存款交易明細、LINE對話明細1份。
㈡本案帳戶開戶資料及往來明細資料1份。
三、所犯法條：刑法第30條第1項、違反洗錢防制法第2條第2款
而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，及刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。
四、併案理由：被告前因幫助洗錢案件，前經本署檢察官以111
年度偵字第26559、26563、26565、26600、26601、26902號等提起公訴，現由貴院以111年度審訴字第2441號審理中，
此有前案起訴書及刑案資料查註紀錄表在卷可參，而被告於本件所提供之金融帳戶資料，與前案所提供之帳戶相同，為同一次交付帳戶之行為，僅係遭詐欺集團成員用以詐欺不同之被害人，故本件被告所為之幫助洗錢等犯行與前開案件之犯罪事實，係一行為侵害數法益之想像競合關係，為前開案件起訴效力所及，爰請依法併予審理。
此　致
臺灣臺北地方法院
中　　華　　民　　國　 111　　年　　12　　月　　5　　日
檢　察　官　 王貞元
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件(四)：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
111年度偵字第38155號被 　告 陳美惠　女　35歲 (民國00年00月00日生)
住○○市○○區○○路000巷00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院審理之111年度審訴第2441號
（癸股）案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
陳美惠依一般社會生活通常經驗，應知悉任何人均可自行至金
融機構開立帳戶而無困難，並可預見將金融帳戶資訊提供他人
使用，極可能遭詐欺集團作為收受、提領犯罪所得之工具，且詐欺集團提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效
果，竟基於縱幫助詐欺集團向不特定人詐欺取財、幫助洗錢亦不違其本意之不確定故意，於民國111年2月17日前之某不詳時間，在不詳地點，將其所申辦臺灣中小企業銀行（下稱臺灣企銀）帳號000-00000000000號帳戶（下稱系爭帳戶）
之使用權限交付詐騙集團使用。嗣詐騙集團取得系爭帳戶使用權後，遂推由真實姓名年籍不詳之成員，基於意圖為自己不法所有之詐欺取財犯意，於000年00月間起，以通訊軟體LINE暱稱「琪」主動聯繫郭清洲聊天，復向郭清洲佯稱在香
港買房過戶需要一筆錢云云，使郭清洲陷入錯誤，於111年2月25日10時31分前往臺灣企銀南三重分行臨櫃存款新臺幣31萬元至系爭帳戶，致受有財產上之損害。嗣郭清洲發覺有異，報警處理，始查知上情。
二、證據：
(一)告訴人郭清洲於警詢中之指訴及報案紀錄。
(二)告訴人存款憑條。
(三)臺灣企銀營業部111年9月30日部營業字第1111300281號函附系爭帳戶交易明細表、開戶申請書暨約定書各1份
。
三、所犯法條：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢等罪嫌。
四、併辦理由：
被告前因提供系爭帳戶供他人使用，涉犯詐欺取財等案件，業經本署檢察官於111年10月6日以111年度偵字第26559號等案件（下稱前案）提起公訴，現由貴院（癸股）以111年度
審訴字第2441號案件審理中，有該案起訴書、被告全國刑案資料查註紀錄表在卷可參。本案與前案均係因被告同一提供系爭帳戶行為，致不同被害人受害，本案與前案核屬法律上同一案件，為前案起訴效力所及，爰移請貴院併案審理。
此　致
臺灣臺北地方法院
中　　華　　民　　國　　111 　年　　12　　月 　 20　　日檢 察 官 劉 文 婷
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件(五)：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第8297號被　　　告　陳美惠　女　36歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○路000巷00號
居新北市○○區○○路00號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之111年度審
訴字第2441號（癸股）案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：陳美惠依其社會生活通常經驗，可預見將金融機構
帳戶之提款卡及密碼、網路銀行之帳號及密碼交付與真實姓名、年籍不詳之他人，可能成為不法集團詐欺被害人財物時，供匯交、提領款項所用，進而幫助該不法集團遂行詐欺取財
犯行，及將詐欺犯罪所得之贓款提領、轉出，產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助詐欺及洗錢之不確定故意，於民國111年2月17日前某時，在其位於新北市○○區○○路00號3樓居處內，以每日新臺幣（下同）2,0
00元之代價，將其所申辦之臺灣中小企業銀行帳號00000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網路銀行帳號及密碼，以LINE通訊軟體提供與真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，供其
向他人實施財產犯罪之用。嗣詐欺集團成員取得上開金融帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，於110年12月21日起，以「假交友」方式博取簡隆
源之信任，向簡隆源佯稱家人過世需借款，使簡隆源陷於錯誤，於111年2月23日匯款15萬元至本案帳戶，款項旋即以網路銀行方式跨行轉出，因而幫助詐欺集團成員詐得財物及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向、所在。案經基隆市警察局第四分局報告偵辦。
二、證據：
㈠告訴人簡隆源於警詢中之指述、告訴人之郵政跨行匯款申請書、LINE對話明細1份。
㈡本案帳戶開戶資料及往來明細資料1份。
三、所犯法條：刑法第30條第1項、違反洗錢防制法第2條第2款
而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，及刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌。
四、併案理由：被告前因幫助洗錢案件，前經本署檢察官以111
年度偵字第26559、26563、26565、26600、26601、26902號等提起公訴，現由貴院以111年度審訴字第2441號審理中，
此有前案起訴書及刑案資料查註紀錄表在卷可參，而被告於本件所提供之金融帳戶資料，與前案所提供之帳戶相同，為同一次交付帳戶之行為，僅係遭詐欺集團成員用以詐欺不同之被害人，故本件被告所為之幫助洗錢等犯行與前開案件之犯罪事實，係一行為侵害數法益之想像競合關係，為前開案件起訴效力所及，爰請依法併予審理。
此　致
臺灣臺北地方法院
中　　華　　民　　國　 112　 年　　3 　　月　　3 　　日
檢 察 官 方 心 瑜
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第18662號被　　　告　陳美惠　女　36歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○路000巷00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應與貴院(丙股)所審理之112年度審簡上字第134號案件(簡稱前案)併案審理，茲將犯罪
事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
犯罪事實：
一、陳美惠應知金融機構帳戶為個人信用之重要表徵，任何人皆可自行前往金融機構申請開立帳戶，並無特別窒礙之處，故將
自己之帳戶資料提供他人使用(簡稱人頭帳戶)，可能因此幫助他人從事詐欺行為而用以處理詐騙之犯罪所得，致使被害人
及警方難以追查，仍不以為意，造成以下行為後果：
(一)基於幫助詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得之洗錢等不確定犯意，於111年7月1日以前不詳時間，與真實姓名年籍不
詳之詐欺集團成員取得聯繫，遂依指示將名下臺灣中小企業銀行(000)000000000000號帳戶(簡稱陳美惠-臺企銀人頭戶)，提供相關帳戶資料予該人所屬詐欺集團，作為提領贓款及轉帳、匯款等使用，以遂行詐欺取財犯行。
(二)嗣該詐欺集團一面取得陳美惠前述金融帳戶，另其內部成員間即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢等犯意聯絡，按附表所示時間、方式、金額，行騙各該被害人致陷於錯誤，信其言轉帳至指定之陳美惠前開帳戶，旋遭轉移而製造金流斷點，以此掩飾、隱匿詐欺贓款流向。嗣附表所示被害人察覺受騙報警，始循線查悉上情。
二、案經附表所示被害人訴由附表所示警察機關報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳美惠於前案時之供述。 坦承有將本案帳戶密碼提 2 1、告訴人楊毅生於警詢時指訴。 2、其受騙相關對話、轉帳、報案等紀錄。 佐證告訴人楊毅生遭詐欺集團以「假投資騙匯款」話術騙取匯款至指定之陳美惠-臺企銀人頭戶。 3 陳美惠-臺企銀人頭戶開戶及交易明細資料。
二、核被告陳美惠所為，係犯刑法第30條第1項前段幫助刑法第339條之4第1項第2款之3人以上共同犯加重詐欺取財、洗錢防制法第2條而犯第14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。又其：(一)係以幫助他人詐欺取財、洗錢之意思，將其銀行存摺交付予不
詳詐騙集團，俾利誘使他人匯入款項後自該帳戶提領花用，惟
無證據證明被告有參與詐欺犯行之實施，認屬參與該等犯罪構
成要件以外之行為，為幫助犯(最高法院108年度台上大字第310
1號裁定理由參照)。
(二)以一提供帳戶行為同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，請依
刑法第55條之規定，從重論以刑法第339條之4第1項第2款加重詐欺取財罪刑責。
三、併案理由：被告前因交付同一帳戶涉犯詐欺案件，經本署檢察官以111年度偵字第26559、26563、26565、26600、26601、26902號提起公訴，貴院以112年度審簡字第67號為第一審判決，現上訴至貴院(丙股)以112年度審簡上字第134號案件審
理中，有該案起訴書、全國刑案資料查註紀錄表等在卷可參。其
交付之本案帳戶與前案相同，顯係以一交付帳戶行為，致多數
被害人受騙匯款，彼此間具有想像競合之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，爰移請併案審理。
此　致
臺灣臺北地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　5 　　月　　26　　日檢　察　官　游忠霖
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

附表：
編號 被害人 (告訴人) 行騙方式 轉帳時間 轉帳金額 警察機關 1 楊毅生 假投資騙匯款 111年2月28日 18時14分許 ATM轉帳 3萬元 屏東縣政府警察局屏東分局
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第17730號被　　　告　陳美惠　女　36歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○路000巷00號
居臺北市○○區○○路000巷00號
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應與臺灣臺北地方法院（丙股）審理中之案件(112年度審簡上字第134號)併案
審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實：
一、陳美惠依一般社會生活通常經驗及前因提供金融帳戶並提領款項而涉犯加重詐欺罪之經驗，應知悉任何人均可自行至金融
機構開立帳戶，而無特別之窒礙，並可預見將金融帳戶資訊提
供他人使用，極可能遭詐欺集團作為收受、提領犯罪所得之工具，且詐欺集團提領、轉匯後會產生遮斷金流以逃避國家追
訴、處罰之效果，詎仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年7月1日以前不詳時間，將名下臺灣中
小企業銀行帳號000-000000000000號帳戶予詐欺集團作為其等實施詐欺犯罪提領贓款及轉帳、匯款等使用，以遂行詐欺取財犯行。嗣該詐欺集團一面取得陳美惠前述金融帳戶，另其內部成員間即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢等犯意聯絡，以可進行虛擬貨幣投資獲利之假投資方式誆騙李羽鵬，李羽鵬信以為真，於111年2月26日15時52分，匯款30,000元之陳美惠前開帳戶，旋遭轉移而製造金流斷點，以此掩飾、隱匿詐欺贓款流向。案經臺北市政府警察局松山分局報告偵辦。
二、證據：
（一）被害人李羽鵬於警詢之指訴。
（二）被害人李羽鵬提供之匯款證明、對話紀錄及反詐騙紀錄表、帳戶通報警示表。
（三）上開臺灣中小企業銀行帳號000-000000000000號帳戶存款交易明細查詢單。
三、所犯法條：
被告以幫助洗錢、詐欺取財之意思，參與洗錢、詐欺取財罪構成要件以外之行為，所為係犯洗錢防制法第2條第2款及洗錢防制法第3條第2款之行為而犯洗錢防制法第14條第1項洗
錢罪嫌，及刑法第339條第1項之詐欺取財罪嫌，且均為幫助犯，最高法院108年度台上大字第3101號裁定意旨可資參照
。被告以一行為同時觸犯上開幫助洗錢、幫助詐欺取財等罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
四、併案理由：被告前因洗錢等案件，業經本署檢察官提起公訴，經貴院為第一審判決後，現上訴至貴院（丙股）以112年度
審簡上字第134號審理中，有本署檢察官111年度偵字第26559、26563、26565、26600、26601、26902號起訴書、全國刑案資料查註表等附卷為憑。被告於本件所提供之金融帳戶資料，與前案所提供之帳戶相同，為同一次交付帳戶之行為，僅係遭詐欺集團成員用以詐欺不同之被害人，故本件被告所為之幫助洗錢等犯行與前開案件之犯罪事實，係一行為侵害數法益之想像競合關係，為前開案件起訴效力所及，爰請依法併予審理。
此　致
臺灣臺北地方法院合議庭
中　　華　　民　　國　 112　　年　　6 　　月　　4 　　日檢　察　官
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

附件二：調解筆錄
調解筆錄112年度審簡上附民移調字第31號
聲請人 郭清洲
年籍詳卷

聲請人 楊毅生
年籍詳卷

相對人 陳美惠
住○○市○○區○○路000巷00號居新北市○○區○○街000號4樓
上列當事人間因本院112 年度審簡上字第134 號案件，提起刑事附帶民事訴訟，於中華民國000 年0 月0 日下午4 時15分整在本院刑事第5 法庭試行調解成立。茲記其大要如下：
一、出席職員如下：
法　 官　謝欣宓
書 記 官 朱俶伶
通 譯 吳羽薇
二、到場調解關係人
聲 請 人　郭清洲
聲 請 人　楊毅生
相 對 人　陳美惠
三、兩造達成調解內容如下：
１、相對人願給付聲請人郭清洲新臺幣（下同）參萬壹仟元，給付方式如下：自民國（下同）112 年10月起，按月於每月15日以前給付貳仟元至全部清償完畢為止，如有一期未履行，視為全部到期，並由相對人匯款至聲請人所指定永豐銀行東湖分行，戶名：郭清洲，帳戶號碼：00000000000000號之帳戶。
２、相對人願於112 年12月15日以前給付聲請人楊毅生新臺幣玖仟元，給付方式由兩造自行約定。
３、聲請人同意予相對人以上開調解內容為相對人緩刑之條件。４、聲請人對相對人其餘請求均拋棄，並保留對其他共犯之損害賠償請求權。
５、聲請費用各自負擔。
上列筆錄當庭交付閱覽/朗讀並無異議簽名於后
聲 請 人：郭清洲

聲 請 人：楊毅生

相 對 人：陳美惠

中 華 民 國 112 年 8 月 1 日
臺灣臺北地方法院刑事第二十庭
書記官 朱俶伶

法　官 謝欣宓
以上筆錄正本證明與原本無異。
書記官 朱俶伶
中　　華　　民　　國　 112　　年　　8 　　月　　1 　　日