資料來源：司法院裁判書系統
臺灣臺北地方法院刑事判決
114年度審訴字第3005號
- 公訴人
- 臺灣臺北地方檢察署檢察官
- 被告
- 呂承厚
上列被告因偽造文書等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第30607號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院告以簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，經本院合議庭裁定，由受命法官獨任行簡式審判程序，並判決如下：
主文
呂承厚犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。
如附表所示偽造之印文均沒收。
事實及理由
一、按簡式審判程序之證據調查，不受第159條第1項之限制，刑事訴訟法第273條之2定有明文，是於行簡式審判程序之案件，被告以外之人於審判外之陳述，除有其他不得做為證據之法定事由外，應認具有證據能力，合先敘明。
二、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第8行「行使偽造私文書」補充為「行使偽造私文書、特種文書」、第12、14、17行「15日」均更正為「5日」、第18行「呂承厚到場」補充為「呂承厚到場向陳建義出示偽造之工作證」、第20行「收據」補充為「收據及商業操作合約書」；證據部分補充「商業操作合約書影本、工作證照片（見偵查卷第43頁、第33頁）」及被告於本院準備程序及審理中之自白外，其餘犯罪事實及證據均引用如附件所示檢察官起訴書之記載。
三、應適用之法律及科刑審酌事由
㈠、按偽造關於服務或其他相類之證書，足以生損害於公眾或他人者，應論以刑法第212條之偽造特種文書罪；刑法第212條所定偽造、變造「關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書」罪，係指變造操行證書、工作證書、畢業證書、成績單、服務證、差假證或介紹工作之書函等而言（最高法院91年度台上字第7108號、71年度台上字第2761號判決意旨參照）。本案被告使用之工作證，由形式上觀之，係用以證明其職位或專業之意，故應屬刑法規定之特種文書。是本案被告向告訴人出示上開之行為，依前揭見解，自屬行使偽造特種文書之犯行甚明。起訴意旨雖漏未論列此部分罪名，惟屬裁判上一罪，並經本院補充告知罪名，無礙於被告訴訟上防禦權，爰依法變更起訴法條。
㈡、是核被告所為，係犯刑法第216條、第210條之行使偽造私文書罪、同法第216條、第212條之行使偽造特種文書罪、同法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪及洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。
㈢、被告及其所屬詐欺集團成員偽造印文之行為，係偽造私文書之階段行為，又偽造文書、特種文書之低度行為，均為行使偽造私文書及特種文書之高度行為所吸收，均不另論罪。另本案既未扣得與上揭偽造印文內容、樣式一致之偽造印章，參以現今科技發達，縱未實際篆刻印章，亦得以電腦製圖軟體模仿印文格式列印或其他方式偽造印文圖樣，是依卷內現存事證，無法證明上揭偽造之印文確係透過偽刻印章之方式蓋印偽造，則尚難認另有偽造印章之存在，併此敘明。
㈣、被告與「一頁孤舟」及所屬詐欺集團成員間，就本案上揭犯行，均具有相互利用之共同犯意，並各自分擔部分犯罪行為，故其等就前揭犯行具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
㈤、被告本案上開行為間具有行為局部、重疊之同一性，應認所犯係以一行為同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重依刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈥、而被告於偵查及歷次審理中均自白犯行，又其供稱無犯罪所得，卷內亦無證據證明其有犯罪所得，爰依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定減輕其刑。且合於洗錢防制法第23條第3項前段規定之減刑事由，而輕罪之減輕其刑事由若未形成處斷刑之外部性界限，自得將之移入刑法第57條或第59條之科刑審酌事項內，列為是否酌量從輕量刑之考量因子（109年度台上字第3936號刑事判決意旨參照），本件洗錢防制法減輕其刑部分自得作為科刑審酌事項，先予敘明。
㈦、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告本案以投資公司人員名義行使偽造私文書、特種文書之方式向告訴人陳建義收取詐欺款項後轉交而隱匿詐欺犯罪所得之行為情節及告訴人所受損害為新臺幣（下同）90萬元，兼衡被告坦承犯行之犯後態度，自承目前無經濟能力賠償，告訴人業已提起附帶民事訴訟求償，復參酌被告合於前開輕罪之減刑事宜之量刑有利因子，並參酌被告高職之智識程度，之前做工，月收入3萬多元，需扶養2名子女之生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，以示懲儆。
㈧、不予併科罰金之說明：按為符合罪刑相當及公平原則，為免倘併科輕罪之過重罰金刑產生評價過度而有過苛之情形，法院依刑法第55條但書規定，得適度審酌在符合比例原則之範圍內，裁量是否再併科輕罪之罰金刑，俾調和罪與刑，使之相稱，且充分而不過度（最高法院111年度台上字第977號判決意旨參照）。本件被告想像競合所犯輕罪即一般洗錢罪部分，有「應併科罰金」之規定，然本院審酌被告侵害法益之類型與程度、資力及因犯罪所保有之利益，以及對於刑罰儆戒作用等各情，在符合比例原則之範圍內，量處如主文所示之刑已屬充分且並未較輕罪之法定最輕刑及併科罰金為低，爰裁量不再併科洗錢防制法之罰金刑，俾調和罪與刑，使之相稱，充分而不過度。
四、沒收部分
㈠、按刑法第219條規定，偽造之印章、印文或署押，不問屬於犯人與否，沒收之，係採義務沒收主義。本案如附表所示偽造之印文，均應依前開規定，不問屬於犯人與否，沒收之。
㈡、又000年0月0日生效施行之詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定，供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否均沒收之。本案供犯罪所用偽造之工作證、收據及合約書（均未於本案扣押），原應依前揭規定諭知沒收之，然查，該工作證製作成本低廉，且被告或共犯為避免遭查獲，多會於使用後將其丟棄或銷毀，是足認已滅失；而收據及合約書已交付被害人收執，無再供詐欺犯罪使用之可能，其沒收或追徵均無刑法上之重要性，爰均依刑法第38條之2第2項規定例外不予沒收或追徵。
㈢、而被告供稱本案犯行並未獲得報酬等語，卷內亦無證據證明其有犯罪所得，自無從諭知沒收。
㈣、而000年0月0日生效施行之洗錢防制法第25條第1項規定，考其立法意旨係為阻斷金流並避免經查獲之洗錢財物無法沒收。審酌此部分依卷內證據資料，被告尚非主謀，且已將洗錢財物轉交，既未查獲本案洗錢財物，已無從於本案阻斷金流，如對被告已轉交之財物沒收，顯有過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定不予沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項、第300條，洗錢防制法第19條第1項後段、第23條第3項前段，刑法第11條、第216條、第210條、第212條、第339條之4第1項第2款、第28條、第55條、第219條，詐欺犯罪危害防制條例第47條前段，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官吳啟維提起公訴，檢察官牟芮君到庭執行職務。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附表
編號 沒收 一 茂達投資股份有限公司收據（存款憑證）上偽造之「茂達投資股份有限公司統一編號」印文1枚 二 偽造商業操作合約書上偽造之「茂達投資股份有限公司」印文1枚
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或
電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第216條
（行使偽造變造或登載不實之文書罪）
行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載
不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
中華民國刑法第210條
（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下
有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服
務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處
1年以下有期徒刑、拘役或9千元以下罰金。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第30607號
被 告 呂承厚
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、呂承厚於民國113年11月中不詳時間，加入真實姓名年籍不
詳之成年人、通訊軟體Line暱稱「一頁孤舟」所組成之詐欺
集團（下稱本案詐欺集團，呂承厚所涉違反組織犯罪防制條
例部分，已由臺灣士林地方檢察署檢察官以113年度偵字第2
5419號提起公訴），由呂承厚擔任收取詐欺款項之車手，負
責與被害人面交詐欺款項之工作。呂承厚與本案詐欺集團成
員共同意圖為自己不法之所有，並基於三人以上共同犯詐欺
取財、行使偽造私文書及洗錢之犯意聯絡，由本案詐欺集團
成員先於113年10月21日不詳時間，以暱稱「張國煒」、「
邱舒彤」之帳號，向陳建義佯稱可透過「茂達MAX」APP投資
獲利，致陳建義陷於錯誤，而與本案詐欺集團相約於113年1
2月15日15時許，在臺北市中山區伊通街52巷，面交新臺幣
（下同）90萬元之投資款項。嗣「一頁孤舟」於113年12月1
5日15時許前不詳時間，指示呂承厚前往列印偽造並印有「
茂達投資股份有限公司」印文之收據後，再由呂承厚在前開
收據上簽上「呂承厚」之署名。接著指示呂承厚於113年12
月15日15時許，前往臺北市中山區伊通街52巷向陳建義收取
詐欺款項，呂承厚到場並收到陳建義所交付之90萬元現金後
，便交付以「茂達投資股份有限公司」、「呂承厚」名義製
作之收據予陳建義收執而行使之，再依指示將所收款項悉數
交予本案詐欺集團不詳成員，以此製造金流斷點，以隱匿該
等詐得款項，並妨礙、危害國家對於該等詐得款項之調查、
發現。
二、案經基隆市政府警察局第四分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 ㈠ 被告呂承厚於警詢及偵查中之供述 1、坦承於113年11月中不詳時間，加入本案詐欺集團並擔任取款車手之事實。 2、坦承於前開時、地經「一頁孤舟」指示前往向被害人陳建義收取90萬元詐欺款項，同時交付偽造之茂達投資股份有限公司收據予被害人，最終將款項交予本案詐欺集團不詳成員之事實。 ㈡ 1、證人即被害人陳建義於警詢中之證述 2、被害人與「茂達營業員」之LINE對話紀錄擷圖21張 本案詐欺集團成員向被害人佯稱可投資獲利等語，致其陷於錯誤，而於前開時、地交付90萬元予被告，被告到場後有交付收據之事實。 ㈢ 監視器照片1張 被告有於前開時、地前往向被害人收款之事實。 ㈣ 茂達投資股份有限公司收據照片1張 偽造之收據上印有「茂達投資股份有限公司」印文1枚之事實。
二、核被告呂承厚所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人
以上共同犯詐欺取財、洗錢防制法第19條第1項後段洗錢、
刑法第216條、第210條之行使偽造私文書等罪嫌。又被告及
本案詐欺集團成員共同偽造印文之行為，係偽造私文書之階
段行為，而偽造私文書之低度行為，復為行使偽造私文書之
高度行為所吸收，均不另論罪。被告與本案詐欺集團成員就
上開犯行間，有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告係
以一行為同時觸犯三人以上共同犯詐欺取財、洗錢、行使偽
造私文書等罪嫌，為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，
從一重之三人以上共同犯詐欺取財罪嫌處斷。
三、請審酌被告正值青壯，竟不思依靠己力循正當途徑賺取所需
，反而加入詐欺集團擔任車手工作，負責將告訴人遭詐騙之
款項層轉交予上手，藉以掩飾隱匿特定犯罪所得之來源與去
向，使偵查機關難以追查金流，且被告收取之詐騙金額高達
90萬元，造成告訴人受有鉅額財產損害，致生告訴人經濟生
活困頓及身心之痛苦。又被告迄今尚未與告訴人達成和解，
犯後態度難謂良好，是建請就本案犯行對被告量處有期徒刑
1年8月以上之刑，以資懲儆。
四、按偽造之印章、印文或署押，不問屬於犯人與否，沒收之，
刑法第219條定有明文。扣案之茂達投資股份有限公司收據
上偽造之「茂達投資股份有限公司」印文1枚，請依刑法第2
19條規定，宣告沒收。至前開偽造之收據本身，業經被告交
予被害人，應認被告及本案詐欺集團成員不具處分權限，亦
不再聲請宣告沒收，附此敘明。另衡以現今科技水準，行為
人無需實際製刻印章，即得以電腦製作輸出等其他方式偽造
印文，且依卷內事證，亦無證據足資證明上開偽造之印文確
係透過另行偽刻印章之方式蓋印而偽造，難認確有偽造之印
章存在，併此敘明。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 114 年 9 月 9 日 檢 察 官 吳啟維本件正本證明與原本無異中 華 民 國 114 年 9 月 25 日 書 記 官 李佳宗附錄本案所犯法條全文中華民國刑法第339條之4犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。前項之未遂犯罰之。中華民國刑法第216條（行使偽造變造或登載不實之文書罪）行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。中華民國刑法第210條（偽造變造私文書罪）偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下有期徒刑。洗錢防制法第19條有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。