資料來源：司法院裁判書系統
臺灣臺北地方法院刑事判決
114年度審訴字第647號
- 公訴人
- 臺灣臺北地方檢察署檢察官
- 被告
- 周苡村
上列被告因偽造文書等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第32583號、第38202號），因被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，並判決如下：
主文
周苡村犯如本院附表「罪名及宣告刑」欄所示之罪，各處如本院附表「罪名及宣告刑」欄所示之刑。
未扣案犯罪所得新臺幣肆仟元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；如本院附表「金額（新台幣）」欄所示洗錢之財物及「偽造文件名稱」欄所示之物均沒收。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實欄一第4行「基於三人以上共同犯詐欺取財、偽造私書、洗錢以掩飾及隱匿詐欺取財所得去向與所在之犯意聯絡」更正為「共同意圖為自己不法之所有，基於行使偽造私文書、行使偽造特種文書、三人以上詐欺取財及洗錢等犯意聯絡」、倒數第4行「並交付附表所示之偽造收據而行使之」更正為「並出示附表所示之工作證及交付附表所示之偽造收據、合約書而行使之」、附表更正為本院附表；證據部分補充「被告周苡村於本院準備程序及審理時之自白」外，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。查：
⒈被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，同年0月0日生效施行。修正前洗錢防制法第2條規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」，修正後規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」。是比較新舊法之結果，修正後洗錢防制法就掩飾型洗錢犯罪定性為抽象危險犯，不論行為人主觀上是否具特定意圖，僅需客觀上有隱匿或掩飾行為，且其主觀上知悉或可得知悉財物或財產上利益是特定犯罪所得，即符合該款之要件，是修正後洗錢防制法第2條，並無較有利於被告。且查被告本案客觀上有隱匿或掩飾行為，且其主觀上知悉或可得知悉財物或財產上利益是特定犯罪所得，是不論依新法或舊法，均符合洗錢之要件，是前揭修正規定，對被告而言，並無有利或不利之情形。
⒉修正前洗錢防制法第14條第1項規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。」；修正後同法第19條第1項後段則規定「有第2條各款所列洗錢行為者，其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。」。是比較新舊法之結果，修正後將一般洗錢罪之最高法定本刑由「7年有期徒刑」修正為「5年有期徒刑」，並增訂最低法定本刑為「6月有期徒刑」，則依刑法第35條第3項規定「刑之重輕，以最重主刑為準，依前二項標準定之。」、第2項規定「同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。」，可知修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告。
⒊被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行，同法第23條第3項前段規定「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」，是修正後規定更增設「自動繳交全部所得財物」作為減輕其刑要件之一。故比較新舊法結果，修正後洗錢防制法第23條第3項前段，並無較有利於被告。惟查被告就本案所為，因屬想像競合犯，而從一重論以三人以上共同詐欺取財罪，是無逕予適用修正前洗錢防制法第16條第2項偵審自白規定減輕其刑之餘地，應僅係量刑審酌事由，附此敘明。
⒋綜合上開洗錢防制法各條文修正前、後規定，依法律變更比較適用所應遵守之「罪刑綜合比較原則」及「擇用整體性原則」加以比較，修正後洗錢防制法規定對被告較為有利，按上說明，應適用113年7月31日修正後之洗錢防制法規定處斷。
㈡被告就本件犯行，依詐欺集團成員指示分持偽造之收據、合約書及偽造之工作證特種文書，向告訴人等出示以為取信，並將上開偽造收據、合約書分別交予告訴人等以行使，用以表彰被告為該公司職員，向告訴人收取款項，足生損害於該公司，是被告所為均為行使偽造特種文書，及行使偽造私文書甚明。故核被告所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、同法第216條、第210條之行使偽造私文書罪、同法第216條、第212條之行使偽造特種文書罪、違反洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪。
㈢被告共同偽造如本院附表所示之印文於收據、合約書上，進而行使交付與告訴人等，其共同偽造印文之行為均屬偽造私文書之部分行為，而偽造私文書、偽造特種文書之低度行為，進而為行使偽造私文書、行使偽造特種文書之高度行為所吸收，均不另論罪。
㈣被告與真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「蔡宇皓」之人，及其所組成之詐欺集團內不詳成員就本件犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。
㈤被告前開所犯之數罪名，係在同一犯罪決意及預定計畫下所為，因果歷程並未中斷，應各僅認係一個犯罪行為。是被告均係以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，各從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。
㈥爰審酌被告加入詐欺集團擔任面交取款車手之分工角色，不僅侵害告訴人等之財產法益，且影響社會治安，實屬不該；惟念被告犯後坦承犯行，表示悔意，態度尚可。兼衡被告於詐欺集團中並非擔任主導角色，暨其犯罪動機、手段、於本院審理時自陳之智識程度及家庭生活狀況（見本院卷第60至61頁）、素行等一切情狀，量處如主文所示之刑。
三、沒收：被告行為後，洗錢防制法關於沒收之規定，於113年7月31日修正公布，同年0月0日生效施行。修正後洗錢防制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」。此外，新增訂之詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定「犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之。」。沒收乃刑法所定刑罰及保安處分以外之法律效果，具有獨立性，且應適用裁判時法，故本案關於沒收部分，一律均適用修正後上開規定，不生新舊法比較之問題，合先敘明。查：
㈠被告於本院準備程序時供稱：我去收1次款得到新臺幣（下同）2,000元等語（見本院卷第53頁）。故認本件被告之犯罪所得為4,000元，未據扣案，亦尚未賠償告訴人等分文，自應就此犯罪所得，依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡如本院附表「金額（新台幣）」欄所示款項為本件被告洗錢之財物，均應依前開規定，不問屬於犯罪行為人與否，宣告沒收之。
㈢被告共犯本案所用如本院附表「偽造文件名稱」欄所示之物，均應依上開規定宣告沒收。又因前揭收據既經沒收，其上偽造之印文，自均無再依刑法第219條規定重複諭知沒收之必要。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案經檢察官陳虹如提起公訴，檢察官高怡修到庭執行職務。
刑事第二十一庭法 官 倪霈棻
附錄本案論罪科刑法條全文：刑法第216條行使第210條至第215條之文書者，依偽造、變造文書或登載不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
刑法第210條偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處5年以下有期徒刑。
刑法第212條偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處1年以下有期徒刑、拘役或9000元以下罰金。
刑法第339條之4犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。
本院附表：
附表 / 起訴書（原樣呈現）
編號 被害人 詐欺方式 時間 地點 金額 (新台幣) 偽造文件名稱 罪名及宣告刑 1 劉金霞 (提告） 於113年5月某日許，不詳詐騙集團成員於臉書上結識劉金霞，以LINE暱稱「李禹彤」、「愛鑫特助」、「雲策投資股份有限公司」，向劉金霞佯稱：投資股票獲利云云，致劉金霞陷於錯誤，而交付現金。 113年6月12日 12時5分許 新北市○○區○○街00號 65萬元 雲策投資股份有限公司收據1紙（蓋有偽造之企業名稱印文及理事長印文各1枚）（扣案）、工作證1張 周苡村犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年伍月。 2 沈娟 (提告) 於113年5月23日前某日許，不詳詐騙集團成員於臉書上結識沈娟，以LINE暱稱「劉佳雨」及提供投資平台「豐陽投資股份有限公司」連結網址，向沈娟佯稱：投資股票獲利云云，致沈娟陷於錯誤，而交付現金。 113年6月13日 15時38分許 臺北市○○區○○路0段000號11樓 100萬元 豐陽投資股份有限公司收據1紙（蓋有偽造收款公司蓋印及代表人蓋印各1枚）（扣案）、商業操作合約書（蓋有偽造豐陽投資股份有限公司及代表人王惠津印文各1枚）（扣案）、工作證1張份 周苡村犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。
附件：
臺灣臺北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第32583號
113年度偵字第38202號
被 告 周苡村 男 43歲（民國00年0月00日生）
住雲林縣○○鎮○○路00巷0號
國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、周苡村於民國113年6月初某日起加入真實姓名年籍不詳LINE
暱稱「蔡宇皓」所屬詐欺集團，以每次新臺幣(下同)2,000
元之代價，由周苡村擔任面交取款車手，負責向被害人收取
詐欺款項。詎周苡村與「蔡宇皓」等人基於三人以上共同犯
詐欺取財、偽造私書、洗錢以掩飾及隱匿詐欺取財所得去向
與所在之犯意聯絡，先由所屬不詳詐欺集團成員以附表所示
之詐欺方式，詐欺劉金霞、沈娟，致渠等陷於錯誤，與不詳
詐騙集團成員相約交款，周苡村則依「蔡宇皓」指示先至便
利商店列印偽造之工作證及收據，於附表所示時間前往附表
所示地點向劉金霞、沈娟收取如附表所示金額，並交付附表
所示之偽造收據而行使之，嗣其再將該款項交付予本案詐騙
集團其他成員，以此等迂迴層轉之方式，掩飾詐欺犯罪所得
之本質及去向。
二、案經劉金霞、沈娟訴由新北市政府警察局新店分局、臺北市
政府警察局大安分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告周苡村於警詢、偵查中之自白 坦承其有於附表所示時間、地點，出示附表所示之資料予附表所示之被害人，並向其收取附表所示款項之犯行。 2 證人即告訴人劉金霞於警詢之指訴 證明告訴人劉金霞遭不詳詐欺集團成員以附表編號1所示手法詐騙後，而依指示於附表編號1所示時、地，將附表編號1所示款項交付被告之事實。 3 證人即告訴人劉金霞提出之對話紀錄擷圖8張 4 證人即告訴人劉金霞提出之收據翻拍照片1張 5 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府警察局新店分局扣押筆錄（收據1張）、新北市政府警察局新店分局雙城派出所受理案件證明單、新北市政府警察局新店分局雙城派出所受理各類案件紀錄表 6 證人即告訴人沈娟於警詢之指訴 證明告訴人沈娟遭不詳詐欺集團成員以附表編號2所示手法詐騙後，而依指示於附表編號2所示時、地，將附表編號2所示款項交付被告之事實。 7 證人即告訴人沈娟提出之對話紀錄擷圖13張 8 證人即告訴人沈娟提出之收據、商業操作合約書各1張 9 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺北市政府警察局大安分局扣押筆錄（收據1張、商業操作合約書1張）、臺北市政府警察局大安分局臥龍派出所受理案件證明單、臺北市政府警察局大安分局臥龍派出所受理各類案件紀錄表 10 113年度偵字第32583號卷附113年6月13日之路口監視器畫面擷圖2張 被告有於附表編號2所示時地向告訴人沈娟面交取款之事實。
二、新舊法比較：
㈠被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，同年0月
0日生效。修正前洗錢防制法第2條規定「本法所稱洗錢，指
下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他
人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或
隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處
分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪
所得。」，修正後規定「本法所稱洗錢，指下列行為：一、
隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於
特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受
、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯
罪所得與他人進行交易。」。是比較新舊法之結果，修正後
洗錢防制法就掩飾型洗錢犯罪定性為抽象危險犯，不論行為
人主觀上是否具特定意圖，僅需客觀上有隱匿或掩飾行為，
且其主觀上知悉或可得知悉財物或財產上利益是特定犯罪所
得，即符合該款之要件，是修正後洗錢防制法第2條，並無
較有利。惟查，本案被告客觀上有隱匿或掩飾行為，且其主
觀上知悉或可得知悉財物或財產上利益是特定犯罪所得，是
不論依新法或舊法，均符合洗錢之要件，是前揭修正規定，
對被告而言，並無有利或不利之情形。
㈡再修正前洗錢防制法第14條第1項規定「有第2條各款所列洗
錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰
金。」；修正後同法第19條第1項後段規定「有第2條各款所
列洗錢行為者，其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億
元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元
以下罰金。」。是比較新舊法之結果，修正後將一般洗錢罪
之最高法定本刑由「7年有期徒刑」修正為「5年有期徒刑」
，並增訂最低法定本刑為「6月有期徒刑」，則依刑法第35
條第3項規定「刑之重輕，以最重主刑為準，依前二項標準
定之。」、第2項規定「同種之刑，以最高度之較長或較多
者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。」
，可知修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被
告。
三、是核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上
共同犯詐欺取財、同法第216條及第212條行使偽造特種文書
、同法第216條及第210條行使偽造私文書及洗錢防制法第19
條第1項後段之洗錢等罪嫌。被告偽造特種文書及偽造私文
書之低度行為，分別為行使之高度行為所吸收，均不另論罪
。被告與「蔡宇皓」等詐欺集團成員間，具有犯意聯絡及行
為分擔，為共同正犯。被告以一行為同時觸犯上開數罪名，
為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之三人以上共
同犯詐欺取財罪處斷。被告周苡村對於附表所示被害人所為
之加重詐欺取財犯行，犯意各別，行為互殊，請予分論併罰
。至扣案之「雲策投資股份有限公司自行收納款項收據」1
張、「豐陽投資股份有限公司自行收納款項收據」1張、商
業操作合約書1張，為供被告為本案犯罪所用之物，請依詐
欺犯罪危害防制條例第48條第1項規定宣告沒收。另被告未
經扣案之犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項、第3項規定
，宣告沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追
徵其價額。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 16 日
檢 察 官 陳虹如
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 4 日
書 記 官 陳禹成
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或
電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第210條
（偽造變造私文書罪）
偽造、變造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處 5 年以下
有期徒刑。
中華民國刑法第212條
偽造、變造護照、旅券、免許證、特許證及關於品行、能力、服
務或其他相類之證書、介紹書，足以生損害於公眾或他人者，處
1 年以下有期徒刑、拘役或 9 千元以下罰金。
中華民國刑法第216條
（行使偽造變造或登載不實之文書罪）
行使第 210 條至第 215 條之文書者，依偽造、變造文書或登載
不實事項或使登載不實事項之規定處斷。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒
刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐欺方式 時間 地點 金額 (新台幣) 偽造文件名稱 1 劉金霞 於113年5月某日許，不詳詐騙集團成員於臉書上結識劉金霞，以LINE暱稱「李禹彤」、「愛鑫特助」、「雲策投資股份有限公司」，向劉金霞佯稱：投資股票獲利云云，致劉金霞陷於錯誤，而交付現金。 113年6月12日 12時5分許 新北市○○區○○街00號 65萬元 收據、工作證各1份(「雲策投資股份有限公司」) 2 沈娟 於113年5月23日前某日許，不詳詐騙集團成員於臉書上結識沈娟，以LINE暱稱「劉佳雨」及提供投資平台「豐陽投資股份有限公司」連結網址，向沈娟佯稱：投資股票獲利云云，致沈娟陷於錯誤，而交付現金。 113年6月13日 15時38分許 臺北市○○區○○路0段000號11樓 100萬元 收據、商業操作合約書、工作證各1份(「豐陽投資股份有限公司」)