臺灣高等法院102年度金上訴字第47號

• 裁判案由: 銀行法
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣高等法院
• 裁判日期: 103 年 03 月 19 日
• 法官: 王敏慧、吳淑惠、林柏泓
• 當事人: 陳芷婷

臺灣高等法院刑事判決　　　　　　　 102年度金上訴字第47號上　訴　人　臺灣新北地方法院檢察署檢察官
上　訴　人
即　被　告　陳芷婷
指定辯護人　本院公設辯護人陳德仁
上列上訴人等因被告違反銀行法案件，不服臺灣新北地方法院101年度金訴字第19號，中華民國102年6月27日第一審判決（起訴
案號：臺灣新北地方法院檢察署101年度偵字第25679號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
陳芷婷違反非銀行不得經營收受存款業務之規定，處有期徒刑肆年。扣案如附表二之一所示之物，均沒收。
事 實
一、陳芷婷並非銀行業者，亦未經法律規定許可經營收受存款業務，竟因周冬生（其違反銀行法部分，另案由檢察官偵辦中）向其宣稱可提供年息300％之利潤供其投資，遂基於違反
銀行法第29條第1項非銀行不得收受存款規定之犯意，自民
國100年4月間起，以自己名義，對外以收受投資之名義，向不特定之人吸收資金，復於101年1月3日，在新北市○○區
○○路0段00號9樓之4，設立心量志業有限公司（下稱心量
志業公司），以從事慈善印刷、素食、動物保護等愛心事業為由，持續以自己名義對外招攬投資，而以此方式對附表一所示之人吸收資金，並約定與本金顯不相當之利息（各投資人之投資金額、約定期間、約定利息、發放利息方式等，均如附表一所示）。陳芷婷並與附表一所示之人簽署「委任投資理財契約書」、「契約書」等文件，由投資者以現金交付或匯款方式，匯至陳芷婷所開設之中國信託商業銀行公館分行帳號000000000000號及國泰世華商業銀行000000000000號內，並由陳芷婷所開立之板信商業銀行營業部帳號00000000000000號及新店分行00000000000000號帳戶發放紅利，迄至101年6月間止，共取得新臺幣（下同）5,034萬3,000元之資金。而陳芷婷取得上開投資金額後，再轉向投資周冬生擔任負責人之中信安心國際投資理財顧問有限公司（下稱中信安心公司），而非法經營以收受存款論之銀行業務。嗣於101
年6月間因周冬生拖欠應給付陳芷婷之紅利並逃匿無蹤，使
陳芷婷無法繼續如數支付如附表一所示紅利，經投資人發覺有異，向法務部調查局臺北市調查處檢舉，並經法務部調查局臺北市調查處執搜索票至新北市○○區○○路00號2樓執
行搜索，扣得如附表二之一、二之二所示之物，始查悉上情。
二、案經法務部調查局臺北市調查處移送臺灣新北地方法院檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、程序部分
一、起訴事實就附表一編號39所示犯罪時間及投資金額擴張部分，雖疏未記載，然此部分事實業經原審公訴人當庭補充，且此部分因與起訴書所載被告犯行具有實質上一罪關係，應為起訴效力所及，本院自得併予審理。其餘誤載部分，則經公訴人當庭更正(詳細更正情形如附表一所示)，附此敘明。
二、本案據以認定被告犯罪之供述證據，公訴人、被告及辯護人在本院言詞辯論終結前均未就證據能力部分聲明異議，復經本院審酌認該等證據之作成無違法、不當或顯不可信之情況，而非供述證據亦非公務員違背法定程序所取得，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋、第159條至第159條之5之規定，
均有證據能力，合先敘明。
貳、實體部分
一、上開事實，業經被告陳芷婷於偵查、原審及本院訊問時坦承不諱（見偵字卷第248-249頁、第503頁、原審卷第26-27頁
、本院卷第64頁、第69頁），核與證人即被害人黃振廷、陳貞如、黃俐穎、劉修梅、黃文玲、賴運智、蘇美慧、李文堯、蘇美智、葉素貞、蕭茂提、黃仁欽、吳美慧、鄭柳媚、周鴻祥、黃若語、陳韻文、陳幸妤證述之情節大致相符（見偵字卷第8-9頁、第19-20頁、第26-28頁、第34-35頁、第52-54頁、第83-85頁、第138-141頁、第167-170頁、第214-216
頁、第151-157頁、第502-504頁、原審卷第56-58頁、第128-131頁），並有中國信託商業銀行公館分行帳號000000000000號、板信商業銀行新店分行00000000000000號及營業部帳號00000000000000號、國泰世華商業銀行000000000000號帳戶之歷史交易明細、被告陳芷婷違反銀行法統計表、梁佩君、陳煌滿、張淑綿、張立言、蕭茂提、黃美莉、黃仁欽、黃寶玉、陳韻文、陳彥華、劉智超、周鴻祥、王心惠、呂賀綿、楊雅靖、黃俐穎、蘇美慧、黃文玲、妙心佛堂、林秀玉、林清美、劉孟玲、王秀美、賴運智、黃若語、陳芝婷、李佳芳、陳幸妤、陳貞如、葉素貞、蘇聖嵐簽立之委任投資理財契約書，及蘇美智、陳煌滿、蕭茂提、黃仁欽、陳彥華、鄭柳媚、劉智超、周鴻祥、洪瑄蔓、黃俐穎、蘇美慧、孝心佛堂、林秀玉、林清美、黃振廷、張智維、劉修梅、陳幸妤簽立之委任投資理財契約書各1份在卷可參（見偵字卷第301-313頁、第319-328頁、第330頁、第340頁、第350-473頁），復有法務部調查局台北市調查處搜索扣押筆錄及扣押物品目錄表暨如附表二所示之物扣案可資佐證，堪認被告陳芷婷之自白確與事實相符，足可採信。
二、按銀行法於78年7月17日修正公布，同時增訂第29條之1規定「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。」考其立法理由，係以當時「社會上有所謂地下投資公司等係利用借款、收受投資、使加入為股東等名義，大量吸收社會資金，以遂行其收受存款之實，而經營其登記範圍以外之業務。……為保障社會投資大眾之權益，及有效維護經濟金融秩序，實有將該脫法收受存款行為，擬制規定為收受存款必要」，且為貫徹取締地下投資公司等立法目的，並「參考刑法第336條第1項、第340條有關該二罪之刑責」，修正銀
行法第125條第1項之規定予以加重刑責。又鑒於非銀行違法吸金，「除侵害人民財產法益外，並對於社會秩序之安定妨礙甚鉅」，93年2月4日修正公布之銀行法第125條第1項乃提高罰金刑度為1千萬元以上2億元以下。「其次，針對違法吸金、違法辦理匯兌業務之金融犯罪而言，行為人犯罪所得愈高，對金融秩序之危害通常愈大，爰於第1項後段增訂，如
犯罪所得達1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科2千5百萬元以上5億元以下罰金」。足見該條項係就未經允許收
受資金之行為予以刑罰制裁，其行為之可責性在於違法吸金之行為足以侵害人民財產法益、破壞社會金融秩序之安定，其應處罰者乃違法吸金之事實，非事後有無利用該等資金獲利。參酌93年2月4日修正公布之銀行法第125條立法理由說
明，該條第1項規定之「犯罪所得」包括：因犯罪直接取得
之財物或財產上利益、因犯罪取得之報酬、前述變得之物或財產上利益等。而該條項所欲處罰者，既係違法吸金之犯罪行為，是該條項後段所稱之「犯罪所得」，應係指違法吸收之資金總額而言，不應以事後損益計算之，縱行為人已依約返還部分本息，或負有依約返還本息之義務，亦不得用以扣抵。況此類型之犯罪，行為人於非法吸收資金時，均以保證獲利定期回收本息之方式為犯罪手段，誘使他人投入資金，若認行為人已依約返還部分本息，或仍須依契約約定給付本息，即認其無犯罪所得，顯與本條項後段之立法目的相違背（最高法院101年度台上字第808號判決參照)。因此，本案
被告之犯罪所得，應以其向附表一所示之投資者所收入之款項總額予以核算，即5,034萬3,000元。綜上所述，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。
三、核被告陳芷婷所為，係違反銀行法第29條第1項規定，而應
依同法第125條第1項前段規定論處。又按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於概括犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複次行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者是（最高法院96年度臺上字第172號判決意旨參照）
。被告反覆所為前揭違反銀行法第125條第1項前段之行為，係基於一個經營業務目的所為之數次吸收資金行為，乃集合犯，應包括以一罪論。又本案被告陳芷婷犯罪所得，應以其向附表一所示之投資者所收入之款項總額予以核算，即5,034萬3,000元已如前述，原審蒞庭公訴人認被告陳芷婷犯罪所得逾1億元，所為應適用銀行法第125條第1項後段規定云云
，尚有誤會，惟其起訴之基本社會事實同一，本院爰依法變更起訴法條，附此敘明。
四、原審據以論罪科刑，固非無見。惟被告雖於犯後坦認犯行，並與其中13位投資人達成和解，非無悔意，然本案已與被告和解投資人所投入之金額為1,150萬4,000元，僅佔其犯罪所得5,054萬3,000元之22.76％，尚難認其已對其他因本案受
有損失之投資人有所平復，況被告以約定與本金顯不相當之報酬邀集多數人投入鉅額資金，擾亂金融秩序，投資人亦損失慘重，自應於刑罰之量定上予以反應，始符合罪刑相當原則。故檢察官以原審量處被告有期徒刑3年2月，僅較該罪之法定最輕本刑有期徒刑3年略重2月，形同量處最低刑度，顯屬過輕為由提起上訴，為有理由，應由本院予以撤銷改判。另被告以原審量刑過重，其先前所得均投入公益，且持續尋求與投資人和解，深感悔意，家中尚有幼女待扶養為由提起上訴，請求從輕量刑云云，則無可採。爰審酌被告為本案主導者，所吸收之金額達5,054萬3,000元，終致甚多投資人無法取回投資款項，使畢生積蓄化為烏有，其所為對社會、金融秩序之危害至鉅，被告雖與部分投資人有簽立和解書，但其等僅約定每月最少償還1,000元（見本院卷第105-120頁），被告亦自承，伊能力有限，沒有辦法正常工作等語（見本院卷第145頁反面），是其所能清償之款項甚為有限，容屬
無實質意義之補償，且已達成和解者僅佔全部投資金額之少數，量刑自不宜輕縱，暨被告之動機目的、家庭狀況、於偵審中對事實供述之態度等一切情狀，量處如主文第二項所示之刑。
五、沒收部分：
(一)按銀行法第136條之1關於「犯罪所得」財物之沒收，所以規定「除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之」，乃側重在剝奪犯罪行為人從犯罪中取得並保有所有權之財物，有將之強制收歸國家所有，使其無法享受犯罪之成果，故得為沒收之「犯罪所得」財物，必須是別無他人對於該物得以主張法律上之權利者，始足當之（最高法院102年度台上字第4276號、第4290號、第4459號判決參照）
。本案被告向各投資人收取如附表一所示之投資款項，性質上仍均屬以存款論之投資本金，依據被告與其等間之約定，前揭款項於各約定之「委任期間」屆至時，均須返還予各投資人，此有上開委任投資理財契約書在卷可參，是被告所收受之投資金額5,054萬3,000元，自無從依銀行法第136條之1規定宣告沒收。
(二)又關於利息部分，被告雖自承伊將各投資人所交付之款項轉交周冬生，他會給3倍的利息，伊再由此依約訂利息給付利
息給各投資人等語（見偵字卷第503頁），然其於原審辯稱
，伊並未收到4,900多萬元利息等語（見原審卷第102頁），復於本院辯稱，周冬生自102年（應係101年之誤）6月1日匯給伊最後1筆200萬元後就沒有再給錢，最後幾個月周冬生只有給伊400萬元，周冬生雖答應300％的利息，然實際上只有給伊2％，亦即73萬9,000元等語（見本院卷第103頁反面、
第139頁反面），核與證人陳幸妤、陳韻文於偵查中之證述
相符（見偵字卷第156頁反面、第140頁），證人陳韻文並證稱，周冬生每個月會從吳麗玲在國泰世華銀行的帳戶匯到被告設於安泰銀行的帳戶，被告再將利息發給投資人等語（見偵字卷第139頁反面），本院依職權調取之被告設於安泰商
業銀行板橋分行前開帳戶於本案發生期間交易明細表，亦顯示上開周冬生透過吳麗玲之國泰世華銀行帳戶於101年5月31日匯款200萬元後，即無後續轉入紀錄，而吳麗玲帳戶匯入
被告安泰商業銀行帳戶之款項，包括到期之本金及利息加總後，亦僅3,700萬5,000元，此有安泰商業銀行個金管理部103年2月7日安泰銀個金存押字第000000000號函暨附件在卷可參（見本院卷第91-94頁），尚少於被告向各投資人收取並
交付周冬生之本金5,054萬3,000元，顯見被告辯稱伊所投資之周冬生並未依約給付300％之利息，且自101年6月後即未
再交付款項等語，並非無憑。是縱被告與周冬生有上開300
％利息之約定，但被告實際上並無如數取得該約定之利息，且本金部分更多數未曾取回，難認被告有從中獲取任何利得，自無法以銀行法第136條之1之規定宣告沒收、追徵其價額或以其財產抵償。
(三)此外，扣案如附表二之一所示之物為被告陳芷婷所有，且係供其犯本件違反銀行法之罪所用之物，業經被告陳芷婷供明在卷（見原審卷第55頁反面），均應依刑法第38條第1項第2款規定宣告沒收之。至扣案如附表二之二編號1、2、3、5之物雖為被告所有，然並非供本案犯罪所用或犯罪預備之物，另編號4之物則非為被告所有，故均不予宣告沒收。
據上論結，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段、第300條，銀行法第29條第1項、第29條之1、第125條第1項前段，刑法第11條前段、第38條第1項第2款，判決如主文。
本案經檢察官呂光華到庭執行職務。
中 華 民 國 103 年 3 月 19 日刑事第五庭 審判長法 官 王敏慧
法 官 吳淑惠
法 官 林柏泓
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後10日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 廖鴻勳
中 華 民 國 103 年 3 月 19 日附錄本案論罪科刑法條全文：
銀行法第29條
（禁止非銀行收受存款及違反之處罰）
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第29條之1
（視為收受存款）
以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論。
銀行法第125條
違反第 29 條第 1 項規定者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以上 2 億元以下罰金。其犯罪所得達新臺幣 1 億元以上者，處 7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣
2500 萬元以上 5 億元以下罰金。
經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
附表一
┌──┬───┬─────┬─────┬────┬─────┬─────┐
│編號│被害人│ 投資金額 │ 委任期間 │計息方式│已發放紅利│簽約日期 │
│ │ │ │ │ │（合計） │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１ │梁佩君│10萬8,000 │100.8.1至 │ 月領 │9萬元 │100.8.1 │
│ │ │元（起訴書│101.7.31 │ │ │ │
│ │ │附表誤載為│ │ │ │ │
│ │ │18萬8,000 │ │ │ │ │
│ │ │元，經原審│ │ │ │ │
│ │ │公訴人當庭│ │ │ │ │
│ │ │更正） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │36萬元 │101.2.1至 │ 月領 │12萬元 │101.1.30 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬8,000 │101.3.1至 │ 月領 │2萬7,000元│101.2.23 │
│ │ │元 │102.3.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２ │陳煌滿│24萬元 │100.9.1至 │ 月領 │18萬元 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │24萬元 │101.2.1至 │ 年領 │0 │101.2.1 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │24萬元 │101.4.1至 │ 月領 │4萬元 │101.3.30 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │90萬元（起│101.5.1至 │ 月領 │0 │101.4.28 │
│ │ │訴書誤載為│102.5.1 │ │ │ │
│ │ │9 萬元，經│ │ │ │ │
│ │ │原審公訴人│ │ │ │ │
│ │ │當庭更正）│ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │90萬元（起│101.5.1至 │ 年領 │0 │101.4.28 │
│ │ │訴書誤載為│102.5.1 │ │ │ │
│ │ │9 萬元，經│ │ │ │ │
│ │ │原審公訴人│ │ │ │ │
│ │ │當庭更正）│ │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３ │張淑綿│36萬元 │100.11.1至│ 月領 │21萬元 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │12萬元 │101.2.1至 │ 月領 │4萬元 │101.1.30 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│４ │張立言│18萬元 │100.11.1至│ 月領 │10萬5,000 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │15萬元 │100.12.1至│ 月領 │7萬5,000元│100.11.24 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │13萬8,000 │101.1.1至 │ 月領 │5萬7,500元│100.12.29 │
│ │ │元 │102.12.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │36萬元 │101.3.1至 │ 月領 │9萬元 │101.2.23 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│５ │蕭茂提│50萬元（到│100.4.1至 │ 年領 │50萬元 │100.6.1 │
│ │ │期領回本金│101.4.1 │ │ │ │
│ │ │50萬元) │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元（與│101.4.1至 │ 年領 │0 │ │
│ │ │編號６為同│102.4.1 │ │ │ │
│ │ │一筆，此筆│ │ │ │ │
│ │ │應予刪除）│ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元 │100.7.1至 │ 月領 │55萬元 │100.7.3 │
│ │ │ │101.7.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │40萬元 │100.7.1至 │ 年領 │0 │100.7.3 │
│ │ │ │101.7.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │12萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│６ │黃美莉│60萬元 │101.4.1至 │ 月領 │5萬元 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│７ │黃仁欽│60萬元 │100.9.1至 │ 月領 │45萬元 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │40萬元 │100.9.1至 │ 年領 │0 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │102萬元 │101.1.1至 │ 月領 │42萬5,000 │100.12.29 │
│ │ │ │101.12.31 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │12萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│８ │黃寶玉│24萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│９ │賴運智│168萬元 │100.12.1至│ 月領 │84萬元 │100.11.30 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │480萬元 │101.4.1至 │ 月領 │60萬元 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１０│吳美慧│3萬元 │100.12.1至│ 年領 │0 │100.11.28 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │3萬5,000元│101.1.1至 │ 年領 │0 │100.12.27 │
│ │ │ │102.1.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │3萬5,000元│101.2.1至 │ 年領 │0 │101.1.24 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │5萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.27 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │5萬元 │101.3.1至 │ 年領 │0 │101.2.23 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１１│黃振廷│60萬元 │100.7.3至 │ 月領 │55萬元 │100.7.3 │
│ │ │ │101.7.3 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │100萬元 │100.8.1至 │ 年領 │0 │100.8.1 │
│ │ │ │101.8.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │3萬5,000元│100.10.1至│ 年領 │0 │100.10.1 │
│ │ │ │101.10.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │100.11.1至│ 年領 │0 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │100.12.1至│ 年領 │0 │100.11.24 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │101.1.1至 │ 年領 │0 │100.12.23 │
│ │ │ │101.12.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │101.2.1至 │ 年領 │0 │101.2.1 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │101.3.1至 │ 年領 │0 │101.2.23 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.27 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │101.5.1至 │ 年領 │0 │101.4.28 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元 │101.1.1至 │ 年領 │0 │未載 │
│ │ │ │102.12.31 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１２│張智維│60萬元 │100.9.1至 │ 月領 │45萬元 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元 │100.10.1至│ 月領 │40萬元 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元 │101.3.1至 │ 月領 │15萬元 │101.2.29 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元 │101.4.1至 │ 月領 │5萬元 │101.3.16 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１３│李文堯│36萬元 │100.1.1至 │ 月領 │15萬元 │100.12.27 │
│ │ │ │101.12.31 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１４│劉修梅│40萬元 │101.1.1至 │ 月領 │21萬6,666 │100.12.29 │
│ │ │ │101.12.31 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │20萬元 │101.3.1至 │ 月領 │0 │101.2.29 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１５│黃若語│6萬元 │101.3.1至 │ 月領 │1萬5,000元│101.3.1 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１６│陳芝婷│20萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.20 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１７│李佳芳│36萬元 │101.5.1至 │ 月領 │0 │101.5.2 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１８│陳幸妤│1萬5,000元│100.8.1至 │ 年領 │0 │100.8.1 │
│ │ │ │101.8.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │6萬6,000元│100.9.1至 │ 年領 │0 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │30萬元 │100.11.1至│ 年領 │0 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│１９│陳貞如│36萬元 │100.6.1至 │ 月領 │36萬元 │100.6.1 │
│ │ │ │101.5.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │243 萬元（│101.1.1至 │ 月領 │20萬元 │101.1.9 │
│ │ │起訴書附表│101.12.31 │ │ │ │
│ │ │誤載為24萬│ │ │ │ │
│ │ │3,000 元，│ │ │ │ │
│ │ │經原審公訴│ │ │ │ │
│ │ │人當庭更正│ │ │ │ │
│ │ │） │ │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２０│葉素貞│24萬元 │100.11.1至│ 月領 │14萬元 │100.10.25 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │84萬元 │101.5.1至 │ 月領 │0 │101.4.28 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２１│蘇聖嵐│84萬元 │101.5.1至 │ 月領 │2萬元 │100.5.2 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │36萬元 │101.6.1至 │ 月領 │0 │101.6.1 │
│ │ │ │102.6.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬元 │101.6.1至 │ 年領 │0 │101.6.1 │
│ │ │ │102.6.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２２│蘇美慧│50萬元（到│100.5.1至 │ 月領 │54萬1,658 │100.5.1 │
│ │ │期領回本金│101.5.1 │ │元 │ │
│ │ │50萬元） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │38萬元 │100.11.1至│ 月領 │22萬1,662 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │12萬元 │101.4.1至 │ 月領 │1萬元 │101.3.30 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │50萬元（以│101.5.1 至│ 月領 │0 │101.5.1 │
│ │ │上開到期50│102.5.1 │ │ │ │
│ │ │萬元續投）│ │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２３│黃文玲│24萬元 │101.2.1至 │ 月領 │8萬元 │101.1.30 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │100萬元 │101.2.1至 │ 年領 │0 │101.1.30 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │48萬元 │101.4.1至 │ 月領 │6萬元 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │48萬元 │101.6.1至 │ 月領 │0 │101.6.1 │
│ │ │ │102.6.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │72萬元 │101.6.1至 │ 年領 │0 │101.6.1 │
│ │ │ │102.6.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２４│妙行佛│3萬5,000元│100.7.22至│ 年領 │0 │100.7.22 │
│ │堂 │ │101.8.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │4萬元 │100.9.22至│ 年領 │0 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.2.1至 │ 年領 │0 │101.1.30 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２５│林秀玉│20萬元（到│100.4.1至 │ 年領 │60萬元 │100.4.1 │
│ │ │期領回本金│101.4.1 │ │ │ │
│ │ │20萬元） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │40萬元 │100.10.1至│ 月領 │29萬9,997 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │120萬元 │100.11.1至│ 年領 │0 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │100 萬元（│101.4.1至 │ 月領 │16萬6,666 │101.3.28 │
│ │ │以上開到期│102.4.1 │ │元 │ │
│ │ │20萬元及該│ │ │ │ │
│ │ │筆所領得60│ │ │ │ │
│ │ │萬利息，另│ │ │ │ │
│ │ │再加入20萬│ │ │ │ │
│ │ │元共計為 │ │ │ │ │
│ │ │100 萬元）│ │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２６│林清美│20萬元 │100.7.1至 │ 月領 │18萬3,326 │100.7.3 │
│ │ │ │101.7.1 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │20萬元 │100.7.1至 │ 年領 │0 │100.7.3 │
│ │ │ │101.7.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │101.1.1至 │ 年領 │0 │100.12.29 │
│ │ │ │101.12.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │12萬元 │101.4.1至 │ 月領 │1萬元 │101.3.29 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２７│劉孟玲│12萬元 │100.10.1至│ 月領 │8萬元 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２８│王秀美│20萬元 │100.10.1至│ 月領 │0 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│２９│洪瑄蔓│90萬元（到│100.6.1至 │ 月領 │90萬元 │100.6.1 │
│ │ │期領回本金│101.6.1 │ │ │ │
│ │ │90萬元） │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │100 萬元（│100.6.1至 │ 年領 │0 │100.6.1 │
│ │ │到期領回本│101.6.1 │ │ │ │
│ │ │金100 萬元│ │ │ │ │
│ │ │） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │30萬元 │100.9.1至 │ 月領 │22萬5,000 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │元 │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │170萬元 │100.9.1至 │ 年領 │0 │100.9.1 │
│ │ │ │101.9.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３０│呂賀綿│4萬元 │100.10.1至│ 年領 │0 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │2萬5,000元│100.11.1至│ 年領 │0 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │3萬元 │100.12.1至│ 年領 │0 │100.12.1 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.1.1至 │ 年領 │0 │100.12.29 │
│ │ │ │101.12.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │3萬5,000 │101.2.1至 │ 年領 │0 │101.1.30 │
│ │ │元 │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.3.1至 │ 年領 │0 │101.3.14 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３１│楊雅靖│2萬元 │100.11.1至│ 年領 │0 │100.11.1 │
│ │ │ │101.10.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │3萬元 │100.12.1至│ 年領 │0 │100.12.1 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.1.1至 │ 年領 │0 │100.12.29 │
│ │ │ │101.12.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.2.1至 │ 年領 │0 │101.1.24 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.3.1至 │ 年領 │0 │未載 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │101.5.1至 │ 年領 │0 │101.4.28 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３２│黃俐穎│5萬元（到 │100.5.1至 │ 年領 │10萬元 │100.5.1 │
│ │ │期領回本金│101.5.1 │ │ │ │
│ │ │5萬元） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │24萬元 │101.2.1至 │ 月領 │8萬元 │101.1.30 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３３│陳韻文│12萬元 │100.10.1至│ 月領 │8萬元 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │1萬元 │100.12.1至│ 年領 │0 │100.12.1 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │28萬8,000 │101.4.1至 │ 月領 │2萬4,000元│未載 │
│ │ │元 │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３４│陳彥華│108萬元 │100.8.1至 │ 月領 │90萬元 │100.8.1 │
│ │ │ │101.8.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │108萬元 │100.10.1至│ 年領 │72萬元 │100.10.1 │
│ │ │ │101.9.30 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３５│鄭柳媚│70萬元（到│100.4.27至│ 月領 │69萬9,996 │100.4.27 │
│ │ │期領回本金│101.4.27 │ │元 │ │
│ │ │70萬元） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │76萬元 │101.5.1至 │ 月領 │0 │101.4.28 │
│ │ │ │105.5.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３６│劉智超│10萬元（到│100.5.1至 │ 半年領 │11萬元 │100.5.1 │
│ │ │期領回本金│101.4.30 │ │ │ │
│ │ │10萬元） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │100.8.1至 │ 半年領 │5萬5,000元│100.8.1 │
│ │ │ │101.7.31 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │100.10.2至│ 半年領 │5萬5,000元│100.10.2 │
│ │ │ │101.10.2 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │100.12.1至│ 半年領 │5萬5,000元│100.11.28 │
│ │ │ │101.11.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │101.1.1至 │ 半年領 │0 │101.1.24 │
│ │ │ │102.1.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │101.2.1至 │ 半年領 │0 │101.1.31 │
│ │ │ │102.2.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │40萬元 │101.3.1至 │ 半年領 │0 │101.2.29 │
│ │ │ │102.3.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │101.4.1至 │ 半年領 │0 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │10萬元 │101.5.1至 │ 半年領 │0 │101.5.2 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３７│周鴻祥│200 萬元（│100.7.1至 │ 月領 │199萬9,992│100.6.2 │
│ │ │到期領回本│101.6.30 │ │元 │ │
│ │ │金200萬元 │ │ │ │ │
│ │ │ ） │ │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │200萬元 │100.7.1至 │ 年領 │0 │100.6.2 │
│ │ │ │101.6.30 │ │ │ │
│ │ ├─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│ │ │60萬元 │101.5.1至 │ 月領 │0 │101.4.28 │
│ │ │ │102.5.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３８│王心惠│1 萬元 │101.4.1至 │ 年領 │0 │101.3.28 │
│ │ │ │102.4.1 │ │ │ │
├──┼───┼─────┼─────┼────┼─────┼─────┤
│３９│蘇美智│30萬元 │100.6.1至 │ 月領 │30萬元 │100.6.1 │
│ │ │ │101.6.1 │ │ │ │
└──┴───┴─────┴─────┴────┴─────┴─────┘
附表二之一
┌──┬──────────┬───┬─────┬──────┐
│編號│ 扣押物品名稱 │ 數量 │ 所有人 │扣押物品清單│
│ │ │ │ │封條編號 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 1 │筆記本 │1本 │陳芷婷 │壹-1 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 2 │陳芷婷中信銀行存摺 │1本 │陳芷婷 │壹-3 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 3 │契約書 │3冊 │陳芷婷 │壹-4-1～ │
│ │ │ │ │壹-4-3 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 4 │契約書 │2冊 │陳芷婷 │壹-5-1～ │
│ │ │ │ │壹-5-2 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 5 │授權書 │1份 │陳芷婷 │壹-6 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 6 │匯款資料 │1份 │陳芷婷 │壹-7 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 7 │投資清冊 │1份 │陳芷婷 │壹-8 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 8 │感謝狀 │1份 │陳芷婷 │壹-9 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 9 │心量公司宣傳資料 │1份 │陳芷婷 │壹-11 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 10 │聲明資料 │1份 │陳芷婷 │壹-13 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 11 │契約書 │1冊 │陳芷婷 │壹-14 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 12 │契約書 │1冊 │陳芷婷 │壹-15 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 13 │利息計算手稿 │1頁 │陳芷婷 │壹-16 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 14 │公司名片（陳芷婷） │1盒 │陳芷婷 │壹-17 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 15 │銀行轉帳收據 │1冊 │陳芷婷 │壹-18 │
├──┼──────────┼───┼─────┼──────┤
│ 16 │心量公司愛心事業紀錄│1片 │陳芷婷 │壹-19 │
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附表二之二
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│編號│ 扣押物品名稱 │ 數量 │ 所有人 │扣押物品清單│
│ │ │ │ │封條編號 │
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│ 1 │檔案夾 │1本 │陳芷婷 │壹-2 │
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│ 2 │和解書 │1份 │陳芷婷 │壹-10 │
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│ 3 │琉金入會書 │1份 │陳芷婷 │壹-12 │
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│ 4 │公司名片（陳韻文） │1盒 │陳韻文 │壹-17 │
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│ 5 │陳芷婷宣傳照 │1張 │陳芷婷 │壹-20 │
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