臺灣高等法院107年度金上重訴字第12號

• 裁判案由: 銀行法
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣高等法院
• 裁判日期: 108 年 01 月 15 日
• 法官: 葉騰瑞、莊明彰、陳芃宇
• 被告: 王正忠

臺灣高等法院刑事判決　　　　　　 107年度金上重訴字第12號上　訴　人
即　被　告　王正忠

選任辯護人　林亦書律師
上列上訴人因違反銀行法案件，不服臺灣桃園地方法院105 年度金訴字第2 號，中華民國107 年3 月6 日第一審判決（起訴案號：臺灣桃園地方檢察署105 年度偵字第811 號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
王正忠共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，累犯，處有期徒刑參年陸月。扣案如附表三編號一、二所示之物均沒收。未扣案如附表三編號三所示之犯罪所得沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
一、王正忠係泰國華僑，在桃園市○○區○○○路0段000號經營名為「泰國日用品雜貨店」之商號。前於民國103 年間因賭博案件，經臺灣桃園地方法院以103年度桃簡字第354號判處有期徒刑3 月確定，於同年6月6日易科罰金執行完畢。其與其在泰國之友人即某真實姓名年籍不詳綽號「阿猜」之成年男子均明知其等未經主管機關許可經營銀行業務，不得辦理國內外匯兌業務，竟共同基於非法辦理國內外匯兌業務之單一集合犯意聯絡，自99年3月18日起至103 年9月30日止，由「阿猜」在泰國接受有支付貨款至我國或返還借款至我國等需求之客戶委託，並以不詳方式收受該等泰國客戶之款項後，以電話指示王正忠將如附表一編號1 至34（其中編號29所示匯予王蕊蓮之部分除外）、36至78、80至 105（其中編號104所示匯予王蕊蓮之部分除外）、附表二編號2、7至9（其中編號8 所示匯予王蕊蓮之部分除外）、11至23（其中編號12所示匯入邱昭煌履保專戶之部分、編號16所示匯予王蕊蓮之部分、編號23所示匯予施秀琴之部分均除外）、25至35（其中編號26所示匯予王蕊蓮之部分除外）所示金額（即該等泰國客戶須支付我國客戶之貨款或還款等），匯至各該附表編號（不包括前述除外部分）所示對象在我國之帳戶，再由王正忠出資，自行或委請其不知情之配偶張慶年於各該附表編號（不包括前述除外部分）所示日期，自王正忠所有之上海商業儲蓄銀行股份有限公司（下稱上海商銀）南崁分行帳號00000000000000號帳戶，將「阿猜」指定之金額匯款或轉帳至上述附表一各編號（不包括前述除外部分）所示「阿猜」指定之對象帳戶，暨自王正忠所有玉山商業銀行股份有限公司（下稱玉山商銀）南崁分行帳號0000000000000 號帳戶，將「阿猜」指定之金額匯款或轉帳至上述附表二各編號（不包括前述除外部分）所示「阿猜」指定之對象帳戶，由「阿猜」於數日後再行統計王正忠之匯款金額，依照自訂匯率折算為等值泰銖，另加計匯款金額1%充作利息，如數匯至王正忠指定之泰國盤谷銀行帳戶或委請不知情在臺友人交付折合新臺幣之現款予王正忠，而非法辦理臺灣地區與泰國地區之新臺幣與泰銖匯兌業務（總計辦理匯兌金額為新臺幣1 億192萬3259元，王正忠因此獲取之犯罪所得折合新臺幣為101萬9232元）。嗣經警於104 年10月7日上午8時42分許持臺灣桃園地方法院核發之搜索票，至王正忠位於桃園市○○區○○○街00號10樓之5 住處執行搜索，並扣得前開上海商銀及玉山商銀帳戶存摺各1 本（即如附表三編號1、2所示）等物，始循線查悉上情。
二、案經法務部調查局桃園市調查處報告臺灣桃園地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、證據能力部分：
本案據以認定被告王正忠犯罪之供述證據，其中屬於傳聞證據之部分，檢察官、被告及辯護人在本院審理時均未爭執其證據能力，復經本院審酌認該等證據之作成無違法、不當或顯不可信之情況，非供述證據亦查無公務員違背法定程序而取得之情事，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋、第159 條至第159條之5之規定，均有證據能力。
貳、實體部分：
一、訊據被告固坦承其有自行或委請其不知情之配偶張慶年將前揭各該附表編號（不包括上述除外部分）所示金額，分別自其所有之上海商銀南崁分行或玉山商銀南崁分行帳戶匯款或轉帳至上述各該附表編號（不包括前開除外部分）所示對象帳戶之事實，惟矢口否認有何非法經營銀行業務犯行，辯稱：與「阿猜」間有借貸關係，將「阿猜」所借款項先行匯入或存入「阿猜」指定之國內受款帳戶，嗣與「阿猜」結算應還借款本金及雙方約定加計之利息1%後，由「阿猜」以新臺幣返還，實與匯兌業務無涉云云。經查：
㈠被告自行或委請其不知情之配偶張慶年分別於附表一編號1
至34、36至78、80至105、附表二編號2、7至9、11至23、25至35所示日期，自前揭其所有之上海商銀南崁分行或玉山商銀南崁分行帳戶，將上述各該附表編號（不包括前揭除外部分）所示金額，匯款或轉帳至各該對象帳戶之事實，業據被告坦承不諱（見原審卷一第37至38、139頁、本院卷第161頁），核與證人張慶年於警詢及偵查中證述（見他字卷第55至58、60至62頁）、證人即賓豐實業有限公司（下稱賓豐公司）負責人黃麗勳、凱新螺絲有限公司（下稱凱新公司）負責人郭羅秀虹、生鈺股份有限公司（下稱生鈺公司）負責人徐裕聰、千榮企業有限公司（下稱千榮公司）負責人沈榮宗於原審審理時證述（見原審卷一第176至183頁、原審卷二第19頁至第31頁反面）、證人即時高國際有限公司負責人曾智皇於警詢及偵查中證述（見他字卷二第48至50、52至53頁）情節大致相符，並有上海商銀南崁分行帳戶交易明細及匯出匯款明細表、被告之妹夫查廷龍大額通貨交易查詢資料、被告大額通貨交易資料、上海商銀南崁分行105年9月20日上南崁字第1050000058號、106 年2月3日上南崁字第1060000002號、106 年7月5日上南崁字第1060000022號函暨所附相關資料、玉山商銀存匯中心105年9月29日玉山個（存）字第1050908251號函暨所附相關資料（見他字卷一第8 頁、第11頁至第12頁反面、第15至16、19至27頁、原審卷一第55至80、90至91、122至128、173至174、原審卷二第66至67頁）在卷可稽（相關人證、書證及其所在卷頁，詳如上述各該附表編號「事證」欄所載），暨前開上海商銀南崁分行及玉山商銀南崁分行帳戶存摺各1 本扣案可證。而該等匯款均係由「阿猜」指示被告為之，此亦據被告供承在卷（見原審卷二第76頁反面至第77頁、本院卷第160至161頁）。
㈡證人即賓豐公司負責人黃麗勳於原審審理時證稱：賓豐公司貿易項目為出口汽車類百貨至泰國、菲律賓，被告於102年2月19日有1 筆自上海商銀南崁分行00000000000000帳戶匯入新臺幣100萬元至賓豐公司第一銀行豐原分行00000000000000 帳戶，這筆款項是泰國客人給我的貨款，我先出貨給客人，差不多1個月會出1個貨櫃，有時3個月出2個貨櫃，客人匯款過來給我，客人要匯款給我時，會先通知要匯款多少給我，我再去銀行查看有無款項匯入，如有收到款項，我就會告知客人有收到款項等語（見原審卷一第177至178頁）。證人即生鈺公司負責人徐裕聰於原審審理時證稱：生鈺公司主要貿易項目為將機械零件外銷至泰國的公司，被告於102年3月14日自上海商銀南崁分行00000000000000號帳戶匯款新臺幣50萬元至生鈺公司合作金庫銀行二重分行0000000000000 號帳戶，這筆款項是我賣馬達給1 個泰國做鐵門的客戶，該客戶以現金支付訂金給我後，我就和他人併櫃將貨送過去，等對方收到貨後就匯該這筆50萬元給我，對方通知我已經匯款後，我去銀行查看有錢匯入等語（見原審卷一第178 頁反面至第180 頁）。證人即千榮公司負責人沈榮宗於原審審理時證稱：我經營千榮公司，千榮公司為製作汽車沖床之工廠，從事外銷，大部分客戶在東南亞，被告於101 年10月15日、102 年4 月17日、102 年11月18日分別從上海商銀南崁分行00000000000000號帳戶匯入新臺幣80萬元、100萬元、156萬元至千榮公司合作金庫南京西路分行0000000000000 號帳戶，這3筆匯款用途是供我1個認識很久的朋友張偉雄償還我借款之用，張偉雄在泰國做生意時從泰國匯錢還我，張偉雄在泰國經營汽車零件公司，張偉雄在泰國收錢後從泰國匯錢給我，張偉雄要還錢之前會通知我要匯入多少金額，因張偉雄向我借錢是以新臺幣，所以都以新臺幣償還我等語（見原審卷一第180頁反面至第182頁）。證人即凱新公司負責人郭羅秀虹於原審審理時證稱：凱新公司玉山商銀鹽行分行000000000000000號帳戶分別於102年3月12日、103年7月11日、103年10月11日從被告上海商銀南崁分行00000000000000號帳戶收受新臺幣80萬元、70萬元、55萬元，係因泰國客戶向凱新公司買東西及向我先生借錢後以此方式還錢，對方跟我說臺灣這裡會有人匯款給我，我不認識這個從臺灣匯款的人，故上開3 筆匯款有的是貨款、有的是還借款等語（見原審卷二第19頁反面至第20頁）。由前揭證人所述情節，與被告供稱：「阿猜」是泰國華僑，我在5 年前開始與「阿猜」合作，泰國客戶給「阿猜」錢後，「阿猜」會先打電話給我，叫我匯款到某個在臺灣的帳號，我就用玉山商銀及上海商銀帳戶匯到「阿猜」指定帳戶，「阿猜」再給我匯款總額1%利息，生鈺公司、千榮公司、賓豐公司都是「阿猜」指定給我的帳號，我才會轉帳給他們等語（見他字卷二第109至110頁、原審卷一第37頁反面至第38頁）相互勾稽，足見被告係利用前述上海商銀南崁分行及玉山商銀南崁分行帳戶進行匯兌，以利位於泰國之人基於商業業務或資金借貸等需求，與我國境內之人進行收付並清理泰國客戶與我國業主間債權債務關係或完成資金轉移之行為，被告並從中獲取所匯款項1%之利益。衡諸被告自其帳戶轉出之前述各該附表編號所示金額非微，且其自承均係依「阿猜」指示而為，其與該等匯款轉帳對象素不相識，衡情其當不可能無端鉅額匯款轉帳至素昧平生者之帳戶內。足認其如前述各該附表編號所示匯款，均係受「阿猜」位於泰國境內之客戶委託所從事之匯兌行為無訛。而被告與「阿猜」共同辦理臺灣地區與泰國地區之新臺幣與泰銖匯兌金額為新臺幣1 億192萬3259元【即如附表一編號1至34（其中編號29所示匯予王蕊蓮之部分除外）、36至78、80至105（除其中編號104所示匯予王蕊蓮之部分除外）所示總額新臺幣8427萬9829元，加計附表二編號 2、7至9（其中編號8 所示匯予王蕊蓮之部分除外）、11至23（其中編號12所示匯入邱昭煌履保專戶之部分、編號16所示匯予王蕊蓮之部分、編號23所示匯予施秀琴之部分均除外）、25至35（除其中編號26 所示匯予王蕊蓮之部分除外）所示總額新臺幣
1764萬3430元；計算式：84,279,829＋17,643,430＝
101,923,259】，亦堪認定。
㈢被告雖辯稱：與「阿猜」間有借貸關係，將「阿猜」所借款項先行匯入或存入「阿猜」指定之國內受款帳戶，嗣與「阿猜」結算應還借款本金及雙方約定加計之利息1%後，由「阿猜」以新臺幣返還，實與匯兌業務無涉云云。惟查：
⒈消費借貸著重於借款人方之信用度及擔保能力，衡諸常情，提供借款者為確保出借款項屆期獲償，多注重借款人方之信用度或可提供之擔保。而被告與前述其所匯款之對象均不相識，業據其供承在卷（見他字卷二第110 頁），亦查無事證足認「阿猜」為被告提供任何擔保，被告前揭匯款又均非小額，苟被告確係借款予「阿猜」，竟不透過在泰國之帳戶直接將款項交付「阿猜」，反而無端將鉅額借款匯至前述各該附表編號所示與其素昧平生亦未見與「阿猜」有何關聯之人，顯已與常情事理相違。且其自承：要的是利息，其他就不過問等語（見原審卷二第29頁），亦與一般消費借貸之借款人著重出借之本金能否充分受償，實無可能對此不加過問之常情顯有不符，反而與經營銀行匯兌業務者牟求匯費等利益之性質相合。凡此種種俱徵被告與「阿猜」間之金錢往來，確與借款無涉，實係其等共同經營國內外匯兌業務之行為，被告所辯係其借款予「阿猜」云云，顯屬臨訟卸責之詞，不足採信。
⒉至被告雖於審判中另辯稱：「阿猜」原則上會請臺灣這邊的朋友拿新臺幣給我，如我要用到泰銖時，「阿猜」才會把錢以泰銖匯到我在泰國盤谷銀行借用之帳戶，金額都很少云云。惟其前於警詢時經詢及：「你協助『阿猜』將錢匯入指定帳戶後，『阿猜』如何將錢還給你？」乙節，明確答稱：我協助「阿猜」將錢匯入指定帳戶後，「阿猜」會在幾天後連同匯款金額及利息一併匯入我在泰國盤谷銀行我個人使用的帳戶內，或者「阿猜」會請他在臺灣的朋友，直接將匯款金額及利息以現金方式交給我等語（見他字卷二第100 頁），依其所述，其係先答以「阿猜」匯款至其指定帳戶，而後方敘及尚有以現金方式交付，足見依其記憶，「阿猜」原則上應係利用匯款，作為給付其金錢之方式，其方會先答覆此情，後始補充尚有現金交付之途徑。況「阿猜」人在泰國，與被告分隔兩地，而匯款相較於現金支付，又係更為便捷、安全且易於保全相關書證之方式，「阿猜」豈有捨此不為、反而大費周章委託在臺友人交付現款予被告、徒增勞費、風險之可能？益徵被告於審判中所辯：「阿猜」原則上請在臺友人拿新臺幣現金給我云云，顯與情理相違，應係臨訟卸責所為翻異之詞，不足採信，被告係以「匯款至其泰國盤谷銀行帳戶」作為其向「阿猜」取款之主要途徑，收取現金則為次要方式，亦堪認定。然姑不論所採途徑為何，被告與「阿猜」係共同經營辦理銀行匯兌業務，由位於泰國境內之「阿猜」向委託辦理匯兌業務者收取款項後，通知在我國境內之被告將匯兌款項以新臺幣形式匯入如前述各該附表編號所示對象帳戶，被告與「阿猜」相互分工，利用彼此之行為以達辦理匯兌業務之目的，至其等間之金錢流通，僅係為達成匯兌目的所為之移撥拆款行為，屬其等共同辦理匯兌行為之一部，無論被告自「阿猜」處取款之途徑或所得金錢幣別為何，均無礙於其等共營銀行匯兌業務之事實認定。
㈣綜上所述，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應予依法論科。
二、論罪科刑：
㈠查被告行為後，銀行法第125條第1項業於107年1月31日修正公布，關於其後段規定，已由「其犯罪所得達新臺幣1 億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5億元以下罰金」，修正為「其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣1億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2500萬元以上5 億元以下罰金」，至其前段有關違反同法第29條第1項規定而犯罪所得未達新臺幣1億元者之處罰規定並未修正。被告辦理國內外匯兌業務之犯罪所得為新臺幣
101萬9232元（詳如後述），既未達新臺幣1億元，而僅該當銀行法第125條第1項前段罪名，自無新舊法比較適用之問題，合先敘明。
㈡按銀行法第29條第1 項所謂「匯兌業務」，係指行為人不經由現金輸送，而藉與在他地之分支機構或特定人間之資金清算，經常為其客戶辦理異地間款項之收付，以清理客戶與第三人間債權債務關係或完成資金轉移之行為。如行為人接受客戶匯入之款項，已在他地完成資金之轉移或債權債務之清理者，即與非法辦理匯兌業務行為之構成要件相當，不以詳列各筆匯入款於何時、何地由何人以何方式兌領為必要。而「國內外匯兌」則係銀行利用與國內異地或國際間同業相互劃撥款項之方式，如電匯、信匯、票匯等，以便利顧客國內異地或國際間交付款項之行為，代替現金輸送，了結國際間財政上、金融上及商務上所發生之債權債務，收取匯費，並可得無息資金運用之一種銀行業務，是凡從事異地間寄款、領款之行為，無論是否賺有匯差，亦不論於國內或國外為此行為，均符合銀行法該條項「匯兌業務」規定。再資金款項皆得為匯兌業務之客體，本無法定貨幣或外國貨幣等之限制（最高法院95年度台上字第5910號、99年度台上字第7380號、104年度台上字第251號判決意旨參照）。查被告依「阿猜」指示，受泰國方面客戶之託，利用前述上海商銀南崁分行或玉山商銀南崁分行帳戶匯款或轉帳予上開各該附表編號所示之人，以了結其間金融上及商務上所發生之債權債務，並收取所匯款項之1%作為匯費，以此方式為臺灣地區與泰國地區區之款項交付，自屬辦理國內外匯兌業務之行為，而其並非銀行業者，核其所為，係違反銀行法第29條第1 項未經主管機關許可經營銀行業務而辦理國內外匯兌業務之規定，應依同法第125條第1項前段之非法經營銀行業務罪論處。
㈢被告利用其不知情之配偶張慶年從事非法匯兌行為，係屬間接正犯。其與「阿猜」間就前揭犯行有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。
㈣按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實行之特徵，立法時既予以特別歸類，定為犯罪構成要件之行為要素，則行為人基於同一之犯意，在密切接近之一定時、地持續實行之複數行為，倘依社會通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者，於刑法評價上，即應僅成立一罪，俾免有重複評價、刑度超過罪責與不法內涵之疑慮，學理上所稱「集合犯」之職業性、營業性或收集性等具有重複特質之犯罪均屬之，例如經營、從事業務、收集、販賣、製造、散布等行為概念者。而銀行法第29條第1項規定所稱
「辦理匯兌業務」，本質上即屬持續實行之複數行為，具備反覆、延續之行為特徵，行為人先後多次非法經營銀行業務之犯行，依社會客觀通念，符合一個反覆、延續性之行為概念，屬於集合犯實質上一罪關係。被告基於一從事業務之決意，自99年3月18日起至103 年9月30日止，先後多次辦理非法匯兌業務之行為，具有職業性、營業性等重複特質，依社會客觀通念，符合反覆、延續性之一行為概念，揆諸前揭說明，應論以集合犯之實質上一罪。
㈤又集合犯因僅給予一罪之刑罰評價，故其行為之時間認定，當自著手之初，持續至行為終了，並延伸至結果發生為止（最高法院100 年度台上字第5119號判決意旨參照）。再按接續犯僅須其一部行為係在另一犯罪所處有期徒刑執行完畢後5 年以內者，仍該當累犯加重之要件（最高法院95年度台上字第7346號判決意旨參照）。而集合犯與接續犯既均屬實質上一罪，自應為相同之解釋。被告前於103 年間因賭博案件，經臺灣桃園地方法院以103年度桃簡字第354號判處有期徒刑3 月確定，於同年6月6日易科罰金執行完畢，此有卷附本院被告前案紀錄表可按，其自99年3月18日起至103 年9月30日止為本案犯行，係於有期徒刑執行完畢後，5 年以內故意再犯本案有期徒刑以上之罪，為累犯，依刑法第47條第1 項規定加重其刑。
㈥關於不另為無罪之諭知部分：
⒈公訴意旨另以：被告與「阿猜」均明知非銀行業者，除法律另有規定外，不得辦理國內外匯兌業務，竟共同基於非銀行辦理國內外匯兌業務之犯意聯絡，由「阿猜」接受泰國有匯款至臺灣需求之客戶委託，以電話指示被告以自己或其不知情之配偶張慶年之名義，由被告先行出資，將「阿猜」指示金額匯款或轉帳至客戶指定之臺灣地區受款帳戶，再由「阿猜」於數日後統計被告之匯款金額，並依照自訂匯率折算為等值泰銖，另加計匯款金額1%作為利息，匯入被告指定之泰國盤谷銀行帳戶，以此方式，分別於①101年8月21日使用前開上海商銀帳戶匯兌新臺幣12萬1300元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表一編號29所示匯款其中一部分金額，見原審卷一第14頁、第104 頁反面；對應本判決附表一編號29所示王蕊蓮部分）、②101年10月9日使用前開上海商銀帳戶匯兌新臺幣100 萬元至陽信商業銀行帳戶（即起訴書附表一編號35所示，見原審卷一第14、105 頁；對應本判決附表一編號35部分）、③102 年6月10日使用前開上海商銀帳戶匯兌新臺幣100萬元至Miss Naweeya sae soeng帳戶（即起訴書附表一編號70所示，見原審卷一第14、106 頁；即原判決關於不另為無罪諭知部分）、④102年8月13日使用前開上海商銀帳戶匯兌新臺幣57萬8035元至陳儀甄帳戶（即起訴書附表一編號80所示，見原審卷一第14頁、第106 頁反面；對應本判決附表一編號79部分）、⑤103年9月23日使用前開上海商銀帳戶匯兌新臺幣11萬5300元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表一編號 105所示匯款其中一部分金額，見原審卷一第14頁、第107 頁反面；對應本判決附表一編號104所示王蕊蓮部分）、⑥99年3月18日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣86萬元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表二編號1所示，見原審卷一第15、109頁；對應本判決附表二編號1部分）、⑦99年5月18日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣50萬元至施秀琴帳戶（即起訴書附表二編號3所示，見原審卷一第15、109頁；對應本判決附表二編號3部分）、⑧99年6月17日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣40萬元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表二編號4 所示，見原審卷一第15、109頁；對應本判決附表二編號4部分）、⑨99年6 月22日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣48萬元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表二編號5 所示，見原審卷一第15、109頁；對應本判決附表二編號5部分）、⑩99年10月12日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣49萬元至施秀琴帳戶（即起訴書附表二編號6所示，見原審卷一第15、109頁；對應本判決附表二編號6 部分）、⑪99年11月23日使用前開玉山商銀帳戶匯兌不詳金額至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表二編號8 所示匯款其中一部分，見原審卷一第15、109 頁；對應本判決附表二編號8 所示王蕊蓮部分）、⑫99年12月24日（起訴書附表二就此誤載為99年12月14日，應予更正）使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣100 萬元至邱昭煌履保專戶（即起訴書附表二編號10所示，見原審卷一第15頁、第109 頁反面；對應本判決附表二編號10部分）、⑬100年1月12日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣195 萬元至邱昭煌履保專戶（即起訴書附表二編號12所示匯款其中一部分，見原審卷一第15頁、第109 頁反面；對應本判決附表二編號12所示邱昭煌履保專戶部分）、⑭100年3月21日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣8萬元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表二編號16所示匯款其
中一部分，見原審卷一第15頁、第110頁；對應本判決附表
二編號16所示王蕊蓮部分）、⑮100年11月15日使用前開玉
山商銀帳戶匯兌新臺幣75萬元至施秀琴帳戶（即起訴書附表二編號23所示匯款其中一部分，見原審卷一第15頁、第110
頁反面；對應本判決附表二編號23 所示施秀琴部分）、⑯
100年11月16日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣75萬元至
施秀琴帳戶（即起訴書附表二編號24所示，見原審卷一第15頁、第110頁反面；對應本判決附表二編號24部分）、⑰102年12月27日使用前開玉山商銀帳戶匯兌新臺幣12萬4200元至王蕊蓮帳戶（即起訴書附表二編號26所示匯款其中一部分，見原審卷一第15頁、第110 頁反面；對應本判決附表二編號26所示王蕊蓮部分）。因認被告此部分所為亦涉犯銀行法第125條第1項罪嫌云云。
⒉按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第 154條第2項、第301條第1項分別定有明文。
⒊訊據被告固坦承有前揭匯款事實，惟堅決否認有此部分非法經營銀行業務犯行，辯稱：①關於匯款給我妹王蕊蓮部分，係因王蕊蓮與其配偶查廷龍在臺中市經營泰國商店等小生意，我也在桃園市蘆竹區經營泰國雜貨店，而中南部貨源成本較低，故我偶有針對特定泰國商品進貨之需求，因而匯款至王蕊蓮帳戶，委請王蕊蓮及查廷龍代為進貨，此外亦另有彼此間金錢借貸往來；且雙方自97年間起即互有金錢往來，顯與本案「阿猜」自99年3 月間起指定我匯款之事無關，而與非法匯兌無涉。②關於匯至邱昭煌履保專戶部分，是我買受房地產之應付價款，顯非經「阿猜」指示而匯款，核與非法匯兌無涉。③關於匯入陽信商業銀行帳戶部分，是我先前因投資基金或債券而匯款至該專戶，確與「阿猜」無涉。④關於匯入Miss Naweeya sae soeng帳戶部分，是我在泰國投資房地產，用於支付泰國購地價款。⑤關於匯款予施秀琴部分，係我與施秀琴間私下換匯行為，實屬合法自由金錢交易行為，更未經第三人之手，亦與「阿猜」及非法匯兌無關等語。經查：
⑴關於匯款對象王蕊蓮部分：
①被告自行或委請張慶年分別於附表一編號 29、104、附表二編號 1、4、5、16、26所示日期，自上開其所有之上海商銀南崁分行或玉山商銀南崁分行帳戶，將各該附表編號所示金額，匯至其胞妹王蕊蓮所有之臺中商業銀行股份有限公司（下稱臺中商銀）龍井分行帳號00000000000000號帳戶等情，固據被告供認屬實，並有如各該附表編號「事證」欄所載證據在卷可憑。
②惟被告係泰國華僑，在桃園市○○區○○○路0段000號經營名為「泰國日用品雜貨店」之商號，而王蕊蓮與其配偶查廷龍亦均為泰國華僑，在臺中市西屯區工業區三十八路40巷11之2 號經營販賣泰國雜貨日用品之商店等情，已據被告及證人王蕊蓮、查廷龍陳明在卷，並有商店照片可參（見他字卷二第12頁反面至第13頁反面），且被告早自本案發生前之97年間起，即有匯款予王蕊蓮之舉，王蕊蓮、查廷龍亦有多次匯款予被告之情，此有卷附上開王蕊蓮帳戶交易明細及被告玉山商銀南崁分行帳戶交易明細（見偵字卷第49頁反面至第53頁反面）可按，是其等既均為泰國華僑，且誼屬至親，又分別在桃園及臺中經營販賣泰國雜貨日用品之商店，而早自案發之前起即長期互有金錢往來，則被告辯稱上開匯款或係其基於對特定泰國商品進貨之需求，考量中南部進貨成本較低而匯款委請王蕊蓮、查廷龍代為進貨，或係彼此間金錢借貸往來等語，實與情理無違，尚非全然無據，更難謂上述兄妹間匯款，與「阿猜」或「阿猜」之泰國客戶有何關聯，亦無從認定該等匯款屬於被告與「阿猜」辦理臺灣地區與泰國地區匯兌業務之一部。此部分公訴意旨，難認可採。
③至前揭公訴意旨就附表二編號8 部分，固指被告於該編號所示日期，匯款至魏啟寧、葉錦彙、王蕊蓮帳戶，合計新臺幣60萬元云云。然卷附交易明細並未載明當日分別匯入各該帳戶之確實金額若干，而經本院函查結果，被告於當日雖有自上開玉山商銀南崁分行帳戶匯款至王蕊蓮帳戶之事實，然此部分金額達新臺幣70萬元，有玉山商銀個金集中部函覆之匯款申請書在卷可憑（見本院卷第208 頁最上方之匯款申請書），是卷附交易明細關於此部分記載，容有錯漏、誤算，應認被告於該日係匯款新臺幣60萬元至魏啟寧、葉錦彙帳戶，另尚匯款新臺幣70萬元至王蕊蓮帳戶。又此筆兄妹間新臺幣70萬元之匯款，既查無證據足認與「阿猜」或被告辦理臺灣地區與泰國地區匯兌業務有關（理由詳如前述），自亦無從逕為不利於被告之認定，附此敘明。
⑵關於匯款對象陽信商業銀行部分：
①被告於附表一編號35所示日期，自前開上海商銀南崁分行帳戶將該編號所示金額，匯至陽信商業銀行帳戶乙節，固為被告所不否認，並有如該編號「事證」欄所載證據在卷可稽。②惟該筆款項所入帳戶，名為「陽信商業銀行受託信託財產專戶」，此有卷附上海商銀匯出匯款申請書可查（見本院卷第176 頁），是被告辯稱係因投資基金或債券而匯款，與「阿猜」無涉等語，應屬可採，復查無證據足認該筆匯款與非法匯兌業務有何關聯，自難遽為不利於被告之認定。
⑶關於匯款對象Miss Naweeya sae soeng部分：
①被告於102年6月10日，自前開上海商銀南崁分行帳戶，將新臺幣100 萬元匯至Miss Naweeya sae soeng之泰國盤谷銀行帳號0000-000-000號帳戶之事實，為被告所不否認，並有上海商銀交易明細表、取款憑條、匯出匯款申請書在卷可稽（見偵字卷第36頁反面、原審卷一第71頁正、反面），固堪認定。
②惟被告已於該匯出匯款申請書之「匯款性質」欄載明「房地產」等文字（見原審卷一第71頁反面），核與其辯稱該筆匯款係用於支付購買泰國房地產之價款等情相符，是其此部分所辯，已屬有據。且該次匯款既係被告由我國境內匯往泰國，已與公訴意旨所稱被告係依「阿猜」指示之金額匯款或轉帳至泰國客戶指定之臺灣地區受款帳戶等情顯屬有間。況該次匯款係由我國境內之上海商銀匯款至泰國境內之盤谷銀行，適用匯率為29.87，此亦為前揭匯出匯款申請書所明載（
見原審卷一第71頁反面），既為兩地銀行間通常之匯兌行為，難認有何違法可言，自無成立銀行法第125條第1項罪名之餘地。
⑷關於匯款對象施秀琴、陳儀甄部分：
①被告自行或委請張慶年分別於附表一編號79、附表二編號3
、6、23、24 所示日期，自上開其所有之上海商銀南崁分行或玉山商銀南崁分行帳戶，將各該附表編號所示金額，匯至施秀琴指定之陳儀甄帳戶或施秀琴本人帳戶等情，固為被告所不否認，並有如各該附表編號「事證」欄所載證據在卷可稽。
②惟依證人施秀琴於警詢時證稱：因經營旅遊生意，在彰化銀行所設00000000000000號帳戶主要用途是我的泰國客戶以新臺幣支付相關旅遊款項給我時所用，我於98年間在泰國成立旅遊公司後，就開始接受泰國客戶匯款至前開帳戶，我另有借用同學陳儀甄之華南商銀000000000000號帳戶，用途也是作為我的泰國客戶支付旅遊相關款項給我使用，因在泰國的客戶有時會希望我提供不同帳戶給他們作為匯款使用；我約於98、99年間透過查廷龍介紹結識被告，被告表示他在泰國常有泰銖使用需求，可以將新臺幣匯至我臺灣帳戶內，詢問我有無意願幫忙，我因有新臺幣之需求，所以同意，自98、99年間至104 年5、6月間止，被告每隔一段時間會打電話告知我匯多少新臺幣到我帳戶，並告知我要匯款多少泰銖到他指定之泰國帳戶，等我確認新臺幣已匯入我帳戶，我就直接將泰銖匯入被告指定之泰國帳戶，每次與被告交易金額約為新臺幣20萬元至40萬元等語（見他字卷二第137至139頁），暨於偵查中證稱：係因查廷龍介紹結識被告，也是因為我需要新臺幣，被告稱有新臺幣可以給我，會指定泰國帳戶，我再匯到該指定帳戶等語（見他字卷二第142 頁），至多僅足認定其與被告間因各取所需而有就新臺幣與泰銖之私下換匯行為，既與「阿猜」無關，亦與銀行法所稱辦理銀行匯兌業務之要件尚屬有間，自難就此部分遽以上開罪名相繩。
⑸關於匯款對象「邱昭煌履保專戶」部分：
①被告於附表二編號10、12所示日期，自前開玉山商銀南崁分行帳戶將各該編號所示金額，匯至兆豐銀行思源分行帳號
00000000000000號、戶名「邱昭煌履保專戶」之帳戶乙節，固為被告所不否認，並有如該等編號「事證」欄所載證據在卷可稽。
②惟被告辯稱該等匯款，係因其於99年12月間向出賣人邱昭煌買受坐落桃園市○○區○○段000 地號土地暨其上門牌號碼桃園市○○區○○○街00號10樓之5 房屋，而應依約匯付至履保專戶之價金乙節，有其所提出之價金履約保證書、土地及建物登記第一類謄本在卷可憑（見本院卷第150至154頁），是該等匯款，核與匯兌全然無涉。此部分公訴意旨，亦有誤會。
⒋綜上所述，公訴人就前揭部分之舉證，仍有合理之懷疑存在，尚未達於通常一般之人均不致有所懷疑，而得確信其為真實之程度，本院無從形成被告此部分有罪之確信。復查無其他積極證據足證被告有此部分非法辦理國內外匯兌犯行，自難僅憑被告匯款之客觀事實，推論被告亦有此部分非法經營銀行業務行為，而逕以該罪名相繩。本件不能證明被告犯此部分罪行，惟此部分若成立犯罪，與前開經論罪科刑之部分，有集合犯之實質上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。
㈦原審認被告非法辦理國內外匯兌業務，事證明確，而予論罪科刑，並就前述被告被訴匯款至Miss Naweeya sae soeng帳戶從事匯兌行為之部分，不另為無罪之諭知，固非無見。惟查本案除前述事實欄所載有罪部分之外，無從為其他不利於被告之認定，業如前述，原審未予詳察，遽認被告匯款至王蕊蓮、陽信商業銀行、施秀琴、陳儀甄、邱昭煌履保專戶之部分，亦屬其與「阿猜」間非法辦理匯兌業務之行為，而就此部分亦予論罪科刑並為相關犯罪所得沒收、追徵之諭知，自有違誤。被告上訴意旨略謂其與「阿猜」間有借貸關係云云，固不足採，惟其指摘原判決關於匯款至王蕊蓮、陽信商業銀行、施秀琴、陳儀甄、邱昭煌履保專戶之部分，認事用法尚有違誤，則屬有理由。是原判決既有上開可議之處，自屬無可維持，應由本院撤銷改判。
㈧爰審酌被告無視政府對於匯兌管制之禁令，與人在泰國之「阿猜」共同非法辦理新臺幣與泰珠匯兌業務，影響金融市場秩序及政府對於資金之管制，造成潛在之系統性風險並肇致市場失序，犯罪後又飾詞否認、態度難謂良好，兼衡其品行、犯罪之動機、目的、手段、生活狀況、非法辦理匯兌之金額、個人實際獲取之犯罪所得（詳如後述）等一切情狀，量處如主文第2項所示之刑。
㈨關於沒收：
⒈查被告行為後，刑法關於沒收之規定，業於104 年12月30日修正公布，並自105年7月1日起施行，其中第2條第2 項修正為：「『沒收』、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律。」，故關於沒收之法律適用，尚無新舊法比較之問題，於新法施行後，應一律適用新法之相關規定。
⒉再按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定；前2 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，修正後刑法第38條之1第1項定有明文。而「任何人都不得保有犯罪所得」為普世基本法律原則，犯罪所得之沒收、追繳或追徵，在於剝奪犯罪行為人之實際犯罪所得（原物或其替代價值利益），使其不能坐享犯罪之成果，以杜絕犯罪誘因，可謂對抗、防止經濟、貪瀆犯罪之重要刑事措施，性質上屬類似不當得利之衡平措施，著重所受利得之剝奪。然苟無犯罪所得，自不生利得剝奪之問題，固不待言，至2 人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追繳或追徵，應就各人所分得者為之。又所謂各人「所分得」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院應視具體個案之實際情形而為認定；倘若共同正犯各成員內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配所得沒收。至於上揭共同正犯各成員有無犯罪所得、所得數額，係關於沒收、追繳或追徵標的犯罪所得範圍之認定，固非屬犯罪事實有無之認定，並不適用「嚴格證明法則」，無須證明至毫無合理懷疑之確信程度，應由事實審法院綜合卷證資料，依自由證明程序釋明其合理之依據以認定之（最高法院104年度第13次刑事庭會議決議、104年度台上字第3937號判決意旨參照）。本案被告犯罪所得為其非法所匯款項之1%，而其非法匯款總額為新臺幣1億192萬3259元，業如前述，是其未扣案之犯罪所得應為新臺幣101 萬9232元（計算式：101,923,259×1%＝1,019,232.59，小數點以下部分，依有
疑唯利於被告原則，不予計入），應依修正後刑法第38條之1第1項前段、第3 項規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
⒊扣案如附表三編號1、2所示上海商銀南崁分行及玉山商銀南崁分行帳戶存摺各1 本，為被告所有、供其為本案匯款所用之物，業據其供明在卷（見原審卷二第28頁），依修正後刑法第38條第2 項規定宣告沒收，且既已扣案，即得直接原物沒收，自不生追徵其價額之問題。
⒋至其餘扣案物，既查無證據足認與本案犯罪有關，自均無從宣告沒收，附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第299條第1項前段，銀行法第29條第1項、第125條第1項前段，刑法第11條、第2條第2項、第28條、第47條第1項、第38條第2項、第38條之1第1項前段、第3項，判決如主文。
本案經檢察官戴文亮到庭執行職務。
中 華 民 國 108 年 1 月 15 日刑事第十六庭 審判長法 官 葉騰瑞
法 官 莊明彰
法 官 陳芃宇
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴之理由者並得於提起上訴後10日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 李佳芬
中 華 民 國 108 年 1 月 23 日附錄：本案論罪科刑法條全文
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
銀行法第125條
違反第 29 條第 1 項規定者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以上 2 億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣 1 億元以上者，處 7 年以上有期徒刑，得併科新臺幣 2 千 5 百萬元以上 5 億元以下罰金。
經營銀行間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。
法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
附表一：
（以被告所有上海商銀南崁分行帳號00000000000000號帳戶匯款部分）
┌──┬─────┬─────┬────┬───────┬───────────────┬─────┐
│編號│日期 │ 金額 │匯款對象│匯款對象帳戶 │事證 │備註 │
│ │ │（新臺幣）│ │ │（註：以下所稱「院卷」，均指原│ │
│ │ │ │ │ │審卷） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 1 │ 99.10.26 │714,061 │楊文川 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 2 │100.04.21 │600,000 │楊玉萍 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 3 │100.06.14 │754,135 │楊文川 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 4 │100.10.11 │682,500 │施世花 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 5 │100.10.14 │800,000 │張欣泰 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 6 │100.11.04 │1,000,000 │黃家裕 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 7 │100.11.30 │1,000,000 │合伸鋼模│合庫銀行樹林分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│行，帳號： │61頁背面）、取款憑條、匯款單（│額為1,000,│
│ │ │ │ │0000000000000 │院卷一第58頁正背面）、被告於調│000 ，匯予│
│ │ │ │ │ │查處、偵查、準備程序之供述（他│合伸鋼模有│
│ │ │ │ │ │卷二第36頁至37頁、99頁至103 頁│限公司部分│
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│為200,000 │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│ │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至14│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、176 頁至183 頁、院卷二第│ │
│ │ │ │ │ │19頁至31頁背面） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │游添仲 │彰化銀行泰山分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,000,│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第58頁正背面）、被告於調查│000 ，匯予│
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述（他卷│游添仲部分│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37頁、99頁至103 頁、│為800,000 │
│ │ │ │ │ │108 頁至110 頁、偵卷第241 頁至│ │
│ │ │ │ │ │243 頁、院卷一第37頁至39頁、10│ │
│ │ │ │ │ │0 頁至102 頁背面、139 頁至140 │ │
│ │ │ │ │ │頁、176 頁至183 頁、院卷二第19│ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 8 │100.12.29 │743,621 │葉美鈴 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 9 │101.01.19 │1,000,000 │得榮生物│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │科技股份│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │有限公司│ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 10 │101.02.03 │850,000 │黃家和 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 11 │101.02.29 │1,500,000 │米諾谷國│第一銀行連城分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │際有限公│行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,500,│
│ │ │ │司 │00000000000 │卷一第56頁正背面）、被告於調查│000，匯予 │
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述（他卷│米諾谷國際│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37頁、99頁至103 頁、│有限公司部│
│ │ │ │ │ │108 頁至110 頁、偵卷第241 頁至│分為638,75│
│ │ │ │ │ │243 頁、院卷一第37頁至39頁、10│6 │
│ │ │ │ │ │0 頁至102 頁背面、139 頁至140 │ │
│ │ │ │ │ │頁、176 頁至183 頁、院卷二第19│ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │陳俊中 │花旗臺灣銀行大│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │里分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,500,│
│ │ │ │ │0000000000 │卷一第56頁）、被告於調查處、偵│000 ，匯予│
│ │ │ │ │ │查、準備程序之供述（他卷二第36│陳俊中部分│
│ │ │ │ │ │頁至37頁、99頁至103 頁、108 頁│為861,244 │
│ │ │ │ │ │至110 頁、偵卷第241 頁至243 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷一第37頁至39頁、100 頁至│ │
│ │ │ │ │ │102 頁背面、139 頁至140 頁、17│ │
│ │ │ │ │ │6 頁至183 頁、院卷二第19頁至31│ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 12 │101.03.13 │561,800 │李東貴 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 13 │101.03.21 │589,808 │朱秉鈞 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 14 │101.04.03 │824,714 │芊麗 │京城銀行臺中分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │SALAZAR │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為824,71│
│ │ │ │CERRY │000000000000 │卷一第57頁至58頁）、被告於調查│4 ，匯予芊│
│ │ │ │ALONG │ │處、偵查、準備程序之供述（他卷│麗部分為20│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37頁、99頁至103 頁、│8,380 │
│ │ │ │ │ │108 頁至110 頁、偵卷第241 頁至│ │
│ │ │ │ │ │243 頁、院卷一第37頁至39頁、10│ │
│ │ │ │ │ │0 頁至102 頁背面、139 頁至140 │ │
│ │ │ │ │ │頁、176 頁至183 頁、院卷二第19│ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │蕭珊珊 │兆豐銀行東臺中│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │分行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為824,71│
│ │ │ │ │00000000000 │卷一第57頁至58頁）、被告於調查│4 ，匯予蕭│
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述（他卷│珊珊部分為│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37頁、99頁至103 頁、│195,000 │
│ │ │ │ │ │108 頁至110 頁、偵卷第241 頁至│ │
│ │ │ │ │ │243 頁、院卷一第37頁至39頁、10│ │
│ │ │ │ │ │0 頁至102 頁背面、139 頁至140 │ │
│ │ │ │ │ │頁、176 頁至183 頁、院卷二第19│ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │黃瑞蓮 │永豐銀行南桃園│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │分行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為824,71│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第57頁至58頁）、被告於調查│4 ，匯予黃│
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述( 他卷│瑞蓮部分為│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37頁、99頁至10 3頁、│421,334 │
│ │ │ │ │ │108 頁至110 頁、偵卷第24 1頁至│ │
│ │ │ │ │ │243 頁、院卷一第37頁至39頁、10│ │
│ │ │ │ │ │0 頁至102 頁背面、139 頁至140 │ │
│ │ │ │ │ │頁、176 頁至183 頁、院卷二第19│ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 15 │101.04.05 │500,000 │吳淑美 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至11│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、偵卷第241 頁至243 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31頁背│ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 16 │101.04.11 │500,000 │陳碧玉 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁至10│ │
│ │ │ │ │ │2 頁背面、139 頁至140 頁、176 │ │
│ │ │ │ │ │頁至183 頁、院卷二第19頁至31頁│ │
│ │ │ │ │ │背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 17 │101.04.19 │780,000 │得榮生物│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │科技股份│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │有限公司│ │準備程序之供述（他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁至10│ │
│ │ │ │ │ │2 頁背面、139 頁至140 頁、176 │ │
│ │ │ │ │ │頁至183 頁、院卷二第19頁至31頁│ │
│ │ │ │ │ │背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 18 │101.04.25 │632,226 │廖春美 │台中銀行霧峰分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為632,22│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第67頁正背面）、被告於調查│6 ，匯予廖│
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述(他卷 │春美部分為│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37 頁 、99頁至103 頁│73,500 │
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│ │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│ │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至14│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、176 頁至183 頁、院卷二 │ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │江昱嫻 │聯邦銀行東門分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為632,22│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第67頁正背面）、被告於 │6 ，匯予江│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │昱嫻部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │58,726 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │任亞倫 │彰化銀行江翠分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為632,22│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第67頁正背面）、被告於 │6 ，匯予任│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │亞倫部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 19 │101.05.04 │1,094,700 │得榮生物│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │科技股份│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │有限公司│ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁至10│ │
│ │ │ │ │ │2 頁背面、139 頁至140 頁、176 │ │
│ │ │ │ │ │頁至183 頁、院卷二第19頁至31頁│ │
│ │ │ │ │ │背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 20 │101.05.15 │1,238,804 │鍾鳴仁 │華南銀行新泰分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,238,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第68頁正背面）、被告於調查│804，匯予 │
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述( 他卷│鍾鳴仁部分│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37 頁 、99頁至103 頁│為80,000 │
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│ │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│ │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │140 頁、176 頁至183 頁、院卷二│ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │芊麗 │京城銀行台中分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │SALAZAR │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,238,│
│ │ │ │CERRY │000000000000 │卷一第68頁正背面）、被告於調查│804 匯予芊│
│ │ │ │ALONG │ │處、偵查、準備程序之供述(他卷 │麗部分為 │
│ │ │ │ │ │二第36頁至37頁、99頁至103 頁、│258,804 │
│ │ │ │ │ │108 頁至110 頁、偵卷第241 頁至│ │
│ │ │ │ │ │243 頁、院卷一第37頁至39頁、10│ │
│ │ │ │ │ │0 頁至102 頁背面、139 頁至140 │ │
│ │ │ │ │ │頁、176 頁至183 頁、院卷二第19│ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林世昌 │花旗臺灣銀行港│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │都分行 │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,238,│
│ │ │ │ │0000000000 │卷一第68頁正背面）、被告於調查│804 匯予林│
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述(他卷 │世昌部分為│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37 頁 、99頁至103 頁│900,000 │
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│ │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│ │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │140 頁、176 頁至183 頁、院卷二│ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 21 │101.05.29 │1,499,200 │凱新螺絲│永豐銀行東台南│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│分行，帳號： │至41頁、他卷一第11頁）、取款憑│額為1,499,│
│ │ │ │ │00000000000000│條、匯款單（院卷一第64頁正背面│200，匯予 │
│ │ │ │ │ │、他卷一第12頁背面）、被告於調│凱新螺絲有│
│ │ │ │ │ │查處、偵查、準備程序之供述(他 │限公司部分│
│ │ │ │ │ │ 卷二第36頁至37頁、99頁至103 │為1,200, │
│ │ │ │ │ │頁、108 頁至110 頁、偵卷第241 │000 │
│ │ │ │ │ │頁至243 頁、院卷一第37頁至39頁│ │
│ │ │ │ │ │、100 頁至102 頁背面、139 頁至│ │
│ │ │ │ │ │140 頁、176 頁至183 頁、院卷二│ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) 、證人郭羅秀│ │
│ │ │ │ │ │虹於調查處、本院審理之證述（他│ │
│ │ │ │ │ │卷一第9 頁至10頁、院卷二第19頁│ │
│ │ │ │ │ │至31頁背面） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │陳儀甄 │華南銀行板新分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,499,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第64頁正背面）、被告於調查│200，匯予 │
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述(他卷 │陳儀甄部分│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37 頁 、99頁至103 頁│為299,200 │
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│ │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│ │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │140 頁、176 頁至183 頁、院卷二│ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面)、證人陳儀甄 │ │
│ │ │ │ │ │於調查處、偵查之證述（他卷二第│ │
│ │ │ │ │ │46頁至47頁、64頁至66頁、73頁至│ │
│ │ │ │ │ │76頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 22 │101.06.08 │476,751 │汎太宇國│永豐銀行新湖分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │際股份有│行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為476,75│
│ │ │ │限公司 │00000000000000│卷一第65頁正背面）、被告於調查│1 ，匯予汎│
│ │ │ │ │ │處、偵查、準備程序之供述(他卷 │太宇國際股│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37 頁 、99頁至103 頁│份有限公司│
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│部分為43, │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│400 │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至14│ │
│ │ │ │ │ │0 頁、176 頁至183 頁、院卷二 │ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │台順全企│永豐銀行新湖分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │業社 │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為476,75│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第65頁正背面）、被告於 │1 ，匯予台│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │順全企業社│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │部分為433,│
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│351 │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 23 │101.06.18 │600,000 │林坤章 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 24 │101.06.21 │782,585 │張智群 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 25 │101.06.22 │675,891 │黃瑞蓮 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 26 │101.07.26 │1,600,000 │成機工業│臺灣中小企銀銀│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │股份有限│行北高雄分行，│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,600,│
│ │ │ │公司 │帳號： │卷一第59頁正背面）、被告於調查│000 ，匯予│
│ │ │ │ │00000000000 │處、偵查、準備程序之供述( 他卷│成機工業股│
│ │ │ │ │ │二第36頁至37 頁 、99頁至103 頁│份有限公司│
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│部分為1,10│
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39頁、│0,000 │
│ │ │ │ │ │100 頁至102 頁背面、139 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │140 頁、176 頁至183 頁、院卷二│ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │朱清吉 │土地銀行平鎮分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,600,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第59頁正背面）、被告於 │000，匯予 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │朱清吉部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 27 │101.08.15 │1,000,000 │黃敬雄 │國泰世華銀行天│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │母分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,000,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第60頁正背面）、被告於 │000匯予黃 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │敬雄部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林愛珍 │彰化第五信用合│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │作社彰南路分社│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,000,│
│ │ │ │ │，帳號： │卷一第60頁正背面）、被告於 │000，匯予 │
│ │ │ │ │00000000000000│調查處、偵查、準備程序之供述( │林愛珍部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 28 │101.08.17 │800,000 │華宸光學│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │科技股份│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │有限公司│ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 29 │101.08.21 │503,935 │王蕊蓮 │台中龍井分 │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為503, │
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第61頁至62頁背面）、被 │935 ，匯予│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│王蕊蓮部分│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│為121,300 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│（此部分不│
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │另為無罪之│
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│諭知） │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │、證人王蕊蓮於調查處、偵查之證│ │
│ │ │ │ │ │述（他卷一第43頁至44頁、他卷二│ │
│ │ │ │ │ │第78頁至80頁、82頁至84頁） │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │鍾鳴仁 │華南銀行新泰分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為503, │
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第61頁至62頁背面）、被 │935 ，匯予│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│鍾鳴仁部分│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│為115,084 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │何雲泖 │新光銀行土城分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、被告於調查處、偵查、│額為503, │
│ │ │ │ │0000000000000 │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│935 ，匯予│
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│何雲泖部分│
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│為25,116 │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │鄒春雁 │陽信銀行竹北分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為503, │
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第61頁至62頁背面）、被 │935 ，匯予│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│鄒春雁部分│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│為18,605 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │李德義 │臺灣土地銀行西│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │臺中分行，帳號│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為503,93│
│ │ │ │ │：000000000000│卷一第61頁至62頁背面）、被 │5 ，匯予李│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│德義部分為│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│151,900 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │吳中戶 │臺企銀行內壢分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為503,93│
│ │ │ │ │00000000000 │卷一第61頁至62頁背面）、被 │5 ，匯予吳│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│中戶部分為│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│43,720 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │丁幼雪 │臺灣銀行台銀博│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │愛分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為503,93│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第61頁至62頁背面）、被 │5 ，匯予丁│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│幼雪李部分│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│為28,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 30 │101.09.03 │1,288,432 │張彩婕 │兆豐銀行國外部│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,288,│
│ │ │ │ │00000000000 │卷一第63頁正背面）、被告於 │432 ，匯予│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │張彩婕部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為280,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │古黃水伴│彰化銀行新樹分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,288,│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第63頁正背面）、被告於 │432，匯予 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │古黃水伴部│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │分為508, │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│342 │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │郭津伶 │兆豐國際商業銀│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行嘉興分行 │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,288,│
│ │ │ │ │，帳號： │卷一第63頁正背面）、被告於 │432，匯予 │
│ │ │ │ │00000000000 │調查處、偵查、準備程序之供述( │郭津伶部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 31 │101.09.12 │1,500,000 │李惠珊 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 32 │101.09.19 │956,648 │謝欲鵬 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 33 │101.09.26 │1,000,000 │毅翔機械│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 34 │101.10.04 │461,783 │黃瑞蓮 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 35 │101.10.09 │1,000,000 │陽信商業│陽信商業銀行受│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│此部分不另│
│ │ │ │銀行 │託信託財產專戶│至41頁）、匯出匯款申請書（本院│為無罪之諭│
│ │ │ │ │ │卷第176頁）、被告於調查處、偵 │知 │
│ │ │ │ │ │查、準備程序之供述(他卷二第36 │ │
│ │ │ │ │ │頁至37頁、99頁至103頁、108頁至│ │
│ │ │ │ │ │110頁、偵卷第241頁至243頁、院 │ │
│ │ │ │ │ │卷一第37頁至39頁、100頁至102頁│ │
│ │ │ │ │ │背面、139頁至140頁、176頁至183│ │
│ │ │ │ │ │頁、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 36 │101.10.15 │800,000 │千榮企業│合作金庫南京西│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│路分行，帳號：│至41頁、他卷一第21頁正背面）、│ │
│ │ │ │ │0000000000000 │匯款單（他卷一第23頁至24頁背面│ │
│ │ │ │ │ │）、被告於調查處、偵查、準備程│ │
│ │ │ │ │ │序之供述( 他卷二第36頁至37頁、│ │
│ │ │ │ │ │99頁至103 頁、108 頁至110 頁、│ │
│ │ │ │ │ │偵卷第241 頁至243 頁、院卷一 │ │
│ │ │ │ │ │）第37頁至39頁、100 頁至102 頁│ │
│ │ │ │ │ │背面、139 頁至140 頁、176 頁至│ │
│ │ │ │ │ │183 頁、院卷二第19頁至31頁 │ │
│ │ │ │ │ │背面) 、證人（沈榮宗）於調查處│ │
│ │ │ │ │ │、本院審理之證述（他卷二第17頁│ │
│ │ │ │ │ │至18頁、院卷一第176 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │183 頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 37 │101.10.26 │49,450 │鄭仁瑞 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 38 │101.10.29 │1,000,000 │林月娥 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 39 │101.11.16 │555,000 │宋金龍 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 40 │101.11.19 │500,000 │宋金龍 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 41 │101.11.30 │1,500,000 │林玉華 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 42 │101.12.12 │1,000,000 │劉昌楠 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 43 │101.12.17 │1,000,000 │張鴻裕 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 44 │101.12.18 │939,850 │劉溪雄 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 45 │102.01.14 │759,013 │張鴻裕 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 46 │102.01.16 │1,492,709 │張智群 │土地銀行南台中│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │分行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,492,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第66頁正背面）、被告於 │709，匯予 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │張智群部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為856,985 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │潮群企業│兆豐國際商業銀│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │股份有限│行新興分行 │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,492,│
│ │ │ │公司 │，帳號： │卷一第66頁正背面）、被告於 │709，匯予 │
│ │ │ │ │00000000000 │調查處、偵查、準備程序之供述( │潮群企業股│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │份有限公司│
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│部分為635,│
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │664 │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 47 │102.01.30 │975,000 │勝宇工業│臺灣中小企業銀│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │股份有限│行竹南分行 │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為975,00│
│ │ │ │公司 │，帳號： │卷一第69頁至70頁背面）、被 │0 ，匯予勝│
│ │ │ │ │00000000000 │告於調查處、偵查、準備程序之供│宇工業股份│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│有限公司部│
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│分為272, │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │000 │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │莊美雲 │華南銀行南高雄│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │分行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為975,00│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第69頁至70頁背面）、被 │0 ，匯予莊│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│美雲部分為│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│103,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │王文清 │華南銀行新莊分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為975,00│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第69頁至70頁背面）、被 │0 ，匯予王│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│文清部分為│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│300,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │刑順天 │三信商業銀行成│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │功分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為975,00│
│ │ │ │ │0000000000 │卷一第69頁至70頁背面）、被 │0 ，匯予刑│
│ │ │ │ │ │告於調查處、偵查、準備程序之供│順天部分為│
│ │ │ │ │ │述( 他卷二第36頁至37頁、99頁至│300,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 48 │102.02.06 │1,000,000 │賴錦和 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 49 │102.02.19 │1,000,000 │賓豐實業│第一銀行豐原分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│行，帳號： │至41頁、他卷一第8 頁）、匯款單│ │
│ │ │ │ │00000000000000│（他卷一第8 頁背面）、被告於調│ │
│ │ │ │ │ │查處、偵查、準備程序之供述( 他│ │
│ │ │ │ │ │卷二第36頁至37頁、99頁至103 頁│ │
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│ │
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39 │ │
│ │ │ │ │ │頁、100 頁至102 頁背面、139 頁│ │
│ │ │ │ │ │至140 頁、176 頁至183 頁、院卷│ │
│ │ │ │ │ │（二）第19頁至31頁背面) 、證人│ │
│ │ │ │ │ │（黃麗勳）於調查處、本院審理之│ │
│ │ │ │ │ │證述（他卷二第7 頁正背面、院卷│ │
│ │ │ │ │ │一第176 頁至183 頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 50 │102.02.22 │1,050,000 │張欣泰 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 51 │102.03.05 │1,087,103 │王江煜 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 52 │102.03.08 │600,000 │楊侑臻 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 53 │102.03.11 │800,000 │符敦怡 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 54 │102.03.12 │800,000 │凱新螺絲│玉山商銀鹽行分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│行，帳號：0121│至41頁、他卷一第11頁）、取款憑│ │
│ │ │ │ │00000000000 │條、匯款單（院卷一第64頁正 │ │
│ │ │ │ │ │背面、他卷一第12頁背面）、被告│ │
│ │ │ │ │ │於調查處、偵查、準備程序之供述│ │
│ │ │ │ │ │ (他卷二第36頁至37頁、99頁至 │ │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │、證人郭羅秀虹於調查處、本院審│ │
│ │ │ │ │ │理之證述（他卷一第9 頁至10頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷二第19頁至31頁背面） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 55 │102.03.14 │500,000 │生鈺股份│合作金庫銀行二│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│重分行，帳號：│至41頁、他卷一第16頁）、被告於│ │
│ │ │ │ │0000000000000 │調查處、偵查、準備程序之供述( │ │
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37頁、99頁至103 │ │
│ │ │ │ │ │頁、108 頁至110 頁、偵卷第241 │ │
│ │ │ │ │ │頁至243 頁、院卷一第37頁至 │ │
│ │ │ │ │ │39頁、100 頁至102 頁背面、139 │ │
│ │ │ │ │ │頁至140 頁、176 頁至183 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷二第19頁至31頁背面) 、證人徐│ │
│ │ │ │ │ │裕聰於調查處、本院審理之證述（│ │
│ │ │ │ │ │他卷一第13頁至14頁、院卷一第17│ │
│ │ │ │ │ │6 頁至183 頁） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 56 │102.03.19 │850,000 │符敦怡 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 57 │102.03.21 │994,036 │洪春霖 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 58 │102.03.22 │500,000 │蔡建義 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 59 │102.03.27 │865,850 │黃美齡 │國泰世華銀行西│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │門分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為865,85│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第80頁正背面）、被告於 │0 ，匯予黃│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │美齡部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │803,607 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │施世花 │台新銀行岡山分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為865,85│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第80頁正背面）、被告於 │0 ，匯予施│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │世花部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │62,243 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 60 │102.04.11 │1,796,400 │王耀生 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 61 │102.04.17 │1,000,000 │千榮企業│合作金庫南京西│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│路分行，帳號：│至41頁、他卷一第21頁正背面）、│ │
│ │ │ │ │0000000000000 │匯款單（他卷一第23頁至24頁背面│ │
│ │ │ │ │ │）、被告於調查處、偵查、準備程│ │
│ │ │ │ │ │序之供述( 他卷二第36頁至37頁、│ │
│ │ │ │ │ │99頁至103 頁、108 頁至110 頁、│ │
│ │ │ │ │ │偵卷第241 頁至243 頁、院卷一 │ │
│ │ │ │ │ │）第37頁至39頁、100 頁至102 頁│ │
│ │ │ │ │ │背面、139 頁至140 頁、176 頁至│ │
│ │ │ │ │ │183 頁、院卷二第19頁至31頁 │ │
│ │ │ │ │ │背面) 、證人（沈榮宗）於調查處│ │
│ │ │ │ │ │、本院審理之證述（他卷二第17頁│ │
│ │ │ │ │ │至18頁、院卷一第176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 62 │102.04.19 │1,200,000 │王郭密 │淡水一信銀行英│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │專分社，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,200,│
│ │ │ │ │0000000000000 │卷一第75頁正背面）、被告於 │000 ，匯予│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │王郭密部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為200,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │賓豐實業│第一銀行豐原分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│行，帳號： │至41頁、他卷一第8 頁）、匯款單│額為1,200,│
│ │ │ │ │00000000000 │（他卷一第8 頁背面）、被告於調│000，匯予 │
│ │ │ │ │ │查處、偵查、準備程序之供述( 他│賓豐實業有│
│ │ │ │ │ │卷二第36頁至37頁、99頁至103 頁│限公司部分│
│ │ │ │ │ │、108 頁至110 頁、偵卷第241 頁│為1,000,00│
│ │ │ │ │ │至243 頁、院卷一第37頁至39 │0 │
│ │ │ │ │ │頁、100 頁至102 頁背面、139 頁│ │
│ │ │ │ │ │至140 頁、176 頁至183 頁、院卷│ │
│ │ │ │ │ │（二）第19頁至31頁背面) 、證人│ │
│ │ │ │ │ │（黃麗勳）於調查處、本院審理之│ │
│ │ │ │ │ │證述（他卷二第7 頁正背面、院卷│ │
│ │ │ │ │ │一第176 頁至183 頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 63 │102.05.03 │540,000 │利全實業│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │股份有限│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │公司 │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 64 │102.05.07 │1,000,000 │楊明崑 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 65 │102.05.08 │600,000 │楊明崑 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 66 │102.05.14 │786,002 │廖春美 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 67 │102.05.20 │700,000 │洪麗芬 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 68 │102.05.22 │580,060 │戴文慶 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 69 │102.05.23 │500,000 │莊政諭 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 70 │102.06.14 │1,013,675 │生鈺股份│合作金庫銀行二│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│重分行，帳號：│至41頁、他卷一第16頁）、被告於│額為1,013,│
│ │ │ │ │0000000000000 │調查處、偵查、準備程序之供述( │675，匯予 │
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37頁、99頁至103 │生鈺股份有│
│ │ │ │ │ │頁、108 頁至110 頁、偵卷第241 │限公司部分│
│ │ │ │ │ │頁至243 頁、院卷一第37頁至 │為513,675 │
│ │ │ │ │ │39頁、100 頁至102 頁背面、139 │ │
│ │ │ │ │ │頁至140 頁、176 頁至183 頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷（二）第19頁至31頁背面) 、證│ │
│ │ │ │ │ │人（徐裕聰）於調查處、本院審理│ │
│ │ │ │ │ │之證述（他卷一第13頁至14頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷一第176 頁至183 頁） │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │博陽有限│台北富邦銀行龍│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │公司 │山分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,013,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第72頁正背面）、被告於 │675，匯予 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │博陽有限公│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │司部分為 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│500,000 │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 71 │102.06.18 │680,000 │施世花 │台新銀行岡山分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │00000000000000│準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 72 │102.06.24 │1,489,000 │施世花 │台新銀行岡山分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,489,│
│ │ │ │ │00000000000000│卷一第73頁正背面）、被告於 │000，匯予 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │施世花部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為489,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │黃崑茂 │台南市後壁農會│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │上茄苳分會 │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,489,│
│ │ │ │ │，帳號： │卷一第73頁正背面）、被告於 │000，匯予 │
│ │ │ │ │00000000000000│調查處、偵查、準備程序之供述( │黃崑茂部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為1,000,00│
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│0 │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 73 │102.07.03 │1,000,000 │林信雄 │國泰世華銀行敦│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │北分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,000,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第74頁正背面）、被告於 │000，匯予 │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │林信雄部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林怡君 │國泰世華銀行建│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │成分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,000,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第74頁正背面）、被告於 │000 ，匯予│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │林怡君部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為500,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 74 │102.07.11 │700,000 │凱新螺絲│玉山商銀鹽行分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│行，帳號：0121│至41頁、他卷一第11頁）、取款憑│ │
│ │ │ │ │00000000000 │條、匯款單（院卷一第64頁正 │ │
│ │ │ │ │ │背面、他卷一第12頁背面）、被告│ │
│ │ │ │ │ │於調查處、偵查、準備程序之供述│ │
│ │ │ │ │ │ (他卷二第36頁至37頁、99頁至 │ │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │、證人郭羅秀虹於調查處、本院審│ │
│ │ │ │ │ │理之證述（他卷一第9 頁至10頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷二第19頁至31頁背面） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 75 │102.07.15 │700,000 │徐芳玲 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 76 │102.07.19 │485,437 │施世花 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 77 │102.07.25 │485,909 │陳正忠 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 78 │102.08.05 │471,059 │黃巧鈴 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 79 │102.08.13 │578,035 │陳儀甄 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│此部分不另│
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│為無罪之諭│
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│知 │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) 、證人陳儀甄於調│ │
│ │ │ │ │ │查處、偵查之證述（他卷二第46頁│ │
│ │ │ │ │ │至47頁、64頁至66頁、73頁至76頁│ │
│ │ │ │ │ │） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 80 │102.08.14 │600,000 │陳心榆 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 81 │102.09.12 │1,000,000 │吳鎮 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 82 │102.10.07 │1,058,381 │林鼎然 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 83 │102.10.09 │500,000 │林鼎然 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│起訴書附表│
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│一誤載日期│
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│為 │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│102.10.19 │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 84 │102.10.11 │550,000 │凱新螺絲│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│ │至41頁、他卷一第11頁）、被告於│ │
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │ │
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37頁、99頁至103 │ │
│ │ │ │ │ │頁、108 頁至110 頁、偵卷第241 │ │
│ │ │ │ │ │頁至243 頁、院卷一第37頁至39頁│ │
│ │ │ │ │ │、100 頁至102 頁背面、139 頁至│ │
│ │ │ │ │ │140 頁、176 頁至183 頁、院卷二│ │
│ │ │ │ │ │第19頁至31頁背面) 、證人（郭羅│ │
│ │ │ │ │ │秀虹）於調查處、本院審理之證述│ │
│ │ │ │ │ │（他卷一第9 頁至10頁、院卷二第│ │
│ │ │ │ │ │19頁至31頁背面） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 85 │102.10.15 │590,931 │吳世文 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 86 │102.11.07 │746,290 │張智群 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 87 │102.11.18 │1,566,820 │千榮企業│合作金庫南京西│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│路分行，帳號：│至41頁、他卷一第21頁正背面）、│ │
│ │ │ │ │0000000000000 │匯款單（他卷一第23頁至24頁背面│ │
│ │ │ │ │ │）、被告於調查處、偵查、準備程│ │
│ │ │ │ │ │序之供述( 他卷二第36頁至37頁、│ │
│ │ │ │ │ │99頁至103 頁、108 頁至110 頁、│ │
│ │ │ │ │ │偵卷第241 頁至243 頁、院卷一 │ │
│ │ │ │ │ │）第37頁至39頁、100 頁至102 頁│ │
│ │ │ │ │ │背面、139 頁至140 頁、176 頁至│ │
│ │ │ │ │ │183 頁、院卷二第19頁至31頁 │ │
│ │ │ │ │ │背面) 、證人沈榮宗於調查處、本│ │
│ │ │ │ │ │院審理之證述（他卷二第17頁至18│ │
│ │ │ │ │ │頁、院卷一第176 頁至183 頁） │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 88 │102.12.09 │1,000,000 │米諾谷國│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │際有限公│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │司 │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 89 │102.12.13 │1,000,000 │聯有機器│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │股份有限│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │公司 │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 90 │102.12.18 │1,000,000 │池蓮蓮 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 91 │103.01.08 │558,198 │乙銓企業│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 92 │103.01.17 │822,350 │曹永俊 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 93 │103.02.07 │600,000 │湯翔凱 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 94 │103.02.25 │650,000 │凱新螺絲│永豐銀行東台南│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │有限公司│分行，帳號： │至41頁、他卷一第11頁）、取款憑│ │
│ │ │ │ │00000000000000│條、匯款單（院卷一第64頁正 │ │
│ │ │ │ │ │背面、第123 頁、他卷一第12頁背│ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（郭羅秀虹）於調│ │
│ │ │ │ │ │查處、本院審理之證述（他卷一第│ │
│ │ │ │ │ │9 頁至10頁、院卷二第19頁至 │ │
│ │ │ │ │ │31頁背面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 95 │103.03.04 │450,000 │施世花 │台新銀行岡山分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、匯款單（院卷一第 │ │
│ │ │ │ │00000000000000│124 頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31 頁 背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 96 │103.03.19 │668,110 │張智群 │土地銀行南台中│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │分行，帳號： │至41頁）、匯款單（院卷一第 │ │
│ │ │ │ │000000000000 │125 頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31 頁 背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 97 │103.04.09 │600,000 │萬謝錦絨│臺灣銀行中庄分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為600,00│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第79頁正背面）、被告於 │0 ，匯予萬│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │謝錦絨部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為509,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │優盛油封│第一商業銀行高│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │實業有限│雄楠梓分行，帳│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為600,00│
│ │ │ │公司 │號： │卷一第79頁正背面）、被告於 │0 ，匯予優│
│ │ │ │ │00000000000 │調查處、偵查、準備程序之供述( │盛油封實業│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │有限公司部│
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│分為478,35│
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │8 │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 98 │103.05.06 │460,910 │曾智皇 │帳號： │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │00000000000000│至41頁）、匯款單（院卷一第126 │ │
│ │ │ │ │ │頁）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷一│ │
│ │ │ │ │ │第37頁至39頁、100 頁至102 頁背│ │
│ │ │ │ │ │面、139 頁至140 頁、176 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │183 頁、院卷二第19 頁至31 頁 │ │
│ │ │ │ │ │背面) 、證人曾智皇於調查處、偵│ │
│ │ │ │ │ │查之證述（他卷二第40頁至41頁、│ │
│ │ │ │ │ │48頁至50頁、52頁至53頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│99 │103.05.14 │600,000 │張亞稚 │新光銀行北三重│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │，帳號： │至41頁）、匯款單（院卷一第 │ │
│ │ │ │ │00000000000000│127 頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31 頁 背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│100 │103.06.10 │450,000 │張智群 │土地銀行南台中│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │分行，帳號： │至41頁）、匯款單（院卷一第 │ │
│ │ │ │ │000000000000 │128 頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37頁、99頁至103 頁、108 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31 頁 背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│101 │103.06.30 │1,050,000 │億通國際│第一銀行松山分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,050,│
│ │ │ │ │00000000000 │卷一第76頁正背面、第128 頁 │000，匯予 │
│ │ │ │ │ │）、被告於調查處、偵查、準備程│億通國際有│
│ │ │ │ │ │序之供述( 他卷二第36頁至37頁、│限公司部分│
│ │ │ │ │ │99 頁 至103 頁、108 頁至110 頁│為700,000 │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │黃章蘭 │第一銀行關西分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為1,050,│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第76頁正背面）、被告於 │000，匯予 │
│ │ │ │ │26 │調查處、偵查、準備程序之供述( │黃章蘭部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為350,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│102 │103.08.06 │800,000 │施志憲 │國泰世華銀行五│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │權分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為800,00│
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第77頁正背面）、被告於 │0 ，匯予施│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │志憲部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │400,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │合伸鋼模│合作金庫樹林分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為800,00│
│ │ │ │ │0000000000000 │卷一第77頁正背面）、被告於 │0 ，匯予何│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │伸鋼模有限│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │公司部分為│
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│411,000 │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│103 │103.08.14 │571,992 │陳文昌 │ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│104 │103.09.23 │365,300 │王蕊蓮 │台中銀行龍井分│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為365, │
│ │ │ │ │000000000000 │卷一第78頁正背面）、被告於 │300 ，匯予│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │王蕊蓮部分│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │為115,300 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│（此部分不│
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │另為無罪之│
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│諭知） │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ │ │ │、證人（王蕊蓮）於調查處、偵查│ │
│ │ │ │ │ │之證述（他卷一第43頁至44頁、他│ │
│ │ │ │ │ │卷二第78頁至80頁、82頁至84頁）│ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │喻會娥 │合作金庫台北五│上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│該次匯款總│
│ │ │ │ │洲分行，帳號：│至41頁）、取款憑條、匯款單（院│額為365,30│
│ │ │ │ │0000000000000 │卷一第78頁正背面）、被告於 │0 ，匯予喻│
│ │ │ │ │ │調查處、偵查、準備程序之供述( │會娥部分為│
│ │ │ │ │ │他卷二第36頁至37 頁 、99頁至 │250,000 │
│ │ │ │ │ │103 頁、108 頁至110 頁、偵卷第│ │
│ │ │ │ │ │241 頁至243 頁、院卷一第37 │ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│105 │103.09.30 │400,000 │朱王麗卿│ │上海銀行交易明細表（偵卷第30頁│ │
│ │ │ │ │ │至41頁）、被告於調查處、偵查、│ │
│ │ │ │ │ │準備程序之供述( 他卷二第36頁至│ │
│ │ │ │ │ │37 頁 、99頁至103 頁、108 頁至│ │
│ │ │ │ │ │110 頁、偵卷第241 頁至243 頁、│ │
│ │ │ │ │ │院卷一第37頁至39頁、100 頁 │ │
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│ │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19 │ │
│ │ │ │ │ │頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │總計 │87,094,464│ │ │ │扣除前揭不│
│ │ │（起訴書附│ │ │ │另為無罪諭│
│ │ │表一關於此│ │ │ │知之部分（│
│ │ │部分金額，│ │ │ │合計 │
│ │ │誤載為 │ │ │ │2,814,635 │
│ │ │87,094,484│ │ │ │）後，非法│
│ │ │） │ │ │ │辦理匯兌金│
│ │ │ │ │ │ │額應為 │
│ │ │ │ │ │ │84,279,829│
└──┴─────┴─────┴────┴───────┴───────────────┴─────┘
附表二：
（以被告所有玉山商銀南崁分行帳號0000000000000號帳戶匯款
部分）
┌──┬─────┬─────┬────┬───────┬───────────────┬─────┐
│編號│日期 │ 金額 │匯款對象│匯款對象帳戶 │事證 │備註 │
│ │ │（新臺幣）│ │ │（註：以下所稱「院卷」，均指原│ │
│ │ │ │ │ │審卷） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 1 │ 99.03.18 │860,000 │王蕊蓮 │台中銀行龍井分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │ │ │行，帳號： │61頁背面）、玉山銀行回函檢附明│為無罪之諭│
│ │ │ │ │00000000000000│細資料（院卷一第91頁正背面）、│知 │
│ │ │ │ │ │被告於調查處、偵查、準備程序之│ │
│ │ │ │ │ │供述( 他卷二第36頁至37頁、99頁│ │
│ │ │ │ │ │至103 頁、108 頁至110 頁、偵卷│ │
│ │ │ │ │ │第241 頁至243 頁、院卷一第37頁│ │
│ │ │ │ │ │至39頁、100 頁至102 頁背面、 │ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) 、證│ │
│ │ │ │ │ │人（王蕊蓮）於調查處、偵查之證│ │
│ │ │ │ │ │述（他卷一第43頁至44頁、他卷二│ │
│ │ │ │ │ │第78頁至80頁、82頁至84頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 2 │ 99.05.10 │400,000 │徐宜妙 │玉山銀行台南分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │0000000000000 │明細資料（院卷一第91頁正背面）│ │
│ │ │ │ │ │、被告於調查處、偵查、準備程序│ │
│ │ │ │ │ │之供述( 他卷二第36頁至37頁、99│ │
│ │ │ │ │ │頁至103 頁、108 頁至110 頁、偵│ │
│ │ │ │ │ │卷第241 頁至243 頁、院卷一第 │ │
│ │ │ │ │ │37頁至39頁、100 頁至102頁背面 │ │
│ │ │ │ │ │、139 頁至140 頁、176 頁至183 │ │
│ │ │ │ │ │頁、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 3 │ 99.05.18 │500,000 │施秀琴 │彰化銀行板橋分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正、背 │知 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（施秀琴）於調查│ │
│ │ │ │ │ │處、本院審理之證述（他卷二第 │ │
│ │ │ │ │ │137 頁至139 頁、141 頁至142 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 4 │ 99.06.17 │400,000 │王蕊蓮 │台中銀行龍井分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │知 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（王蕊蓮）於調查│ │
│ │ │ │ │ │處、偵查之證述（他卷一第43頁至│ │
│ │ │ │ │ │44頁、他卷二第78頁至80頁、82頁│ │
│ │ │ │ │ │至84頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 5 │ 99.06.22 │480,000 │王蕊蓮 │台中銀行龍井分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │知 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（王蕊蓮）於調查│ │
│ │ │ │ │ │處、偵查之證述（他卷一第43頁至│ │
│ │ │ │ │ │44頁、他卷二第78頁至80頁、82頁│ │
│ │ │ │ │ │至84頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 6 │ 99.10.12 │490,000 │施秀琴 │彰化銀行板橋分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │知 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（施秀琴）於調查│ │
│ │ │ │ │ │處、本院審理之證述（他卷二第 │ │
│ │ │ │ │ │137 頁至139 頁、141 頁至142 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 7 │ 99.11.04 │460,000 │趙振威 │永豐銀行和平分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 8 │ 99.11.23 │600,000 │魏啟寧 │花旗銀行台中分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61頁背面）、玉山銀行回函檢附明│ │
│ │ │ │ │00000000000000│細資料（院卷一第91頁正背面）、│ │
│ │ │ │ │ │被告於調查處、偵查、準備程序之│ │
│ │ │ │ │ │供述( 他卷二第36頁至37頁、99頁│ │
│ │ │ │ │ │至103 頁、108 頁至110 頁、偵卷│ │
│ │ │ │ │ │第241 頁至243 頁、院卷一第37頁│ │
│ │ │ │ │ │至39頁、100 頁至102 頁背面、 │ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │葉錦彙 │彰化銀行台北分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ ├─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │（此部分應│王蕊蓮 │台中銀行龍井分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │為700,000 │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │ │；卷附玉山│ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正、背 │知 │
│ │ │銀行相關明│ │ │面）、匯款申請書（本院卷第208 │ │
│ │ │細資料均誤│ │ │頁）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │載該日匯予│ │ │程序之供述(他卷二第36頁至37頁 │ │
│ │ │魏啟寧、葉│ │ │、99頁至103頁、108頁至110頁、 │ │
│ │ │錦彙、王蕊│ │ │偵卷第241頁至243頁、院卷一第37│ │
│ │ │蓮等3人之 │ │ │頁至39頁、100頁至102頁背面、 │ │
│ │ │款項總額為│ │ │139頁至140頁、176頁至183頁、院│ │
│ │ │600,000） │ │ │卷二第19頁至31頁背面)、證人（ │ │
│ │ │ │ │ │王蕊蓮）於調查處、偵查之證述（│ │
│ │ │ │ │ │他卷一第43頁至44頁、他卷二第78│ │
│ │ │ │ │ │頁至80頁、82頁至84頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 9 │ 99.11.26 │600,000 │林俊仲 │國泰世華銀行西│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │台中分行，帳號│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │： │明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │00000000000000│面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │王國復 │國泰世華銀行西│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │台中分行，帳號│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │： │明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │00000000000000│面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 10 │ 99.12.24 │1,000,000 │邱昭煌履│兆豐銀行思源分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │（起訴書附│ │保專戶 │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │表二誤載為│ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │知 │
│ │99.12.14）│ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 11 │100.01.10 │1,000,000 │陳屢釗 │彰化銀行彰泰分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 12 │100.01.12 │1,984,338 │陳素秋 │渣打銀行三民分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為1,984,│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │338，匯予 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│陳素秋部分│
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│為34,338 │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │邱昭煌履│兆豐銀行思源分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │保專戶 │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為1,984,│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背面，│338，匯予 │
│ │ │ │ │ │院卷二第67頁）、被告於調查處、│邱昭煌履保│
│ │ │ │ │ │偵查、準備程序之供述( 他卷二第│專戶部分為│
│ │ │ │ │ │36頁至37頁、99頁至103 頁、108 │1,950,000 │
│ │ │ │ │ │頁至110 頁、偵卷第241 頁至243 │（此部分不│
│ │ │ │ │ │頁、院卷一第37頁至39頁、100 頁│另為無罪之│
│ │ │ │ │ │至102 頁背面、139 頁至140 頁、│諭知） │
│ │ │ │ │ │176 頁至183 頁、院卷二第19頁至│ │
│ │ │ │ │ │31頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 13 │100.01.26 │1,000,000 │林金源 │遠東銀行中壢分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 14 │100.02.10 │1,000,000 │陳麗淑 │兆豐銀行三民分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │鍾鳴仁 │華南銀行新泰分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林金源 │遠東銀行中壢分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 15 │100.03.07 │670,000 │芊麗 │京城銀行台中分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │SALAZAR │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │CERRY │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ALONG │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷一│ │
│ │ │ │ │ │第37頁至39頁、100 頁至102頁背 │ │
│ │ │ │ │ │面、139 頁至140 頁、176 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │183 頁、院卷二第19頁至31頁背 │ │
│ │ │ │ │ │面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │許永坤 │華南銀行北台南│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │分行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │劉克強 │第一銀行埔墘分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林光緯 │第一銀行八德分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 16 │100.03.21 │600,000 │王蕊蓮 │台中銀行龍井分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為 │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │600,000， │
│ │ │ │ │ │面）、匯款申請書（本院卷第208 │匯予王蕊蓮│
│ │ │ │ │ │頁）、被告於調查處、偵查、準備│部分為 │
│ │ │ │ │ │程序之供述(他卷二第36頁至37頁 │80,000 │
│ │ │ │ │ │、99頁至103頁、108頁至110頁、 │（此部分不│
│ │ │ │ │ │偵卷第241頁至243頁、院卷一第37│另為無罪之│
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100頁至102頁背面、 │諭知） │
│ │ │ │ │ │139頁至140頁、176頁至183頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷二第19頁至31頁背面)、證人（ │ │
│ │ │ │ │ │王蕊蓮）於調查處、偵查之證述（│ │
│ │ │ │ │ │他卷一第43頁至44頁、他卷二第78│ │
│ │ │ │ │ │頁至80頁、82頁至84頁） │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │江昱嫻 │聯邦銀行東門分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為 │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │600,000， │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│匯予江昱嫻│
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│部分為 │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│520,000 │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 17 │100.03.22 │500,000 │欣聯人力│國泰世華彰化分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │仲介有限│行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │公司 │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │范守益 │合庫銀行黎明分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │陳竹勝 │永豐銀行南門分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │張素卿 │華南銀行桃園分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林宜臻 │台北富邦民權分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │陳基源 │遠東銀行大興分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 18 │100.04.01 │500,000 │鄭惇仁 │永豐分行，帳號│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │：敦北分行，帳│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │號： │明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │00000000000000│面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 19 │100.04.19 │500,000 │吳三照 │國泰世華彰化分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 20 │100.05.12 │430,000 │劉克強 │第一銀行埔墘分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │余佳蓉 │第一銀行安南分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │芮常寧 │合庫銀行西台中│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │分行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │吳椿庭 │陽信銀行成功分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │何雪泖 │新光銀行土城分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │芊麗 │京城銀行台中分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │SALAZAR │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │CERRY │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ALONG │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 21 │100.05.16 │500,000 │黃寬常 │國泰世華銀行同│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │德分行，帳號：│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 22 │100.08.15 │1,000,000 │帝寶工業│台北富邦銀行懷│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │股份有限│生分行，帳號：│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │公司 │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 23 │100.11.15 │1,200,000 │施秀琴 │彰化銀行板橋分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為 │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正、背 │1,200,000 │
│ │ │ │ │ │面）、匯款申請書（本院卷第208 │，匯予施秀│
│ │ │ │ │ │頁）、被告於調查處、偵查、準備│琴部分為 │
│ │ │ │ │ │程序之供述(他卷二第36頁至37頁 │750,000 │
│ │ │ │ │ │、99頁至103頁、108頁至110頁、 │（此部分不│
│ │ │ │ │ │偵卷第241頁至243頁、院卷一第37│另為無罪之│
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100頁至102頁背面、 │諭知） │
│ │ │ │ │ │139頁至140頁、176頁至183頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷二第19頁至31頁背面)、證人（ │ │
│ │ │ │ │ │施秀琴）於調查處、本院審理之證│ │
│ │ │ │ │ │述（他卷二第137頁至139頁、141 │ │
│ │ │ │ │ │頁至142頁、院卷二第19頁至31頁 │ │
│ │ │ │ │ │背面） │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │千榮企業│合庫銀行南京西│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │有限公司│路分行，帳號：│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為 │
│ │ │ │ │0000000000000 │明細資料（院卷一第91頁正背 │1,200,000 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│，匯予千榮│
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│企業有限公│
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│司部分為 │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │450,000 │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（沈榮宗）於調查│ │
│ │ │ │ │ │處、本院審理之證述（他卷二第17│ │
│ │ │ │ │ │頁至18頁、院卷一第176 頁至 │ │
│ │ │ │ │ │183 頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 24 │100.11.16 │750,000 │施秀琴 │彰化銀行板橋分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│此部分不另│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│為無罪之諭│
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │知 │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) 、證人（施秀琴）於調查│ │
│ │ │ │ │ │處、本院審理之證述（他卷二第 │ │
│ │ │ │ │ │137 頁至139 頁、141 頁至142 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 25 │101.02.03 │342,000 │丁幼雪 │台灣銀行博愛分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │任亞倫 │彰化銀行江翠分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │劭正宏 │台北富邦銀行長│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │安東路分行，帳│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │號： │明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │00000000000000│面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 26 │102.12.27 │924,200 │王慧榛 │中國信託銀行二│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │ │重埔分行，帳號│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為 │
│ │ │ │ │： │明細資料（院卷一第91頁正背 │924,200， │
│ │ │ │ │00000000000000│面）、被告於調查處、偵查、準備│匯予王慧榛│
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│部分為 │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│800,000 │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │王蕊蓮 │台中銀行龍井分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│該次匯款總│
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│額為 │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正、背 │924,200， │
│ │ │ │ │ │面）、匯款申請書（本院卷第208 │匯予王蕊蓮│
│ │ │ │ │ │頁）、被告於調查處、偵查、準備│部分為 │
│ │ │ │ │ │程序之供述(他卷二第36頁至37頁 │124,200 │
│ │ │ │ │ │、99頁至103頁、108頁至110頁、 │（此部分不│
│ │ │ │ │ │偵卷第241頁至243頁、院卷一第37│另為無罪之│
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100頁至102頁背面、 │諭知） │
│ │ │ │ │ │139頁至140頁、176頁至183頁、院│ │
│ │ │ │ │ │卷二第19頁至31頁背面)、證人（ │ │
│ │ │ │ │ │王蕊蓮）於調查處、偵查之證述（│ │
│ │ │ │ │ │他卷一第43頁至44頁、他卷二第78│ │
│ │ │ │ │ │頁至80頁、82頁至84頁） │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 27 │103.01.08 │441,802 │張亞稚 │新光銀行北三重│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 28 │103.02.12 │1,500,000 │徐秦玉燕│第一銀行北桃分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │葉金針 │第一銀行北桃分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 29 │103.02.19 │450,000 │周碧芬 │合庫銀行新營分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 30 │103.04.01 │900,000 │林美莉 │永豐銀行和平分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │林美莉 │永豐銀行和平分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 31 │103.06.13 │700,000 │尚浤精密│彰化銀行淡水分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │有限公司│行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 32 │103.08.06 │100,000 │楊淑倫 │日盛銀行敦化分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 33 │103.08.13 │1,000,000 │賴冠佑 │郵局，帳號： │玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │00000000000000│61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │ │明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │葉明珠 │國泰世華水湳分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │曹永俊 │台企銀行大園分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 34 │103.09.04 │778,000 │蔡政達 │元大銀行大甲分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
│ │ │ ├────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ │ │ │聖球鋁器│台中銀行豐原分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │造模場王│行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │李碧珠 │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背 │ │
│ │ │ │ │ │面）、被告於調查處、偵查、準備│ │
│ │ │ │ │ │程序之供述( 他卷二第36頁至37頁│ │
│ │ │ │ │ │、99頁至103 頁、108 頁至110 頁│ │
│ │ │ │ │ │、偵卷第241 頁至243 頁、院卷 │ │
│ │ │ │ │ │一第37頁至39頁、100 頁至102 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面、139 頁至140 頁、176 頁│ │
│ │ │ │ │ │至183 頁、院卷二第19頁至31 │ │
│ │ │ │ │ │頁背面) │ │
├──┼─────┼─────┼────┼───────┼───────────────┼─────┤
│ 35 │103.09.24 │467,290 │陳峙涵 │元大銀行沙鹿分│玉山銀行交易明細表（偵卷第47至│ │
│ │ │ │ │行，帳號： │61 頁 背面）、玉山銀行回函檢附│ │
│ │ │ │ │00000000000000│明細資料（院卷一第91頁正背面）│ │
│ │ │ │ │ │、被告於調查處、偵查、準備程序│ │
│ │ │ │ │ │之供述( 他卷二第36頁至37頁、99│ │
│ │ │ │ │ │頁至103 頁、108 頁至110 頁、偵│ │
│ │ │ │ │ │卷第241 頁至243 頁、院卷一第37│ │
│ │ │ │ │ │頁至39頁、100 頁至102 頁背面、│ │
│ │ │ │ │ │139 頁至140 頁、176 頁至183 頁│ │
│ │ │ │ │ │、院卷二第19頁至31頁背面) │ │
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│ │總計 │25,027,630│ │ │ │扣除前揭不│
│ │ │（未計入 │ │ │ │另為無罪諭│
│ │ │編號8所示 │ │ │ │知之部分後│
│ │ │匯予王蕊蓮│ │ │ │，非法辦理│
│ │ │之700,000 │ │ │ │匯兌金額為│
│ │ │部分） │ │ │ │17,643,430│
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附表三：
（應沒收之物）
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│編號│物品名稱 │數量 │
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│ 1 │上海商業儲蓄銀行南崁分行戶名「│壹本（扣案） │
│ │王正忠」、帳號00000000000000號│ │
│ │帳戶存摺 │ │
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│ 2 │玉山商業銀行南崁分行戶名「王正│壹本（扣案） │
│ │忠」、帳號0000000000000號帳戶 │ │
│ │存摺 │ │
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│ 3 │王正忠犯罪所得 │新臺幣壹佰零壹萬玖仟貳佰參拾貳元│
│ │ │（未扣案） │
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