資料來源：司法院裁判書系統
臺灣高等法院刑事判決
112年度上訴字第1679號
- 上訴人
- 臺灣士林地方檢察署檢察官
- 被告
- 黃靖雅
- 選任辯護人
- 王聖傑律師
蔡承諭律師
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服臺灣士林地方法院於中華民國111年11月30日所為111年度金訴字第462號第一審判決（起訴案號：臺灣士林地方檢察署111年度偵字第8307號、第21662號），提起上訴，本院判決如下：
主文
上訴駁回。
理由
壹、本案經本院審理結果，認原審就卷內證據調查的結果為綜合判斷，以不能證明被告黃靖雅犯罪為由，諭知被告無罪，已詳敘其證據取捨的理由，且不悖論理及經驗法則，核無不當，應予維持，為達簡化判決與訴訟經濟的要求，並引用原審判決所記載的證據及理由。（詳如附件所示）
貳、檢察官上訴意旨及被告的辯解：
一、檢察官上訴意旨略以：被告所提供的對話紀錄截圖沒有原始檔案可供比對，真實性未明，是否為賣帳戶、出借帳戶的收帳戶者事後提供給賣帳戶之人用以答辯？仍有疑義。而依據被告於警詢、偵訊時的歷次供述，可以確定被告於寄交帳戶金融卡給不詳之人初始，即知悉她提供帳戶金融卡及密碼與他人使用該帳戶進出款項，甚至在寄交帳戶資料之前，為保障自己財產權益將帳戶內款項提領一空。又從被告提供的對話紀錄，可見被告曾表示「新光銀行事後知道我提供不實的上班資料給他……會不會有問題」等語，足見被告對於寄交自己名下帳戶金融卡給不詳之人，容任他人任意使用其所提供之帳戶進出款項的風險，並非全然無知，但被告因需錢孔急，希冀能以此配合方式獲得金錢對價，以被告當時背負卡債，依她的智識程度、年齡、社會工作及欠債經驗，焉能不知對方與一般合法貸款業者或代辦機構有異。何況被告自己資力不足，豈能藉由假金流美化之不實資金往來即得獲貸，更非其急需用款所能推諉。詎被告於權衡自身利益後，在不確定對方身分，且收受本案帳戶金融卡並知密碼者有將該帳戶作為不法用途的可能性下，竟僅為圖矇蔽金融機構，無視此一遭利用作為詐欺人頭帳戶的風險，而將本案帳戶金融卡、密碼的重要個人金融物件提供與素未謀面亦不相識之人使用，以致自己完全無法了解、控制本案帳戶的使用方法及流向，從而被告應具有縱有人利用本案帳戶實施詐欺取財，亦容任其發生的不確定幫助故意甚明。原審判決未予詳查被告刻意隱瞞與詐欺集團的對話，亦明知製造假金流的不當，驟為無罪判決，認事用法顯有不當。
二、被告的辯稱及辯護人為他所為的辯解：
㈠被告辯稱：我當時要辦理貸款，剛好在手機上看到簡訊，我自己打電話過去詢問，他們說會有專人跟我聯絡，後來有一個自稱「胡明道」之人跟我聯絡後，我們有加LINE，之後就是用LINE連繫。他說我的薪資不足以向銀行辦理貸款，所以要幫我做金流，做完之後再一起到銀行辦理做對保簽約的動作。我以為這是代辦公司正常辦理的過程，是要等到他們做完金流後，再去銀行辦理；且當時我們都有約好什麼時候去新光銀行建成分行辦理對保，所以我才誤認這是正常的流程而交付帳戶資料。
㈡辯護人為被告辯稱：本件詐欺集團佯裝成貸款公司，跟被告約定確切的貸款金額、每月的還款本息、並約定辦理貸款的分行及時間。由此可見，被告真的是誤以為對方是貸款公司，而沒有幫助詐欺及洗錢的主觀犯意。檢察官說被告沒有積極的查詢「胡明道」身分，但是依照被告所提的LINE對話紀錄，「胡明道」有傳送一個身分證正反面影本，上面的這個照片與「胡明道」的LINE頭像是一樣的，應該可以使一般人認為他就是「胡明道」本人無誤。再者，被告於對話記錄雖有提到「不曉得提供不實的帳戶資料給銀行會不會有問題」，但是被告提出這樣的質疑，很明顯就是與貸款相關的問題，跟被告是否能夠預知帳戶會被拿去做詐欺使用，並無關聯性。又不能以被告之前沒有碰過辦理貸款要交付提款卡的情況，就推定被告應該認知到本次辦理貸款要交付提款卡去做金流是不合理的。何況洗錢防制法於112年6月修正施行，其中第15條之2的立法理由說明因為幫助詐欺及洗錢的主觀犯意證明困難，才會增訂本條文，可見立法者是希望分成兩個處罰層級，一是有幫助詐欺及洗錢的故意，二是沒有主觀犯意、單純符合客觀事實的提供帳戶或是約定報酬而交付3本以上帳戶者。據此可知，司法實務應該更加謹慎地去認定幫助詐欺與洗錢的主觀犯意，否則新增訂的條文將不可能有適用的機會。如果按照過往的司法實務見解，認為提供多個金融帳戶或以新聞媒體都有宣導等事由，就認定行為人具備主觀故意，這樣永遠都無法適用新法，明顯違背立法者的意思。
參、本院駁回檢察官上訴的理由：
一、犯罪事實應憑證據以資認定，法院如未能發現相當證據或證據不足以證明被告犯罪時，自不能以推測或擬制的方法，以為裁判的基礎。而證據的取捨與證據證明力如何，均屬事實審法院得自由裁量、判斷的職權；如果法院就此所為的裁量及判斷，並不悖乎通常一般人日常生活經驗的定則或論理法則，且於判決內論敍其何以作此判斷的心證理由者，即不得任意指摘其為違法。又目前臺灣社會電信詐欺盛行，詐欺集團成員取得他人帳戶資料的可能原因多端，或因帳戶持有人因有利可圖而主動提供，或因無意間洩漏，甚或因遭詐騙、脅迫始提供，皆不無可能，並非必然出於與詐欺集團成員共同詐取財物及洗錢故意而為。如行為人提供金融帳戶資料予他人時，主觀上並無詐欺犯罪或洗錢的認識，自難僅憑被害人遭詐騙的款項是轉入或匯入行為人帳戶，即認應構成詐欺取財及洗錢犯行。因目前治安機關積極查緝利用人頭帳戶詐欺取財的犯罪方式，詐欺集團價購取得人頭帳戶不易，而改以諸如於報紙、社群網站、通訊軟體上刊登代辦貸款、徵才廣告訊息等詐騙手法取得人頭帳戶，並趁被害人未及警覺發現前，以之充為臨時人頭帳戶而供詐欺取財短暫使用者，時有所聞。何況一般民眾對於社會事物的警覺性或風險評估，常因人而異，此觀諸詐欺集團的詐騙手法雖經政府大力宣導及媒體大幅報導，仍有眾多被害人受騙，且被害金額甚高，其中亦不乏高級知識分子等情甚明。是以，有關詐欺取財及洗錢犯罪成立與否，自不得僅以行為人所持有的帳戶資料是否交付他人、交付後有無淪為犯罪集團使用、有無提領行為而為斷，尚須衡酌被告所辯提供帳戶資料的原因是否可採，並綜合行為人的素行、教育程度、財務狀況與行為人所述情節的主、客觀情事，本於推理作用、經驗法則，以為判斷行為人主觀上有無幫助詐欺取財及幫助洗錢的犯意。
二、本件檢察官、被告及辯護人所不爭執的事項：
㈠被告於111年2月17日收到自稱是貸款代辦公司的廣告簡訊，即以手機簡訊廣告提供的LINE ID，與暱稱「張淑綾」的女子聯繫，「張淑綾」在確認被告有貸款需求後，表示要將被告轉介給貸款金融專員。其後，暱稱「胡明道」之人以LINE聯繫被告，不僅主動傳公司名片給被告，並要求被告以LINE提供雙證件正反面、3家銀行存摺封面、3家銀行金融卡正卡、3張交易明細表等資料，被告遂在同年月21日將她申設的國泰世華商業銀行( 以下簡稱國泰世華) 帳號000-00 00XXXX0000號帳戶（以下簡稱：國泰世華帳戶）的提款卡、密碼寄送予「胡明道」，而「胡明道」亦應被告的要求，透過LINE傳來姓名「胡明道」、身分證字號000000XXXX的身分證。
㈡「胡明道」所屬詐欺集團成員於取得前述被告的國泰世華帳戶的提款卡、密碼後，即共同意圖為自己不法的所有，基於詐欺取財的犯意聯絡，於111年2月24日向告訴人王千芸佯稱：網路購物因作業疏失，須匯款至指定帳戶始能解除等語，致王千芸陷於錯誤，於同日匯款新臺幣（下同）4萬963元至該國泰世華帳戶。
㈢以上事情，已經告訴人於警詢時證述屬實（偵卷第13-14頁），並有告訴人的網路銀行交易明細截圖（偵卷第17頁）、被告與自稱「張淑綾」及「胡明道」等真實姓名年籍不詳的LINE對話記錄截圖（原審卷第127-142頁）、被告所申設國泰世華帳戶客戶基本資料查詢與歷史交易明細（偵卷第83-87頁）等件在卷可證，且為檢察官、被告及辯護人所不爭執，這部分事實可以認定。
三、被告因貸款的需求，而與自稱「張淑綾」及「胡明道」等真實姓名年籍不詳之人取得聯繫之情，已如前述。而由被告與「胡明道」之間的LINE對話記錄截圖，可知該自稱「胡明道」之人於111年2月18日先提供「興源資產管理有限公司」的名片（原審卷第129頁），經被告多次詢問審核結果後，即告知「新光銀行個人信貸」、「銀行綁約12個月」、「15萬5年每月本利2749元」、「公司手續費總9000元」等訊息，並要求「需要拍照資料：1.雙證件正反面。2.三家銀行存摺封面。3.三家銀行金融卡正卡。4.三張交易明細表」，同時表示：「下週一的話大概會是在3月4日可以完成對保」等內容（原審卷第130頁），其後告知「密碼的部分等你完成送件，我再跟您詢問」、「您不要寫在裡面喔」、「不要讓其他人有機會知道您的密碼」等內容（原審卷第133頁）。又在被告要求傳送身分證件以確認他的身分時，該自稱「胡明道」之人亦傳送「胡明道」、身分證字號00000XXXX的身分證照片檔案給被告（原審卷第137-138）。綜上，由前述事證及說明，可知被告是為了辦理貸款而與自稱「胡明道」之人取得聯繫，在雙方對談過程中，「胡明道」都是以協助被告辦理貸款的身分自居，以取信於被告，在網際網路科技發達、電信詐欺盛行的當代社會，許多人對於金融機構、網際網路的功能及運作模式缺乏足夠認識的情況下，類似被告這種思慮、人生閱歷及社會經驗均有不足的情況下，她因需錢孔急而相信對方確實為貸款代辦公司，因而向該公司尋求協助，衡情並非不能想像，自難僅憑被告提供自己的國泰世華帳戶資料予自稱「胡明道」之人，即遽論被告主觀上對於交付帳戶之不法認識有所預見。
四、檢察官上訴意旨及論告意旨雖主張：依被告的智識程度、年齡、社會工作及欠債經驗，焉能不知對方與一般合法貸款業者或代辦機構有異，何況被告自己資力不足，豈能藉由假金流美化之不實資金往來即得獲貸，更非其急需用款所能推諉，顯然有幫助詐欺及幫助洗錢的不確定故意等語。惟查，詐欺集團為取得個人資料，其所使用的欺罔方式千變萬化，且有一套演練純熟、具說服力的說詞，一般人在人生閱歷不足又思辨能力欠佳的情況下，本易陷於錯誤而交付自己的金融帳戶資料。而由前述被告與「胡明道」之間的LINE對話記錄可知，該自稱「胡明道」之人不僅詳細講解代辦貸款的各項手續、需繳付的證件、約定對保的時間、代辦的手續費，同時貼心地告知被告不可隨意、提前將密碼告知，在對方所提供的訊息、所要求的證明文件均攸關貸款事宜，更需支付代辦費而非無償的情況下，自難認被告明知或可得而知對方與一般合法貸款業者或代辦機構有異、希冀能以此配合方式獲得金錢對價。至於「胡明道」之人向被告佯稱為美化其帳戶，需要提供不實資料之舉，雖與通常貸款的流程不符，但「胡明道」之人已在LINE中向被告表示：「我們今天這些包裝資料，它都是真實性存在的」、「而且工作這種事情，誰能夠保證一定會長時間在這家公司」等內容（原審卷第131頁），被告即可能因其話術而受騙。何況申貸者製造假金流時，所影響者實為金融機構對被告償債能力評估結果，以及後續被告有無資力清償貸款，屬被告與放貸金融機構間別一法律關係，被告縱或有美化職業、虛增收入甚至製造假金流的犯意，仍不得據此認定被告主觀上有預見交付自己的銀行帳戶將被用以作為詐欺工具。是以，檢察官以每個人必然皆是理性客觀又具備充分思辨能力的理想人設（模型），據以質疑並進而推論被告必具有幫助詐欺及幫助洗錢的不確定故意的上訴、論告意旨，並不可採。
肆、退併辦部分：被告經本院諭知無罪，則臺灣士林地方檢察署檢察官以112年度偵字第10312號移送併辦意旨書所載事實，與本案即不生想像競合的裁判上一罪關係。是以，本案起訴效力並不及於上述移送併辦部分，本院自不得併予審究，應退回由檢察官另為適法的處理。
伍、結論：本院審核全部卷證資料後，認定檢察官起訴被告所提出的證據方法，尚不足以證明她有幫助洗錢及幫助詐欺取財的不確定故意，既不能證明被告犯罪，自應為無罪諭知。檢察官上訴時未能再積極舉證被告確有起訴意旨所指的犯行，已經本院論駁如前所述。原審同此見解而為無罪諭知，經核並無違誤，檢察官猶執前詞指摘原審判決證據取捨及認定不當，其上訴理由並不可採，應予以駁回。
陸、法律適用：刑事訴訟法第368條、第373條。
本件經檢察官蔡東利偵查起訴，於檢察官郭騰月提起上訴後，由
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附件：
臺灣士林地方法院刑事判決
111年度金訴字第462號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 黃靖雅
選任辯護人 王聖傑律師
蔡承諭律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第8307號），本院判決如下：
主 文
黃靖雅無罪。
理 由
一、公訴意旨略以：被告黃靖雅明知無正當理由提供金融機構帳
戶予他人，依一般社會生活之通常經驗，可預見此金融帳戶
恐淪為詐欺等財產犯罪之工具並隱匿犯罪所得款項之流向，
仍基於幫助洗錢及幫助詐欺之不確定故意，於民國111年2月
21日，將其申設之國泰世華商業銀行(下簡稱國泰世華)帳號
000-0000XXXX0000號帳戶（下簡稱：國泰世華帳戶）之提款
卡、密碼寄送予詐欺集團。該詐欺集團成員取得被告上開國
泰世華帳戶之提款卡、密碼後，即共同意圖為自己不法之所
有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於111年2月24日向王千芸佯
稱：網路購物因作業疏失，須匯款至指定帳戶始能解除等語
，致王千芸陷於錯誤，於同日匯款新臺幣（下同）40,963元
至上開帳戶內，嗣王千芸發覺有異而報警處理，經警循線查
獲上情，因認被告涉犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、洗錢防
制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；不
能證明被告犯罪者，應諭知無罪之判決，刑事訴訟法第154
條第2項及第301條第1項分別定有明文。次按事實之認定，
應憑證據，如未能發現相當證據，或證據不足以證明，自不
能以推測或擬制之方法，以為裁判基礎（最高法院40年度台
上字第86號判決意旨參照）。而刑事訴訟法上所謂認定犯罪
事實之證據，係指足以認定被告確有犯罪行為之積極證據而
言，該項證據自須適合於被告犯罪事實之認定，雖不以直接
證據為限，間接證據亦包括在內；然而無論直接或間接證據
，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人均不致有所懷疑，
而得確信其為真實之程度者，始得據為有罪之認定，倘其證
明尚未達到此一程度，而有合理之懷疑存在時，事實審法院
復已就其心證上理由予以闡述，敘明其如何無從為有罪之確
信，因而為無罪之判決，尚不得任意指為違法（最高法院29
年度上字第3105號、76年度台上字第4986號判決意旨參照）
。再按刑事訴訟法第161條第1項規定，檢察官就被告犯罪事
實，應負舉證責任，並指出證明之方法。因此，檢察官對於
起訴之犯罪事實，應負提出證據及說服之實質舉證責任。倘
其所提出之證據，不足為被告有罪之積極證明，或其闡明之
證明方法，無從說服法官以形成被告有罪之心證，基於無罪
推定之原則，自應為被告無罪判決之諭知（最高法院92年度
台上字第128號判決意旨參照）。
三、公訴意旨認被告涉犯上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪嫌，
無非係以被告之供述、告訴人王千芸於警詢中之證詞、國泰
世華帳戶交易明細等為主要論據。
四、訊據被告上情，固坦承將國泰世華帳戶資料、金融卡寄送予
真實姓名年籍均不詳、自稱「胡明道」（下均簡稱：「胡明
道」）之人，並告知密碼，且對於告訴人遭詐欺集團成員詐
騙，因而匯款40,963元至上開帳戶後遭提領一空等事實不爭
執，惟堅詞否認有何幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行；辯稱
：我於111年2月18日在手機簡訊上看到有貸款資訊的訊息，
因為我有貸款需求，我回覆訊息之後對方要我加入他的LINE
(暱稱：張淑綾），她就問我手機號碼並表示要將我轉介給
貸款金融專員，後來該名貸款專員撥打我的手機，要我先提
供個人的基本資料給他做貸款前之審核，之後詢問我的LINE
ID後，以LINE和我聯繫，他的LINE暱稱是「胡明道」，並
且主動傳公司名片給我，「胡明道」要求我提供雙證件正反
面、3家銀行存摺封面、3家銀行金融卡正卡、3張交易明細
表等資料，我拍照傳給「胡明道」，「胡明道」說為了幫我
辦理貸款需要包裝美化帳戶，他們會先把錢存進去帳戶再提
出來，所以要我寄出金融卡，我在同年月21日將國泰世華帳
戶與郵局帳戶(與本案無關，不贅述)存摺影本、金融卡以及
雙證件影本寄給「胡明道」，後來我在2月25日需要用中國
信託網路銀行繳費時發現無法使用，於隔天26日詢問中國信
託銀行客服人員後，發現帳戶遭管制，客服人員要我詢問國
泰世華，我才知道因為我的國泰世華帳戶遭警示，導致我名
下所有帳戶都被管制，我也是被詐欺集團所騙等語。經查：
㈠國泰世華帳戶係被告所有，而不詳詐欺集團成員取得被告上
開國泰世華帳戶資料、金融卡及密碼後，於111年2月24日向
告訴人佯稱：因網路購物作業疏失，須匯款至指定帳戶始能
解除等語，致告訴人陷於錯誤，於同日匯款40,963元至國泰
世華帳戶，並遭詐欺集團提領一空等情，業據證人即告訴人
王千芸於警詢時證述明確，並有網路銀行交易明細截圖（偵
8307卷第17頁）、金門縣警察局金城分局金城派出所受理詐
騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受
理案件證明單（同上偵卷第15頁、第89頁至第91頁）、國泰
世華存匯作業管理部111年3月10日國世存匯作業字第111003
5518號函檢附客戶基本資料及歷史交易明細表(同上偵卷第8
3至87頁)存卷可參，上開客觀事實亦為被告、辯護人所不爭
執，是被告所有之國泰世華帳戶確遭詐欺集團成員作為詐騙
告訴人之人頭帳戶使用一情固堪認定，然上開客觀事實，尚
無從逕認被告涉犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪嫌。
㈡按刑法上詐欺罪或洗錢防制法第14條第1項一般洗錢罪之幫助
犯，均以行為人主觀上具幫助他人犯罪之故意為要件，必須
行為人明知或可預見被幫助者將持其所交付之金融帳戶資料
向他人詐取財物及掩飾犯罪所得，且有意使其發生或其發生
不違背本意，始能成立。如非基於自己自由意思交付，而係
因被脅迫、遭詐欺等原因而交付帳戶資料，則交付金融機構
帳戶之人主觀上欠缺幫助犯罪之意思，徒以其客觀交付金融
機構帳戶相關資料之行為，不能成立幫助詐欺取財罪或幫助
洗錢罪。又基於無罪推定原則，被告犯罪之事實應由檢察官
提出證據，並指出證明方法加以說服，至於被告為了主張犯
罪構成要件事實不存在而提出某項有利於己之事實時，僅以
證明該有利事實可能存在，而動搖法院因檢察官之舉證對被
告所形成之不利心證為已足，並無說服使法院確信該有利事
實存在之必要。本案被告客觀上雖有交付國泰世華帳戶金融
卡(含密碼)之舉，仍應審究其主觀上是否具有公訴意旨所稱
幫助犯詐欺取財罪或幫助犯洗錢防制法第14條第1項洗錢罪
之不確定故意。惟查：
⑴關於「人頭帳戶」之取得，可分為「非自行交付型」及「自
行交付型」。前者，如遭冒用申辦帳戶、帳戶被盜用等；後
者，因交付之意思表示有無瑕疵，可再分為無瑕疵之租、借
用、出售帳戶，或有瑕疵之因虛假徵才、借貸、交易、退稅
（費）、交友、徵婚而交付帳戶等各種型態。面對詐欺集團
層出不窮、手法不斷推陳出新之今日，縱使政府、媒體大肆
宣導各種防詐措施，仍屢屢發生各種詐騙事件，且受害人不
乏高級知識、收入優渥或具相當社會經歷之人。是對於行為
人單純交付帳戶予他人且遭詐欺集團利用作為詐騙工具者，
除非是幽靈抗辯，否則不宜單憑行為人是心智成熟之人，既
具有一般知識程度，或有相當之生活、工作或借貸經驗，且
政府或媒體已廣為宣導詐欺集團常利用人頭帳戶作為其等不
法所得出入等事，即以依「一般常理」或「經驗法則」，行
為人應可得知銀行申辦開戶甚為容易，無利用他人帳戶之必
要，或帳戶密碼與提款卡應分別保存，或不應將存摺、金融
卡交由素不相識之人，倘遭不法使用，徒增訟累或追訴危險
等由，認定其交付帳戶予他人使用，必定成立幫助詐欺及洗
錢犯行；而應綜合各種主、客觀因素及行為人個人情況，例
如行為人原即為金融或相關從業人員、或之前有無相同或類
似交付帳戶之經歷，甚而加入詐欺集團、或是否獲得顯不相
當之報酬、或於交付帳戶前特意將其中款項提領殆盡、或已
被告知是作為如地下博奕、匯兌等不法行為之用、或被要求
以不常見之方法或地點交付帳戶資料等情，來判斷其交付帳
戶行為是否成立上開幫助罪。畢竟「交付存摺、金融卡」與
「幫助他人詐欺及洗錢」不能畫上等號，又「不確定故意」
與「疏忽」亦僅一線之隔，自應嚴格認定。以實務上常見之
因借貸或求職而提供帳戶為言，該等借貸或求職者，或因本
身信用不佳或無擔保，無法藉由一般金融機關或合法民間借
款方式解決燃眉之急，或因處於經濟弱勢，急需工作，此時
又有人能及時提供工作機會，自不宜「事後」以「理性客觀
人」之角度，要求其等於借貸或求職當時必須為「具有一般
理性而能仔細思考後作決定者」，無異形同「有罪推定」。
而應將其提供帳戶時之時空、背景，例如是否類同重利罪之
被害人，係居於急迫、輕率、無經驗或難以求助之最脆弱處
境、或詐欺集團係以保證安全、合法之話術等因素納為考量
。倘提供帳戶者有受騙之可能性，又能提出具體證據足以支
持其說法，基於無罪推定原則，即應為其有利之認定（最高
法院111年度台上字第1075號判決意旨參照）。
⑵被告稱其於111年2月18日在手機簡訊上看到貸款的訊息，其
回覆訊息後，LINE暱稱張淑綾之人將其轉介給貸款專員，之
後「胡明道」與其聯繫，其為辦理貸款，始依「胡明道」之
指示，將國泰世華帳戶之存摺影本、金融卡寄予「胡明道」
指定之人等情，業據被告提出其與LINE暱稱張淑綾、「胡明
道」LINE對話紀錄之截圖（偵8307卷第23至77頁）在卷可佐
，上揭情狀與被告所辯稱其提供前述資料之目的係為辦理貸
款乙節，要屬吻合，可認被告上開辯詞非虛。
⑶又觀諸被告與「胡明道」LINE對話的脈絡觀察，對話有其連
貫性，應該不是刻意製造以供訴訟之用。而從「胡明道」向
其訛稱為興源資產管理有限公司員工(偵8307卷第25頁)，被
告所詢問均是與貸款有關之事宜，譬如貸款銀行、貸款額度
、利息、對保相關事宜（同上偵卷第29、37、39、73、75頁
），「胡明道」亦明確告知被告貸款銀行、金額、還款期限
、利息、對保銀行，甚至和被告約定對保時間及地點等內容
觀之，與一般貸款實務會進行個人資料查核並無顯著不同，
衡情一般人均會認為「胡明道」應係代辦公司之員工；佐以
被告要求「胡明道」提供其國民身分證(同上偵卷第59頁)時
，「胡明道」亦傳送國民身分證予被告(同上偵卷第61頁)，
使被告鬆懈戒心。是綜觀雙方聯繫接洽之互動過程，「胡明
道」提出具體之貸款方案，並詳述送件所需資料，急迫尋求
資金之一般民眾確實可能為其說詞所惑，甚至提供國民身分
證以取信被告，堪認被告所稱因誤信「胡明道」確為代辦公
司之員工，幫其代辦貸款之說詞而將國泰世華帳戶之金融卡
寄出，並將密碼告知對方，無意讓其交付之帳戶淪為詐欺集
團之犯罪工具，而放任詐欺集團使用之情事等語，尚非無據
，則被告主觀上是否存有縱以其帳戶實施詐欺取財、洗錢也
不違背其本意之不確定故意，並非無疑。
⑷再被告固為心智正常、有相當社會經驗之人，然誠前所述，
社會上不乏高學歷、理性之人遭詐騙之案例。又LINE目前已
經成為多數人日常生活的一部分，除了是社交軟體，能夠用
來聯絡朋友間情誼以外，也是購物、工作徵才的平臺，尤其
當時正逢新冠肺炎在全球肆虐之時期，透過網路以進行日常
工作(居家辦公、線上上課)、生活（線上購物）等模式，已
在斯時變為常態，是被告僅透過LINE與「胡明道」聯繫，顯
與當時之生活情狀無違。而承前所述，「胡明道」自稱係興
源資產管理有限公司之員工，更傳送國民身分證予被告，衡
情一般人均會認為「胡明道」確係該公司之員工，不會輕易
聯想到詐欺集團竟然會以此明目張膽之方式詐騙他人，難期
被告可立即察覺異狀，是被告因此誤信「胡明道」所述可利
用匯入款項之方式，製造金流，以俾美化其資力，使其得以
順利獲得貸款之說法，方提供其前開帳戶資料予對方，此情
尚非不能想像或不可理解之作法。是本件應係被告辦理貸款
過於急切，始讓詐欺集團成員趁隙施用詐術得逞，致其誤信
對方所言將款項匯入其帳戶是為了美化帳戶及順利取得貸款
之說法，而提供國泰世華帳戶資料、金融卡(含密碼)。就此
而論，尚難逕認被告係在已預見其國泰世華帳戶資料、金融
卡及密碼可能淪為詐欺取財或洗錢之工具下，仍提供予不具
信賴關係之「胡明道」，容任對方為不法之用途。
⑸所謂「美化帳戶」以申辦貸款者，未必自始即無還款能力及
真意，或其嗣後必然欠債不還，而當然具有詐騙貸款方以交
付借款之詐欺意圖，且無論被告提供國泰世華帳戶相關資料
，藉以製作金流而美化帳戶之舉，是否另涉訛詐其欲申辦貸
款之對方，然此與其提供本案帳戶幫助詐欺集團詐騙告訴人
之工具使用，是否應成立幫助詐欺取財等罪乙節，對象既屬
不同，行為模式及判斷要件亦互異，自屬二事，是無論被告
是否另涉訛詐前揭貸款方之罪嫌，仍無從遽認被告即同時有
幫助詐欺集團對不特定民眾施詐之意圖，將二者混為一談，
推認被告即有幫助詐欺或幫助洗錢之犯意。
⑹一般人會因詐欺集團之話術而陷於錯誤，進而交付鉅額財物
，詐欺集團利用急需用錢之人，因有不良信用紀錄或苦無資
力提供擔保，無法順利向一般金融機構借貸之機會，佯以代
辦貸款為名義，藉此詐取他人金融機構帳戶資料，金融機構
帳戶持有人因而陷於錯誤，交付金融卡、密碼等資料，並非
毫無可能。檢察官用以舉證此類型犯罪之行為人具主觀犯意
，往往依憑上述之常理或經驗法則，惟當提供帳戶者已提出
具體證據指明其存有受騙之可能性，上開所謂之常理、經驗
，即非可一律適用於所有因辦理貸款而交付金融卡之個案。
亦即，縱使出於相同貸款實務流程之認識或個人帳戶不可輕
易交給陌生人之要求，實務上此類型個案仍存有遭認定為故
意交出帳戶而犯罪者，或係受騙而交出之被害人，故而不能
僅憑所謂貸款實務或個人智識程度、生活經驗之間接事證，
與交付帳戶之事實相結合，推論出行為人主觀上必定係出於
不確定故意而為，而應綜合各種主、客觀因素及行為人個人
情況等間接事證，例如行為人是否本即為金融或相關從業人
員、是否獲得顯不相當之報酬、之前有無類似交付帳戶之經
歷、是否已被告知帳戶將用於地下博弈、匯兌等不法用途、
異常的使用或開立帳戶，來判斷行為人主觀上是否出於犯罪
之直接或間接故意。查本案並無證據證明被告從事與金融相
關之業務而具專業知識，縱被告於本院審理時自陳有向銀行
貸款之經驗，但其本次接洽之對象並非銀行員，而是喬裝之
民間代辦業者，且依前揭其與「胡明道」LINE對話紀錄可知
，對方佯裝代辦業者不斷藉由與貸款主題相關之話術誘使被
告提交帳戶資料，未提及其他可疑為不法金流進出之話題，
甚至為了隱藏真實目的，於索求之資料中混雜真實欲取得之
金融卡與密碼及其他可有可無之存摺封面影本、雙證件影本
等資料，且被告寄交資料後仍積極與對方聯繫貸款進度，則
在被告有資金需求急於尋求援助之情況下，未辨明借款手續
之常規，誤信對方話術而將國泰世華帳戶之金融卡交出，非
無可能。
⑺被告未經仔細查證，輕信「胡明道」之言，固有疏失不夠警
覺之處，惟此思慮未周與其主觀上預見及容任他人遂行不法
行為，仍屬有別；況一般人若無擔保品，要向金融機構申請
貸款，並非易事，故如信用具有瑕疵，復無擔保品而需款孔
急者，轉向接受地下錢莊高額利息或透過代辦公司支付代辦
費用藉此取得貸款之情形，時有所聞，實難期待該等民眾於
此情境尚能理性辨別是否詐欺集團佯裝代辦公司或銀行專員
騙取金融帳戶資料使用。被告與「胡明道」聯繫時，正值被
告急需用錢之際，佐以被告之前未曾有交付金融帳戶之詐欺
取財案件經法院判決之前科紀錄，此有臺灣高等法院被告前
案紀錄表附卷可參，且從詐欺集團常用「美化帳戶」之手法
，輕易騙取他人帳戶存摺等資料，顯見不少人均認為個人金
融帳戶如有高額現金匯入，可能較易獲得金融機構同意辦理
個人貸款，才會成為詐欺集團慣用之詐術手段。是被告因一
時思慮不周，受對方欺矇而誤信「胡明道」所稱「美化帳戶
」等詞為真，因而提供國泰世華帳戶資料、金融卡及密碼，
核屬可能，尚難逕認被告有預見可能遭騙之情事，即無從執
此遽認被告有縱令其帳戶遭詐欺集團使用，也不違背其本意
之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意。
⑻況倘如公訴意旨所指被告有預見對方將會利用其國泰世華帳
戶從事犯罪行為，主觀上應知悉「胡明道」所稱辦理貸款乙
事，乃屬虛偽不實，其若仍願意基於幫助詐欺取財及幫助洗
錢之未必故意提供本案帳戶資料，衡情應無可能平白無償提
供國泰世華帳戶資料，佐以被告於本院審理時自陳在資訊公
司，月薪約2萬8千元之固定收入，有本院審判筆錄（本院金
訴卷第59頁）附卷可佐，被告顯無幫助詐欺集團為詐欺取財
及洗錢犯行之動機。是在被告未獲得任何報酬或利益之情形
下，倘其如對於國泰世華帳戶可能遭詐欺集團使用一情可得
而知，應無甘犯刑責、自陷囹圄，平白將國泰世華帳戶資訊
提供予詐欺集團使用之理，由此更徵被告主觀上並無預見其
提供國泰世華帳戶資料時，會遭詐欺集團作為人頭帳戶之用
。
⑼末徵之以「貸款」、「詐欺」為關鍵字，搜尋法務部檢察書
類查詢系統之不起訴處分書，均可發現有相當多的案件是民
眾有資金需求，但遭不詳人士盜取個資，假冒代辦公司或銀
行人員以LINE與民眾聯繫，要求民眾配合財力包裝，而指示
民眾提供帳戶金融卡，甚至遭詐欺集團利用為提領及交付詐
欺款項之行為，與本案之案情高度相似。由此可見，此有一
定規模之詐欺形態，可能有詐欺集團在其中運作，民眾面對
此一形態之詐欺犯罪極易上當，益足以佐證被告確實是受詐
欺集團所騙而為本案行為，本身並無幫助詐欺取財及幫助洗
錢之犯意至明。
五、綜上所述，被告雖有提供國泰世華帳戶、金融卡及密碼予詐
欺集團之行為，惟難認其主觀上有幫助詐欺集團成員詐欺本
案告訴人及幫助洗錢之不法犯意。從而，本件檢察官認被告
涉嫌前揭犯行所憑之證據，尚未達於通常一般之人均不致有
所懷疑，而得確信其為真實之程度，無法形成被告確有公訴
人所指幫助詐欺取財、幫助洗錢犯行之有罪心證，揆諸前開
說明，自應為被告無罪之諭知，以昭審慎。
六、退併辦部分：
臺灣士林地方檢察署檢察官111年度偵字第21662號移送併辦
意旨書所載之犯罪事實（告訴人何元滄部分），檢察官認與
本案起訴部分為被告交付同一帳戶之同一幫助詐欺取財、幫
助洗錢行為，侵害數被害人之財產法益，為想像競合犯之裁
判上一罪關係，爰移送本院併案審理。惟查，被告本案起訴
部分既經本院認定犯罪不能證明如前，則被告移送併案審理
部分即難認與經起訴部分有何裁判上一罪之關係，並非起訴
效力所及，本院無從審理，應退回檢察官另行依法處理，附
此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項，判決如主文。
本案經檢察官蔡東利提起公訴，檢察官郭騰月到庭執行職務。
中 華 民 國 111 年 11 月 30 日
刑事第八庭 審判長法 官 楊廼伶
法 官 李東益
法 官 林正忠
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應
敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復原狀。
書記官 張佩旻
中 華 民 國 111 年 12 月 5 日