臺灣高等法院刑事判決

　㈢再原判決亦敘明共同正犯及競合關係，就被告所犯如附表一犯罪從一重以組織犯罪防制條例第3條第1項前段之指揮犯罪組織罪處斷，處如附表一「科刑」欄所示之有期徒刑4年5月；就其所犯如附表二至十三犯罪均各從一重以刑法第339條之4第1項（第1款及）第2款之三人以上共同（冒用公務員名義）詐欺取財罪，並各處如附表二至十三「科刑」欄所示之有期徒刑1年3月至2年5月不等；且定應執行有期徒刑7年10月；另就未扣案之如附表一至十三「偽造之印文、文書」欄所示偽造之文書、印文均沒收，扣案如附表十四所示之iPhone 14 Pro Max行動電話1支沒收等旨，核其認事用法均無不當，應予維持。
　1.⑴潘世恩如附表一、二、三、四、五、六、八、九擔任收水（自吳敏蔚處取得詐欺贓款）層轉被告之事實，由潘世恩於偵查、原審陳述無訛，並有如各該附表「出處」欄所示證據可佐。⑵又潘世恩於偵訊中明確證述：其與前女友高彗晴一同住宿是因為「我們要去收水，Ａ０１有跟我講要我把吳敏蔚顧好，吳敏蔚是第一線的面交車手，我是2號，高彗晴...我走到哪他就跟到哪」、（為何加入詐騙集團）被告是餐廳店長，「我退伍之後要找工作認識Ａ０１，...之後他叫我做什麼我才願意跟他做」，吳敏蔚是國中同學且有貸款需求而介紹給被告，劉秉驊、馮逸廷均為收水或監控，「（加入集團保障）會有律師、交保費、擊落金」，就是被告為相關處理，「他就是分發工作給我們，也會找人進集團...陳昱安是他找進來的」，（潘世恩手機裡Telegram暱稱老邱或伊手機邱老大）就是被告（北檢113偵28852卷一第477-478頁）；⑶其於原審證稱並略以：其與吳敏蔚（有過）一組、陳昱安跟馮逸廷（有過）一組（共同實行詐欺）、其餘證人於原審法院候審室並有串供，大家都清楚律師費、交保金都是自被告處獲得，上游都是被告等語，並且於（證人對質時）逐一指出其餘證人所述與事實不符之具體細節（原審卷一第483、485、496-493頁），致使陳昱安對自己不可信之證述提出其他解釋（原審卷一第490頁）。⑷是以潘世恩已經明確指認被告，詳敘被告如何利用自己經營餐廳及招募他人加入詐欺集團、指揮詐欺犯罪集團成員實現犯罪，兼有後續法律程序擔保相關過程，足見潘世恩就自身、集團成員參與及被告指揮、招募及整體犯罪過程均已為詳細證述，且就前因後果及參與犯罪情節均屬相符，亦無特出、矛盾或與常情相悖之瑕疵，倘非親身經歷，實難認可自行憑空杜撰，且與其他證人描述不利被告之情狀相符（詳後述），並有前開各附表「出處」欄之證據在卷可參，足見其證述可以採信。⑸況且，其於初始112年10月25日警詢、113年1月17日偵訊時一概否認具體犯罪（新北檢113偵1622卷第7-10、121-123頁），俟警方提示相關鑑驗比對（比中人別）為其本人後，陳述其「只送過1次」快遞（新北檢113偵1622卷第9頁），並於檢察官具體訊問其所辯解「應徵公司工作而送交快遞」細節後，方承認部分詐欺、洗錢犯罪（新北檢113偵1622卷第123頁），足見潘世恩起始對於自己犯罪內容採取消極迴避、且不合理之辯解，但因其知悉自己辯詞均與其他事證及常情均顯然不符之情形下，於後來偵訊、原審業已陳述對自己及被告同為不利之事實，足見其先前所為否認之陳述已經難以採信，無從更為被告有利認定（按：關於上開警詢陳述內容，非本案證明犯罪之積極證據，而係為說明被告上訴無理由之敘述）。⑹再潘世恩作為同案共犯、共同正犯之指證，依據補強法則及前開、其他卷內事證，並依其於後來113年10月13日偵訊中所為具備特定細節之證述，為合理之轉折等情綜合判斷，已經足以無合理懷疑地判斷被告犯罪事實存在。則被告前開辯詞，無非或持潘世恩過去初始之陳述而認有不一致情形，或割裂證據單獨觀察而辯以本案無補強事證，或泛以潘世恩不利被告證詞不可信為由，均無足採。
　2.⑴高彗晴於偵訊中具體證述與潘世恩之交往期間，且「吳敏蔚、Ａ０１、馮逸廷、劉秉驊、陳昱安都是同事」、「Ａ０１算是潘世恩的上司，因為潘世恩都叫他老大」，有幫忙潘世恩統計支出項目（北檢113偵28852卷一第413、415頁）；⑵高彗晴後來於原審證述其「有」加入詐欺集團，是因為知道「潘世恩跟被告他們做的一些事情，後面是潘世恩跟被告說要我一起加入」，協助統計費用、紀錄表、受害人時間及名字等，且具體證述「任務用紀錄表」如何製作及被告送交資訊而登載具體被害人姓名、電話及地址，及該紀錄表轉遞之情形及目的，且以自己暱稱「寶貝」將任務用紀錄表張貼至群組（北檢113偵28852卷二第256頁），群組內有暱稱「Den Yif【墨】」之被告（原審113訴1526卷二第63-66頁），並與潘世恩有一同投宿旅館、見到潘世恩與被告拿取報酬、按件結算，吳敏蔚、陳昱安、馮逸廷也都是跟被告拿現金報酬，潘世恩與高彗晴的手機都是被告給錢買的工作機，以及被告囑咐若潘世恩受拘捕、查獲，需與被告聯絡之情節（原審113訴1526卷二第67-69、78頁），⑶且證述被告具體指示、支配詐欺集團行動之過程，並對卷內相關通訊內容紀錄亦能充分解釋（原審113訴1526卷二第70-76、79頁），亦可見其對於相關人、事、時、地、物均描述甚為詳細，就其參與之過程情節記憶甚為清晰，涉及不同人之行為內容亦相當具體，倘非其自己親身經歷，實難就本案經過為上開詳細證述，亦足見歷來證述重要情節前後一致，而無明顯瑕疵可指，且與潘世恩證述相關加入、受被告指揮、支配及共同實行犯罪之具體情節相符，亦與其餘不利被告之證人證述（詳後）情節相合，且與卷內對話群組顯示內容相符；輔以高彗晴參與之情節係跟隨潘世恩、聽從被告為相關犯罪文書紀錄製作，其所為證述亦不脫於其自身基於集團內地位可得認知之事實，並非憑空推論，可信屬實。⑷再觀察高彗晴113年9月6日、同年月16日警詢、偵訊均否認或未承認參與詐欺集團犯罪，其於警詢時對於具體問題一概推稱不知道、沒有參與等語（北檢113偵28852卷一第389-404頁），迄警詢關於「吳敏蔚何以指證其為共犯」問題後始證述「潘世恩只有叫我幫他統計所有支出明細」、「都是一些車資及餐費」等語（北檢113偵28852卷一第399頁），俟上開偵訊時始證述共犯間較具體之關係、投宿情況、協助潘世恩統計支出項目等情節（北檢113偵28852卷一第413-415頁），足見高彗晴自始亦未坦承犯罪，並依據具體問題、其所獲知之資訊而為保守、消極之答覆情狀；則其後因具體證據顯現而為案情之坦白陳述情狀，並無特異之處，足見其先前所為否認之陳述已經難以採信，無從更為被告有利認定（按：關於上開警詢陳述內容，非本案證明犯罪之積極證據，而係為說明被告上訴無理由之敘述）。⑸至於所謂「簽本票」，高彗晴於原審已經證述：是因為「律師費和交保費金額...潘世恩打電話給我說，被告講說如果他弄不出這筆錢，就都不用走，後面我到場之後，被告當場講說拿不出這筆錢，也都不用走，...只好簽本票給被告」等語（原審113訴1526卷二第69頁），佐以高彗晴於原審證述，並未一概將任務用紀錄表歸為被告交付資訊，或製作好後交給被告（原審113訴1526卷二第64頁），並稱：「（是否知道老邱是誰）這個我不知道」等語（原審113訴1526卷二第77頁），亦未全然就犯罪情節，均為不利被告之證述，更可見其係本於自身經歷而為具體證據，具備相當可信之程度；⑹況其係在原審經訊問相關通訊內容細節（即北檢113年度偵字第28852卷二第256頁所示）時，針對相關對話、任務用紀錄表是否全部為高彗晴自己一人所為時，其方陳述有些訊息是潘世恩傳送、或電腦由潘世恩使用等語（原審113訴1526卷二第79頁），但並未否認自己知情並參與詐欺集團之過程，況潘世恩於原審證述亦以「（任務用紀錄表）群組裡面...會丟客戶的資料，讓我們去選，問我們要不要去做，如果有做的話『我們』會做紀錄，沒做的話也要做個紀錄，甚至這個客戶我們過幾次，金額多少、聯繫方式、名字、地址我們都要知道」、「（表格）被告請高彗晴製作」、「基本上都是在『DCR工作室』公布。基本上被告要看，『我們』就會用給他看」等語（原審113訴1526卷一第295頁），足以徵顯潘世恩以「我們」為主詞說明任務用紀錄表之填載、使用及完成狀況，亦可佐證高彗晴受被告指派之任務有製作任務用紀錄表乙節，但並非指該任務用紀錄表自始自終均為高彗晴一人完成，也非以高彗晴一人收受、轉遞資訊（高彗晴經被告指派處理任務用紀錄表，不代表始終僅能由高彗晴全責處理任務用紀錄表）。⑺則高彗晴上開於原審證述非其一人傳送、完成任務用紀錄表內容乙節，並無何等重大瑕疵，反而合於本案集團性、組織性及其向多名被害人詐欺，因具體詐欺行為而須有不同成員即時知悉、注意或協助任務用紀錄表之情節，益見高彗晴對被告不利之證述具有高度證據價值，且有充分補強。是被告對其證明力之爭執，無非僅係就其枝節反覆為其主張，不足以推翻原審認定之犯罪事實。
　3.⑴劉秉驊於偵訊、原審證述，均已具體證述被告招募自己於112年7月底至8月加入詐欺集團主要擔任收水工作，吳敏蔚收取現金轉交潘世恩，以及被告交代受警方查獲時如何編造說詞、協助委任律師，以及群組聯繫、現金收取報酬之情節（北檢113偵28852卷483-486頁；原審113訴1526卷二第45-62頁），⑵且於偵查、原審具體證述加入之細節，如附表八於112年8月7日吳敏蔚向告訴人Ａ０９收取面交現金後轉交潘世恩過程相關參與情節（北檢113偵28852卷484頁，原審113訴1526卷二第55頁），是被告叫「我們」（吳敏蔚、潘世恩、馮逸廷、陳昱安、劉秉驊）做事（具體詐欺任務）等語（原審113訴1526卷二第51頁）。劉秉驊更於原審證述沒有聽過或看過「任務用紀錄表」、「DCR工作室」群組，因時間太久忘記被告Telegram使用之暱稱（北檢113偵28852卷484頁，原審113訴1526卷二第49頁），⑶足見其本於自身經歷之知覺、記憶所為陳述，合於其參與詐欺集團、針對特定告訴人及實行詐欺之過程，僅著重自己參與之犯罪任務，並非自始釐清、牢記所有犯罪成員或細節，對於甚為不利被告之任務用紀錄表、群組，亦表明其不知悉；均足見劉秉驊並非因自己參與詐欺集團，刻意對無關之被告為不利之證述，且其證述內容核與潘世恩、高彗晴及其餘證人（詳後述）相關不利被告證述情節相符，亦有其參與犯罪如各該附表「出處」欄所示證據可佐，可信其證述真實。⑷至劉秉驊於113年7月9日警詢先否認參與詐欺集團，後來坦承並證述參與詐欺集團之過程，包括被告聯繫詐騙集團而交付工作機、受被告指示前往為吳敏蔚面交現金現場把風、收水，或潘世恩向吳敏蔚收水，或具體受指示聯繫方式及前往現場之方式，或被告交付報酬之情狀（北檢113偵28040卷第49-57頁），更與其後來偵訊、原審證述關於重要之被告犯罪事實並無基礎不同，同前理由脈絡說明，均無從據為被告有利認定（按：關於上開警詢陳述內容，非本案證明犯罪之積極證據，而係為說明被告上訴無理由之敘述）。是被告上訴意旨，無非泛以枝節不同而為爭執，對於劉秉驊證述之重要情節均不生影響，核無理由。
　4.⑴整體觀察吳敏蔚先前於偵訊證述，其坦承擔任面交車手，查扣手機是「他們給我的。飛機是他們下載好給我，有3個人會跟我聯絡，指示我」，「共犯的部分我完全沒有見過面，唯一一個收水見過的部分就是警察局讓我指認的那一次」，有3個人會傳收款相關資訊，但不記得暱稱為何等語（新北檢112偵63184卷第73、109、132頁，北檢112偵39364卷第74、76頁），並陳述如附表四於112年7月24日向告訴人Ａ０５收取100萬元，當時是潘世恩指示並一起到場收水，過程均是潘世恩指示等語（新北檢113偵緝3445卷第5-9頁），以及其他犯罪亦係潘世恩指示、收水之情節（新北檢113偵22319卷第67-71頁、北檢113偵20380卷第85-88頁、北檢112偵42703卷第111-112頁、北檢113偵28852卷一第455-456頁），⑵但其於偵查中卻亦證稱：「（老闆是何人）不知道」（北檢113偵20380卷第86-87頁）、「（交款後交付何人）沒有固定的人」、「（潘世恩）就是跟我收錢的人」等語（北檢112偵42703卷第112頁），「我只認識潘世恩、劉秉驊」、「潘世恩、劉秉驊都有擔任過我的收水跟監控」、「（你知道潘世恩的上游是誰嗎？）我不知道，集團內我只認識潘世恩、劉秉驊、高彗晴」，不認識也沒有聽過Ａ０１，先前具保金「應該是潘世恩出的或是上頭給他叫他出的」等語（北檢113偵28852卷一第455-457頁），顯見依其偵查中之證述，其所認知潘世恩（或其他人）參與詐欺犯罪，並非最終上游或更上層具有核心指揮、分派之人。⑶又其於原審審理中證述「潘世恩也沒有跟我講（上游）」（原審113訴1526卷一第466頁），甚而證述「（暱稱「「Den Yif【墨】）好像是潘世恩他的飛機的樣子」，且宣稱是在其他地方開庭聽到法官說「那是他本人」，「基本上都是我跟他（潘世恩）一對一」、「（其他人）我沒有見過面」，後又稱「劉秉驊是有跟我同一組」等語（原審113訴1526卷一第468-469頁），後來對於是否知悉高彗晴參與、潘世恩是否說過錢是他的，客觀證據有無與被告搭同一台車或同時在場、自己有無在相關詐欺群組等情節（原審113訴1526卷一第475、476、477、478-479頁），均相當衝突而無法合理解釋；⑷且其於原審時，於潘世恩證稱：吳敏蔚起初不知道被告是上游、後來才知道等語之後，吳敏蔚方解釋稱：「基本上我只對他（潘世恩），我沒有對過別人，不然就是劉秉驊...」等語（原審113訴1526卷一第493頁），則其前後證詞關於共犯除潘世恩之外，是否及於劉秉驊乙節，亦相當恣意而甚為隨便，亦見其證述之證明力相當低落，更無從遽行採信。⑸再參酌被告聲請對吳敏蔚手機電磁紀錄行數位鑑識之結果，係由內政部刑事警察局（下稱刑事局）回復吳敏蔚手機內遭刪除之Telegram（顯然可疑為詐欺）對話紀錄（標記紅色打叉部分為遭刪除之訊息，本院卷一第416-417頁），也可以佐證吳敏蔚有積極滅證之舉動，益見其個人面對利害關係之投機舉措明顯，其真誠性可堪質疑，難以積極佐證被告辯解。至吳敏蔚警詢若干陳述（被告同意其警詢陳述有證據能力），經核（於本案）無非係「未」指證被告參與犯罪之情形，亦無更多具體對被告有利且可信之證述內容。⑹綜上，依憑吳敏蔚「未」指證被告之說詞，本無從為被告有利認定；且其歷來所為陳述，亦難以彈劾其他不利於被告之證人證述憑信性。
　5.⑴陳昱安於偵訊中，已自承如附表九於112年8月8日到振興醫院面交現金之事實，亦自承於「112年6、7月應徵工作，8月上線」、「負責當取款車手」，詐欺集團有被告、吳敏蔚，「我有看過Ａ０１本人，是我被新北地院當庭釋放後去茶據點找他...他有問我如何被逮捕」，被告並有說如果被羈押會有相關保障，因案受被告指揮「那個案件跟Ａ０１有關」、「收款當下就被警察逮捕」，並具體陳述與被告認識、知悉相關背景之細節（士檢113偵3011卷第71-72頁、北檢113偵28852卷二第321-325頁）；⑵其於原審所為犯罪情節證述大致相符，而其雖稱偵查中所指「Ａ０１」實為潘世恩等語，然於此人別證述顯屬不實之理由，已為原審論述甚詳（原判決理由欄貳、一、㈣、4）；⑶況陳昱安於113年7月10日警詢陳述（被告同意其警詢陳述有證據能力），自承有妨害性自主、詐欺、毒品等刑案紀錄（北檢113偵28852卷一第59頁），其先前因涉嫌多起詐欺已經受過不少警詢，顯然對於刑事偵查、追訴及相關後果，相當熟悉而富有經驗，乃其於113年11月7日檢察官訊問中明確指證被告人別及相關犯罪細節，卻於原審稱其偵查中所謂Ａ０１實指潘世恩，是「搞混」（原審113訴1526卷一第411頁），卻又證稱「我加入詐騙集團是因為潘世恩。他帶我去做詐騙集團」、個人照（偽造工作證件用）是潘世恩拍的，「我知道的都是潘世恩跟我說要怎麼做，有一條高雄也是潘世恩監控我去的」，潘世恩有具體指示金錢交付和人或方式，「我會加入詐欺集團都是潘世恩帶的」、「所有的指示都是潘世恩請『新翔』跟我講的」、「潘世恩在我出來就有跟我聯繫，他有請人家拿本票，講很多」，且「112年7、8月」就有跟潘世恩見面，每次上班（詐欺）前「潘世恩都會先來拍照」等語（原審113訴1526卷一第403、405-406、409、414、416-418頁），顯然依據陳昱安所述，其於112年間開始參與詐欺集團是「潘世恩帶的」，與潘世恩有相當密集接觸，並且共同具體實行犯罪，甚至後來還有請「新翔拿本票、講很多」，其人別相當具體、明確，且事涉多起詐欺甚至違反組織犯罪防制條例等重罪及沒收等法律效果，更難以置信其有將熟識之潘世恩誤為其他人別（被告）之可能；⑷乃陳昱安於原審僅片面稱「搞混」，在毫無合理基礎之下，將偵查中明確證述參與犯罪之「Ａ０１」一律聲稱實係潘世恩，明顯悖於證據及常識，無從採信；且陳昱安警詢陳述（被告同意其警詢陳述有證據能力）亦無其他可得認定更為有利被告之證述。據上，被告持原審已經說明之事項，以陳昱安顯然不可信之原審人別證詞而為爭執，亦無理由。
　6.⑴整體觀察馮逸廷先前偵訊證述，同係就自己犯罪陳述，而未具體指證他人，並稱「我沒有跟他們（潘世恩、吳敏蔚、陳昱安）參加過同一團的詐欺集團」，後來相關聯絡律師是透過被告等語（北檢113偵28852卷一第489-490頁），其於原審仍否認自己加入詐欺集團，且對其他同案受偵查之共犯僅知悉潘世恩，但仍未指證其詐欺，且對於本案相關案情、任務用紀錄表、文件、群組名稱、具體犯罪過程一概稱無印象、不知道（原審113訴1526卷一第379-402頁），但仍自承「DCR工作室」群組暱稱「逸廷」係伊本人（原審113訴1526卷一第383頁），後來方稱自己Telegram暱稱「新翔」，且曾與陳昱安一同實行詐欺，「我看過『DEN』、『Den Yif【墨】』，如果沒記錯應該是被告」等語（原審113訴1526卷一第394頁）。⑵是以馮逸廷對於自己參與犯罪為消極且前後不一之陳述外，對於他人有無具體參與犯罪亦一概迴避；但自其少數正面證述內容所應對之Telegram帳號，核對卷內顯然均係詐欺集團成員聯絡內容（北檢113偵28852卷二第254-256、262-269頁）之「DCR工作室」群組及相關成員，已經正確對應馮逸廷自身及被告之人別，亦足以佐證被告確有具體身處詐欺集團成員實行詐欺交互聯繫內容群組，亦可補強佐證前開不利被告之證述。⑶準此，縱馮逸廷未針對被告為不利之證述，但仍可與前開證據綜合判斷被告實係馮逸廷本案詐欺之集團成員。則被告持馮逸廷「未」指證被告之說詞，本無從為被告有利認定；且其歷來所為陳述，除可以佐證其餘證人前開不利被告之待證事實外，亦難以彈劾其他不利於被告之證人證述憑信性。
　7.本院循被告所請，由刑事警察局對吳敏蔚另案扣案手機為數位鑑識後，其所能證明吳敏蔚原審信用性低落之理由，已如前述。又依前開各證據，被告犯罪已經可以認定，則該數位鑑識內容雖無被告與吳敏蔚具體聯絡之內容，此一情節仍不足為被告有利認定。
告訴人 Ａ０２ 共犯 Ａ０１、潘世恩、吳敏蔚、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年4月中某時許，以LINE暱稱「施振榮」、「李善萱」向Ａ０２佯稱，可使用不詳投資APP投資股票即可獲利，致Ａ０２陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０２詐使其交付下列現金。足以生損害於「運盈投資股份有限公司」、「羅嘉文」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０２行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年6月28日不詳時間至新北市○○區○○路0段000巷00號5樓向Ａ０２收款130萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「運盈投資」印文、偽造之「運盈投資股份有限公司」印文、偽造「羅嘉文」印文各壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年6月28日「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處（關於各該警詢陳述證明事項，均如本判決理由所載，以下各附表同） ⒈Ａ０２警詢時所為之陳述（新北檢113年度偵字第22319號卷第15至19頁、21至22參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、臺灣新北地方檢察署【下稱新北檢】112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、臺灣苗栗地方檢察署【下稱苗檢】112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第111至114頁、臺灣士林地方檢察署【下稱士檢】113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照） ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０２提供之對話紀錄、現儲憑證收據及相關報案資料（新北檢113年度偵字第22319號卷第25頁、29至35頁、37頁、39頁參照）。 所犯法條與罪名  組織犯罪防制條例第3條第1項前段之指揮犯罪組織罪、現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以組織犯罪防制條例第3條第1項前段之指揮犯罪組織罪。 原判決科刑 處有期徒刑肆年伍月。
附表二
告訴人 Ａ０３ 共犯 Ａ０１、潘世恩、吳敏蔚、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年5月23日前間某時，於臉書刊登投資廣告，Ａ０３瀏覽該則廣告後，加入詐欺集團以LINE暱稱「朱家泓」、「陳嘉琳」之好友，詐欺集團向Ａ０３佯稱可使用「運盈股票」投資網站投資股票即可獲利，致Ａ０３陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０３詐使其交付下列現金。足以生損害於「運盈投資股份有限公司」、「羅嘉文」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮不詳之人擔任監控手，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０３行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年7月1日下午2時19分許至嘉義市○區○○路000號向Ａ０３收取20萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「運盈投資」印文、偽造之「運盈投資股份有限公司」印文、偽造「羅嘉文」印文各壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年7月1日「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ０３警詢時所為之陳述（嘉義市政府警察局第二分局刑案偵查卷宗，案號：嘉市警二偵字第1120704893號卷第8至16頁、嘉義地檢112年度偵字第14465號卷第29至31頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０３提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（嘉義市政府警察局第二分局刑案偵查卷宗，案號：嘉市警二偵字第1120704893號卷第26、27頁、31至40頁、43至51參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年叁月。 
附表三
告訴人 Ａ０４ 共犯 Ａ０１、潘世恩、吳敏蔚、劉秉驊、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年7月中某時許，以LINE暱稱「陳曉婷」、「宏佳客服」，向Ａ０４佯稱，可使用「宏佳」投資APP投資股票即可獲利，致Ａ０４陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０４詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 ⒈Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，於112年7月20日某時許指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０４行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 ⒉Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，於112年8月11日某時許指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０４行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交劉秉驊層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） ⒈吳敏蔚於112年7月20日下午8時53分許至新北市○○區○○路000號2樓向Ａ０４收取30萬元。 ⒉吳敏蔚於112年8月11日下午9時50分許至新北市○○區○○路0段000號2樓向Ａ０４收取75萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文貳枚。 蓋有前開偽造印文之112年7月20日、112年8月11日之「現儲憑證收據」偽造私文書貳紙。 出處 ⒈Ａ０４警詢時所為之陳述（北檢112年度偵字第42703號卷第33至36頁、本院卷㈠第234至235頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０４提供之現除憑證收據、對話紀錄及監視器畫面截圖等相關資料及報案相關資料（北檢112年度偵字第42703號卷第41頁、45頁、49頁、53至57頁、67頁、69頁、73至81頁參照）。 所犯法條與罪名 組織犯罪防制條例第4條第1項招募他人加入犯罪組織罪、現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑貳年貳月。 
附表四
告訴人 Ａ０５ 共犯 Ａ０１、潘世恩、吳敏蔚、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年6月6日前間某時許，於臉書刊登投資廣告，Ａ０５瀏覽該投資廣告後加入詐欺集團以LINE暱稱「夏韻芬」、「黃雅芬」、「宏佳客服001」之好友，詐欺集團向Ａ０５佯稱可使用「宏佳」投資APP投資股票即可獲利，致Ａ０５陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０５詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０５行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年7月24日下午3時49分許至新北市○○區○○路0號廣場向Ａ０５收取100萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之113年7月24日「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ０５警詢時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第15至16頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０５提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（新北檢113年度偵字第1622號卷第17至23頁、25至27頁、29至32頁、35至42頁、43至63頁、69至77頁、79至81頁、83頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年玖月。 
附表五
告訴人 Ａ０６ 共犯 Ａ０１、潘世恩、吳敏蔚、馮逸廷、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年7月29日前間某時許，以LINE暱稱「洪盈雪」向Ａ０６佯稱其為「宏佳投資公司」之投資老師，按照其指示投資股票即可獲利，致Ａ０６陷於錯誤，於下列時間、地點，交付下列現金與吳敏蔚。吳敏蔚復於不詳時間補寄下列偽造私文書與Ａ０６，足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮馮逸廷擔任監控手，指揮吳敏蔚向Ａ０６收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。復指揮吳敏蔚補寄下列偽造私文書與Ａ０６以行使。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年7月25日下午4時10分許至臺北市○○區○○路0段000巷00號之星巴克股份有限公司之艋舺門市向Ａ０６收取30萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年7月25日「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ０６詢時所為之陳述（北檢112年度偵字第45298號卷第9至15頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０６提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（臺灣臺北地方檢察署112年度偵字第45298號卷第17頁、21至23頁、25頁、29至31頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年肆月。 
附表六
告訴人 Ａ０７ 共犯 Ａ０１、潘世恩、劉秉驊、吳敏蔚、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年6月中某時許於LINE刊登投資廣告，Ａ０７瀏覽上開廣告後，加入詐欺集團以LINE暱稱「陳夢熙」之好友，詐欺集團向Ａ０７佯稱可使「宏佳」投資網站投資股票即可獲利，致Ａ０７陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０７詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮劉秉驊擔任監控手，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０７行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年7月31日中午12時57分至屏東縣○○鎮○○路0○0號向Ａ０７收取30萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之113年7月31日「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ０７警詢時所為之陳述（新北檢112年度偵字第75922號卷第25至26頁、35至36頁、41至42頁、本院卷㈠第234至235頁參照）。 ⒊吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒋潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒌劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒍馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒎陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒏高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒐Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒑Ａ０７提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（新北檢112年度偵字第75922號卷第17至20頁、21頁、23頁、27至33頁、43至49頁、53頁、55頁、57頁、61頁、63頁、67頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年肆月。 
附表七
告訴人 Ａ０８ 共犯 Ａ０１、劉秉驊、吳敏蔚、馮逸廷、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年6月13日前間某時許，於臉書上刊登投資廣告，Ａ０８瀏覽上開廣告後加入詐欺集團以LINE暱稱「曉穎」之好友，詐欺集團向Ａ０８佯稱可使用「宏佳」投資APP投資股票並按其指示操作即可獲利，致Ａ０８陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０８詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司 」。 共犯分擔行為之內容 ⒈Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，於112年8月3日指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０８行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交馮逸廷層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 ⒉Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，於112年8月7日指揮劉秉驊擔任監控手，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０８行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交馮逸廷層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） ⒈吳敏蔚於112年8月3日上午9時30分許至新北市○○區○○路0段00號向Ａ０８收取40萬元。 ⒉吳敏蔚於112年8月7日上午11時30分許至新北市○○區○○路0段00號向Ａ０８收取40萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文貳枚。 蓋有前開偽造印文之112年8月3日、112年8月7日「現儲憑證收據」偽造司文書貳紙。 出處 ⒈Ａ０８警詢時所為之陳述（新北檢112年度偵字第71055號卷第17至19頁、21至23頁、本院卷㈠第234至235頁參照） ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０８提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（臺灣新北地方檢署112年度偵字第71055號卷第31至45頁、47頁、49至65頁、67頁、69頁、71頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年捌月。 
附表八
告訴人 Ａ０９ 共犯 Ａ０１、潘世恩、劉秉驊、吳敏蔚、陳昱安、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年7月26日前間某時許，以LINE暱稱「林婉馨」向Ａ０９佯稱可使用「宏佳」投資APP投資股票即可獲利，致Ａ０９陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚、陳昱安持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ０９詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 ⒈Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，112年8月7日指揮劉秉驊擔任監控手，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ０９行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 ⒊Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，112年8月14日指揮不詳之人擔任監控手，指揮陳昱安持該偽造私文書向Ａ０９行使並收取詐欺款項。陳昱安收取後，將贓款交不詳之人層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） ⒈吳敏蔚於112年8月7日下午2時53分許至新北市○○區○○街00號向Ａ０９收取50萬元。 ⒉陳昱安於112年8月14日上午11時28分許至新北市○○區○○街00號向Ａ０９收取50萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文貳枚。 蓋有前開偽造印文之112年8月7日、112年8月14日「現儲憑證收據」偽造私文書貳紙。 出處 ⒈Ａ０９警詢時所為之陳述（北檢113年度偵字第20380號卷第49至50頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第133至141頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、157至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ０９提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（北檢113年度偵字第20380號卷第51至53頁、55至62頁、63至67頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第209至227頁、229至239頁參照）。 所犯法條與罪名 組織犯罪防制條例第4條第1項招募他人加入犯罪組織罪、現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑貳年。 
附表九
告訴人 Ａ１０ 共犯 Ａ０１、潘世恩、陳昱安、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年6月中前間某時許於臉書刊登投資廣告，Ａ１０瀏覽該廣告後加入詐欺集團以LINE暱稱「王婷瑜」好友，詐欺集團向Ａ１０佯稱使用「宏佳」投資APP投資股票即可獲利，致Ａ１０陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮陳昱安持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ１０詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮陳昱安持該偽造私文書向Ａ１０行使並收取詐欺款項。陳昱安收取後，將贓款交潘世恩層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 陳昱安於112年8月8日下午3時56分許至臺北市○○區○○街00號之「振興醫院」向Ａ１０收取20萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年8月8日「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ１０警詢時所為之陳述（士檢113年度偵字第3011號卷第19至21頁、23至26頁、99至101頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ１０提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（士檢113年度偵字第3011號卷第33、35頁、37至57頁、59至67頁、69至71頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年叁月。 
附表十
告訴人 Ａ１１ 共犯 Ａ０１、吳敏蔚、馮逸廷、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年6月12日前間某時許，於臉書刊登投資廣告，Ａ１１瀏覽該則廣告加入詐欺集團以暱稱「胡立陽」之好友，詐欺集團向Ａ１１佯稱可使用「宏佳」投資網站投資股票即可獲利，致Ａ１１陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ１１詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮並監控吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ１１行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交馮逸廷層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年8月8日下午5時許至苗栗縣○○市○○街00號向收取300萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年8月8日之「現儲憑證收據」偽造私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ１１警詢時所為之陳述（苗檢112年度偵字第12100號卷第33至35頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ１１提供之現除憑證收據、對話紀錄、面交之監視器畫面等相關資料及報案相關資料（苗檢112年度偵字第12100號卷第37至43頁、45、47至49頁、51至103頁、105至126頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑貳年伍月。 
附表十一
告訴人 Ａ１２ 共犯 Ａ０１、吳敏蔚、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年7月上旬某時許，以LINE暱稱「文茜」、「林芷妍」之好友，向Ａ１２佯稱可使用「宏佳」投資APP投資股票即可獲利，致Ａ１２陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ１２詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮不詳之人擔任監控手，指揮吳敏蔚持該偽造私文書向Ａ１２行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交不詳之人層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年8月16日下午4時22分許至臺北市○○區○○○路0段00號1樓之「統一超商建欣門市」向Ａ１２收取110萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年8月16日「現儲憑證收據」偽造司文書壹紙。 出處 ⒈Ａ１２警詢時所為之陳述（北檢112年度偵字第38736號卷第11至15頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照） ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ１２112年8月16日現儲憑證收據及現場監視器畫面照片（北檢112年度偵字第38736號卷第17頁、北檢112年度偵字第39579號卷第23至24頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年拾壹月。 
附表十二
告訴人 Ａ１３ 共犯 Ａ０１、陳昱安、馮逸廷、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年6月20日前間某時許，以臉書暱稱「陳文茜」刊登投資廣告，Ａ１３瀏覽該則投資廣告後，加入詐欺集團以LINE暱稱「楊雅靜」之好友，詐欺集團向Ａ１３佯稱可使用「宏佳」資APP投資股票即可獲利，致Ａ１３陷於錯誤。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮陳昱安持下列偽造之私文書於下列時間、地點，交付與Ａ１３詐使其交付下列現金。足以生損害於「宏佳投資股份有限公司」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列私文書後，指揮馮逸廷擔任監控手，指揮陳昱安持該偽造私文書向Ａ１３行使並收取詐欺款項。陳昱安收取後，將贓款交馮逸廷層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 陳昱安於112年8月16日下午9時30分許至臺北市○○區○○路0段00巷00號向Ａ１３收取30萬元。 偽造之印文、文書 偽造之「宏佳投資股份有限公司」印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之112年8月16日「現儲憑證收據」私文書壹紙。 出處 ⒈Ａ１３警詢時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第9至11頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ１３提供之現除憑證收據、對話紀錄等相關資料及報案相關資料（北檢112年度偵字第39579號卷第27頁、29至37頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年肆月。 
附表十三
告訴人 Ａ１４ 共犯 Ａ０１、吳敏蔚、高彗晴、張良、高飛。 告訴人遭詐情節 本案詐欺集團於112年9月6日以不詳之電話號碼撥打電話與Ａ１４，假冒健保局人員、刑事局警察向其佯稱健保卡個資外洩遭他人利用，若不處理帳戶將遭到凍結且涉及汽車竊盜案件，又假冒「陳國安檢察官」稱帳戶有可能會被凍結，需要將帳戶內存款領出，且該金額為汽車竊盜案件之證物，需交與法院保管並會派法院人員前去收取，致Ａ１４陷於錯誤於。本案詐欺集團即推由Ａ０１指揮吳敏蔚持下列偽造之公文書於下列時間、地點，交付與Ａ１４詐使其交付下列現金。足以生損害於「台北市林地檢署」。 共犯分擔行為之內容 Ａ０１以不詳方式偽造下列公文書後，指揮不詳之人擔任監控手，指揮吳敏蔚持該偽造公文書向Ａ１４行使並收取詐欺款項。吳敏蔚收取後，將贓款交不詳之人層轉Ａ０１，Ａ０１再以不詳方式挪移回本案詐欺集團而洗錢。Ａ０１並交辦高彗晴紀錄相關資料。 收取款項時間、地點、金額（新臺幣） 吳敏蔚於112年9月6日下午4時5分許至臺北市○○區○○街000巷00弄0號向Ａ１４收取28萬。 偽造之印文、文書 偽造之「台北士林地檢署」公印文壹枚。 蓋有前開偽造印文之「臺灣士林地方法院檢察署政務科偵查卷宗」偽造公文書壹紙。 出處 ⒈Ａ１４警詢時所為之陳述（北檢112年度偵字第39364號卷第19至21頁參照）。 ⒉吳敏蔚警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第45至53頁、455至459頁、北檢112年度偵字第26058號卷第13至17頁、89至91頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第7至15頁、新北檢112年度偵字第63174號卷第17至23頁、69至73頁、95至99頁、109至110頁、131至133頁、151至169頁、175至183頁、233至241頁、319至331頁、北檢112年度偵字第42703號卷第7至10頁、111至113頁、北檢112年度偵字第38736號卷第1至6頁、北檢112年度偵字第39364號卷第9至15頁、73至76頁、新北檢112年度偵字第71055號卷第81至84頁、87至91頁、苗檢112年度偵字第12100號卷第157至163頁、新北檢113年度偵字第22319號卷第11至13頁、67至71頁、新北檢113年度偵緝字第3445號卷第5至11頁、15至17頁、北檢113年度偵字第20380號卷第15至23頁、85至88頁、本院卷㈠第461至481、486、493頁參照）。 ⒊潘世恩偵查及本院審理程序時所為之陳述（新北檢113年度偵字第1622號卷第121至124頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第477至480頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第445至449頁、本院卷㈠第291至322頁、483至490頁參照）。 ⒋劉秉驊偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28040號卷第49至57頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第91至99頁、483至486頁、本院卷㈡第45至62頁參照）。 ⒌馮逸廷警詢、偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第17至19頁、111至114頁、士檢113年度少連偵字第40號卷第29至37頁、121至122頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第489至490頁、本院卷㈠第379至402頁參照）。 ⒍陳昱安偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢112年度偵字第39579號卷第13至15頁、士檢113年度偵字第3011號卷第103至105頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈠第59至70頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至325頁、本院卷㈠第402至422頁參照）。 ⒎高彗晴偵查、本院審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第413至415頁、本檢113年度偵字第28852號卷㈡第481至494頁本院卷㈡第62至82頁參照）。 ⒏Ａ０１警詢、偵查、本院法官訊問、準備及審理程序時所為之陳述（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第13至15頁、335至338頁、北檢113年度偵字第28852號卷㈡第473至475頁、本院113年度聲羈字第417號卷第33至37頁、本院113年度偵聲字第390號卷第33至36頁、本院卷㈠第43至49頁、105至107頁、215至236頁、289至291頁、377至422頁、459至495頁、本院卷㈡第45至82、175至213頁參照）。 ⒐Ａ１４提供之臺灣士林地方法院檢察署政務科偵查卷宗卷宗1紙、對話紀錄及現場監視器畫面等相關資料及報案相關資料（北檢112年度偵字第39364號卷第23至35頁、53頁、55頁、79頁參照）。 所犯法條與罪名 現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第1款、第2款之三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財罪、刑法第216條、第211條行使偽造公文書罪，從一重論以刑法第339條之4第1項第1款、第2款之三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財罪。 原判決科刑 處有期徒刑壹年捌月。 
附表十四
Ａ０１所有，IPhone 14 Pro Max行動電話壹支（IMEI碼：00000000
0000000號）。
附件
臺灣臺北地方法院刑事判決
113年度訴字第1526號
公　訴　人　臺灣臺北地方檢察署檢察官
被　　　告　Ａ０１　（年籍、住居詳卷）
選任辯護人　朱逸群律師
　　　　　　王聖傑律師
　　　　　　葉泳新律師
上列被告因違反組織犯罪防制條例等案件，經檢察官提起公訴 
（113年度偵字第28852號），本院判決如下：
　　主　文
Ａ０１犯如附表一至十三「所犯法條與罪名」欄所示之罪，共拾叁
罪，各處如附表一至十三「科刑」欄所示之刑；應執行有期徒刑
柒年拾月。
未扣案之如附表一至十三「偽造之印文、文書」欄所示偽造之文
書均沒收，扣案如附表十四所示之物沒收。
　　事　實
一、Ａ０１（通訊軟體暱稱「Den Yif」《潘世恩在其使用的通訊軟
    體中將之改為「Den Yif【墨】」，以下不細分》、「老邱」
    、「Boss」、「Bs」等）於民國112年6月某日起，先後招募
    劉秉驊、陳昱安（通訊軟體暱稱「安」）加入真實姓名年籍
    不詳，通訊軟體暱稱「張良」、「高飛」、「乾」、「浩克
    」（無證據證明未滿18歲，下或逕稱張良、高飛、乾、浩克
    ）、馮逸廷（通訊軟體暱稱「新翔」、「逸廷」）、潘世恩
    、黃紹彬等人組成，以實施詐術為手段，具有持續性及牟利
    性的結構性詐欺集團犯罪組織（下或逕稱本案詐欺集團）。
    潘世恩之後又招募國中同學吳敏蔚（通訊軟體暱稱「小吳」
    ）、前女友高彗晴（通訊軟體暱稱「寶貝」、「未來寶貝」
    ）加入。Ａ０１負責與張良等人聯繫，經張良、高飛等告知被
    害人（渠等稱為「客戶」）之身分及受騙金額以及用來詐欺
    被害人之文件，由Ａ０１負責自行或指揮潘世恩、馮逸廷偽造
    私文書、公文書後分派任務（本院按，本判決就被告、證人
    等相關詐欺行為，或引用當事人、證人、辯護人之「任務」
    、「工作」用詞；但該等作為均係犯罪，而非正當「工作」
    、「任務」，下同，不贅）而指揮本案詐欺集團成員潘世恩
    、劉秉驊、陳昱安、吳敏蔚、馮逸廷前往行使偽造公、私文
    書、取款、收水、監控、層轉，且擔任總收水。於本案詐欺
    集團成員得手層轉回Ａ０１後，發放該次任務成員「薪資」（
    實際上乃犯罪所得，以下便稱薪資），並將餘額犯罪所得挪
    移回本案詐欺集團。Ａ０１復交辦高彗晴製作「任務用紀錄表
    」，詳載各次詐欺犯行所冒用之投資公司、政府機構名稱、
    被害人身分、聯絡電話、收款金額、面交時間地點、執行任
    務成員與角色、抽成比例與成敗情形。而若本案詐欺集團某
    次任務成員遭警拘捕（俗稱「擊落」），Ａ０１必須負責協助
    遭拘捕成員委任律師，且命令未遭逮捕之本案詐欺集團成員
    拍攝相關證據（例如檢察署、法院公告之案件資訊螢幕）回
    報狀況。如遭拘捕之成員獲交保，則代為墊納交保金。
二、Ａ０１即與本案詐欺集團，共同意圖為自己不法所有，基於3人
    以上為詐欺取財（附表一至十二）、3人以上冒用公務員名
    義（附表十三）為詐欺取財（下或均逕稱加重詐欺，無證據
    證明其知悉有以網際網路對公眾散布而犯之情事）及隱匿加
    重詐欺犯罪所得或掩飾其來源之洗錢（下或逕稱洗錢），與
    行使偽造私文書（附表一至十二）、行使偽造公文書（附表
    十三）等犯意聯絡（詳細所犯情節、內容、涉犯罪名、共犯
    關係與分擔行為詳如各附表「所犯法條與罪名」、「共犯」
    、「共犯分擔行為之內容」欄所載），分別為附表一至十三
    所示犯行。
三、案經（...）偵查起訴。
　　理　由
壹、程序方面：
一、（...）。
二、（...）附表一至十三所示證人即告訴人，及證人潘世恩、
    吳敏蔚、高彗晴、劉秉驊、馮逸廷、陳昱安（下均逕稱其名
    ）之警詢筆錄，並不得作為證明被告Ａ０１違反組織犯罪防制
    條例之證據。但，除有其他刑事訴訟法所列無證據能力之情
    形外，仍得作為證明被告涉犯加重詐欺、洗錢、行使偽造公
    文書、私文書罪之證據使用。
三、（...）。
四、（...）。　
五、（...）。
貳、實體方面：　　　　
一、訊據被告雖不諱言曾先後於112年6月28日、7月2日、8月17
    日、8月17日、9月6日為吳敏蔚、潘世恩、馮逸廷、陳昱安
    、潘世恩委任辯護人，且為吳敏蔚、潘世恩、馮逸廷代墊費
    用，此有被告與律師之通訊軟體對話可佐（北檢113年度偵
    字第28852號卷㈡第3至201頁參照），足以擔保被告前述任意
    性不利於己陳述與事實相符。但被告矢口否認檢察官所指犯
    行，辯稱：被告經營餐酒館，而曾雇用潘世恩、馮逸廷配偶
    等人為員工。遭檢察官認為涉入本案，無非因幫忙委任律師
    ，但其只是受本案詐欺集團真正的重要成員即潘世恩請託，
    幫忙為吳敏蔚找律師並賺取律師費差額。幫馮逸廷找律師也
    是馮逸廷配偶之要求。陳昱安一度於偵查中供稱其所涉之詐
    欺案都與被告有關云云，然於審理中已釐清僅係將潘世恩誤
    會為被告。潘世恩、高彗晴於偵查之初均未曾指證被告為詐
    欺集團成員，是因為被告向渠等追討代墊之律師費用，發生
    不快後才挾怨報復。甚至潘世恩於其所犯詐欺案件中，以供
    出所屬詐欺集團為由請求減刑，指訴被告之原因極可能係為
    自己案件之減刑，與掩護其真正之上手張良等人。潘世恩於
    與高彗晴之通訊軟體中，稱是在網路上找工作而加入詐欺集
    團，該等對話乃男女朋友私下之對話，無造假之必要，但竟
    在審理中表示乃被告帶領而加入，並不可採。至於劉秉驊雖
    始終證稱受被告招募而加入詐欺集團。但劉秉驊係潘世恩之
    國中同學，既然潘世恩尚且是在網路上應徵工作而誤入詐欺
    集團，劉秉驊與被告素無瓜葛，又豈會恰巧受被告招募而加
    入同一個詐欺集團？劉秉驊之證詞顯有瑕疵。吳敏蔚更均供
    稱伊係受潘世恩招募而加入詐欺集團。足證，被告並無起訴
    書所載招募劉秉驊、陳昱安加入詐欺集團、指揮劉秉驊、吳
    敏蔚、潘世恩、馮逸廷、陳昱安等人進行取款、收水、監控
    等行為，亦未發放所謂工作報酬、指示高彗晴製作報表之情
    事。再者，根據被告與鍾律師、Gordan律師等之對話截圖，
    被告之LINE暱稱為「Den Yif」，檢察官所指「DCR工作室」
    、「錢來也」群組内對話之人暱稱均係「Den Yif【墨】」
    ，可知並非被告，而暱稱「老邱」者，當然亦非被告。「蝦
    皮開戶」群組內暱稱「Boss」之人固確為被告，但該等對話
    内容是被告為瞭解所代為委任之律師到場後處理的情形，無
    從因此證明被告犯罪云云。經查，被告對於各附表所示證人
    即告訴人遭詐匯款以及劉秉驊、吳敏蔚、潘世恩、馮逸廷、
    陳昱安行使公、私文書、取款、收水、監控等節並未否認，
    且有如各附表「出處」欄所示證據（前述不得作為認定被告
    有罪證據除外）足以證明。是此部分已臻明確。本案主要之
    爭議，無非被告是否有起訴書所指之招募本案詐欺集團成員
    、指揮（起訴書係認「操縱」，但容有誤會應予更正，詳後
    述）本案詐欺集團本案各犯行之事實存在。對於主要爭議部
    分可由以下證據與推論認定：
　㈠潘世恩於審理中證稱：我去被告經營的餐廳應徵廚師而認識
    被告，吳敏蔚是我國中同學，本來就認識，馮逸廷是餐廳廚
    師，聽說他是咖啡師，陳昱安好像是被告認識的臺中年輕人
    ；劉秉驊是廚房同事的朋友，我們透過被告認識。後來因為
    疫情餐廳倒了，我有回我最一開始的廚房工作，但我跟我師
    傅不是很合，被告說會帶我去看不同世界，問我願不願意跟
    著他做（於是就跟著被告）。一開始被告有帶我做佛牌、精
    品、博奕、小姐還有酒店。112年，被告跟我們講去賺一些
    賺得快的錢（本院按，指詐欺），我們用TELEGRAM（下稱飛
    機）通訊軟體組群組，有我在內的群組先後有6至9個，名稱
    我已經不記得。「BOSS」、「BS」、「Den Yif【墨】」的
    通訊軟體暱稱都是被告。另外，被告的綽號還有「老邱」、
    「小邱」、「王言」、「DEN」，不同的人會用不同的綽號
    叫他。「Den Yif【墨】」的暱稱原本是「Den Yif」，「【
    墨】」是我自己加上去的，之所以要備註「【墨】」是因為
    被告的餐廳是「墨菲特」，加上「【墨】」要找餐廳同事比
    較快（本院按，指潘世恩會在被告之前經營的墨菲特餐廳同
    事暱稱都加上【墨】）。我們根據群組內張良、高飛給的地
    址去跟客戶收錢。被告是BOSS、老闆，我是聽從被告指示、
    指揮，我負責把風（即監控，下或混用），有什麼問題、狀
    況在群組內跟他們回報。後面人手不夠，馮逸廷跳下來做把
    風，劉秉驊也是做把風；吳敏蔚和陳昱安負責收錢、跟客戶
    面交。吳敏蔚和陳昱安拿完錢之後交給我們，我們轉回去給
    被告、張良、高飛。（出任務時）我們的身上有定位器，是
    被告買給我們的（所以被告會知道我們行蹤）。我的工作群
    組內有張良、高飛、浩克、還有暱稱「小吳」的吳敏蔚。那
    時候分兩條線在做，除了我所屬群組，還有另外一組，陳昱
    安是另一組，跟馮逸廷同一線。如果被害人比較多就會分兩
    批去做。雖然分兩線，但都在同一個集團底下，都是被告底
    下；張良、高飛對我下指令所做之事與被告指揮我的事情沒
    有什麼不同。我們的集團據點是被告家，但只有我、馮逸廷
    及被告會去。「DCR工作室」群組是被告創辦的，裡面都是
    他最信的過的人，這群組一開始不是為了詐欺而成立，是討
    論廚房、投資等事情；起初群組成員有我、被告、馮逸廷還
    有被告的未婚妻，高彗晴後來也加入。高彗晴會進入群組是
    因為我的關係，有一些工作的事情，我沒有看到她會幫忙看
    ，或是被告有事需要幫忙的時候，會請高彗晴聯絡。所謂「
    任務用紀錄表」是高彗晴幫被告做的，（從事詐欺的）一開
    始我們沒有做紀錄，但後來有出問題，我們才開始紀錄，例
    如有A、B、C三位被害人，其中一位被害人有出過事（本院
    按，指詐欺該被害人失敗，或因該被害人遭查獲），我們就
    紀錄下來不會再去。「任務用紀錄表」裡面會有客戶的資料
    ，某個客戶去過幾次，金額多少、聯繫方式、名字、地址。
    資訊是我們做二線（監控）的告訴高彗晴。「任務用紀錄表
    」基本上都是在「DCR 工作室」公布，這是我親自見聞的經
    過。北檢113年度偵字第28852號卷㈡第257頁「任務用紀錄表
    」截圖，裡面紀錄11個（被害）人，算是兩條線。報酬是當
    天取款回來之後將款項直接拿給被告，如果張良、高飛在，
    也會拿給他們。被告收款之後，會跟我們說報酬多少。報酬
    方式基本上是以（所領取款項的）趴數計算，但每個人職位
    不同，也會以危險程度去分。警詢中稱日薪1千元是被告要
    我們這樣說，所以我們那時候說日薪1100、1200元。我們出
    事的時候被告會知道，因為我們會回報，或者說沒有動作（
    本院按，指有異常不作為時），例如我被擊落那天把群組完
    全退掉，被告就知道我出事，他會直接來現場。被告有跟律
    師講好，有錢大家一起賺，出事會幫我們聯繫律師，律師會
    直接來現場。所以被告跟我們交代，如果出事警察詢問是否
    要請律師時，要記得說有。我出過兩次事，一次是現場擊落
    ，一次是拘票，這兩次我都有跟被告說。第一次在臺灣新北
    地方檢察署（下稱新北地檢）的時候是馮逸廷來辦保，第二
    次聽說是律師。第一次的律師費我不知道從何而來，第二次
    被告說是跟「白哥」借的。後來被告跟我追討律師費用，印
    象是79萬多元。被告說，包含交保費、律師費、「打點費」
    ，兩次合計79萬元。而吳敏蔚出事的時候是我去北檢幫他交
    保，馮逸廷出事的時候是我去看的。我記得吳敏蔚出事那次
    ，我們約在三重，我跟被告還有算是與被告地位相同的人都
    有到，他們拿錢出來，叫我去幫吳敏蔚辦保。如果可以交保
    就交保，但陳昱安、馮逸廷是羈押禁見，我有去看現場狀況
    ，拍電視牆（本院按，院檢公告案件進行、強制處分狀況的
    螢幕）回報。若沒有將狀況回報，張良、高飛不會願意付錢
    ，要有證據證明我們的人被擊落。一開始是張良、高飛要求
    回報，後來被告有再次提醒我們這很重要，一定要拍不然拿
    不到錢。我第二次出事被拘提的時候差點被羈押禁見，我就
    跟被告說我不做。被告說79萬元勢必要還，不然沒辦法跟別
    人交代。馮逸廷交保出來之後，我跟馮逸廷說被告可能會騙
    人，叫他自己小心，叫他不要成為第二個我。被告不開心，
    把我騙過去限制自由7、8個小時，問我說是不是跟馮逸廷講
    了什麼，是不是想要洗他的人，挖他的角，並把79萬元變成
    300萬元，我們請人出來幫忙處理。後來我們到三重茶聚點
    ，我有跟高彗晴說，如果被告等人要妳簽本票或是借據都不
    要簽，但是高彗晴還是簽了，被告要我跟高彗晴簽借據、本
    票還有一張忘記是什東西的做擔保。總共簽了300萬元的本
    票，一張100萬元（共三張），要我們每個月給錢。後來我
    認識的人跟他們講將本票取消掉，所有詐欺案件、開庭或做
    筆錄都不要牽扯被告或是他們那邊的人。我想說自己造孽自
    己承擔，因此答應，所有案件我都沒有牽扯被告的人，直到
    吳敏蔚把我咬出來，講我們是同一集團的人。我跟朋友討論
    ，既然大家都沒有照著協議內容走（本院按，指本票取消，
    彼此不互咬），我就可以把他們供出來。我不是挾怨報復被
    告而將責任推給被告。警詢中謊稱112年8月7日向證人即告
    訴人Ａ０９收錢時不知道有沒有其他共犯在場（實際上劉秉驊
    在場），是因為也不知道被告那邊的狀況是怎樣，只能照被
    告他們要求的方式去做，畢竟條件都談好了。吳敏蔚的確是
    我介紹入本案詐欺集團，陳昱安的照片也是我拍的（但與我
    是否受被告指揮不衝突）。我與吳敏蔚（犯案）所使用之工
    作證和收據，被告會從他們（老闆層級）的群組發樣本給我
    ，我製作後再交給吳敏蔚（本院卷㈠第292至321頁參照）。
　㈡高彗晴於審理中證稱：我是透過潘世恩認識被告，我認識潘
    世恩一段時間之後，多少知道潘世恩跟被告他們做的一些事
    情，之後潘世恩跟被告說要我一起加入，幫忙統計他們的車
    馬費，還有一些餐費發票，後面又要我幫忙去弄紀錄表，記
    載受害人的時間還有名字，（工作）群組內暱稱「寶貝」的
    人是我。潘世恩暱稱「小潘」，暱稱「Den Yif 【墨】」是
    被告，其他我不知道。就我所知，潘世恩、馮逸廷、陳昱安
    、吳敏蔚、劉秉驊與被告都是同一個詐欺集團。吳敏蔚應該
    是潘世恩找的，劉秉驊怎麼加入我不清楚。「任務用紀錄表
    」是要做一個統計，這表並非全部由我製作。客戶名稱、電
    話、金額、時間跟地址是被告用飛機傳資料給我，我複製貼
    上。製作完後，我交給潘世恩，潘世恩交給誰我不知道。群
    組裡面有些訊息不是我回的，有些是潘世恩用我的手機或電
    腦回的。例如北檢113年度偵字第28852號卷㈡第256頁「Den 
    Yif【墨】」：「把擊落跟取消，成功分開放」，「寶貝」
    ：「收到完成之後我再傳新的上來」的對話過程我就不知道
    。潘世恩的報酬是跟被告拿，在出來吃飯的時候我有看到吳
    敏蔚、陳昱安、馮逸廷、劉秉驊跟被告領取報酬。我與潘世
    恩工作用的行動電話（下或稱工作機）是被告給錢買的。被
    告說如果有接到潘世恩從警察局打的電話，要跟潘世恩講要
    請律師，如果獲得交保，保金被告說會先付。後來潘世恩跟
    被告吵架，被告向潘世恩要代墊的律師費和交保費金額，潘
    世恩打電話跟我說，被告講說如果他今天弄不出這筆錢，就
    都不用走，後面我到場之後，被告當場講說拿不出這筆錢，
    我也不用走，我只好簽三張面額100萬元的本票給被告，後
    來被告有去聲請強制執行。在吵架之前，被告與潘世恩關係
    蠻好的，被告會透過飛機群組指示潘世恩與我，暱稱「BOSS
    」的就是被告。就我所知，被告於詐欺集團的角色、地位是
    老闆。雖然潘世恩在與我的通訊軟體私人對話中說從事詐欺
    是在網路應徵工作被騙，但那是他對外的講法，與事實不符
    ，潘世恩是因為被告才從事詐欺。門號0000000000，名稱「
    哥哥」是被告的電話。被告有說如果有收到潘世恩傳來說他
    在警察局或是被抓的訊息或電話，第一時間要告訴他，他會
    第一時間通知律師，如果要交保的話他也會先付交保金，所
    以才讓我傳訊息或是打電話給「哥哥」即被告等語（本院卷
    ㈡第63至82頁參照）。
　㈢劉秉驊於審理中證稱：是被告招攬我加入詐欺集團，當時他
    問我有一份工作可以賺錢也是安全的工作，因為我當時沒有
    什麼錢，也沒有想太多我就加入。我是擔任收水、把風，工
    作機是被告交付，報酬也是被告給的。報酬按日領取現金，
    計算方法是收水的0.5至1％。陳昱安是車手，馮逸廷是收水
    。暱稱「Den Yif」是被告。跟我同組工作的有吳敏蔚、潘
    世恩、被告、馮逸廷、陳昱安。被告於詐欺集團擔任什麼角
    色我不知道，他主要就是叫我們做事，去哪裡拿錢、送去哪
    裡。群組裡面還有一個張良、高飛也會交辦，高飛、張良交
    辦後被告會再提醒我張良、高飛說的也要做。潘世恩、陳昱
    安、馮逸廷、吳敏蔚薪水也是跟被告拿，我大約看過5、6次
    。我在警詢說工作群組只有我、被告、潘世恩及吳敏蔚，是
    因為當時印象最深就是這幾位，才會說沒有聽過暱稱張良、
    高飛，但實際上還有張良、高飛等其他幾個人，而且，主要
    是被告跟我們說要做什麼。被告也有跟我說被警方逮捕時要
    聯絡他，他會幫我找律師。112年8月7日是被告指示我與吳
    敏蔚一同到新店收取被害人Ａ０９所交付的款項，被告只叫我
    在旁邊看，所以吳敏蔚收到的款項是交給潘世恩。我112年7
    月加入詐欺集團，8月離開，那段期間被告都是叫我跟吳敏
    蔚從事詐騙行為。我說同組還有馮逸廷、陳昱安是指他們也
    是聽從被告指示（本院卷㈡第45至61頁參照）。
　㈣除前開證人證詞外，觀自潘世恩手機中截取之「DCR工作室」
    群組對話紀錄14張（北檢113年度偵字第28852號卷㈡第254至
    256頁、262至269參照），裡面載有暱稱「寶貝」之高彗晴
    傳送的「任務用紀錄表」檔案，以及暱稱「Den Yif【墨】
    」之被告所指示之「吧（把之誤）擊落跟取消，成功分開放
    」文字。經點開「任務用紀錄表」檔案後，該等檔案亦係紀
    錄本案各被害人遭詐之相關人事時地物（北檢113年度偵字
    第28852號卷㈡第257至262頁參照）。再觀自潘世恩手機截取
    之「蝦皮開戶」群組對話，暱稱「Boss」之被告曾與暱稱「
    逸廷」之馮逸廷就潘（潘世恩）、吳（吳敏蔚）、彬（黃紹
    彬）等人遭查獲後之聯繫律師、交保、拍攝電視牆等事宜商
    議並指示處理（北檢113年度偵字第28852號卷㈡第513至518
    頁參照）。足證潘世恩、高彗晴所言非虛。綜合潘世恩、高
    彗晴、劉秉驊上開證詞及本段前述證據，已達足使通常一般
    人均不致有合理懷疑，而得確信被告有起訴書所載犯行之程
    度。雖然：
　⒈被告自己設定之通訊軟體暱稱為「Den Yif」，而前述自潘世
    恩手機中截取之通訊軟體發言者暱稱卻是「Den Yif【墨】
    」。但潘世恩已經澄清，被告的暱稱原本就是「Den Yif」
    ，【墨】字是潘世恩便利尋找餐廳同事才加進去。故毋論本
    案卷內有關「Den Yif」或「Den Yif【墨】」張貼之訊息，
    皆是被告所為。次查，潘世恩於本案之初，一度有不願供出
    被告之情事，且在與高彗晴之私人對話中，傳送是上網求職
    被騙才誤入詐欺集團之意旨。但潘世恩、高彗晴已在本院行
    交互詰問時澄清如上，且澄清之內容與劉秉驊證詞、截圖參
    互以觀後，較本案之初的供述可信，是不能以該等矛盾指摘
    潘世恩所言不實。縱使潘世恩與被告一度「合作愉快」，嗣
    後翻臉，但不能雙方交惡，即遽謂潘世恩審理中所言必定是
    挾怨報復致不可採信。
　⒉吳敏蔚於本院審理中結證稱：我見過被告1、2次，不認識被
    告也不太熟。我只認識潘世恩，我跟潘世恩是國中同學，最
    近聯絡上，他看我過得不怎麼樣，讓我跟他做事，才加入詐
    欺集團。我受潘世恩指揮，跟他領報酬，他會幫我準備工作
    機，跟我說有幾單要做，給我單號，刻印章，給我被害人的
    名字、電話、地址，還教我怎麼跟被害人講，給我要交付被
    害人的收據，在上面蓋章後，要我簽名。基本上都是潘世恩
    教我的。我的工作群組內有張良、高飛，其他就不知道了。
    我不認識陳昱安、馮逸廷、新翔，也沒聽過。劉秉驊跟我與
    潘世恩都是國中同學，有幾次是交水給劉秉驊。我有聽過潘
    世恩提過幾次「晴兒」，他說是他的女朋友。我不知道高彗
    晴，沒聽過「任務用紀錄表」。也沒聽過、沒見過「DCR工
    作室」群組，我也不在這個群組裡。潘世恩有告訴我如果被
    警察擊落，就說是上網找工作，會比較沒有事，並說可以聯
    絡他他會處理委任律師、後續的打點費用、交保費用。潘世
    恩有幫我辦過一次保並請律師，他要求我簽本票，面額好像
    是2千多萬元。那是因為我第一次被抓之後，才知道是作詐
    騙的，我跟潘世恩說我不想做，想離開，他拿本票威脅我，
    說我不繼續做，就要拿去執行。我沒有聽過暱稱「BOSS」、
    「BS」、乾。暱稱「Den Yif【墨】」好像是潘世恩的飛機
    暱稱，有一次他的名稱就是「墨」那個字而已，沒有英文云
    云（本院卷㈠第462至480頁參照）。但吳敏蔚於偵查中結證
    稱：「我有見過（高彗晴），因為高彗晴都在潘世恩身邊，
    ……我們有一起住在三重的沃克商旅，住在那邊是被集團監控
    ……高彗晴知道我們在做詐欺，他做客服，負責確認被害人有
    沒有收到收據之類的……」（北檢113年度偵字第28852號卷㈠
    第455至459頁參照）、「被抓的話沒有安家費，只有說會幫
    我們請律師，……我被抓的時候都會通知潘世恩的上手，集團
    會再幫我找律師到場。」、「（問：你第一次被抓的時候集
    團有說假如之後不幸被擊落都會找律師嗎？）答：集團有承
    諾過這件事情。」（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第456至
    458頁參照）。且吳敏蔚曾與被告同乘車到臺南乙節，業據
    潘世恩（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第480頁，本院卷㈠
    第309至312頁參照）、劉秉驊（本院卷㈡第61頁參照）證述
    綦詳，且有照片（北檢113年度偵字第28852號卷㈠第205頁參
    照）可佐。劉秉驊更非吳敏蔚國中同學（吳敏蔚是潘世恩二
    重國中同學，劉秉驊住桃園，不會與該二人是國中同學）。
    經本院命吳敏蔚、潘世恩對質。潘世恩進一步釐清：吳敏蔚
    確實是因為機車貸款還有信貸而認識被告，且一開始不知道
    被告事從事詐欺，後來才知道。吳敏蔚很清楚律師費、交保
    金是被告出的。犯案前，大家有聚在一起，被告有講如果出
    事，不用擔心，會有律師，如果警察做筆錄問說要不要請律
    師，一定要說要，律師就會來到現場。北檢113年度偵字第2
    8852號卷㈠第205頁照片，裡面有被告、我、吳敏蔚。那次是
    我們有東西遺落在IRENT，所以被告開車載我們下去臺南去
    拿。我跟劉秉驊、被告有一個飛機工作群組，吳敏蔚也有在
    群組內，會討論詐欺的事情。吳敏蔚一個星期會與被告見面
    三、四次跑不掉，怎麼可能沒有跟被告說過話。吳敏蔚聽過
    陳昱安，也認識馮逸廷。被告直接帶領吳敏蔚是起訴書附表
    編號10苗栗詐欺300萬元那次（本院卷㈠第483至490頁參照）
    。綜合前述，吳敏蔚於審理中所言與其自己在偵查中所言有
    部分歧異，復與客觀證據相悖，有迴護被告而偽證之嫌。吳
    敏蔚該等瑕疵證詞不足推翻潘世恩、高彗晴、劉秉驊與客觀
    證據互核相符之證詞，亦不足以充作有利被告之證據。
　⒊馮逸廷於本院審理中結證稱：我在義式餐廳認識被告，他是
    當時的副店長。後來我從餐廳離職，被告開一間餐酒館，潘
    世恩是店員，但我去餐酒館工作時，潘世恩已經沒有在那邊
    工作。我沒有加入（本案）詐欺集團，沒聽過吳敏蔚、高彗
    晴、陳昱安、劉秉驊。「DCR工作室」群組內暱稱「逸廷」
    是我本人；暱稱「新翔」的人也是我，這個暱稱是公司（本
    院按，應係指餐廳）要我辦的帳號，沒有用在其他地方。但
    我對「任務用紀錄表」、「DCR工作室」群組沒有印象。對
    北檢113年度偵字第28852號卷㈡第255頁潘世恩張貼陳昱安個
    人證件照至「DCR 工作室」群組，以及「宏佳投資股份有限
    公司」之工作證都沒有印象，也不知道有這事情。陳昱安是
    後來我犯案才知道他是車手。犯案時都是「鷹眼」、張良發
    訊息或打語音訊息給我，請我幫會計跟業務拿款項後放在指
    定地址的信箱，領款後我會在飛機上跟「鷹眼」、張良說有
    確定放到會計的信箱。我不知道被告在「DCR 工作室」群組
    內之角色。我在「DCR工作室」群組內的對話，因時間有點
    久我不記得。我沒有聽過「老邱」、「BOSS」、「BS」，我
    都直接叫被告本名或是叫他店長。我不知道「DCR工作室」
    群組內的分工，我也沒有拿報酬，我那時候想說工作態度良
    好不知道有沒有機會轉成正常會計。我不知道潘世恩也從事
    詐欺，我只知道我自己犯行的那段。我112年8月17日被逮捕
    時有請我太太聯繫被告找律師，因為在工作時，我覺得被告
    有一定的社會歷練，可能有資源可以詢問到律師，並不是被
    告擔任我詐欺犯行的上手。被告幫我代墊律師費後，我有簽
    本票和借據，後來已經清償完畢，被告沒有利用借據等來要
    求我做任何工作，也沒有指揮或要求我從事車手收水。潘世
    恩有跟我說要小心被告，但是我看他很激動，加上我也不知
    道發生什麼事，他為什麼要跟我講這個，所以我跟他說那你
    就自己看要換工作還是什麼。我有跟被告說潘世恩有跑來找
    我，忽然叫我要小心被告云云（本院卷㈠第379至402頁參照
    ）。但陳昱安曾於警詢時供稱：「是『新翔』指示我跟被害人
    面交。『新翔』傳客戶資訊名字交易地址跟電話給我，然後叫
    我跟客戶聯繫，跟客戶聯繫到了後他們就會把客戶資訊再收
    回，我到現場後跟客戶聯繫，再見面開始面交。……，面交完
    後，『新翔』會跟我講把錢放到哪裡去，或者放在超商，接著
    『新翔』就會叫我離開。」（北檢113年度偵字第39579 號卷
    第14頁參照），亦在偵訊時表示是在臉書找工作接觸到「新
    翔」，有填基本資料給「新翔」，「新翔」傳訊息給我說我
    被擊落會有給零用金、百貨、寄探監菜、幫忙請律師等保障
    ，被告的LINE是「新翔」傳給我的，臺灣士林地方檢察署11
    3年度偵字第3011號起訴書案件、113年度少連偵字第40號起
    訴書案件也是跟被告有關，是被「新翔」指使的（關於陳昱
    安就偵查中不利被告證詞於審理中翻供之駁斥詳後述）（北
    檢113年度偵字第28852號卷㈡第321至324頁參照）。且馮逸
    廷不諱言暱稱「Den Yif【墨】」的人是被告（本院卷㈠第39
    7頁參照），而根據北檢113年度偵字第28852號卷㈡第255頁
    、263至265頁所附在潘世恩手機中截取之「DCR 工作室」群
    組對話截圖，暱稱「逸廷」之馮逸廷曾在該群組傳送名稱為
    「陳昱安宏佳」（本院按，應係供陳昱安用以詐欺之宏佳投
    資股份有限公司文件）之PDF檔案，以及多張「現金收款收
    據」檔案、照片，且與暱稱「Den Yif【墨】」之被告討論
    該等文件製作方式與內容。更毋論馮逸廷與被告曾在「蝦皮
    開戶」群組討論本案詐欺集團成員遭查獲後之聯繫律師、交
    保、拍攝電視牆等事宜且受被告指示辦理已如前述。顯見馮
    逸廷即為受被告所指揮之本案詐欺集團成員，涉入本案詐欺
    集團程度不低，且深知被告、潘世恩、陳昱安、高彗晴等人
    於本案詐欺集團之角色與分擔之犯行。馮逸廷本段前開證述
    ，無非冀圖撇清與本案詐欺集團的關連、佯裝不知內情，而
    為被告脫罪之虛偽陳述，不僅無足採信，且構成偽證。
　⒋陳昱安於本院審理時結證稱：我是因為要申請貸款認識被告
    ，並非因為擔任詐欺車手而與被告聯繫，加入詐欺集團擔任
    車手是因為潘世恩。我在臉書找工作上來北部，就是以手機
    先傳資料，傳完資料加入飛機，把一些資料傳送給「新翔」
    ，我就上來北部跟潘世恩見面。我不認識馮逸廷，當時是飛
    機暱稱「新翔」的人指派我，被新北市政府警察局新莊分局
    （下稱新莊分局）查獲開（羈押）庭時才知道有這個人。但
    我沒有在所謂群組內，新翔是用私訊聯絡我。我沒有聽過吳
    敏蔚、高彗晴、劉秉驊，我只知道潘世恩，我的照片是他拍
    的，詐欺時使用的宏佳投資股份有限公司的工作證是連同包
    包、收據放在北車置物櫃裡面，新翔通知我去置物櫃拿。我
    沒有聽過「任務用紀錄表」，新翔只有用飛機直接傳被害人
    資料與取款金額給我。被查獲時，第一時間我是打給我二伯
    ，請他幫我請律師，因為我上臺北就是要找被告幫我辦貸款
    ，貸款公司有認識的律師，被告人面也廣，所以我叫我二伯
    問被告能不能幫我找律師。律師費好像是2、3萬元，我有簽
    一張本票擔保，金額不大。我是用LINE跟被告聯絡，他的暱
    稱是一些英文字，D開頭，沒有「墨」字。我沒有聽過「BOS
    S」、「BS」或「老邱」，也沒有聽過張良、高飛。潘世恩
    、新翔都是直接指示我，他們沒有跟我說他們受誰指揮。我
    收完錢潘世恩、新翔叫我放在巷口或是超商、捷運站廁所，
    我不知道誰去收，他們有拿到錢的時候會跟我講，然後去下
    一個點。該次被新莊分局查獲是羈押禁見，釋放後有去茶聚
    點找被告，當時還不知道被告的本名，我是稱呼被告「小邱
    」、「邱哥」，之後拿到判決書、收到傳票才知道被告真名
    。我在偵查中供稱遭新北地檢羈押的案件跟被告有關，是被
    告指揮等語，是因為當時我不知道被告真名，把被告跟潘世
    恩搞混，因此該次偵訊時所說「Ａ０１原本有說如果萬一怎麼
    樣，會給我們零用金」、「我有把Ａ０１的LINE傳給『阿賢』，Ａ
    ０１的LINE是『新翔』傳給我的」、「（問：至今總共參與了幾
    團詐欺集團？）答：我在禁見出來就沒有繼續參與Ａ０１這團
    。」、「禁見前我所有的車手案件都是跟Ａ０１有關，都是被
    同一團的人指使」、「（問：為何該群組內會有你的大頭照
    及名為陳昱安宏佳公司之檔案？）答：我當時只有傳給『新
    翔』，我不知道Ａ０１怎麼拿到照片的。」、「（所犯詐欺）也
    是跟Ａ０１有關，當天是被『新翔』指使的」、「（所犯詐欺）
    跟Ａ０１有關，是受到『新翔』的指使」、「（所犯詐欺）跟Ａ０１
    有關，是受到『新翔』指使，跟『宏佳公司』有關的都是『新翔』
    叫我去的，都跟Ａ０１有關。」裡的「Ａ０１」實際上都是指潘世
    恩。但其中「我當時不知道李律師是透過Ａ０１委任的，我是
    被羈押釋放之後開始查Ａ０１的背景才知道李律師是Ａ０１請的。
    」（北檢113年度偵字第28852號卷㈡第323頁）的「Ａ０１」就
    不是指潘世恩，而是Ａ０１本人，請律師真的是請被告委任的
    。我也的確到茶聚點後，有與被告討論臺灣新北地方法院案
    件的案情，那個「Ａ０１」是指被告云云（本院卷㈠403至421頁
    參照）。但，不管陳昱安所謂因貸款、加入詐欺集團而分別
    認識被告、潘世恩是否屬實，可以確認的是，陳昱安在113
    年11月7日接受檢察官訊問前，就已經多次實際接觸潘世恩
    、被告的經驗，當然可以明確區別該二人，豈有「弄錯」之
    餘地？且若是搞錯，也應該「從頭錯到尾」，然陳昱安竟就
    同一次113年11月7日的偵訊筆錄，僅針對明顯不利於被告之
    證詞陳稱當時有所誤認；對找律師、到茶據點商談案情的非
    直接不利事項，就表示沒有誤認，更是匪夷所思。且若陳昱
    安自稱是因辦貸款認識被告而與詐欺無涉，潘世恩才是拉其
    進詐欺集團之人云云屬實，則陳昱安認識二人的原因本質上
    就完全不同，怎有混為一談之餘地？。又，陳昱安在113年1
    1月7日的偵訊，曾就下列事項始末具體供稱：「（問：該詐
    欺集團內除馮逸廷外，還有哪些人？）答：Ａ０１、吳敏蔚，
    我有看過Ａ０１本人，我被新北地院當庭釋放後去茶聚點找他
    ，Ａ０１問我還好嗎，我當時不知道他的本名，所以無法提供
    出來，他有問我如何被逮捕，對於案情他沒有過問，但我覺
    得律師應該有跟他說，因為我後面發現律師是他請的，我就
    不敢在警詢筆錄說什麼，我羈押期間陳信傑會幫我寄百貨，
    集團沒有給我零用金，馮逸廷說他有收到零用金，Ａ０１原本
    有說萬一怎麼樣，會給我們零用金、百貨、寄寄菜，我連要
    一罐水都買不及，等到警察來看守所借詢時我才有機會請警
    察幫我請家人寄錢買百貨，當時是『新翔』傳訊息給我說如果
    我被擊落會有這些保障，他也有跟我說會幫我請律師，但我
    不太相信，我才請偵查隊打給我二伯，請我二伯幫我請律師
    。吳敏蔚我有看過一次，我被新北地院放出來之後，有一次
    上來士林開庭，開完庭去茶聚點吃飯，就認出吳敏蔚，我之
    前在語音平台上認識他，我不知道我們同團，因為我們沒有
    一起配合過。」（北檢113年度偵字第28852號卷㈡第321、32
    2頁參照）。觀該證述，陳昱安記憶清晰，敘述詳盡，合乎
    邏輯，各個人物之行為角色區別明確，並不存在誤認的空間
    。何況，該段內容，陳昱安乃稱：「因為我後面發現律師是
    他請的，我就不敢在警詢筆錄說什麼」、「當時是『新翔』傳
    訊息給我說如果我被擊落……他也有跟我說會幫我請律師，但
    我不太相信，我才請偵查隊給我二伯，請我二伯幫我請律師
    」，與陳昱安審理中所謂：我上臺北就是要找被告幫我辦貸
    款，貸款公司有認識的律師，被告人面也廣，所以我叫我二
    伯問被告能不能幫我找律師云云前後矛盾。復經本院命潘世
    恩與陳昱安對質，潘世恩供稱：我指揮的是吳敏蔚，我跟陳
    昱安沒有關係，陳昱安跟馮逸廷（新翔）是同一組，馮逸廷
    是陳昱安上游，馮逸廷上游是被告。雖然陳昱安是我拍照的
    ，但陳昱安是被告拉過來的，這是被告自己跟我說的。陳昱
    安不只因為貸款而與被告接觸，也知道被告在詐欺集團的角
    色，陳昱安也認識馮逸廷、高彗晴、劉秉驊、吳敏蔚。陳昱
    安不可能將我與被告搞混，陳昱安知道我的姓名與外號，因
    為我姓潘，所以大家都叫我「小潘」，我們是根據自己的姓
    名、姓氏去取外號，陳昱安叫被告「小邱」、「邱哥」，叫
    我「小潘」，這有可能會搞錯嗎？做完案晚上會團聚吃飯，
    在那邊發報酬，參與的人，包含被告、馮逸廷、劉秉驊、陳
    昱安、吳敏蔚、我及高彗晴，陳昱安在現場有可能會不知道
    嗎（本院卷㈠第483至490頁參照）。綜合前述。陳昱安於審
    理中之證述根本不實，無疑係為被告脫罪之偽證。
　㈤由上開證據參互以觀，潘世恩、高彗晴、劉秉驊於審理中之
    證詞以及陳昱安於檢察官訊問時之證詞方屬可採。被告所辯
    ，與陳昱安審理中之翻供，吳敏蔚、馮逸廷前述有利被告之
    遁詞，俱屬不實。既然被告居於使潘世恩、劉秉驊、吳敏蔚
    、陳昱安、馮逸廷、高彗晴聽從其指示進行詐欺犯行之地位
    ，又負責重要之總收水、分發報酬工作，顯然構成指揮犯罪
    組織之行為。足證，被告確實先後招募劉秉驊、陳昱安加入
    本案詐欺集團，且與潘世恩、劉秉驊、陳昱安、吳敏蔚、馮
    逸廷等人共同基於加重詐欺、洗錢、行使偽造私文書、行使
    偽造公文書之犯意聯絡，指揮渠等進行車手、收水、監控、
    層轉等犯行，且交辦高彗晴統計資料。據上，被告犯行明確
    ，所辯無非砌詞狡飾，不足採信，應予論處。
二、新舊法比較：
　　（...）「罪刑綜合比較原則」及「擇用整體性原則」（...
    ）：
　㈠洗錢防制法部分：
　　洗錢防制法於113年7月31日經總統以華總一義字第11300068
    971號令修正公布全文31條；除第6、11條之施行日期由行政
    院定之外，自公布日施行、同年0月0日生效。
　⒈（...）修正後規定係擴大洗錢範圍。
　⒉有關洗錢行為之處罰規定，修正前洗錢防制法第14條規定：
    「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科
    500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項情形，不得科
    以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」。然因修正前規定未
    就犯行情節重大與否，區分不同刑度，且為使洗錢罪之刑度
    與前置犯罪脫鉤，本次修正將一般洗錢之處罰要件修正為：
    「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒
    刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1
    億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以下罰
    金。前項之未遂犯罰之」並將條次移列至第19條。是依修正
    後之規定，洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，法定刑
    為「6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金」
    ，與舊法所定法定刑「7年以下有期徒刑，併科500萬元以下
    罰金」相較，舊法之有期徒刑上限（7年）較新法（5年）為
    重。
　⒊被告偵審均未自白，無庸比較自白減刑規定。
　⒋據上，依本案情節，被告行為毋論洗錢防制法修正前後，均
    該當洗錢行為，此部分之修正對被告無有利不利情事。而其
    洗錢之財物或財產上利益未達1億元，按現行規定，法定刑
    為6月以上5年以下有期徒刑，併科5000萬元以下罰金；若依
    舊法，則係2月以上7年以下有期徒刑（被告所犯特定犯罪乃
    加重詐欺），併科500萬元以下罰金。且被告毋論依新舊法
    ，均無減刑適用。綜合比較後，自應依刑法第2條第1項但書
    之規定，適用最有利於行為人之現行規定。
　㈡關於詐欺犯罪危害防制條例部分：
　　詐欺犯罪危害防制條例於113年7月31日經總統以華總一義字
    第11300068891號令制定公布全文58條；除第19、20、22、2
    4條、第39條第2至5項有關流量管理措施、停止解析與限制
    接取處置部分及第40條第1項第6款之施行日期由行政院定之
    外，其餘條文自公布日施行，同年0月0日生效。其中第43條
    規定：「犯刑法第三百三十九條之四之罪，詐欺獲取之財物
    或財產上利益達新臺幣五百萬元者，處三年以上十年以下有
    期徒刑，得併科新臺幣三千萬元以下罰金。因犯罪獲取之財
    物或財產上利益達新臺幣一億元者，處五年以上十二年以下
    有期徒刑，得併科新臺幣三億元以下罰金。」。而所謂「詐
    欺獲取之財物或財產上利益」。依現行實務見解，係指被害
    人案中遭詐之總金額，而非以行為人實際獲得之報酬、利益
    。本案被害人遭詐總金額達一千餘萬元；且被告是指揮犯罪
    組織而犯；附表十三又有犯刑法第339條之4第1項第2款之罪
    而有並犯同條項第1款情事。依詐欺犯罪危害防制條例第44
    條第1項、第3項：「犯刑法第三百三十九條之四第一項第二
    款之罪，有下列情形之一者，依該條項規定加重其刑二分之
    一：一、並犯同條項第一款、第三款或第四款之一。」、「
    發起、主持、操縱或指揮犯罪組織而犯第一項之罪者，處五
    年以上十二年以下有期徒刑，得併科新臺幣三億元以下罰金
    。」分別有加重其刑、以及特別處罰之規定，均較刑法第33
    9條之4為重。故應依該法制定前所適用之刑法第339條之4有
    利被告。　
三、論罪科刑：
　㈠核被告所為部分：
　⒈附表一部分，係違反組織犯罪防制條例第3條第1項前段之指
    揮犯罪組織罪（...）、現行洗錢防制法第19條第1項後段之
    一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐
    欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪。起訴
    書雖然認為被告係「操縱」犯罪組織，但被告仍有上級張良
    、高飛等人，其地位應僅係「指揮」，未達「操縱」，起訴
    書所載容有誤會，應予更正。
　⒉附表二部分，係違反現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般
    洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取
    財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪。　
　⒊附表三部分，係違反組織犯罪防制條例第4條第1項招募他人
    （劉秉驊）加入犯罪組織罪（...）、現行洗錢防制法第19
    條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之
    三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造
    私文書罪。
　⒋附表四至七部分，係違反現行洗錢防制法第19條第1項後段之
    一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐
    欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪。　
　⒌附表八部分，係違反組織犯罪防制條例第4條第1項招募他人
    （陳昱安）加入犯罪組織罪（...）、現行洗錢防制法第19
    條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之
    三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造
    私文書罪。　
　⒍附表九至十二部分，係違反現行洗錢防制法第19條第1項後段
    之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同
    詐欺取財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪。
　⒎附表十三部分，係違反現行洗錢防制法第19條第1項後段之一
    般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第1款、第2款之三人以上
    共同冒用公務員名義詐欺取財罪、刑法第216條、第211條行
    使偽造公文書罪。　
　㈡罪數：
　⒈內部關係：
　⑴被告偽造「運盈投資」、「運盈投資股份有限公司」、「羅
    嘉文」、「宏佳投資股份有限公司」私印文、「台北士林地
    檢署」公印文，各為偽造附表一至十二「偽造之印文、文書
    」欄所示偽造私文書、附表十三「偽造之印文、文書」所示
    偽造公文書之階段行為，被告偽造後指揮附表一至十三欄所
    示共犯持以行使，其偽造之低度行為為行使之高度行為所吸
    收，均不另論罪。
　⑵共犯關係：詳如各附表「共犯」欄所載，被告與各該等共犯
    各有犯意聯絡，行為分擔，各應依刑法第28條論以共同正犯
    。
　⑶附表三（告訴人Ａ０４）、七（告訴人Ａ０８）、八（告訴人Ａ０９）
    部分，被告雖各有兩次命詐欺集團成員前往取款、監控、收
    水、層轉之行為，但無非是在密接時間內詐欺同一被害人而
    分別使Ａ０４、Ａ０８、Ａ０９本於同一遭詐狀態而先後交付款項，
    各行為間獨立性薄弱，且各侵害同一法益，應各視為一個接續
    行為，較符合一般人民法感情（簡單說：一個被害人算一次
    ）。　
　⒉外部關係：
　⑴附表一係以一行為觸犯組織犯罪防制條例第3條第1項前段之
    指揮犯罪組織罪、現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般
    洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取
    財罪、刑法第216條、第210條行使偽造私文書罪，應依刑法
    第55條規定，從一重論以組織犯罪防制條例第3條第1項前段
    之指揮犯罪組織罪。
　⑵附表二、附表四至七、附表九至十二部分，各係以一行為觸
    犯現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑法第3
    39條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法第216
    條、第210條行使偽造私文書罪；附表三、附表八各係以一
    行為觸犯組織犯罪防制條例第4條第1項招募他人加入犯罪組
    織罪、現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪、刑
    法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、刑法
    第216條、第210條行使偽造私文書罪；各應依刑法第55條規
    定，從一重論以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同
    詐欺取財罪。
　⑶附表十三部分，係以一行為觸犯現行洗錢防制法第19條第1項
    後段之一般洗錢罪、刑法第339條之4第1項第1款、第2款之
    加重詐欺罪、刑法第216條、第211條行使偽造公文書罪。應
    依刑法第55條規定，從一重論以刑法第339條之4第1項第1款
    、第2款之三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財罪。　
*⑷*附表一至十三之罪，犯意各別，行為互殊，應分論併罰。
*⑸*起訴書所載各附表所犯法條與論罪方式，有部分錯誤，應更
正如上。　
　㈢科刑：
　　爰以行為人責任為基礎，審酌被告犯罪動機、目的、手段，
    所為嚴重影響社會秩序，及被告指揮犯罪組織之情狀、各次
    招募之人數、分擔犯行之內容、被害人損失、生活狀況（詳
    本院卷，不贅），不願坦然面對所為之態度等及其他一切情
    狀，分別量處如主文所示之刑，並定其應執行刑，以資儆懲
    。
　*四*、沒收方面：
　㈠按刑法第2條第2項規定，沒收適用裁判時之法律，是本案沒
    收部分並無新舊法比較問題，應逕適用修正後規定。合先敘
    明。
　㈡供犯罪所用之物：
　⒈「犯詐欺犯罪，其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行為人與
    否，均沒收之。」為詐欺犯罪防制條例第48條所規定。
　⒉附表一至十三「偽造之印文、文書」欄所示偽造之私文書、
    公文書，雖經持向附表一至十三所示告訴人行使而非被告、
    共犯所有，但既然是犯本案各刑法第339條之4詐欺犯罪所用
    之物，仍應依詐欺犯罪防制條例第48條規定，不問屬於行為
    人與否，沒收。至於其上偽造之私印文、公印文，併同沒收
    ，不另以刑法第219條沒收。
　⒊扣案如附表十四所示行動電話，為被告犯本案各附表之罪所
    用，亦應依詐欺犯罪防制條例第48條規定沒收。
　⒋起訴書所載沒收依據，與本段前述不同者，應予更正。　　
　㈢犯罪所得：
　⒈工作報酬方面：起訴書雖根據任務用紀錄表所載，被告犯罪
    所得為各被害人遭詐金額的百分之八，而推算為866400元。
    但因被告否認犯罪，檢察官無法具體舉證證明被告實際犯罪
    所得即為被害人遭詐金額百分之八計算後之866400元，故無
    從據此按刑法第38條之1規定予以沒收追徵。
　⒉本案詐欺款項部分:
　⑴現行洗錢防制法將修正前第18條關於沒收之規定移列至第25
    條，並修正為：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財
    產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，上開洗錢
    防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別規定，應
    優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充規定，諸
    如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形，洗錢
    防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則相關規定
    之必要。
　⑵本院考量：
　①該條立法理由第2點揭示：考量徹底阻斷金流才能杜絕犯罪，
    為減少犯罪行為人僥倖心理，避免「經查獲」之洗錢之財物
    或財產上利益因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現
    象，爰於第1項增訂不問屬於犯罪行為人與否，並將所定行
    為修正為洗錢等語。由此可知，立法者原意似非謂經手與否
    之洗錢財物或財產利益均應依該條項沒收，而應限於當場查
    獲之洗錢財物或財產上利益，縱非行為人所有，仍應適用該
    條項而予沒收。
　②又如認現行洗錢防制法第25條第1項之條文文字並未限於「經
    查扣」之洗錢財物或財產上利益，該條立法理由不得用以限
    制條文之文義，而一律應依該條項沒收洗錢財物或財產上利
    益。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、
    犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，
    得不宣告或酌減之，亦有刑法第38條之2第2項之規定。學理
    上稱此規定為過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體
    化，不問實體規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分
    沒收主體為犯罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為
    原客體或追徵其替代價額，同有其適用。修正後洗錢防制法
    第25條第1項採義務沒收主義，固為刑法第38條之2第2項前
    段關於職權沒收之特別規定，惟依前說明，仍有上述過苛條
    款之調節適用。
　③本院斟酌本案贓款，並非由被告*據*為己有，尚須交付予張
    良、高飛等詐欺集團上游，如認本案全部洗錢財物均應依修
    正後洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收，恐有過
    苛之虞。是以，本院依刑法第38條之2第2項前段規定，不予
    宣告沒收。　
據上論斷（...）判決如主文。
本案經（...）執行職務。
中　　華　　民　　國　　114　 年　　8　　 月　　8　　日
　　　　　　　　 刑事第三庭審判長法　官　廖棣儀
　　　　　　　　　　　　　　　　 法　官　黃文昭
　　　　　　　　　　　　　　　　 法　官　姚念慈