臺灣桃園地方法院刑事簡易判決

附表：
編號 被害人 詐欺時間及手法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 １ 王睿楹 (告訴人) 於111年8月30日下午某時許，透過臉書佯稱在博弈遊戲網站儲值下單即可獲利云云，致王睿楹陷於錯誤而匯款。 000年0月0日下午5時30分許 3萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 ２ 朱純慧(告訴人) 於111年8月10日某時許，在LINE自稱「人在旅途」，佯稱在「萬豪國際」網站下注即可獲利云云，致朱純慧陷於錯誤而匯款。 000年0月0日下午1時20分許 5萬元 陳慶國所有之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶    000年0月0日下午1時22分許 5萬元  ３ 雅婷 於111年9月2日前某時許，在LINE自稱「Li明博」，佯稱依指示在優惠網站購買優惠券即可獲利云云，致雅婷陷於錯誤而匯款。 111年9月8日上午11時6分許 8萬8,691元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 ４ 黃鈺婷(告訴人) 於111年8月20日某時許，透過交友軟體佯稱在「奧體國際官方直營信譽平台」網站投資即可獲利云云，致黃鈺婷陷於錯誤而匯款。 111年9月7日上午9時22分許 114萬7,000元 陳慶國所有之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶 ５ 王巧欣(告訴人) 於111年8月22日某時許，在臉書自稱「林俊偉」，佯稱投注澳門銀河文化娛樂有限公司之彩票可獲利云云，致王巧欣陷於錯誤而匯款。 000年0月0日下午2時1分許 100萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶    111年9月7日中午12時9分許 136萬5,000元  ６ 羅琳淵(告訴人) 於111年8月24日上午11時39分許，在LINE自稱「樂天信貸員」，佯稱可協助辦理貸款，但因羅琳淵信用不足，須依指示轉帳購買保險云云，致羅琳淵陷於錯誤而匯款。 111年9月8日上午9時53分許 2萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 ７ 梁珍鳳 於111年8月14日晚間某時許，在Instagram自稱「baitianyu」，佯稱使用「Nasdag」APP投資即可獲利云云，致梁珍鳳陷於錯誤而匯款。 111年9月8日中午12時17分許 8萬2,000元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 ８ 唐紹堯(告訴人) 於111年8月27日晚間8時許，在LINE自稱「李欣然」，佯稱參與國際貿易有限公司之鑽石、名牌手錶、名牌包等奢侈品買賣可賺取價差云云，致唐紹堯陷於錯誤而匯款。 111年9月7日上午11時10分許 38萬5,000元 陳慶國所有之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶    111年9月8日上午9時58分許 68萬7,000元  ９ 吳昇龍(告訴人) 於111年9月6日某時許，在LINE自稱「李時珍」，佯稱在「大贏傢」博弈網站下注即可獲利云云，致吳昇龍陷於錯誤而匯款。 111年9月8日上午10時39分許 4萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶  李英石(告訴人) 於111年9月3日下午3時55分許，在LINE自稱「林淑怡」，佯稱參與「亞馬遜電商國際貿易有限公司」買賣手錶、包包、手機等可獲利云云，致李英石陷於錯誤而匯款。 111年9月8日上午11時16分許 1萬9,985元（另有手續費15元） 陳慶國所有之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶  江承闈 於111年8月27日某時許，在LINE自稱「Sheryl」，佯稱在「美國那斯達克投資平台」投資即可獲利云云，致江承闈陷於錯誤而依匯款。 000年0月0日下午3時57分許 3萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶    000年0月0日下午3時59分許 3萬元     000年0月0日下午4時1分許 4萬元     000年0月0日下午1時48分許 4萬元     000年0月0日下午1時49分許 4萬元     000年0月0日下午1時50分許 2萬元   顏佩珊(告訴人) 於111年8月初某日，在LINE自稱「zzc760924」，佯稱在「萬豪國際網站」下注即可獲利云云，致顏佩珊陷於錯誤而匯款。 111年9月7日上午9時16分許 10萬元 陳慶國所有之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶    111年9月8日上午9時47分許 10萬元   周慶惠(告訴人) 於111年8月25日某時許，在LINE自稱「羅小鳳」，對徵求看護之周慶惠佯稱需借款辦理父親喪事、處理交通事故云云，致周慶惠陷於錯誤而匯款。 111年9月8日上午11時1分許 3萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶  李濟華(告訴人) 於111年8月4日某時許，透過LINE佯稱投資土地買賣可獲利云云，致李濟華陷於錯誤而匯款。 111年9月8日上午10時47分許 3萬元 陳慶國所有之中信銀行帳號000-000000000000號帳戶  鄭萬春 於111年9月6日某時許，在LINE自稱「李時珍」，佯稱在「大贏家」網站下注即可獲利云云，致鄭萬春陷於錯誤而匯款。 111年9月8日中午12時25分許 50萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶  劉秀清(告訴人) 於111年7月27日某時許，在LINE自稱「王文杰」，佯稱依指示投資即可獲利云云，致劉秀清陷於錯誤而匯款。 111年9月7日中午11時24分許 15萬元 陳慶國所有之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 
附件一：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
                                     112年度偵字第7887號
                                     112年度偵字第7967號
                                     112年度偵字第8401號
                                     112年度偵字第8893號
                                    112年度偵字第10791號
                                    112年度偵字第12728號
                                    112年度偵字第13500號
                                    112年度偵字第13929號
                                    112年度偵字第14673號
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街000○0號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
　　　　犯罪事實
一、陳慶國明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交
    易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之
    金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，極可
    能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，藉此躲
    避檢警調追查，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財物，竟仍基
    於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，先於民國111年9
    月4日、5日將其所申設中國信託商業銀行帳號000-00000000
    0000號帳戶（下稱中國信託帳戶）、華南商業銀行帳號000-
    000000000000號帳戶（下稱華南帳戶）辦理約定轉帳至附表
    一、二所示第二層銀行帳戶及其他銀行帳戶，再於111年9月
    6日17時30分前不詳時間，在不詳地點，將上開中國信託帳
    戶、華南帳戶之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼
    交付與不詳詐欺集團成員使用，以此方式幫助前開之詐欺集
    團掩飾其等因詐欺犯罪所得之財物，陳慶國並取得新臺幣（
    下同）10萬元之報酬。嗣上開詐欺集團成員於取得陳慶國之
    中國信託帳戶、華南帳戶資料後，即意圖為自己不法所有，
    基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得去向而洗錢之犯意
    ，於附表三所示詐欺時間，為附表三所示詐欺行為，致附表
    三所示告訴人、被害人均陷於錯誤，而於附表三所示第一層
    匯款時間，匯款附表三所示第一層匯款金額至陳慶國之中國
    信託帳戶、華南帳戶內，不詳詐欺集團成員旋於附表三所示
    第二層匯款時間，將詐欺贓款轉出至附表三所示第二層帳戶
    （洒韻．侯並、張宏瑋、蔡思宥所涉洗錢等罪嫌，均另案偵
    辦中），以此方式掩飾、隱匿其等之犯罪所得。嗣因附表三
    所示之人察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。
二、案經王睿楹、王巧欣、唐紹堯訴由新北市政府警察局新莊分
    局，朱純慧訴由花蓮縣警察局花蓮分局、黃鈺婷訴由新北市
    政府警察局三重分局、羅琳淵訴由雲林縣警察局北港分局、
    吳昇龍訴由臺北市政府警察局中山分局及桃園市政府警察局
    中壢分局、臺北市政府警察局萬華分局報告偵辦。
　　　　證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 卷證出處 1 被告陳慶國於警詢及偵查中之供述 被告坦承有依他人指示至中國信託銀行、華南銀行辦理約定轉帳，將中國信託銀行帳戶、華南銀行帳戶之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼交給他人，並有獲得10萬元之事實。 112年度偵字第8893號頁7-9反面、112年度偵字第7887號頁105-107 2 告訴人王睿楹於警詢之指訴、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄 證明 告訴人王睿楹因受騙而匯款3萬元之事實。 112年度偵字第7887號頁53-57 3 告訴人朱純慧於警詢之指訴、轉帳紀錄截圖、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄 證明 告訴人朱純慧因受騙而匯款5萬元、5萬元之事實。 112年度偵字第7967號頁9-13、81反面、85反面-91反面 4 被害人雅婷於警詢之證述、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、華南商業銀行存款憑條1紙 證明 被害人雅婷因受騙而匯款8萬8691元之事實。 112年度偵字第8401號頁33-35、51-53 5 告訴人黃鈺婷於警詢之指訴、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、轉帳紀錄截圖 證明 告訴人黃鈺婷因受騙而匯款114萬7000元之事實。 112年度偵字第8893號頁11-17、25 6 告訴人王巧欣於警詢之指訴、彰化銀行匯款回條聯2紙、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄 證明 告訴人王巧欣因受騙而匯款100萬元、136萬5000元之事實。    112年度偵字第10791號頁9-11、25、29-69反面 7 告訴人羅琳淵於警詢之指訴、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、網路轉帳截圖 證明 告訴人羅琳淵因受騙而匯款2萬元之事實。 112年度偵字第12728號頁9-11反面、39-71反面 8 被害人梁珍鳳於警詢之證述、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、匯豐銀行對帳單、假投資網站截圖 證明 被害人梁珍鳳因受騙而匯款8萬2000元之事實。   112年度偵字第13500號頁27-29反面、49-57 9 告訴人唐紹堯於警詢之指訴、郵政跨行匯款申請書、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄 證明 告訴人唐紹堯因受騙而匯款38萬5000元、68萬7000元之事實。 112年度偵字第13929號頁27-29、39、41、59-61反面 10 告訴人吳昇龍於警詢之指訴、告訴人吳昇龍之華南銀行帳戶交易明細、「大贏傢」博弈網站截圖、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄 證明 告訴人吳昇龍因受騙而匯款4萬元之事實。 112年度偵字第14673號頁9-13、23-25、27、29-57 11 中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶基本資料、交易明細 證明 附表三所示之人匯款至左列帳戶之事實。 112年度偵字第7967號頁95-103 12 華南銀行帳號000-000000000000號帳戶基本資料、交易明細 證明 附表三所示之人匯款至左列帳戶之事實。 112年度偵字第12728號頁27-37 13 中國信託商業銀行股份有限公司函暨所附資料 證明 被告於111年9月4日、5日辦理約定轉帳之事實。   112年度偵字第7967號頁155、157 14 華南商業銀行股份有限公司函暨所附資料 證明 被告於111年9月5日至龜山分行辦理約定轉帳之事實。 112年度偵字第8401號頁91-97 
二、核被告陳慶國所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第
    1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第
    14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一提供中國信託
    帳戶、華南帳戶行為同時觸犯數罪名，請依刑法第55條前段
    規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。另被告所實施者，係構
    成要件以外之幫助行為，請依刑法第30條第2項幫助犯之規
    定，按正犯之刑減輕之。被告於偵查中自承交付中國信託帳
    戶、華南帳戶而取得10萬元，為其犯罪所得，請依刑法第38
    條之1第1項前段、第3項之規定宣告沒收，並於全部或一部不
    能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
　　此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　5 　　月　　12　　日
                              檢  察  官  徐 銘 韡 
本件證明與原本無異　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　
中　　華　　民　　國　 112　　年　  5  　 月　  22　  日
　　　　　　　　　　　　　　　書  記  官　陳 捷 欣　　
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表一：（中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶綁定之第
          二層帳戶）
編號 金融機構 帳號 帳戶所有人 辦理日期 1 台新銀行 000-00000000000000號帳戶 洒韻．侯並 111年9月4日 2 中國信託銀行 000-000000000000號帳戶 張宏瑋 111年9月5日 
附表二：（華南銀行帳號000-000000000000號帳戶綁定之第二層
          帳戶）
編號 金融機構 帳號 帳戶所有人 辦理日期 1 台新銀行 000-00000000000000號帳戶 洒韻．侯並 111年9月5日 2 中國信託銀行 000-000000000000號帳戶 蔡思宥 111年9月5日 
附表三：
編號 告訴人/被害人 詐欺時間、方式 第一層匯款時間、金額（新臺幣） 第一層帳戶 第二層匯款時間、金額 第二層帳戶 案件 1 王睿楹（告訴） 詐欺集團成員於111年8月30日使用臉書結識告訴人王睿楹，佯稱可以在不詳博弈遊戲網站獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月6日17時30分、3萬元 陳慶國之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月7日11時28分、32萬8650元 洒韻．侯並之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶 112年度偵字第7887號 2 朱純慧（告訴） 詐欺集團成員於111年8月10日使用「派愛族」交友軟體結識告訴人朱純慧，佯稱可以在「萬豪國際」網站賺錢云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月7日13時20分、5萬元 陳慶國之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月7日13時34分、10萬元 張宏瑋之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年度偵字第7967號    111年9月7日13時22分、5萬元     3 雅婷（未提告） 詐欺集團成員於111年9月2日前某時，使用交友軟體「International Cupid」結識被害人雅婷，佯稱有賺取優惠券之機會云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月8日11時6分、8萬8691元 陳慶國之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月8日11時8分、23萬9100元 蔡思宥之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年度偵字第8401號 4 黃鈺婷（告訴） 詐欺集團成員於111年8月20日使用交友軟體「甜甜圈」結識告訴人黃鈺婷，佯稱破解網路博弈遊戲，可以從中獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月7日9時22分、114萬7000元 陳慶國之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月7日9時23分、124萬5600元 張宏瑋之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年度偵字第8893號 5 王巧欣（告訴） 詐欺集團成員於111年8月22日使用臉書「林俊伟」結識告訴人王巧欣，佯稱有認識澳門銀河文化娛樂有限公司的人，有辦法知悉開獎號碼，可以獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月6日14時1分、100萬元       陳慶國之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶   112年度偵字第10791號    111年9月7日12時9分、136萬5000元  111年9月7日12時13分、136萬2450元 洒韻．侯並之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶  6 羅琳淵（告訴） 詐欺集團成員於111年8月24日11時39分隨機發送假貸款簡訊，吸引告訴人羅琳淵點閱後，以LINE暱稱「國泰信貸」、「樂天貸」與之成為好友，佯稱因其提供的合作金庫帳號被凍結，須依指示操作網路銀行解除云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月8日上午9時53分、2萬元 陳慶國之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月8日上午9時56分、13萬元 洒韻．侯並之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶 112年度偵字第12728號 7 梁珍鳳（未提告） 詐欺集團成員於111年8月14日使用IG結識被害人梁珍鳳，佯稱可以在「Nasdaq」投資APP上獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月8日12時17分、8萬2000元 陳慶國之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月8日12時20分、32萬6580元 蔡思宥之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年度偵字第13500號 8 唐紹堯（告訴） 詐欺集團成員於111年8月27日使用LINE暱稱「李欣然」結識告訴人唐紹堯，佯稱可以參與國際貿易買賣鑽石、名牌手錶、名牌包獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月7日上午11時10分、38萬5000元     陳慶國之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月7日上午11時13分、38萬4698元 張宏瑋之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 112年度偵字第13929號    111年9月8日上午9時58分10秒、68萬7000元  111年9月8日上午9時58分51秒、68萬元 洒韻．侯並之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶  9 吳昇龍（告訴） 詐欺集團成員於111年9月6日使用LINE結識告訴人吳昇龍，佯稱可以在「大贏傢」博弈網站獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月8日上午10時39分、4萬元 陳慶國之華南銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月8日上午10時44分、27萬元 洒韻．侯並之台新銀行帳號000-00000000000000號帳戶 112年度偵字第14673號 
附件二：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
                                    112年度偵字第12528號
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街000○0號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺案件，應與貴院（亭股）審理之112年度審金訴
字第891號案件併案審理，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘
如下：
一、犯罪事實：
    陳慶國明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交
    易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之
    金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，極可
    能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，藉此躲
    避檢警調追查，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財物，竟仍基
    於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，先於民國111年9
    月4日、5日將其所申設中國信託商業銀行帳號000000000000
    號帳戶（下稱中國信託銀行帳戶）、華南商業銀行帳號0000
    00000000號帳戶（下稱華南銀行帳戶）辦理約定轉帳至附表
    所示第二層銀行帳戶，再於111年9月6日17時30分前不詳時
    間，在不詳地點，將上開中國信託帳戶、華南帳戶之存摺、
    提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼交付與不詳詐欺集團成
    員使用，以此方式幫助前開之詐欺集團掩飾其等因詐欺犯罪
    所得之財物，陳慶國並取得新臺幣（下同）10萬元之報酬。
    嗣上開詐欺集團成員於取得陳慶國之中國信託帳戶、華南帳
    戶資料後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及掩飾、
    隱匿特定犯罪所得去向而洗錢之犯意，於附表三所示之時間
    ，對附表所示之人，施用附表所示之詐術，致附表所示 之
    人均陷於錯誤，而於附表所示之時間，匯款如附表所示之金
    額至附表所示之帳戶，再由不詳詐欺集團成員旋將詐欺贓款
    轉匯至附表所示之第二層帳戶，以此方式掩飾、隱匿其等之
    犯罪所得。案經李英石訴由臺北市政府警察局萬華分局報告
    偵辦。
二、證據：
  ㈠被告陳慶國於偵查中之供述。
  ㈡證人即告訴人李英石、被害人江承闈於警詢時之證述。
  ㈢被告上開中國信託銀行、華南銀行帳戶基本資料及交易明細
    各1份。
  ㈣告訴人國泰世華銀行帳號存摺封底、轉帳交易明細各1份。
  ㈤被害人對話紀錄截圖暨轉帳交易明細1份。
三、核被告陳慶國所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第
    1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第
    14條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一提供中國信託
    帳戶、華南帳戶行為同時觸犯數罪名，請依刑法第55條前段
    規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。
四、併辦理由：被告前因幫助洗錢及幫助詐欺案件，經本署檢察
    官以112年度偵字第7887號等提起公訴，現由貴院（亭股）
    以112年度審金訴字第891號（下稱前案）審理中，有該案起訴
    書、刑案資料查註紀錄表各1份在卷可參。本件被告所涉幫
    助洗錢罪嫌與前案之犯行，係交付同一帳戶幫助詐騙不同被
    害人之想像競合犯，屬法律上同一案件，為前案起訴效力所
    及，請依法併案審理。
　　此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　7 　　月　　18　　日
　　　　　　　　　　　　　    檢　察　官　塗  又  臻
所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被害人  施用詐術 被害人匯款時間、金額（新臺幣）、帳戶 第二層帳戶匯款時間、金額（新臺幣）、帳戶 1 告訴人李英石 詐騙集團成員於自111年9月3日起以通訊軟體LINE暱稱「林淑怡」、「亞馬遜電商國際貿易有限公司」向李英石佯稱可以透過網路買賣商品獲利，令李英石陷於錯誤，乃依指示匯款。 111年9月8日上午11時16分許匯款2萬元至陳慶國中國信託銀行帳戶 111年9月8日中午12時20分許匯款10萬2,350元至蔡思宥（另行簽分偵辦）所申辦之中國信託銀行帳號000000000000帳戶 2 江承闈 詐騙集團成員於自111年9月1日起以通訊軟體LINE暱稱「Sheryl」向江承闈佯稱可透過美國那斯達克投資平台獲利，令江承闈陷於錯誤，乃依指示匯款。 000年0月0日下午3時57分許匯款3萬元至陳慶國華南銀行帳戶 000年0月0日下午3時59分許匯款3萬元至陳慶國華南銀行帳戶 000年0月0日下午4時1分許匯款4萬元至陳慶國華南銀行帳戶 000年0月0日下午4時3分許匯款15萬15元至蔡思宥（涉嫌幫助詐欺案件，現由臺灣臺中地方檢察署偵辦中）所申辦之中國信託銀行帳號000000000000帳戶    000年0月0日下午1時48分許匯款4萬元至陳慶國華南銀行帳戶 000年0月0日下午1時49分許匯款4萬元至陳慶國華南銀行帳戶 000年0月0日下午1時50分許匯款2萬元至陳慶國華南銀行帳戶 000年0月0日下午2時22分許匯款22萬15元至張宏瑋（涉嫌幫助詐欺罪嫌，現由臺灣新北地方檢察署偵查中）所申辦之中國信託銀行帳號000000000000帳戶 
附件三：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
                                    112年度偵字第23450號
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街000○0號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（亭股）審理之112年
度審金訴字第891號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條
及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
    陳慶國明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交
    易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之
    金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切相關，極可
    能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，藉此躲
    避檢警調追查，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財物，竟仍基
    於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年9月
    7日前某時，將其所申設中國信託商業銀行帳號000-0000000
    00000號帳戶（下稱中國信託帳戶）之存摺、提款卡、密碼
    及網路銀行帳號、密碼交付與不詳詐欺集團成員使用，以此
    方式幫助前開之詐欺集團掩飾其等因詐欺犯罪所得之財物。
    嗣上開詐欺集團成員於取得陳慶國之中國信託帳戶資料後，
    即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯
    罪所得去向而洗錢之犯意，於附表所示詐欺時間，為附表所
    示詐欺行為，致顏佩珊陷於錯誤，而於附表所示第一層匯款
    時間，匯款附表所示第一層匯款金額至陳慶國之中國信託帳
    戶內，不詳詐欺集團成員旋於附表所示第二層匯款時間，將
    詐欺贓款轉出至張宏瑋（另行簽分偵辦）之中國信託銀行帳
    號000-000000000000號帳戶，以此方式掩飾、隱匿其等之犯
    罪所得。嗣因顏佩珊察覺有異而報警處理，始循線查悉上情
    。案經顏佩珊訴由新北市政府警察局永和分局報告偵辦。
二、證據：
（一）告訴人顏佩珊於警詢之指訴。
（二）陳慶國名下中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶基
      本資料、交易明細。
（三）張宏瑋名下中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶基
      本資料、交易明細。
三、所犯法條：
    核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1
    項、洗錢防制法第2條、第14條第1項之幫助詐欺取財、幫助
    一般洗錢等罪嫌。被告以一提供帳戶行為同時觸犯數罪名，
    請依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。另
    被告所實施者，係構成要件以外之幫助行為，請依刑法第30
    條第2項幫助犯之規定，按正犯之刑減輕之。
四、併案理由：
    被告前因幫助洗錢及幫助詐欺案件，經本署檢察官以112年
    度偵字第7887號等案件提起公訴，現由貴院（亭股）以112年
    度審金訴字第891號（下稱前案）審理中，有該案起訴書、本
    署刑案資料查註紀錄表在卷可參。本件被告所涉幫助洗錢等
    罪嫌與前案之犯行，係交付同一帳戶幫助詐騙不同被害人之
    想像競合犯，屬法律上同一案件，為前案起訴效力所及，依
    刑事訴訟法第267條規定，請依法併案審理。
　　此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　7 　　月　　24　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢　察　官　徐銘韡
所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 告訴人 詐欺時間、方式 第一層匯款時間、金額（新臺幣） 第一層帳戶 第二層匯款時間、金額 第二層帳戶 1 顏佩珊（告訴） 詐欺集團成員於111年8月初使用交友軟體「Lemo」結識告訴人顏佩珊，佯稱可以在萬豪國際網站投資獲利云云，致其陷於錯誤而匯款 111年9月7日上午9時16分、10萬元 陳慶國之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶 111年9月7日上午9時23分、124萬5600元 張宏瑋之中國信託銀行帳號000-000000000000號帳戶    111年9月8日上午9時47分、10萬元    
附件四：
臺灣桃園地方檢察署檢察官併辦意旨書
                                    112年度偵字第32741號
　　告　訴　人　周慶惠　住所詳卷
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街00000號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（亭股）審理之112年
度審金訴字第891號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條
及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：陳慶國明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重
    要理財及交易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見
    提供自己之金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切
    相關，極可能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯
    罪，藉此躲避檢警調追查，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財
    物，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民
    國000年0月0日下午5時30分前不詳時間，在不詳地點，將其
    所申設華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本
    案帳戶）之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼交付
    與不詳詐欺集團成員使用，以此方式幫助前開之詐欺集團掩
    飾其等因詐欺犯罪所得之財物。嗣上開詐欺集團成員於取得
    本案帳戶資料後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及
    掩飾、隱匿特定犯罪所得去向而洗錢之犯意，先以社群軟體
    FACEBOOK及LINE與周慶惠取得聯繫，復於111年9月7日某時
    ，佯以父親過世缺喪葬費為由，致周慶惠陷於錯誤，而於11
    1年9月8日上午11時1分許，匯款新臺幣3萬元至本案帳戶內
    ，不詳詐欺集團成員旋即轉出一空，以此方式掩飾、隱匿其
    等之犯罪所得。嗣因周慶惠察覺有異而報警處理，始循線查
    悉上情。
二、證據：
  ㈠證人即告訴人周慶惠於警詢時之證述。
  ㈡內政部警政署反詐騙案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡
    便格式表、證人臺灣土地銀行存摺封面、自動櫃員機存戶交
    易明細表。
  ㈢被告本案帳戶交易明細。
  ㈣證人與詐欺集團成員之LINE對話記錄。
三、所犯法條：核被告所為，係以幫助犯洗錢、詐欺取財之犯意
    ，參與構成要件以外之行為，而犯洗錢防制法第14條第1項
    洗錢、刑法第339條第1項詐欺取財等罪嫌，均為幫助犯。
四、至告訴意旨另認詐欺集團成員「羅小鳳」傳送不實之死亡證
     明書涉有偽造文書罪嫌乙節，查依既有卷證事證，尚不足
    以證明被告於提供本案帳戶時，對於詐欺集團成員「羅小鳳
    」，將以行使偽造死亡證明書之非典型詐術手法行騙之事，
    有所知悉或預見，此部分自難論以被告為偽造文書之共同正
    犯或幫助犯。惟此部分若成立犯罪，即與前開幫助洗錢、幫
    助詐欺罪嫌部分，具有想像競合犯之裁判上一罪之關係，爰
    不另為不起訴之處分，併此敘明。
五、併案理由：被告前因幫助洗錢及幫助詐欺案件，經本署檢察
    官以112年度偵字第7887號等提起公訴，現由貴院（亭股）
    以112年度審金訴字第891號（下稱前案）審理中，有該案起訴
    書、本署刑案資料查註紀錄表在卷可參。本件被告所涉幫助
    洗錢罪嫌與前案之犯行，係交付同一帳戶幫助詐騙不同被害
    人之想像競合犯，屬法律上同一案件，為前案起訴效力所及
    ，依刑事訴訟法第267條規定，請依法併案審理。
　　此　　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　7 　　月　　10　　日
　　　　　　　　　　　　　　　檢察官　黃榮德
所犯法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件五：
臺灣桃園地方檢察署檢察官併辦意旨書
                                    112年度偵字第37062號
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街000○0號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（亭股）審理之112年
度審金訴字第891號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條
及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：陳慶國明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重
    要理財及交易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見
    提供自己之金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切
    相關，極可能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯
    罪，藉此躲避檢警調追查，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財
    物，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民
    國111年9月4日、5日，在不詳地點，將其所申設中國信託商
    業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中國信託帳戶）
    之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼交付與不詳詐
    欺集團成員使用，以此方式幫助前開之詐欺集團掩飾其等因
    詐欺犯罪所得之財物。嗣上開詐欺集團成員於取得中國信託
    帳戶資料後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及掩飾
    、隱匿特定犯罪所得去向而洗錢之犯意，先以社群軟體LINE
    與李濟華取得聯繫，復佯以投資土地買賣為由詐騙李濟華，
    致李濟華陷於錯誤，而於111年9月8日上午10時47分許，匯
    款新臺幣3萬元至中國信託帳戶內，不詳詐欺集團成員旋即
    轉出一空，以此方式掩飾、隱匿其等之犯罪所得。嗣因李濟
    華察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。
二、證據：
  ㈠證人即告訴人李濟華於警詢時之證述。
  ㈡內政部警政署反詐騙案件紀錄表。
  ㈢被告中國信託帳戶交易明細。
  ㈣證人與詐欺集團成員之LINE對話記錄、自動櫃員機交易明細
    表。
三、所犯法條：核被告所為，係以幫助犯洗錢、詐欺取財之犯意
    ，參與構成要件以外之行為，而犯洗錢防制法第14條第1項
    洗錢、刑法第339條第1項詐欺取財等罪嫌，均為幫助犯。
四、併案理由：被告前因幫助洗錢及幫助詐欺案件，經本署檢察
    官以112年度偵字第7887號等案件提起公訴，現由貴院（亭
    股）以112年度審金訴字第891號（下稱前案）審理中，有該案
    起訴書、本署刑案資料查註紀錄表在卷可參。本件被告所涉
    幫助洗錢罪嫌與前案之犯行，係交付同一帳戶幫助詐騙不同
    被害人之想像競合犯，屬法律上同一案件，為前案起訴效力
    所及，依刑事訴訟法第267條規定，請依法併案審理。
　　此　　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　8 　　月　　17　　日
  　　　　　　　　　　        檢察官  黃榮德
所犯法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件六：
臺灣桃園地方檢察署檢察官併辦意旨書
                                    112年度偵字第41971號
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街000○0號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院（彥股）審理之112年
度金訴字第947號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及
併案理由分述如下：
一、犯罪事實：陳慶國明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重
    要理財及交易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見
    提供自己之金融帳戶予他人使用，常與詐欺等財產犯罪密切
    相關，極可能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯
    罪，藉此躲避檢警調追查，以及隱匿、掩飾渠等犯罪所得財
    物，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民
    國000年0月0日下午5時30分前不詳時間，在不詳地點，將其
    所申設華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱本
    案帳戶）之存摺、提款卡、密碼及網路銀行帳號、密碼交付
    與不詳詐欺集團成員使用，以此方式幫助前開之詐欺集團掩
    飾其等因詐欺犯罪所得之財物。嗣上開詐欺集團成員於取得
    本案帳戶資料後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及
    掩飾、隱匿特定犯罪所得去向而洗錢之犯意，先以社群軟體
    LINE與鄭萬春取得聯繫，復佯以投注「大贏家」博奕網站為
    由，詐騙鄭萬春，致鄭萬春陷於錯誤，而於111年9月8日中
    午12時27許，臨櫃匯款新臺幣50萬元至本案帳戶內，不詳詐
    欺集團成員旋即轉出一空，以此方式掩飾、隱匿其等之犯罪
    所得。嗣因鄭萬春察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。
    案經新北市政府警察局新莊分局報告偵辦。
二、證據：
  ㈠證人即被害人鄭萬春於警詢時之證述。
  ㈡內政部警政署反詐騙案件紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡
    便格式表、金融機構聯防機制通報單、郵局跨行匯款申請書
    。
  ㈢被告本案帳戶交易明細。  
三、所犯法條：核被告所為，係以幫助犯洗錢、詐欺取財之犯意
    ，參與構成要件以外之行為，而犯洗錢防制法第14條第1項
    洗錢、刑法第339條第1項詐欺取財等罪嫌，均為幫助犯。
四、併案理由：被告前因幫助洗錢及幫助詐欺案件，經本署檢察
    官以112年度偵字第7887號等提起公訴，現由貴院（彥股）
    以112年度金訴字第947號（下稱前案）審理中，有該案起訴書
    、本署刑案資料查註紀錄表在卷可參。本件被告所涉幫助洗
    錢罪嫌與前案之犯行，係交付同一帳戶幫助詐騙不同被害人
    之想像競合犯，屬法律上同一案件，為前案起訴效力所及，
    依刑事訴訟法第267條規定，請依法併案審理。
　　此　　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　9 　　月　　14　　日
                              檢察官  黃榮德
所犯法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
    ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
    權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件七：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
                                    112年度偵字第49827號
　　被　　　告　陳慶國　男　44歲（民國00年00月00日生）
　　　　　　　　　　　　住○○市○○區○○街000○0號
　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號
上列被告因詐欺等案件，應與貴院（彥股）112年度金訴字第947
號審理案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理
由分述如下：
一、犯罪事實：
    陳慶國可預見任意將所有之金融機構帳戶提款卡及密碼交付
    他人，足供他人用為詐欺等犯罪後收受被害人匯款，以遂其
    掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟基於上開結果之發
    生，亦不違反其本意之幫助詐欺及幫助洗錢犯意，於民國00
    0年0月0日間之某時，在不詳地點，將其所申請之華南商業
    銀行帳號000-000000000000號帳戶(下稱華南帳戶)之帳戶提
    供給不詳詐欺集團使用。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶後
    ，遂意圖為自己不法所有，基於詐欺取財之犯意，先於000
    年0月00日間，透過通訊軟體LINE暱稱「王文杰」與劉秀清
    聯繫佯稱可投資獲利等情，致其陷於錯誤，於111年9月7日
    中午11時24分許，匯款新臺幣15萬元至上開華南帳戶，嗣經
    發覺受騙而報警處理。案經劉秀清訴由臺南市政府警察局永
    康分局報告偵辦。
二、證據：
  ㈠告訴人劉秀清於警詢之供述。
  ㈡內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警
    示簡便格式表及告訴人提出之交易明細各1份。
  ㈢上開華南帳戶申登資料及交易明細各1份。
三、所犯法條：
    被告以幫助詐欺取財、洗錢之意思，參與詐欺取財、洗錢構
    成要件以外之行為，所為係犯刑法第30條第1項前段、同法第
    339條第1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢
    防制法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。又被告係一行為觸犯數
    罪名，且侵害同一被害人法益，為想像競合犯，依刑法第55
    條之規定，請從一重以幫助洗錢罪論斷。
四、併案理由：
　　被告前因詐欺案件，經本署檢察官於112年5月12日以112年
    度偵字第7887號等提起公訴，現由貴院（彥股）112年度金
    訴字第947號審理案件審理中，有該案起訴書、本署刑案資
    料查註紀錄表在卷可參。本案被告係提供同一華南帳戶涉犯
    幫助詐欺及幫助洗錢等罪嫌，與前揭起訴案件係裁判上一罪
    ，為同一案件，應予併案審理。
　　此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 112　　年　　10　　月　　20　　日
                              檢察官  黃榮德
所犯法條：
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
    ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
    權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。