112年度金訴字第61號｜刑事：違反洗錢防制法等｜裁判日期：112 年 04 月 27 日

臺灣桃園地方法院刑事判決 112年度金訴字第61號公訴人臺灣桃園地方檢察署檢察官被告楊丕印上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（臺灣桃園地方檢察署檢察官111年度偵字第39076、43164號）及併辦（臺灣士林地方檢察署檢察官112年度偵字第6283號），本院判決如下：主文楊丕印幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。事實楊丕印能預見擔任人頭商號負責人，並以人頭商號設立金融銀行帳戶交予他人使用，有遭詐欺集團利用作為詐欺取財之人頭帳戶，用以詐取被害人轉帳匯款，及掩飾隱匿特定犯罪所得來源及去向之可能，竟不違背其本意，基於幫助他人詐欺取財及洗錢之不確定故意，於民國111年1月25日前不久，依身分不詳綽號「小李」之詐欺集團成員（下稱「小李」）之指示，擔任址設臺北市○○ 區○○○路000號2樓之89聖仁實業有限公司(下稱聖仁公司)之掛名負責人。復於111年2月間某日時，前往址設臺北市不詳地點之國泰世華商業銀行，辦理聖仁公司之國泰世華商業銀行股份有限公司（下稱國泰世華銀行）帳號000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)，辦畢旋將本案帳戶之存摺、金融卡及印鑑等物（下稱本案帳戶資料）均交給「小李」。嗣「小李」及其所屬之詐欺集團成員取得本案帳戶後，共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡（無證據認定本案詐欺取財、洗錢正犯達三人以上及楊丕印主觀上知悉此節），向如附表一所示之蔡欣穎等六人施以詐術，致其等均陷於錯誤，匯款至指定銀行帳戶，再由身分不詳之詐欺集團成員轉匯至本案帳戶內（詐欺集團成員實施詐欺之時間、地點及方式，蔡欣穎等六人匯款至各銀行帳戶之時間、金額，復由詐欺集團成員轉匯至本案帳戶之時間、金額，分別詳如附表一、二所示），該等款項旋遭提領殆盡，以此方式掩飾或隱匿犯罪所得來源及去向。理由一、認定犯罪事實所憑證據及認定之理由：上揭犯罪事實，業據被告楊丕印於本院審理程序時坦認不諱（見金訴字卷第115頁），核與證人即告訴人蔡欣穎、盧榮華、楊米瑪、吳穎瑄、孫郁婷、張馨云於警詢時所為之證述大致相符，並有證人蔡欣穎所提供之擷取照片（含該證人與暱稱「柯興客服006689」之通訊軟體LINE【下稱LINE】對話紀錄、網路銀行轉帳交易明細）、證人盧榮華所提供之資料（含郵政存簿儲金簿存摺封面影本、【內頁】交易明細影本、郵政跨行匯款申請書、國泰世華銀行自動櫃員機交易明細、行動電話螢幕翻拍照片【含該證人與暱稱「梅小芳」LINE對話紀錄、高端疫苗生物藥劑登入介面】）、證人楊米瑪所提供之資料（含中國信託銀行存款存摺封面影本、中國信託銀行匯款申請書、行動電話螢幕翻翻照片【含該證人與暱稱「李正明」LINE對話紀錄、暱稱「李正明」之個人介面】）、證人吳穎瑄所提供之資料（含台新國際商業銀行存入憑條、行動電話螢幕翻拍照片【含該證人與暱稱「GwenDellosaRamos」、「好事」社群軟體Facebook對話紀錄、與暱稱「奮鬥的日子」LINE對話紀錄】、翻拍照片【含「陳海洋」工作證及香港永久性居民身分證】）、證人孫郁婷所提供之資料（含該證人與暱稱「紓困客服」LINE對話紀錄【輸出文字檔】、行動電話螢幕翻拍照片【含該證人與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、網路銀行轉帳交易明細、紓困貸款介面】）、證人張馨云所提供之資料（含該證人與詐欺集團成員之對話紀錄擷取照片、翻拍照片【含臺北富邦銀行自動櫃員機交易明細、華南銀行匯款單據】）、臺中商業銀行總行111年5月9日中業執字第1110014719號函所附張瑜芸銀行帳戶資料（含臺幣開戶資料、存入匯款交易明細、跨行轉帳交易明細、臺幣交易明細）、台新國際商業銀行111年5月9日台新作文字第11114662號函所附張瑜芸銀行帳戶資料（含交易明細）、第一商業銀行總行111年4月12日一總營集字第39484號函所附盧正仁銀行帳戶資料（含第一銀行回覆存款查詢之客戶基本資料、第一銀行存摺存款歷史交易明細表、歷史交易明細）、中華郵政股份有限公司111年6月29日儲字第1110198367號函所附陳雅君郵局帳戶資料（含客戶基本資料、郵政存簿/綜合儲金儲戶申請變更帳戶事項申請書、陳雅君身分證正、反面影本、中華郵政股份有限公司客戶歷史交易明細）、台新國際商業銀行股份有限公司111年7月21日台新總作文字第1110018161號函所附范家豪銀行帳戶資料（含客戶基本資料、台新國際商業銀行申請書、台新國際商業銀行存款業務總約定書重要內容確認書、范家豪開戶資料、身分證正、反面影本、歷史交易明細）、聖仁公司查詢資料、臺灣公司資料(經濟部、財政部資料)、經濟部商工登記公示資料查詢服務、國泰世華銀行存匯作業管理部111年5月23日國世存匯作業字第1110085659號函所附本案帳戶資訊（含國泰世華銀行客戶基本資料查詢㈠、國泰世華銀行對帳單、帳戶交易明細查詢、歷史資料交易明細）、111年7月5日國泰存匯作業字第1110115363號函所附本案帳戶資訊（含國泰世華銀行客戶基本資料查詢㈠、被告身分證正、反面影本、G04-03存款【支、活】帳務類歷史資料交易明細、IP位置）、111年9月16日國世存匯作業字第1110162234號函所附本案帳戶資訊（含國泰世華銀行客戶基本資料查詢㈠、國泰世華銀行印鑑卡、歷史交易明細）附卷可稽，足徵被告上開任意性自白與事實相符，堪予採信。本案事證已臻明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。二、論罪科刑㈠說明及罪名按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。金融銀行帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融銀行帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數銀行帳戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請銀行帳戶，反而收購或借用別人之金融銀行帳戶以供使用，並要求提供金融卡及告知密碼，則提供金融銀行帳戶者主觀上如認識該銀行帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之金融卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年臺上大字第3101號裁定意旨參照）。被告依「小李」指示擔任聖仁公司負責人，以聖仁公司設立本案帳戶，並將本案帳戶資料提供給「小李」使用，容任「小李」及所屬詐欺集團成員以之作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具，係基於幫助詐欺集團成員詐欺取財及洗錢之不確定故意，而所為提供本案帳戶資料之行為，係屬詐欺取財罪及洗錢罪構成要件以外之行為，是核被告所為，係違反洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項、刑法第30條第1項前段之幫助洗錢罪及刑法第339條第1項、第30條第1項前段之幫助詐欺取財罪。㈡臺灣士林地方檢察署檢察官移送併辦部分（112年度偵字第62 83號，即附表一編號⒍、附表二編號⒍、⒎），與檢察官起訴部分，有想像競合犯之裁判上一罪關係，屬於法律上同一案件，基於審判不可分原則，應為起訴效力所及，本院自均得一併審究，附此敘明。㈢被告提供本案帳戶資料之一行為，致告訴人蔡欣穎等六人之財產法益受侵害，係一行為觸犯各6個幫助詐欺及幫助洗錢罪名，依刑法第55條之規定，各應論以一罪。又其所犯幫助詐欺取財及幫助洗錢罪，係一行為觸犯數罪名，應從一重幫助洗錢罪處斷。㈣刑之減輕 ⒈被告基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 ⒉被告於本院審理中自白洗錢犯罪，爰依洗錢防制法第16條第2 項之規定，遞減輕其刑。㈤爰審酌被告基於幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，提供本案帳戶給「小李」充作詐欺取財、洗錢之工具，助長不法份子之訛詐歪風，使執法人員難以追查詐欺集團成員之真實身分，且造成如附表一所示告訴人蔡欣穎等六人受到財產損害，所為應予非難；惟其並未實際參與詐欺取財、洗錢等犯行，責難性較小，兼衡其犯罪之動機、目的、曾於99年時提供銀行帳戶給詐欺集團成員之素行、警詢自陳國中畢業之智識程度、職業為工、勉持之家庭經濟狀況、犯後終坦承之犯後態度，領有中華民國身心障礙證明（輕度）、現罹患食道癌、需手術換心等病症（有全民健康保險振興醫療財團法人振興醫院轉診單、中華民國身心障礙證明正、反面影本、國立臺灣大學醫學院附設醫院診斷證明書，見金訴字卷第69、117至121頁），已與告訴人盧榮華達成調解，惟未與其餘之告訴人達成和解或賠償損害，如附表一所示告訴人蔡欣穎等六人分別遭詐欺之金額等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞務之折算標準，以示懲儆。三、沒收㈠本案被告雖提供本案帳戶資料給「小李」使用，惟其於本院審理時表示未獲有報酬（見金訴字卷第100頁），卷內事證復無證據證明被告於本案有犯罪所得，自無從宣告沒收。㈡洗錢防制法第18條第1項前段固規定：「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之」，惟該條並無「不問屬於犯罪行為人與否」之要件，當以屬於實際管領財物或財產上利益之犯罪行為人者為限，始應沒收。本案如附表一所示之告訴人蔡欣穎等六人所匯入之款項，由身分不詳之詐欺集團成員於如附表二所示之時間轉匯至本案帳戶，然本案帳戶內之款項均已遭身分不詳之詐欺集團成員提領殆盡，該款項事實上已非在被告可實際支配管領、處分之下，自無從依上開規定諭知沒收，附此敘明。據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官陳玟君提起公訴，檢察官林思吟併辦，檢察官朱秀晴到庭執行職務。中華民國112年4月27日刑事第五庭　審判長法　官　呂世文法　官　陳華媚法　官　陳郁融以上正本證明與原本無異。如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。書記官　蔡宜伶中　　華　　民　　國　　112 　年　　4 　　月　　27　　日附表一： ◆本案附表金額單位均為新臺幣。編號被害人詐欺方式匯款時間、金額銀行帳戶 ⒈ （起訴書附表1編號1、2）蔡欣穎（提告）身分不詳之詐欺集團成員於民國111年3月15日中午12時許，在臺灣不詳地點，於行動電話軟體floc以暱稱「忠敬」、通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「科興客服006689」上結識蔡欣穎，向其佯稱：匯款至投資網站可獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列時間依指示匯款右列金額至右列銀行帳戶內。 ⑴111年4月8日上午11時11分許，5萬元。 ⑵111年4月8日上午11時12分許，1萬元（起訴書附表1編號2誤載為11萬元，應予更正）。張瑜芸(所涉詐欺犯行，業經臺灣苗栗地方檢察署以111年度偵字第7295號聲請以簡易判決處刑)所申辦之台中商業銀行股份有限公司帳號(000)000000000000號帳戶 ⒉ （起訴書附表1編號3、4）盧榮華（提告）身分不詳之詐欺集團成員於111年3月間，在臺灣不詳地點，於社群軟體Facebook（下稱臉書）及以LINE暱稱「梅小芳」結識盧榮華，向其佯稱：投資「高端疫苗生物製劑」網站可獲利云云，致其陷於錯誤，分別於右列時間依指示匯款右列金額至右列銀行帳戶內。 ⑴111年4月11日上午11時38分許，3萬元。 ⑵111年4月11日中午12時39分許，5萬5,000元。 ⒊ （起訴書附表1編號5）楊米瑪（提告）身分不詳之詐欺集團成員於111年2月間，在臺灣不詳地點，並以臉書、LINE暱稱「李正明」結識湯米瑪，向其佯稱：他為澳門旅遊娛樂有限公司技術部經理，下注後可以幫助中獎云云，致其陷於錯誤，於右列時間依指示匯款右列金額至右列銀行帳戶內。 111年4月11日下午1時42分許，11萬元（起訴書附表1編號5誤載為1萬元，應予更正）。 ⒋ （起訴書附表1編號6）吳穎瑄（提告）身分不詳之詐欺集團成員於111年3月13日上午9時許，在臺灣不詳地點，以臉書暱稱「Gwem Dellosa Ramos」、「好事」及LINE暱稱「奮鬥的日子」結識吳穎瑄，向其佯稱：恆大公司有香港房地產提供民眾抽籤投資之機會，已抽中房子只要付訂金就可以代為轉售房屋云云，致其陷於錯誤，於右列時間依指示匯款右列金額至右列銀行帳戶內。 111年4月11日上午10時45分許，11萬2,500元。張瑜芸(所涉詐欺犯行，業經臺灣苗栗地方檢察署以111年度偵字第7295號聲請以簡易判決處刑)所申辦之台新國際商業銀行股份有限公司帳號（812）00000000000000號帳戶 ⒌ （起訴書附表1編號7）孫郁婷（提告）身分不詳之詐欺集團成員於111年3月25日上午11時42分許，在臺灣不詳地點，傳訊簡訊給孫郁婷，使其加入LINE暱稱「紓困客服」為好友，向其佯稱：「紓困客服」云云，致其陷於錯誤，於右列時間依指示匯款右列金額至右列銀行帳戶內。 111年3月29日上午11時19分許，4萬元。盧正仁(所涉詐欺犯行，由臺灣桃園地方檢察署檢察官以111年度偵字第31491號偵辦中)所申辦之第一商業銀行股份有限公司帳號（007）000000000000號帳戶 ⒍ （臺灣士林地方檢察署檢察官112偵6283併辦意旨書）張馨云（提告）身分不詳之詐欺集團成員於111年5月上旬，在臺灣不詳地點，於交友軟體Pairs派愛族以暱稱「李文凱」結識張馨云，向其佯稱：投資黃金期貨，出金需額外繳交稅金、保證金或手續費云云，致其陷於錯誤，於右列時間依指示匯款右列金額至右列銀行帳戶內。 111年5月30日上午10時許，3萬。陳雅君所申辦之中華郵政股份有限公司帳號（700）00000000000000號帳戶 ⑴111年5月31日上午10時27分許，3萬。 ⑵111年5月31日中午12時49分許，7萬。范家豪所申辦之台新國際商業銀行股份有限公司帳號（812）00000000000000號帳戶附表二： ◆本案附表金額單位均為新臺幣。編號時間、金額轉出銀行帳戶轉入銀行帳戶 ⒈ 111年4月8日上午11時59分許，42萬元。張瑜芸所申辦之台中商業銀行股份有限公司帳號(000)000000000000號帳戶楊丕印申辦之聖仁實業有限公司之國泰世華銀行股份有限公司帳號000000000000號帳戶 ⒉ 111年4月11日中午12時5分許，24萬元（起訴書附表2編號2誤載為11時48分許，25萬元，應予更正） ⒊ 111年4月11日下午2時1分許，20萬元。 ⒋ 111年4月11日上午11時48分許，25萬元。張瑜芸所申辦之台新國際商業銀行股份有限公司帳號（812）00000000000000號帳戶 ⒌ 111年3月29日中午12時28分許，30萬元。盧正仁所申辦之第一商業銀行股份有限公司帳號（007）000000000000號帳戶 ⒍ (併辦) 111年5月30日上午10時3分許，9萬5,000元。陳雅君所申辦之中華郵政股份有限公司帳號（700）00000000000000號帳戶 ⒎ (併辦) 111年5月31日上午10時35分許，22萬元。 111年5月31日下午1時20分許，7萬2,000元。范家豪所申辦之台新國際商業銀行股份有限公司帳號（812）00000000000000號帳戶附錄本案論罪科刑法條全文刑法第30條幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。刑法第339條意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。洗錢防制法第14條有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。

臺灣桃園地方法院112年度金訴字第61號

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