臺灣桃園地方法院113年度審金訴字第2033號

• 裁判案由: 組織犯罪防制條例等
• 案件類型: 刑事
• 審判法院: 臺灣桃園地方法院
• 裁判日期: 113 年 11 月 29 日
• 當事人: 臺灣桃園地方檢察署檢察官、林冠宏

臺灣桃園地方法院刑事判決
113年度審金訴字第2033號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 林冠宏

上列被告因違反組織犯罪防制條例等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第20353號、113年度偵字第20354號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取公訴人、被告之意見後，由本院合議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主　　　文
林冠宏犯如附表所示之罪，各宣告如附表「主文」欄所示之刑；應執行有期徒刑壹年貳月。
扣案之IPHONE 13PRO手機壹支沒收。
事實及理由
一、本件除如下更正及補充之部分外，餘犯罪事實及證據均同於附件檢察官起訴書之記載，茲予引用：
（一）起訴附表二編號1之第三層匯款金額原載「75,0000」，應更正為「750,000」。
（二）證據部分應補充被告林冠宏於本院準備程序及審理時之自白。
二、論罪科刑：
（一）按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明文。被告行為後法律修正如下：
⒈刑法第339條之4雖於民國112年5月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行，惟僅增列第1項第4款「以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之」之加重事由，而與被告所為本案犯行無涉，尚無新舊法比較之必要，故本案應逕予適用現行即修正後刑法第339條之4規定，合先敘明。
⒉洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布施行，除第6條
、第11條之施行日期由行政院定之外，其餘條文自同年8
月2日起生效。修正前洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之
財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以
下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」。經比較新
舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財
物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降
低為5年有期徒刑，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。
⒊被告本件行為時，107年11月7日修正公布之洗錢防制法第1
6條第2項原規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白
者，減輕其刑」。被告行為後，洗錢防制法第16條第2項
，於112年6月14日修正公布，並於同年0月00日生效施行
，修正後規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均
自白者，減輕其刑」。後於113年7月31日修正洗錢防制法全文，並於000年0月0日生效施行，洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自
白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。‥」，經比較新舊法結果，於107年11月7日修正之洗錢防制法第16條第2項所規定：「偵查或審判中自白」即可減
刑最有利被告，是依刑法第2條第1項前段規定，符合適用被告行為時之107年11月7日修正之洗錢防制法第16條第2
項規定要件。
（二）核被告就附表各犯行所為，均係犯刑法第339條之4第1項
第2款之三人以上共同詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。
（三）被告與「張嘉鴻」、「林志翰」及本案詐欺集團其他成員間，就本案各犯行，均具有犯意聯絡及行為分擔，應俱論以共同正犯。
（四）被告均係以一行為同時觸犯三人以上共同詐欺取財罪及洗錢罪，屬想像競合犯，皆應依刑法第55條規定，均各從一重論以三人以上共同詐欺取財罪處斷。
（五）按詐欺取財罪，係為保護個人之財產法益而設，行為人罪數之計算，應依接受詐欺之被害人人數計算。故被告就附表所示5罪間，犯意各別、行為互殊，應予分論併罰。
（六）刑之減輕事由：
按想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內（最高法院108年度台上
字第4405、4408號判決意旨可參）。被告其於偵查及本院審理時均時自白犯行，雖符合修正前洗錢防制法第16條第2項規定減刑之要件，惟其所犯洗錢罪係屬想像競合犯其
中之輕罪，其就本案犯行係從一重之三人以上共同詐欺取財罪處斷，依前揭意旨，自無從再適用上開規定減刑，惟本院於後述量刑時仍當一併衡酌該部分減輕其刑事由，附此敘明。
（七）爰審酌被告不思以正當途徑獲取財物，反加入詐欺集團，與詐欺集團成員行詐騙行為，牟取不法報酬，動機不良，手段可議，價值觀念偏差，所為應予非難，惟念及被告犯後能坦承犯行之態度，並與告訴人羅金枝達成調解，約定以分期方式賠償其損失，有本院調解筆錄可參，足見其已知悔悟等情，而告訴人吳羽潔、王志寧、被害人許馨予、康芯縷未到庭與被告進行調解，致使被告無法賠償其等，此情尚難全然歸責於被告，兼衡被告參與之程度、犯後坦承犯行之態度、素行及斟酌被告之智識程度、生活狀況等一切情狀，分別量處如附表「主文」欄所示之刑，暨定其應執行之刑。
（八）另按受2年以下有期徒刑、拘役或罰金之宣告，而有下列
情形之一，認以暫不執行為適當者，得宣告2年以上5年以下之緩刑，其期間自裁判確定之日起算：(一)未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告者。(二)前因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，執行完畢或赦免後，5年以內未曾
因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告者。緩刑期滿，而緩刑之宣告未經撤銷者，其刑之宣告失其效力。刑法第74條第1項、第76條規定分別定有明文。查被告前因違反洗錢
防制法等案件，經臺灣新北地方法院於112年5月30日以112年度審金訴字第227號判決宣告有期徒刑1年1月，經臺灣高等法院於112年12月27日以112年度上訴字第3937號判決駁回上訴並宣告緩刑3年確定，有臺灣高等法院被告前案
紀錄表1份附卷可稽，本案被告緩刑尚未期滿、前開有期
徒刑宣告尚未執行完畢逾5年，故本案不符合宣告緩刑之
要件，在此敘明。
三、沒收部分：
（一）扣案之IPHONE 13PRO手機1支，屬於被告所有，供本案犯
罪所用之物，此經被告於警詢中供承明確，爰依刑法第38條第2 項前段規定宣告沒收。
（二）按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財
物或財產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規
定，於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定
。次按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20
條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，依105年12月28日修正理由係謂「FATF四十項建議之第四項建議，各國應立法允許沒收洗錢犯
罪行為人洗錢行為標的之財產。原條文僅限於沒收犯罪所得財物或財產上利益，而未及於洗錢行為標的之財物或財產上利益，爰予修正，並配合104年12月30日修正公布之
中華民國刑法，將追繳及抵償規定刪除。至於洗錢行為本身之犯罪所得或犯罪工具之沒收，以及發還被害人及善意第三人之保障等，應適用104年12月30日及105年6月22日
修正公布之中華民國刑法沒收專章之規定」。
（三）經查，本案各告訴人遭詐騙而匯入本案帳戶之贓款，經被告提領後交付予上游詐欺集團成員，屬洗錢之財產，惟考量被告在詐欺集團中處於底層車手，就洗錢之財產並無事實上處分權，倘依現行洗錢防制法第25條第1項宣告沒收
，有過苛之虞，爰參酌比例原則及過度禁止原則，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
（四）被告所犯本案獲得之報酬為其提領金額之1％即新臺幣15,4
00元（154萬元*1％），此據其於警詢時承明（見111年度偵字第33284號卷第11頁），本應依刑法第38條之1第1項
前段、第3項規定宣告沒收或追徵，然被告已與告訴人羅
金枝以新臺幣12萬達成調解，此有本院調解筆錄可參，且賠償金額高於犯罪所得，本院認已達到沒收制度剝奪被告犯罪所得之立法目的，若再予宣告沒收，顯有過苛之虞，故依刑法第38條之2第2項之規定不予宣告沒收或追徵。
四、不另為免訴之諭知：
（一）起訴意旨認被告就本件犯行另涉犯組織犯罪防制條例第3
條第1項之參與犯罪組織罪嫌等語。
（二）按案件曾經判決確定者，應諭知免訴之判決，刑事訴訟法第302條第1款定有明文。此係以同一案件，已經法院為實體上之確定判決，該被告應否受刑事制裁，即因前次判決而確定，不能更為其他有罪或無罪之實體上裁判。此項原則，關於實質上一罪或裁判上一罪，其一部事實已經判決確定者，對於構成一罪之其他部分，亦有其適用；蓋此情形，係因審判不可分之關係，在審理事實之法院，對於全部犯罪事實，依刑事訴訟法第267條之規定，本應予以審
判，故其確定判決之既判力，自應及於全部之犯罪事實。（三）又行為人於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案件」中之「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評價及悖於一事不再理原則（最高法院109 年度台上字第3945號判決意旨參照）。經查，被告雖有上揭參與犯罪組織（即本案詐欺集團）之犯行，然其等前因參與本案詐欺集團之加重詐欺案件，經臺灣新北地方檢察署檢察官以111年度偵字第50449號案件提起公訴，並經臺灣新北地方法院以112年度審金訴字第227號判決判處有期徒刑1年1月，上訴後，經臺灣高等法院以112年度上訴字第3937號判決上訴駁回，並給予緩刑3年，而於112年12月27日確定，有前揭起訴書、臺灣新北地
方法院112年度金訴字第227號電腦列印本、臺灣高等法院112年度上訴字第3937號判決電腦列印本及臺灣高等法院
被告前案紀錄表在卷可稽。揆諸前揭說明，為避免重複評價，即不能就其等參與組織之繼續行為中，違犯之本案犯行再次論以參與犯罪組織罪。故公訴意旨雖認被告2 人所為同時構成組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯
罪組織罪嫌，然此部分業已判決確定，本應為免訴之諭知，惟因此部分與上開論罪科刑部分有想像競合之裁判上一罪關係，爰不另為免訴之諭知，末此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條，判決如主文。
本案經檢察官蔡雅竹到庭執行職務。
中　　華　　民　　國　　 113　　年　　11　　月　 29　 日刑事審查庭　法　官　許自瑋
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官　趙于萱
中　　華　　民　　國　　 113　　年　　11　　月　 29　 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期
徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，
併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 　　　　主　　　文 備　　　註 1 林冠宏犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年。 如附件起訴書「犯罪事實」欄一、附表二編號1所示之事實（告訴人吳羽潔）。 2 林冠宏犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月。 如附件起訴書「犯罪事實」欄一、附表二編號2所示之事實（被害人許馨予）。 3 林冠宏犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月。 如附件起訴書「犯罪事實」欄一、附表二編號3所示之事實（被害人康芯縷）。 4 林冠宏犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年。 如附件起訴書「犯罪事實」欄一、附表二編號4所示之事實（告訴人羅金枝）。 5 林冠宏犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月。 如附件起訴書「犯罪事實」欄一、附表二編號5所示之事實（告訴人王志寧）。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第20353號113年度偵字第20354號
被　　　告　林冠宏　男　22歲（民國00年00月00日生）
住○○市○鎮區○○路0段00巷0號5
樓
居新北市○○區○○路000號4樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：
犯罪事實
一、林冠宏於民國110年7月間某日，加入張嘉鴻、林志翰（綽號「全哥」）（上2人所涉本案犯行，另為通緝）等人所組成
之三人以上、以實施詐術為手段，且具有持續性、牟利性之有結構性詐欺犯罪組織集團，由林冠宏擔任提領贓款之車手，張嘉鴻負責收水及聯繫車手之工作，林志翰擔任收水及車手頭之工作；並約定林冠宏提領新臺幣（下同）100萬元可
獲得1萬元之報酬，張嘉鴻每日可獲得約2,500元之報酬，林志翰可獲得收取詐騙款項總金額2％至3％之報酬。林冠宏、張
嘉鴻、林志翰與前揭詐欺集團成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取財、一般洗錢及參與犯罪組織等犯意聯絡，先由前揭詐欺集團其他成員於不詳時、地，取
得附表一所示帳戶之存摺、提款卡、密碼、印章，再於附表二所示詐欺時間，向附表二所示之人施以附表二所示詐術，致其等陷於錯誤，於附表二所示第一層匯款時間，匯款附表二所示第一層金額至附表一編號1所示帳戶，再由前揭詐欺
集團其他成員於附表二所示第二層時間，轉匯附表二所示第二層金額至附表一編號2所示帳戶，繼由前揭詐欺集團其他成
員於附表二所示第三層時間，轉匯附表二所示第三層金額至附表一編號3所示帳戶。嗣林冠宏即依林志翰之指示，持林
志翰所交付之附表一編號3所示帳戶之存摺、申設人公司大
小章，於附表二所示提領時、地，臨櫃提領附表二所示之提領金額，並全數交予張嘉鴻轉交林志翰上繳前揭詐欺集團，使附表二所示之人受騙匯出款項之去向遭隱匿而難以追查。嗣附表二所示之人報警處理而查悉上情。
二、案經附表二所示之告訴人訴由桃園市政府警察局龍潭分局、刑事警察大隊報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單暨待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告林冠宏於警詢時及偵查中之供述 ⒈坦承於110年5、6月間，透過同案被告張嘉鴻認識同案被告林志翰，並於110年7月間某日，加入前揭詐欺集團，擔任車手工作之事實。 ⒉坦承依同案被告林志翰之指示，持同案被告林志翰所交付附表一編號3所示帳戶，於附表二所示提領時、地，臨櫃提領附表二所示提領金額後，全數交予同案被告張嘉鴻轉交同案被告林志翰上繳前揭詐欺集團，且其每二日可自同案被告林志翰處獲得約5,000元報酬，查獲前已獲得共約5至6萬元報酬之事實。 2 證人即同案被告張嘉鴻於警詢之證述 ⒈證明證人受同案被告林志翰之指示，招攬被告加入前揭詐欺集團擔任車手之工作，證人則擔任收水及聯繫車手之工作之事實。 ⒉證明證人收受被告提領之附表二所示提領金額後，全數轉交同案被告林志翰上繳前揭詐欺集團，且其每次可自同案被告林志翰處獲得約2,000至3,000元不等之報酬，查獲前已獲得共約10至20萬元報酬之事實。 3 證人即同案被告林志翰於警詢之證述 ⒈證明證人加入前揭詐欺集團，擔任收水及車手頭之工作之事實。 ⒉證明證人收受同案被告張嘉鴻所交付，由被告所提領之附表二所示提領金額後，會扣除1％報酬分予被告及同案被告張嘉鴻再上繳前揭詐欺集團，且查獲前已獲得共約30萬元報酬之事實。 4 證人即告訴人吳羽潔、羅金枝、王志寧、被害人許馨予、康芯縷於警詢中之證述 證明附表二所示之人遭前揭詐欺集團成員於附表二所示詐欺時間，以附表二所示方式詐騙，至其等均陷於錯誤，因而將附表二所示第一層金額，匯入附表一編號3所示帳戶之事實。 5 被害人吳羽潔、羅金枝、王志寧、被害人許馨予、康芯縷所提出之對話紀錄、匯款單據、帳戶交易明細、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表各1份。 6 附表一所示帳戶之交易明細各1份。 7 彰化商業銀行（下稱彰化銀行）三重埔分行113年3月6日彰北重字第1130007號函暨所附交易傳票、彰化銀行蘆洲分行113年3月11日彰蘆字第1130051號函暨所附交易傳票各1份。 證明被告有於附表二所示提領時、地，提領附表二所示提領金額之事實。
二、所犯法條：
㈠核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢及組織
犯罪條例第3條第1項後段之參與犯罪組織等罪嫌。被告與同案被告張嘉鴻、林志翰間，就本案犯行，具犯意聯絡及行為分
擔，請論以共同正犯。且被告所犯上開各罪間，為一行為觸犯
數罪名之想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重之三人以上共同詐欺取財罪嫌處斷。另按詐欺取財罪，係為保護個人之財產法益而設，行為人罪數之計算，自應依遭詐騙之被害人人數計算，被告就附表二所示之各次犯行，詐騙對象、施用詐術之時間與方式皆屬有別，且侵害不同被害人之財產法益，請予分論併罰。
㈡被告未扣案之5至6萬元報酬，為被告之犯罪所得，業據被告自陳在卷，請依刑法第38條之1第1、3項宣告沒收之，並於
全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；至被告
所扣得之iPHONE手機1支（IMEI碼：000000000000000），係被告用以聯繫同案被告張嘉鴻所用，為供本案犯罪所用之物，請依刑法第38條第2項規定宣告沒收。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此　致
臺灣桃園地方法院
中　　華　　民　　國　 113　　年　　6 　　月　　30　　日檢　察　官　黃 榮 加
本件證明與原本無異
中　　華　　民　　國　 113　　年　　7 　　月　　9 　　日書　記　官　蘇 婉 慈
所犯法條：
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以
下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處 3 年以上 10 年以下
有期徒刑，得併科新臺幣 1 億元以下罰金；參與者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處 3 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 3 百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。
二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第 2 項之行為，為下列行為之一者，亦同：
一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。
二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公務員解散命令三次以上而不解散。
第 2 項、前項第 1 款之未遂犯罰之。
附表一、本案帳戶一覽表
編號 申設人 金融帳戶帳號 偵辦情形 備註 1 張智文 彰化銀行 00000000000000 所涉違反洗錢防制法等罪嫌，業經臺灣士林地方法院以111年度金訴字第285號判決有罪確定。 第一層帳戶 2 衫寅生技有限公司 （代表人：張錦榮） 彰化銀行 00000000000000 所涉違反洗錢防制法等罪嫌，業經臺灣臺北地方法院以111年度審簡字第1264號判決有罪確定。 第二層帳戶 3 雨田物業有限公司 （代表人：游書棠） 彰化銀行 00000000000000 所涉違反洗錢防制法等罪嫌，另由臺灣臺北地方法院以112年度訴字第449號案審理中 第三層帳戶
附表二、本案遭詐款項（幣別：新臺幣、單位：元）
編號 被害人 詐欺時間、方式 第一層 第二層 第三層 提領時間、地點 提領金額 匯款時間 匯款金額 匯款時間 匯款金額 匯款時間 匯款金額 1 吳羽潔 (提告) 110年7月13日某時，透過LINE以暱稱「領悅台灣對接專員」向被害人佯稱：可透過其投資獲利云云。 110年7月14日上午9時44分許 28,000 110年7月14日上午9時51分許 350,000 110年7月14日上午9時58分許 75,0000 110年7月14日上午11時57分許，在新北市○○區○○路0段00號之彰化銀行三重埔分行 700,000 2 許馨予 (未提告) 110年6月間某日，透過LINE以暱稱「陸文傑」向被害人佯稱：可投資公益彩券獲利云云。 110年7月14日上午10時許 120,000 110年7月14日上午10時9分許 100,000 110年7月14日上午10時11分許 50,000 3 康芯縷 (未提告) 110年5月間某日，透過FACEBOOK以暱稱「林小天」向被害人佯稱：可投資美金賺取差價獲利云云。 110年7月15日中午12時3分至11分許 129,000 110年7月15日中午12時40分許 165,000 110年7月15日中午12時49分許 900,000 110年7月15日下午1時38分許，新北市○○區○○路00號之彰化銀行蘆洲分行 840,000 4 羅金枝 (提告) 110年6月19日下午1時許，透過LINE以暱稱「CSS778899」向被害人佯稱：可在BNEX網站交易虛擬貨幣獲利云云。 110年7月15日中午12時35分許 140,000 5 王志寧 (提告) 110年6月間某日，透過LINE以暱稱「qw55088」向被害人佯稱：可在香港投資股票獲利云云。 110年7月15日中午12時43分許 270,000 110年7月15日中午12時45分許 273,000