資料來源：司法院裁判書系統
臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第433號
- 公訴人
- 臺灣桃園地方檢察署檢察官
- 被告
- 彭小娟
- 選任辯護人
- 李致詠律師(法律扶助律師)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第9176、18685號），被告於本院審理程序中自白犯罪，爰裁定逕以簡易判決處刑如下：
主文
Ａ０５幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充「被告Ａ０５於本院審理程序中之自白（見本院訴字卷第38頁）」外，餘均引用如附件所示
二、論罪科刑：
㈠查被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，於同年8月2日施行。修正前洗錢防制法第14條第1、3項分別規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣(下同)5百萬元以下罰金」、「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，修正後改列為第19條，並明文：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5千萬元以下罰金」。又本案之前置犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪，法定刑上限為5年有期徒刑，則依修正前洗錢防制法第14條第3項規定，論以修正前洗錢防制法第14條第1項之罪所處之刑，不得超過5年有期徒刑，是修正前、後一般洗錢罪之最高度處斷刑均為5年有期徒刑，依刑法第35條第2項後段，應再比較最低度處斷刑。修正前一般洗錢罪之最低處斷刑為2月有期徒刑，修正後則提高為6月有期徒刑。因此，綜合比較之結果當以修正前之規定最為有利本案被告，本案應適用之法律為修正前洗錢防制法第14條第1項之規定。
㈡核被告Ａ０５所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財；刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條之幫助洗錢等罪。
㈢被告一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，依刑法第55條之規定，應從一重之幫助犯修正前洗錢防制法第14條第1項處斷。
㈣刑之加重減輕：
⒈被告係幫助犯修正前洗錢防制法第14條第1項，應依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
⒉洗錢防制法部分：修正前洗錢防制法第16條第2項原規定「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後則移列為第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」。查檢察官於偵訊中並未明確訊問被告坦承或否認犯罪（見114年度偵9176號卷第135-137頁），被告於審理中則坦承犯行，業如前述，應寬認被告符合自白減刑之要件；且被告並未有受有報酬，因此並無繳回犯罪所得之問題，無論依修正前洗錢防制法第16條第2項，或修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定，均得減輕其刑。爰逕依修正後洗錢防制法第23條第3項前段之規定，減輕其刑。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告輕率將銀行帳戶資料交付他人，容任他人從事不法使用，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，掩飾或隱匿詐欺取財之款項，增加被害人尋求救濟及治安機關查緝犯罪之困難，危害財產交易安全與社會經濟秩序，實屬不該；衡以被告於審理中坦承犯行之犯後態度，考量其素行（被告除本案外，尚無遭判有期徒刑之前案紀錄，見被告法院前案紀錄表）、本案犯罪之動機、手段、提供之銀行帳戶數量（僅臺灣中小企業銀行）與期間、被害人所受財產損失程度（本案告訴人共2位，遭詐金額合計近90萬元），業與告訴人Ａ０３達成和解（見本院訴字卷第45頁，本院調解筆錄），但無法與告訴人Ａ０２達成和解或賠償其損失（告訴人Ａ０２未到庭調解）；及被告自陳之智識程度、家庭經濟狀況（低收入戶、目前從事餐飲業、月收入僅1萬元，大女兒及小女兒均有身心障礙）等一切情狀（見本院訴字卷第39、43頁），量處如主文所示之刑，並就併科罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準，以示懲儆。
㈥不予緩刑宣告之理由：被告未能與告訴人Ａ０２達成和解，並未完全彌補其所犯之罪行，爰不予宣告緩刑。
㈦又本案之宣告刑徒刑部分雖不得易科罰金，惟仍符合刑法第41條第3項之規定，得以提供社會勞動6小時折算有期徒刑1日而易服社會勞動，然被告得否易服社會勞動，屬執行事項，應於判決確定後，由被告向執行檢察官提出聲請，執行檢察官再行裁量決定得否易服社會勞動，併予敘明。
三、沒收：依卷內事證，尚無積極證據證明被告因本案獲有任何報酬或利益，自毋庸宣告沒收犯罪所得；至被告提供之本案帳戶資料，已由詐欺集團成員使用，且未據扣案，該等物品既可隨時停用、補辦，自不具刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。
四、據上論斷，依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
附表 / 起訴書（原樣呈現）
附錄本案所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以
下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴
，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第9176號
被 告 Ａ０５
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公
訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、Ａ０５依其智識應已可知金融帳戶為個人信用、財產之重要表
徵，而國內社會層出不窮之犯罪集團為掩飾不法行徑，避免
執法人員追究及處罰，經常利用他人金融帳戶掩人耳目，應
可預見任意將自己所有之金融機構帳戶交付於人，常與詐欺
等財產犯罪密切相關，極有可能遭詐欺正犯利用作為人頭帳
戶，便利詐欺正犯用以向他人詐騙款項，因而幫助詐欺正犯
從事財產犯罪，且受詐騙人匯入款項遭提領後，即產生遮斷
資金流動軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效果，竟仍基於
縱若取得其金融機構帳戶之人，自行或轉交他人用以實施詐
欺取財等財產性犯罪，供作財產犯罪被害人匯款帳戶以掩飾
、隱匿犯罪所得去向及所在之用，仍不違背其本意之幫助詐
欺取財、一般洗錢之不確定故意，於民國113年4月29日前某
時許，在不詳地點，透過統一超商交貨便及通訊軟體LINE，
將其申辦之臺灣中小企業銀行帳號000-00000000000號帳戶
（下稱本案帳戶）提款卡及密碼，交付予真實姓名年籍不詳
、LINE暱稱「陳志航」之本案詐欺集團成員用於詐欺取財、
洗錢犯行。嗣本案詐欺集團所屬成員基於詐欺取財及洗錢之
犯意聯絡，先後於如附表所示之時間，以如附表所示之詐騙
方式，致Ａ０２、Ａ０３紛紛陷於錯誤，遂分別於如附表所示之匯
款時間、金額，匯款至本案帳戶，旋遭提領或轉匯一空，以
此方式掩飾、隱匿詐欺所得之本質、來源、去向及所在。嗣
經Ａ０２、Ａ０３察覺受騙，經報警處理後，始悉上情。
二、案經Ａ０２、Ａ０３訴由桃園市政府警察局平鎮分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 ㈠ 被告Ａ０５於警詢時及偵查中之供述 1.被告為本案帳戶之申設人。 2.被告將本案帳戶於上揭時、地，交付予「陳志航」。 3.被告與「陳志航」未曾見過面。 ㈡ 1.告訴人Ａ０２於警詢時之指述 2.告訴人Ａ０２提供之匯款紀錄、「鴻元國際投資股份有限公司」存款憑證、現儲憑證收據、與本案詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖等各1份 證明如附表編號1所示之事實。 ㈢ 1.告訴人Ａ０３於警詢時之指述 2.告訴人Ａ０３提供之與本案詐欺集團成員LINE對話紀錄截圖1份 證明如附表編號2所示之事實。 ㈣ 本案帳戶使用者資料及交易明細表各1份 1.被告為本案帳戶之申設人。 2.告訴人2人受詐之款項於如附表所示之時間匯入後，旋遭轉匯一空之事實。
二、訊據被告固坦承將本案帳戶交付「陳志航」，然矢口否認有
何幫助詐欺、洗錢犯行，辯稱：伊在影音平臺TikTok上認識
「陳志航」月餘，「陳志航」稱要匯生活費予伊，伊遂將本
案帳戶交出，伊已經沒有留存任何與「陳志航」之對話紀錄
等語。惟縱認被告係遭受感情詐騙，深信「陳志航」將匯款
生活費至本案帳戶，收受款項僅需提供帳戶之號碼即足，並
無交付提款卡、密碼之必要，此為社會上一般人之經驗，不
需任何特別金融知識均可得知。是堪信被告於交付本案帳戶
時已可得知「陳志航」除匯款外，有將本案帳戶挪作他不法
用途之可能，仍容任其發生不違背其本意，而具備本案幫助
詐欺、洗錢之不確定故意。
三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前
洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行
為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
」修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所
列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1
億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億
元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元
以下罰金。」而比較修正前後法定刑之輕重時，刑法第35條
第2項前段規定，以同種之刑最高度之較長或較多者為重。
則於行為人幫助犯洗錢罪，洗錢財物未達1億元，且洗錢之
前置犯罪為普通詐欺取財罪，而僅得適用刑法第30條第2項
規定減輕其刑，並無洗錢防制法自白減刑規定之適用時，依
113年7月31日修正前之洗錢防制法規定，在依幫助犯得減輕
其刑下，處斷刑範圍為有期徒刑1月以上、有期徒刑7年以下
，且依修正前洗錢防制法第14條第3項限制，其宣告刑範圍
之最高度即為有期徒刑5年以下。依新法規定，在依幫助犯
「得」減輕其刑下，其處斷刑及宣告刑範圍為有期徒刑3月
以上、5年以下。經比較新舊法之結果，應認修正後規定並
無較有利於行為人，依刑法第2條第1項前段規定，應適用修
正前洗錢防制法第14條第1項規定。核被告所為，係犯刑法
第30條第1項前段、刑法第339條第1項之幫助詐欺罪嫌及刑
法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項幫助洗
錢罪嫌。其以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，請從一重
幫助洗錢罪論處。再被告係對正犯資以助力而未參與犯罪行
為之實施，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定減輕其刑
。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 2 日
檢察官 Ａ０１
本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 14 日
書記官 林昆翰
附表：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 1 Ａ０２ 113年2月中旬 以LINE官方帳號「創生投資股份有限公司」、「鴻元營業員」等，向Ａ０２佯稱可以透過指定之APP下單投資股市賺錢云云。 113年5月2日9時9分許 50萬元 2 Ａ０３ 113年4月間某時許 以LINE暱稱「陳薇薇」、「至誠信」等佯稱可至群組「遠宏投資」內投資，保證獲利、穩賺不賠云云。 113年4月30日12時30分許 39萬6,000元