有關本國銀行自 96 年起實施巴塞爾資本協定後，各項應配合遵循事宜如說明

會議日期 96 年 02 月 14 日

要旨

主旨

有關本國銀行自 96 年起實施巴塞爾資本協定後，各項應配合遵循事宜如說明

法規內容

主旨：有關本國銀行自 96 年起實施巴塞爾資本協定後，各項應配合遵循事宜如說明，請查照。說明：一、本會為配合國際規範，並提昇本國銀行風險管理能力，業於 96 年 1 月 4 日分別以金管銀（一）字第 0960000020 號令修正「銀行資本適足性管理辦法」（以下簡稱本辦法）及金管銀（一）字第 0961000 0025 號令修正「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」。二、本國銀行自 96 年第 1 季起，應依照修正後規定計算資本適足率，並依本辦法第 10 條規定向本會申報，其第 1 次申報完成後，得停止依本會 95 年 3 月 15 日金管銀（一）字第 09510001030 號函續報實施新巴塞爾資本協定之工作計畫及辦理情形。三、為瞭解本國銀行依新修正後規定計算資本適足率之可能影響，各本國銀行應以 95 年 12 月 31 日為基準日依上開修正後規定進行資本適足率概估，並於 96 年 3 月 10 日前依後附格式（附件 1）將概估結果函報本會。四、為遵循新巴塞爾資本協定第二支柱監理審查原則，各本國銀行應遵循事宜如下。（一）各本國銀行應依據本身規模及業務複雜度，建立「監理審查原則實施計畫」於 96 年 6 月底前向本會提報，本會於收到各銀行所提報計畫後，將與各銀行逐一溝通討論，經本會核准後實施，本會亦將每年檢討該計畫之執行情形。（二）各銀行應建立之「監理審查原則實施計畫」，內容如下： 1.銀行建立風險管理制度應達成之目標（可依不同時程訂定短中長期目標）。 2.銀行風險管理現況與前述目標進行差異分析與評估，並列出改善重點。 3.為達成風險管理目標，所設計之組織配置與人力資源，以及各項工作之分工情形。 4.評估資本適足性擬採行之方法或原則。 5.完成各類風險指標自評之預定時程（銀行可視本身狀況採分階段實施，對於尚無法達成項目，可說明其影響或預定改善計畫）。（三）各銀行自 97 年起，應依「本國銀行遵循監理審查原則應申報資料」規定，向本會申報下列資料：（附件 2） 1.營運計畫。 2.資本適足性評估結果。 3.各賽風險指標之自評說明（該附件所列風險管理指標係建議格式，各銀行得依個別狀況，在符合原定評量指標之原則下酌予調整，惟需經本會核准，各銀行擬調整項目，應於「監理審查原則實施計畫」中提出）。（四）前揭應申報資料內容，均應經董事會討論過，其中「各類風險指標之自評說明」並應經稽核部門覆核確認其內容之正確性及妥適性。五、為遵循新巴塞爾資本協定第三支柱市場紀律原則，各本國銀行應於網站設置「資本適足性與風險管理專區」，揭露下列資訊：（附件 3）（一）定性資料： 1.應揭露信用風險（含資產證券化）、作業風險及市場風險之風險管理制度說明。 2.納入合併資本適足率計算之子公司名稱，以及未納入計算者之原因及處理方式。（二）定量資料： 1.資本結構。 2.信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本。 3.資產證券化暴險額與應計提資本。 4.作業風險應計提資本。 5.市場風險應計提資本。（三）各銀行應於 97 年 4 月底前揭露 96 年底相關資訊，其中定性資料除於年度中有重大變動應即時更新者外，應每年更新一次；定量資料應於會計師完成複核後，每半年更新一次。（四）銀行所揭露定性及定量資料應至少保留一年。六、為確保銀行計算資本適足率之正確性，各本國銀行內部稽核應於 96 年底前函報銀行依「銀行資本適足性管理辦法」計算資本適足率之專案查核報告，查核報告內容應說明重要查核項目，以及查核結果。七、為檢討銀行實施新巴塞爾資本協定之成效，各本國銀行稽核部門應於 96 年度結束後，對於銀行風險管理改善情形進行獨立評估，評估結果應敘明銀行資本適足性管理、信用風險、作業風險及市場風險管理之具體改善情形，以及尚待改善事項，評估報告應於 97 年 6 月底前經董事會核准後函報本會。八、各銀行依照修正後規定計算資本適足率時，如有需本會協助事項，請即與本會連繫，以研商因應方案。九、檢附以上各項配合措施之時程表如附件 4。（註：附件請參考 www.banking.gov.tw 網站。）局部刪除：依據行政院金融監督管理委員會 100.03.28 金管銀法字第 10 000008410 號令說明五自一百年六月三十日起停止適用（行政院公報第 17 卷 56 期 8459-8487 頁）不再援用：依據金融監督管理委員會 102.05.21 金管銀法字第 1020007 9982 號函自 102.06.30 停止適用