證券商海外子公司於海外發行認購（售）權證時，得由國內母公 司為保證或提供財產為其設定擔保

要旨

主旨

法規內容

一、依「證券商管理規則」第十五條規定，證券商海外子公司於海外發行 認購（售）權證時，得由國內母公司為保證或提供財產為其設定擔保 ，相關規範如下： （一）保證或提供財產為其設定擔保之對象：本國證券商直接或間接持有 股權達百分之百之國外子公司，且該子公司係設立於有證券主管機 關之國家或地區。 （二）本國證券商之資格條件：本國證券商應取得發行國內認購（售）權 證之資格認可。其後若自有資本適足比率連續三個月低於百分之二 百或信用評等未達規定等級者，應停止為其子公司提供保證，俟其 完成改善後，始予恢復（已提供保證者，仍有其效力）。 （三）額度控管： 1、本國證券商為其海外子公司發行認購（售）權證保證或提供財產 為其設定擔保，應納入本國證券商於國內已發行而未到期之現有 已上市、上櫃、店頭市場議約型認購 （售） 權證及海外已發行 而未到期之認購 （售）權證發行市價總額合併控管。  2、本國證券商為其海外子公司發行認購（售）權證保證或提供財產 為其設定擔保，其子公司發行以國內有價證券為標的之認購（售 ）權證者，其表彰同一標的證券之總數量，應依臺灣證券交易所 股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心之相關規定 辦理。 （四）訂定相關處理程序：本國證券商除應依「公開發行公司資金貸與及 背書保證處理準則」，訂定其為海外子公司為保證或提供財產為其 設定擔保之作業程序外，並應訂定相關風險管理措施及內部控制制 度。 （五）資訊揭露：本國證券商為其海外子公司為保證或提供財產為其設定 擔保，應依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定， 揭露相關訊息，並應於相關財務報告詳予記載。 二、本令自即日生效。正 本：貼本會公告欄、本會證券期貨局公告欄 副 本：臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺 灣集中保管結算所股份有限公司、中華民國證券商業同業公會、法源資訊 股份有限公司、博仲法律事務所、本會法律事務處、本會檢查局 不再援用：依據金融監督管理委員會 103.06.18 金管證券字第 1030020 595 號令自即日廢止