有關證券交易法第 150 條第 3 款私人間直接讓受上市公司股票相關疑義

要旨

主旨

法規內容

主 旨：有關證券交易法第 150 條第 3 款私人間直接讓受上市公司股票相關疑義乙案，復如說明，請 查照。

說 明：一、依據本會證券期貨局案陳 貴處 96 年 8 月 13 日一個信股字第13604 號書函辦理。

二、按證券交易法第 150 條規定：「上市有價證券之買賣，應於證券交易所開設之有價證券集中市場為之」。同條第 3 款規定：「私人間之直接讓受，其數量不過超過該證券一個成交單位；前後兩次之讓受行為，相隔不少於三個月者」。依上揭規定，私人間同一日之直接「讓受行為」係應依買賣行為發生日起算。如讓受行為之日無法證明時，應依證券交易法施行細則第 10 條第 2 款規定：「讓受行為之起算，應以讓受行為之日為準，無法證明時，以受讓人向公司申請變更股東名簿記載之日為準」。

三、另依據證券交易法施行細則第 10 條第 1 款規定：「私人間之直接出讓或受讓行為，應各算一次」；惟於同一日出讓或受讓同一證券，其累計數量不超過一個成交單位者，依據原財政部證券管理委員會85 年 10 月 17 日臺財證（三）第 57849 號函釋，得作一次計算。故來函所詢「直接出讓與受讓行為，應各算一次」、「讓或受行為相隔不得少於三個月」及「累計數量不超過該證券一個成交單位」三項限制條件，均應符合。

正 本：第一商業銀行【信託處】副 本：臺灣證券交易所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所