證券商派駐分支機構之專任稽核人員不得由分公司考核

要旨

主旨

法規內容

主 旨：證券商派駐分支機構之專任稽核人員不得由分公司考核，請 查照。

說 明：依「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」第 11 條及本會 96 年 5 月 22 日金管證二字第 0960019090 號函規定，證券商應依其事業規模、業務情況及管理需求，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，為強化證券商內部稽核人員之獨立性及查核功能之發揮，證券商派駐分支機構之專任稽核人員不得由分公司考核。

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