公職人員以融資融券方式買賣有價證券，其性質及查詢方式乙案

要旨

主旨

法規內容

<![CDATA[主 旨：所詢公職人員以融資融券方式買賣有價證券，其性質及查詢方式乙案，復如說明，請 查照。

說 明：一、復 貴司 97 年 8 月 26 日政財字第 0970026219 號函

二、有關融資融券之性質乙節，說明如下：

（一）證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法第 2 條第 2 項規定：「稱融資者，指證券商對其客戶融通資金之謂；稱融券者，指證券商對其客戶融通證券之謂。」

（二）證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法第 20 條第 l 項規定：「證券商對委託人融資，應按融資買進成交價款乘以規定比率計算融資金額（未滿千元部分不予計算) ，予以融資代辦交割；

融資買進之證券應全部作為擔保。」同條第 2 項規定：「證券商對委託人融券，應按融券賣出之證券種類、數量，予以融券代辦交割；融券賣出價款經扣減證券交易稅、融券手續費及證券商手續費之餘額，應全部作為擔保。」第 21 條第 1 項規定：「證券商對於融資金額，應按所定利率向委託人收取融資利息；對於融券保證金及前條第二項之融券賣出價款餘額，應按所定利率計息支付委託人。」另各家證券金融事業融資融券業務操作辦法規定亦同。