開放證券投資信託事業運用基金資產投資於亞洲及大洋洲以外之海外投資業務複委任第三人處理之規定

要旨

主旨

法規內容

證券投資信託事業運用基金資產，得依證券投資信託基金管理辦法第五條 第一項規定，將基金投資於亞洲及大洋洲以外之海外投資業務複委任第三 人（以下稱受託管理機構）處理，證券投資信託事業辦理前揭委外事宜時 ，應遵守下列規定： 一、有關受託管理機構之選任： （一）證券投資信託事業對於受託管理機構之選任應經適當評選程序，不 得損害基金之利益。 （二）受託管理機構應對於受委任業務具備專業能力，並依法得辦理所受 託管理之業務，且符合下列資格條件： 1.具有二年以上管理或經營國際證券投資信託基金業務經驗。 2.所管理投資於證券之共同基金總資產淨值超過五十億美元或等值 之外幣。 3.最近二年未因資產管理業務受當地主管機關處分並有紀錄在案。 4.已配置適當人力及技術以進行受委任事項。 （三）受託管理機構所專長管理之基金類型及投資區域，應與受委任投資 資產之類型及投資區域相關。 （四）受託管理機構不得為該基金之保管機構，或與基金保管機構具有公 司法第六章之一所定關係企業之關係者。 （五）受託管理機構之主管機關應與本會簽訂證券監理資訊交換與合作文 件，及受託管理機構之主管機關應出具同意監理合作之聲明或書函 ，但受託管理機構之主管機關已與本會簽訂基金相關之特殊目的監 理資訊交換與合作文件者，不在此限。前述聲明或書函內容應包括 ： 1.主管機關知悉並同意受託管理機構執行受委任事項。 2.於受託管理機構之受委任事項範圍內，主管機關同意必要時應協 助蒐集、提供相關資料。 3.主管機關同意提供對受託管理機構所進行，且曾經或將會對該受 託管理機構之運作造成重大影響之相關資料及業務缺失處分情形 。 4.主管機關同意通知受託管理機構之任何重大變動。 二、證券投資信託事業應與受託管理機構訂定書面契約，載明雙方權利義 務及下列事項： （一）委任事項、期間及受託管理機構權責。 （二）受託管理機構應遵守我國證券投資信託基金管理辦法及證券投資信 託契約之規定。 （三）受託管理機構就受委任事項之投資策略計畫，及變更投資策略計畫 之議定方式。 （四）受託管理機構應就受委任事項向證券投資信託事業提出報告之頻率 （至少每月一次），報告內容須包括但不限於基金投資績效、風險 管理、資產配置、投資策略及市場展望之分析與檢討。 （五）受託管理機構應就受委任投資資產之淨資產價值減損達原受委任投 資資產一定比率時，自事實發生之日起二個營業日內通知證券投資 信託事業。日後每達較前次報告淨資產價值減損達一定比率時，亦 同。 （六）證券投資信託事業得隨時就委任事項指示受託管理機構，受託管理 機構不得拒絕。 （七）受託管理機構就受委任事項，同意依本會及證券投資信託事業之要 求提供相關資料或報告。 （八）受託管理機構不得將受委任事項再委任他人處理。 （九）受委任事項涉及客戶資料者，受託管理機構應盡保密責任不得任意 洩露。 （十）與受託管理機構終止契約之重大事由，包括證券投資信託事業得考 量受益人權益隨時終止委任，及依本會通知終止之條款。 （十一）受託管理機構應與證券投資信託事業簽訂人員培訓計畫，包括但 不限於受託管理機構執行培訓證券投資信託事業人員計畫之方式 、次數及每年最低培訓總人數及總時數。 （十二）契約所適用之準據法及訴訟管轄法院。 三、證券投資信託事業應具備隨時有效監督受託管理機構之機制及能力， 並於內部控制制度中訂定複委任作業有關之風險監控管理措施，提經 董事會通過，其內容應包括： （一）對於受託管理機構之選任標準及評選程序。 （二）複委任作業之風險與效益分析。 （三）對受託管理機構運用受委任投資資產之監督管理作業程序，內容須 包括但不限於證券投資信託事業基金經理人應定期追蹤（至少每月 一次）及評估受託管理機構之投資績效及投資策略是否符合證券投 資信託契約及公開說明書規定，並作成紀錄。 （四）足以辨識、衡量、監督及控制複委任所衍生風險之程序與管理措施 。 （五）緊急應變計畫。 四、證券投資信託事業應於董事會同意複委任業務後，檢具董事會議紀錄 及與受託管理機構簽訂之書面契約報本會備查；並將前揭複委任業務 情形、受託管理機構名稱及背景資料揭露於基金之公開說明書。 五、證券投資信託契約應明定「證券投資信託事業對受託管理機構之選任 或指示，因故意或過失而導致基金發生損害者，應負賠償責任；證券 投資信託事業依證券投資信託契約規定應履行之責任及義務，如委由 受託管理機構處理者，就受託管理機構之故意或過失，應與自己之故 意或過失負同一責任，如因而致損害該基金之資產時，應負賠償責任 。」，並揭露於基金公開說明書。 六、基金保管機構依法令及證券投資信託契約應負之監督責任不因證券投 資信託事業將基金資產之管理複委任受託管理機構處理而受影響，基 金保管機構於知悉受託管理機構之行為致使證券投資信託事業違反證 券投資信託契約或相關法令，應即依證券投資信託及顧問法第二十三 條規定辦理。 七、本令發布前業經本會核准之證券投資信託基金，擬將於亞洲及大洋洲 以外之海外投資業務複委任受託管理機構處理者，應先經受益人會議 同意後，配合修正證券投資信託契約，並於公開說明書揭露相關事項 ，始得為之。 八、本令自即日生效。正 本：貼本會公告欄、貼本會證券期貨局公告欄 副 本：本會法律事務處、本會檢查局、本會銀行局、本會保險局、中華民國證券 投資信託暨顧問商業同業公會、中華民國信託業商業同業公會、法源資訊 股份有限公司、博仲法律事務所 不再援用：依據行政院金融監督管理委員會 99.12.30 金管證投字第 099 0069692 號令自即日廢止（行政院公報 第 16 卷 252 期 345 53-34555 頁）