所詢證券投資信託事業管理規則第 19 條第 2 項第 5 款之適用疑義乙案，復如說明二，請 查照。

要旨

主旨

法規內容

說明：一、依據本會證券期貨局案陳 貴公會 101 年 10 月 9 日中信顧字第1010006733 號函暨施○德證券投資信託股份有限公司 101 年 9月 24 日施○德信字第 101160 號函辦理。

二、有關境外基金投資於同集團之國內證券投資信託基金，該國內證券投資信託基金將所收取之經理費返還予該境外基金（該經理費應歸入境外基金資產）之行為，原則上尚無違反證券投資信託事業管理規則第19 條第 2 項第 5 款規定，惟為求審慎，有關國內證券投資信託事業如欲將所收取之經理費退還該境外基金，應於信託契約中明定退還經理費之前提要件。

正 本：

中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會副 本：

施○德證券投資信託股份有限公司、金融監督管理委員會檢查局