有關貴公會研議境內外基金配息揭露及投信基金配息相關規範乙案，復如說明，請查照。

要旨

主旨

法規內容

說明：一、依據貴公會 104 年 12 月 22 日中信顧字第 1040600252 號函及 104 年 12月 23 日及 28 日電子郵件辦理。

二、有關建議修正國內開放式股票型等 8 種類型基金之證券投資信託契約範本第15 條第 1 項乙節，及貴公會「會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範」附件五配息組成項目表填列注意事項乙節，准予照辨，並請轉知境外基金業者若現行基金配息來源有未先扣除未實現資本損失者，應於 6 個月內完成相關揭露訊息之修正。

三、至為增加投信基金之可分配收益範圍，請轉知所屬會員下列事項：

（一）已成立之證券投資信託基金擬修改可分配收益來源，所納入「已實現資本利得」無需扣除「未實現資本損失」者，如未涉及改變產品定位及基本投資方針、策略者，證券投資信託事業得不召開受益人會議，惟應檢具律師意見書說明對受益人權益無重大影響，向本會申請核准修約，並於信託契約修正內容施行前30 日，公告及通知受益人。

（二）另倘前開修約後基金配息可能涉及本金者，則須配合上揭規範之規定，揭露涉及本金之相關警語及配息組成項目表格，以保障投資人權益。

正 本：中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會