有關建議開放證券投資信託事業或證券投資顧問事業（以下簡稱投信或投顧事業）運用全權委託投資資產投資於基金受益憑證，得將申購、買回基金受益憑證之交易指示作業委託專業機構辦理一案，請依說明轉知所屬會員知悉。

要旨

主旨

法規內容

說明：一、復本會證券期貨局案陳貴公會 108 年 4 月 11 日中信顧字第 1080600053 號函。

二、投信或投顧事業運用全權委託投資資產投資基金受益憑證，將申購、買回基金受益憑證之交易指示作業（包括表單填寫、傳送及確認等）委託專業機構辦理，應遵行下列事項：

（一）投信或投顧事業應與受託機構訂定書面契約，載明委任事項（受託機構應以全權委託投資帳戶名義進行交易）、期間、受託機構權責及投信或投顧事業之監督責任。

（二）投信或投顧事業應具備隨時有效監督受託機構之機制及能力，其責任與義務並未因委外行為而得以免除，仍須對全權委託投資契約客戶負責；並應於內部控制制度中訂定申購、買回基金受益憑證交易指示委外作業之監控管理措施，提經董事會通過。

（三）受託機構應對於受委任業務具備專業能力，並依法得辦理與全權委託投資業務有關之代理業務。

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