期貨信託基金應編製風險預告書應記載事項及格式

要旨

主旨

法規內容

一、依據期貨交易法第八十八條準用第六十五條第二項規定，期貨信託基 金應編製風險預告書應記載事項如下： （一）期貨信託基金交易特性：期貨信託基金之交易特性與存款、股票及 其他投資工具不同，其從事之期貨或選擇權交易具有財務槓桿特性 ，可能於極短時間內產生利益或發生損失，而使得期貨信託基金及 受益人所持有受益憑證之淨資產價值大幅波動，申購人於開戶及決 定交易前，應審慎評估本身之財務狀況與風險承受能力是否適合此 種交易。 （二）申購人自行承擔損益：基金之買賣係以申購人之判斷為之，申購人 應瞭解並承擔交易可能產生之損益。 （三）基金申購警語：基金經行政院金融監督管理委員會核准，惟不表示 絕無風險，期貨信託事業以往之經理績效不保證基金之最低投資收 益，期貨信託事業除盡善良管理人之注意義務外，不負責基金之盈 虧，亦不保證最低之收益，申購人於申購前應詳閱基金公開說明書 。 （四）流動性限制：申購人應遵守基金公開說明書所列相關交易規定與限 制，包括短線交易之限制與買回相關規定。 （五）負擔費用：基金資產之投資須負擔之費用已完整揭露於基金公開說 明書有關受益人應負擔費用項下，申購人應將此基金淨資產價值可 能因此遭受之影響列入考量。 （六）風險因素： １、可能產生之風險包括市場（政治、經濟、社會變動、匯率、利率 、股價、指數或其他標的資產之價格波動）風險、流動性風險、 信用風險、產業景氣循環變動、法令、貨幣等風險；本風險預告 書無法完整揭露所有可能影響申購人決定是否投資本基金之風險 ，申購人於申購前至少應再詳閱本基金公開說明書有關風險因素 之揭露。 ２、因前述風險、受益人大量買回或基金暫停計算買回價格等因素， 受益人所持有之受益憑證申請買回時，或有延遲給付買回價金之 可能。 （七）宜長期投資：基金交易係以長期投資為目的，不宜期待於短期內獲 取高收益。任何基金單位之價格及其收益均可能漲或跌，故不一定 能取回全部之投資金額。 （八）從事國外期貨交易：基金之投資標的，除主管機關核准之國內期貨 及相關現貨商品外，並可能包括國外期貨及相關現貨商品，是除國 內相關法令外，基金亦可能須遵守國外法令，國外法令可能對於基 金有不同之規定或對受益人之保護不如國內法令，且我國主管機關 亦可能無法要求他國嚴格執行該國之法令規定。 （九）保證型基金申購警語：保本型期貨信託基金為保證型者，不表示絕 無風險，投資人持有本基金至到期日時，始可享有__％的本金保證 。申購人於申購前應詳閱基金公開說明書。（非屬保本型期貨信託 基金者之保證型者免刊印） （十）保護型基金申購警語：保本型期貨信託基金為保護型者，應再記載 「本期貨信託基金為保護型基金，無提供保證機構保證之機制，係 透過投資工具達成保護本金之功能，不表示絕無風險。投資人持有 本基金至到期日時，始可享有____％的本金保護。申購人於申購前 應詳閱基金公開說明書。」。（非屬保本型期貨信託基金者之保護 型者免刊印） （十一）申購前應詳讀基金公開說明書：風險預告書之預告事項僅列舉大 端，對於所有基金投資之風險及影響市場行情之因素無法一一詳 述，申購人於申購前除須對本風險預告書詳加研讀外，尚應審慎 詳讀基金公開說明書，對其他可能之影響因素亦有所警覺，並確 實作好財務規劃與風險評估，以免因貿然投資而遭到難以承受之 損失。 （十二）申購人簽名或蓋章之聲明：期貨信託事業應先對申購人提供風險 預告書並指派登記合格之業務員向申購人負責解說，由申購人就 風險預告書所述期貨信託基金風險已經明瞭之聲明字樣，簽名或 蓋章及加註日期。（依期貨信託事業募集期貨信託基金公開說明 書應行記載事項準則第八條刊印於公開說明書時免） 二、期貨信託基金風險預告書格式詳如附件。 三、本令自即日生效。正 本：貼本會公告欄、貼本會證券期貨局公告欄副 本：本會法律事務處、行政院金融監督管理委員會檢查局、臺灣期貨交易所股 份有限公司、臺灣集中保管結算所股份有限公司、中華民國期貨業商業同 業公會、中華民國證券商業同業公會、中華民國證券投資信託暨顧問商業 同業公會、中華民國信託業商業同業公會、中華民國銀行商業同業公會全 國聯合會、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所（均含附件） 不再援用：依據金融監督管理委員會 103.04.28 金管證期字第 1030012 2113 號令自即日廢止

附件

• 期貨信託基金風險預告書.DOC