訂定「勞退企業及勞退個人年金保險商品 (非投資型) 應注意事項」

要旨

主旨

法規內容

訂定「勞退企業及勞退個人年金保險商品 (非投資型) 應注意事項」。

附「勞退企業及勞退個人年金保險商品 (非投資型) 應注意事項」內容。

附 件：勞退企業及勞退個人年金保險商品 (非投資型) 應注意事項

一、保險公司於送審勞退企業年金保險及勞退個人年金保險商品時，應檢送勞委會同意其經營該業務之證明文件。

二、有關勞退企業年金保險及勞退個人年金保險商品之定名如下：

勞退企業年金保險商品：○○勞退企業年金保險勞退個人年金保險商品：○○勞退個人年金保險

三、勞退企業年金保險單與勞退個人年金保險單，應分別以二張保單設計，不宜合併為一張保單設計。

四、計算說明書應敘明宣告利率及預定利率的決定依據，並於保單條款敘明宣告方式及範圍。

五、勞退年金保險商品之計算說明書應敘明退休金請領年齡之範圍，另保險公司與雇主簽訂保險契約時，應由雇主於要保書中載明該保險契約退休金請領年齡，保險公司送交予雇主之保險單條款及保險證所填載之退休金請領年齡需與雇主於要保書中載明之退休金請領年齡一致。

六、保證期間之年期，於勞退企業年金保險單應載明於要保書及保險證，於勞退個人年金保險單應載明於保險單。

七、宣告利率應採每月宣告，其適用期間為一個月。

八、保單價值準備金的通知方式應載明於要保書或保險單面頁，並於每年權益說明書中予以明示。

九、勞退企業年金保險及勞退個人年金保險業務，均應依「勞工退休金條例年金保險實施辦法」規定設置專設帳簿。

十、保險契約條款應載明閉鎖期之規範及不適用閉鎖期之情況。

十一、退休金得請領之日不得低於被保險人年滿六十歲之日，並不宜晚於被保險人保險年齡八十歲。

十二、年金保險契約約定之最終給付年齡不得低於一百一十歲，並應於保單條款及保險證中載明。

十三、保險公司應檢附送審當時現金流量之分析及資產負債等項評估報告，並詳予說明。

十四、費率計算、責任準備金提存及費用率之訂立，應依保險業務主管機關所訂定之「勞退企業及勞退個人年金保險 (非投資型) 費率相關規範」辦理。

十五、雇主提撥及勞工自願繳交之保險費部分，僅得作為退休金給付之用。

十六、因本商品於要保人與他保險人簽訂勞退企業年金保險契約、被保險人離職或被保險人選擇變更為勞工退休金個人專戶時，其保單價值準備金或年金帳戶價值得依規定辦理移轉，為求週全，保險公司送審本類商品時，應對其電腦資訊系統預為妥善規劃。

十七、保險公司應提供勞退年金保險商品之特性摘要說明書予要保人及被保險人，其內容至少包含：

(一) 宣告利率之定義。

(二) 宣告利率之宣告時間、方式及適用期間。

(三) 年金帳戶價值、最低保證金額及保單價值準備金之計算方式與說明。

(四) 閉鎖期之定義及說明。

(五) 有關退休金開始給付之規定。

(六) 退休金金額之計算方式。

(七) 預定利率之定義。

(八) 轉換費用之定義或範圍。

(九) 保單價值準備金或年金帳戶價值之移轉情形。

(十) 勞工離職後未就業或離職後再就業並自行提繳年金保險費時之處理方式，包括繳費方式及繳費金額限制等。

(十一) 要保人及被保險人簽章之欄位。

(十二) 其他經保險業務主管機關規定應載明之事項。

(十三) 其他涉及保險公司與要保人、被保險人間之權利義務之相關說明。 (例如，如提供保證期間或保險金額對被保險人之影響。

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十八、勞退個人年金保險商品應採彈性繳費方式設計。要保人得於退休金請領之日前交付保險費，每次繳交保險費之下限不得超過新台幣五千元，每一年度累積保險費總額不得超過新台幣一百萬元。

十九、文書、圖例等文宣資料，均應由保險公司統一規範製作並明顯標示，內容至少需含：

(一) 保單價值準備金累積之舉例，應強調宣告利率並非固定利率，會隨保險公司定期宣告而改變，宣告利率之下限不得低於零。

(二) 投資報酬率應以宣告利率及最低保證收益率，二者並陳供保戶參考。

(三) 最低保證收益率不得低於監理委員會公告之最低保證收益率。

(四) 保險公司應給付之保單價值準備金為年金帳戶價值與最低保證金額兩者之最大值。

不再援用：依據行政院金融監督管理委員會 95.09.01 金管保二字第0950252225Z 號令自 95 年 9 月 1 日不再援引適用（行政院公報 第 12 卷 168 期 25432 頁）