人身保險業辦理以外幣 收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項

要旨

主旨

法規內容

訂定「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」，並自即日生效。

附「人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項」。

附 件：人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務應具備資格條件及注意事項

一、人身保險業辦理以外幣收付之非投資型人身保險業務（以下簡稱本業務），應依本注意事項辦理。

二、人身保險業申請辦理本業務，應符合下列資格條件：

（一）最近一年內未有遭主管機關重大裁罰或罰鍰累計達新臺幣三百萬元以上者。但其違法情事已獲具體改善經主管機關認定者，不在此限。

（二）自有資本與風險資本之比率，達百分之二百以上。

（三）國外投資部分已採用計算風險值（Value at Risk ）評估風險，並每週至少控管乙次。

（四）董事會中設有風險控管委員會或於公司內部設置風險控管部門及風控長或職務相當之人，並實際負責公司整體風險控管。

（五）最近一年內主管機關及其指定機構受理保戶申訴案件申訴率、理賠申訴率及處理天數之綜合評分值為人身保險業由低而高排名前百分之八十。

前項第三款所稱之風險值，係指按週為基礎、樣本期間至少三年，或按日為基礎、樣本期間至少一年，樣本之資料至少每週更新一次，以至少百分之九十九的信賴水準，計算十個交易日之風險值，且須每月進行回溯測試。

三、訂立以外幣收付之非投資型人身保險契約時，保險人與要保人得約定保險費、保險給付、費用及其他款項收付之外幣幣別，但不得約定新臺幣與外幣或各幣別間之相互變換。

前項保險費、保險給付、費用及其他款項之收付，保險人應與要保人事先約定收付以外匯存款戶存撥之。

四、人身保險業經營本業務，險種以人壽保險及年金保險為限，並須經中央銀行許可。

五、以外幣收付之非投資型人身保險契約，其對應之一般帳簿資產不得兌換為新臺幣，且其資金運用仍應依保險法第一百四十六條之四規定辦理。

六、以外幣收付之非投資型人身保險契約與新臺幣收付之人身保險契約間，不得辦理契約轉換。

七、人身保險業辦理第一張以外幣收付之非投資型人身保險商品，應檢附符合第二點資格條件之說明文件，依保險商品銷售前程序作業準則等規定向主管機關申請核准。

人身保險業送審該等保險商品時，除應依保險商品銷售前程序作業準則等規定檢附相關送審文件外，應併檢附該等保險商品各項交易之會計處理方式說明、外幣資產負債配置具體計畫及執行方法，及外幣資產區隔之方式。並應於要保書及保單條款載明保險費收取方式、匯款費用之負擔及匯率風險揭露等相關事宜。

八、人身保險業辦理本業務，除應落實招攬人員管理、商品資訊揭露及商品適合度政策外，並應遵循下列事項：

（一）應將匯率風險及外匯相關法規納入對保險業務員之教育訓練制度。

銷售該等保險商品之業務員應通過中華民國人壽保險商業同業公會所舉辦之特別測驗，並完成資格登錄。各保險人如擬開放保險代理人或保險經紀人從事本業務之招攬時，亦應自行參照前開原則研訂相關規範。

（二）銷售該等保險商品時，應於要保書及商品簡介明顯處揭露保險費收取方式、匯款費用之負擔及商品所涉匯率風險及商品幣別所屬國家之政治、經濟變動風險等，並由要保人及業務員於要保書共同具簽確認業務員已充分說明前揭事項。

（三）應至少每年一次向要保人揭露該等保險商品當年度解約金、死亡保險金額及生存保險金額等給付項目折合新臺幣計算後之參考價值。

其提供方式由保險人與要保人約定之。

（四）應瞭解要保人之需求與承受匯率風險能力，銷售該等保險商品前並應建立商品適合度政策。

九、人身保險業經營本業務，除應依中央銀行及主管機關相關規定辦理外，並應遵循中華民國精算學會所訂外幣保險商品精算實務處理準則及中華民國人壽保險商業同業公會所訂客戶適合度規範。

十、人身保險業辦理本業務，除應落實風險管理與內部控制及稽核制度外，並應遵循下列事項：

（一）應將本注意事項之內容，納入內部控制及內部稽核項目，並依據保險業內部控制及稽核制度實施辦法第五條規定訂定本業務相關內部控制作業之處理程序。

（二）應依前揭辦法第七條及第二十八條規定，由從事該等保險商品招攬、核保、理賠、精算、保全、法務及投資之業務單位按月辦理專案自行查核。

（三）應依前揭辦法第七條及第十六條規定，由內部稽核單位按季辦理該等保險商品招攬、核保、理賠、精算、保全、法務及投資作業之專案查核，並依同辦法第十八條規定於查核結束日起二個月內（不得晚於每年二月、五月、八月及十一月底前）函送主管機關備查，上開稽核報告並應提報最近一次董事會通過。

（四）內部稽核單位按季辦理查核作業之原則如下：

1.查核各業務單位對外幣收付之非投資型保險商品開發、銷售、資訊揭露、風險告知、資金運用及外匯管理等相關法令及自律規範之遵循情形，以及該等保險商品銷售作業處理程序（含招攬人員資格及教育訓練、商品適合度政策）落實情形。

2.查核內部控制措施時，應包括內部牽制及勾稽功能。

3.評估各項內部控制處理程序之妥適性，並提出修正建議，以確保制度能持續有效執行。

4.評估各業務單位按月自行查核辦理績效。

十一、人身保險業應依主管機關規定之格式、內容及期限，將本業務相關統計報表向主管機關或財團法人保險事業發展中心申報，以供主管機關監理之用。