關於保險業風險管理實務守則 3.2.1 審視標準之佐證資料第 2 點「董事會會議紀錄應記載『所有董事皆清楚瞭解所報風險管理相關提案之內容』」乙案，請轉知所屬會員公司得依中華民國人壽保險商業同業公會 101 年 8 月 3 日壽會博字第 101084970 號函（如附件）所報建議方式辦理，請查照

要旨

主旨

法規內容

說明：（無）正 本：

中華民國人壽保險商業同業公會（代表人許○博）（兼復貴會 101 年 8月 3 日壽會博字第 101084970 號函）、中華民國產物保險商業同業公會（代表人戴○祥）副 本：

財團法人保險事業發展中心（代表人賴○祺）、金融監督管理委員會檢查局、保險局中華民國人壽保險商業同業公會 函中華民國 101 年 8 月 3 日壽會博字第 101084970 號主 旨：

謹呈「保險業風險管理實務守則」審視標準 3.2.1 佐證資料第 2 點「董事會會議紀錄應記載『所有董事皆清楚瞭解所報告風險管理相關提案之內容』」案，彙整替代該佐證資料或做法之具體建議如說明二，敬請 鑒核。

說 明：

一、依據 鈞會 101 年 7 月 5 日金管保財字第 10102511080 號函辦理。

二、考量本業各會員公司間組織規模與企業文化之差異，並於不變更其既有之內部公司治理制度下，有關「保險業風險管理實務守則」審視標準 3.2.1 佐證資料第 2 點之呈現方式，經參酌各公司做法與建議，且於符合前開實務守則 3.2.1 所定董事會職責規定下，擬具下列方式供各會員公司參辦，併請鈞會准予備查：

（一）董事會會議紀錄以逐案方式而非以總括方式呈現旨揭文字者，可採行下列方式擇一辦理：

1.於董事會提案「說明」項下就有關風險管理提案加入「本案涉及風險管理事項，依主管機關規定，提請所有董事清楚瞭解相關內容」之文字，或將具有「風險管理事項」、「所有董事」與「清楚瞭解」等精神之字句帶入「說明」項下。

2.於董事會會議紀錄內有關風險管理提案之「決議」項下加入「所有董事皆清楚瞭解所報告風險管理提案之內容」，或將具有「所有董事」、「清楚瞭解」與「風險管理提案」等精神之字句帶入「決議」項下。

（二）董事會會議紀錄非以逐案方式而以總括方式呈現旨揭文字者，須於該次會議紀錄中將具有「所有董事」、「清楚瞭解」與「風險管理相關提案」等精神之字句帶入記錄內，記載位置不拘。

正 本：

金融監督管理委員會副 本：

各會員公司