為確保保險代理人公司、保險經紀人公司（含兼營保險代理人或保險經紀 人業務之銀行）確實執行洗錢及資恐風險評估（下稱 ML／FT 風險評估） ，並依風險評估結果修訂、執行防制洗錢及打擊資恐計畫（下稱 AML／CF T 計畫），請轉知所屬會員依說明事項辦理，請查照。

要旨

主旨

法規內容

說明：一、依 106 年 2 月 2 日修正前「保險業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」第 7 點已明定具一定規模之保險代理人公司、保險經紀人公司依「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」第 6 條規定建立之風險控管機制或內部控制制度，應包括 ML／FT 風險評估，及依評估結果訂定 AML／CFT 計畫。

二、請 105 年度已建置內部控制及稽核制度之保險代理人公司、保險經紀人公司（含兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行）內部稽核單位就 105 年度之 ML／FT 風險評估及 AML／CFT 計畫辦理查核，並於 106 年 5 月底前將經提報董事會通過之查核報告函報貴公會彙整後報會。如未及於期限內完成者，應於期限屆滿前 20 日檢具查核計畫由貴公會彙整後，於期限屆滿前 10 日向本會申請展延，展延期限不得超過 106 年 8 月底，外國代理人公司、保險經紀人公司在臺分公司未設稽核單位者，展延期限不得超過 106 年 12 月底。另 105 年底前經本會核准兼營保險代理人或保險經紀人業務之銀行，經依本會 105 年12 月 16 日金管銀法字第 10510005350 號函指定洽獨立第三人查核 105 年度之 ML／FT 風險評估及 AML／CFT 計畫者，查核報告應納入保險代理人或保險經紀人業務之查核結果。

三、查核報告至少應包括下列事項：

（一）105 年度對個別客戶之風險評估及分級方式應具妥適性，包括對既有客戶於無法取得完整風險評估所需資料時之替代評估及分級方式，及依客戶重要性及風險程度適時取得更新風險評估所需資料等。

（二）105 年度（或最近一次）完成之全公司 ML／FT 風險評估與 105 年度執行之AML／CFT 計畫應符合法令（含各該同業公會相關自律規範）之最低要求，且AML／CFT 計畫應依據風險評估結果修訂。

（三）105 年度（或最近一次）完成之全公司 ML／FT 風險評估與 105 年度執行之AML／CFT 計畫足夠、充分，及 AML／CFT 計畫能有效降低風險。另應說明內部稽核單位判定足夠、充分及有效降低風險之方式。

（四）內部稽核單位建議優先採取之行動方案。

四、執行查核請注意下列事項：

（一）應評估查核人員是否具備防制洗錢及打擊資恐相關專業。

（二）查核方式應涵蓋獨立性交易測試，包括就評估之高風險產品、客戶或地域，篩選有關之交易，驗證已有效執行防制洗錢及打擊資恐相關規範。

正 本：中華民國保險經紀人商業同業公會（代表人鄭○人先生）、中華民國保險代理人商業同業公會（代表人許○通先生）副 本：金融監督管理委員會銀行局、保險局