指定「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第 5 條第 10 款規定之項目包含附件「保險業風險管理實務守則」之所有應執行條文

要旨

主旨

法規內容

一、本會依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條第十款規定指定之「保險業風險管理實務守則」應執行條文，新增三條條文如附件。

二、本令自即日生效。

附 件：保險業風險管理實務守則應執行條文新增條文中華民國 101 年 3 月 1 日行政院金融監督管理委員會金管保財字第 10102006361 號令┌───┬──────────────────────┬───┐│條文 │內容 │備註 │├───┼──────────────────────┼───┤│4.2.4 │風險量化之衡量應採用統計分析或其他量化技術。│ │├───┼──────────────────────┼───┤│5.1.7 │保險業應對國外投資資產建構外匯風險管理及避險│ ││ │機制，其內容至少應包括下列項目： │ ││ │1.訂定外匯風險的上限及其核算標準； │ ││ │2.外匯曝險比率的控管機制、外匯曝險比率之計算│ ││ │ 基礎、外匯曝險之範圍及其相對應之避險工具及│ ││ │ 避險策略； │ ││ │3.訂定定期監控頻率及流程； │ ││ │4.重大波動時之模擬情境及因應措施； │ ││ │5.執行極端情境的壓力測試及敏感性分析； │ ││ │6.外匯價格變動準備金低於一定比率時，應檢討避│ ││ │ 險策略及提出因應對策等（壽險業適用）。 │ │├───┼──────────────────────┼───┤│5.2.6 │保險業應就無活絡市場及持有至到期日（HTM； │條文內││ │Hold to Maturity）或其他信用部位之交易，視公│包含「││ │司需要，參採下列方式以衡量信用風險： │視公 ││ │1.預期信用損失（ECL=EAD x PD x LGD）之估計包│司需要││ │ 含以下三項： │」執行││ │ （1）信用曝險金額（EAD；Exposure at Default│事項者││ │ 。 │非屬本││ │ （2）投資部位或交易對手之信用違約率（PD； │令所稱││ │ Probability of Default）。 │「應」││ │ （3）投資部位或交易對手之違約損失率（LGD； │執行條││ │ Loss Given Default）。 │文之內││ │2.未預期信用損失可視需要，採信用損失分配估計│容。 ││ │ 方式。 │ ││ │3.信用風險壓力測試。 │ │└───┴──────────────────────┴───┘編 註：1.依本筆資料，原行政院金融監督管理委員會民國 101 年 1 月 5 日金管保財字第 10002517821 號令，應執行條文新增三條條文。

2.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 107 年 10 月 31 日金管保財字第 10704503781 號令，自即日廢止。