ประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต ที่ สจ. 27/2540 เรื่อง การกำหนดค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการจดทะเบียน และการยื่นคำขอต่าง ๆ

• จำนวนมาตรา: 8

มาตรา อารัมภบท

ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ สจ. 27 /2540

เรื่อง การกหนดค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล

การจดทะเบียน และการยื่นคําขอต่าง ๆ

อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 19(3) แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ออกข้อกําหนดไว้ดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ให้ยกเลิก

(1) ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สจ. 2,2537 เรื่อง การกําหนดค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล การจดทะเบียน และ การยื่นคําขอต่าง ๆ ลงวันที่ 1 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2537

(2) ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สจ. 15/2538 เรื่อง การแก้ไขเพิ่มเติมการกําหนดค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูล การจดทะเบียน และการยื่นคําขอต่าง ๆ ลงวันที่ 15 ธันวาคม พ.ศ. 2538

มาตรา ข้อ ๒

ข้อ ๒ ให้ผู้เสนอขายหลักทรัพย์ชําระค่าธรรมเนียมเมื่อมีการยื่นแบบแสดงรายการ ข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ตามที่กําหนดไว้ในประกาศนี้ เว้นแต่ผู้เสนอขายหลักทรัพย์ที่เป็น บุคคลดังต่อไปนี้ ให้ได้รับยกเว้นไม่ต้องชําระค่าธรรมเนียมดังกล่าว

(1) ผู้รับช่วงซื้อหลักทรัพย์ที่เสนอขายหลักทรัพย์แก่กรรมการหรือพนักงาน ตามประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กจ. 12/2538 เรื่อง หลักเกณฑ์ เงื่อนไขและวิธีการในการขออนุญาตและการอนุญาตให้บริษัทมหาชนจํากัดออกหุ้น หุ้นกู้แปลงสภาพ หรือใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น เสนอขายแก่กรรมการหรือพนักงาน ลงวันที่ 28 มิถุนายน พ.ศ. 2538

(2) บริษัทที่ออกใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น โดยใบสําคัญแสดงสิทธิดังกล่าว มีอายุไม่เกินสองเดือนนับแต่วันที่ออกซึ่งระบุไว้ในใบสําคัญแสดงสิทธิและหุ้นเพื่อรองรับใบสําคัญ แสดงสิทธินั้น และได้เสนอขายให้แก่ผู้ถือหุ้นของบริษัทที่ออกหลักทรัพย์ดังกล่าวตามสัดส่วนการถือหุ้น

มาตรา ข้อ ๓

ข้อ ๓ การชําระค่าธรรมเนียมการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ ให้เป็นดังนี้

(1) ค่าธรรมเนียมครั้งแรก ชําระเมื่อยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ ต่อสํานักงาน

(2) ค่าธรรมเนียมครั้งต่อไป หากผู้เสนอขายหลักทรัพย์เป็นบริษัทที่ออกหลักทรัพย์ ต้องชําระเพิ่มเติมอีกเป็นรายปี โดยเริ่มในปีที่แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์มี ผลใช้บังคับ จนกว่าจะสิ้นสุดหน้าที่ที่จะต้องจัดทําและส่งงบการเงินและรายงานเกี่ยวกับฐานะการเงิน และผลการดําเนินงานของบริษัทตามมาตรา 56

มาตรา ข้อ ๔

ข้อ ๔ ค่าธรรมเนียมครั้งแรกตามข้อ 3(1) ให้คิดในอัตราดังนี้

(1) กรณีการเสนอขายหุ้น ให้คิดในอัตราร้อยละ 0.1 ของมูลค่าของหุ้นทั้งหมด ที่เสนอขาย

ในการคํานวณมูลค่าของหุ้นที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาเสนอขายหุ้นเป็นฐานในการ คิดค่าธรรมเนียม

(2) กรณีการเสนอขายหุ้นกู้ ให้คิดในอัตราร้อยละ 0.05 ของมูลค่าของหุ้นกู้ทั้งหมด ที่เสนอขาย หรือของวงเงินทั้งหมดที่เสนอขายหุ้นกู้หมุนเวียนระยะสั้น แล้วแต่กรณี

ในการคํานวณมูลค่าของหุ้นกู้ที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาเสนอขายหุ้นกู้เป็นฐานในการ คิดค่าธรรมเนียม

(3) กรณีการเสนอขายพันธบัตร ให้คิดในอัตราร้อยละ 0.05 ของมูลค่าของพันธบัตร ทั้งหมดที่เสนอขาย

ในการคํานวณมูลค่าของพันธบัตรที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาเสนอขายพันธบัตรเป็นฐาน ในการคิดค่าธรรมเนียม

(4) กรณีการเสนอขายหุ้นกู้แปลงสภาพ ให้คิดในอัตราร้อยละ 0.1 ของมูลค่าของ หุ้นกู้แปลงสภาพทั้งหมดที่เสนอขาย

ในการคํานวณมูลค่าของหุ้นกู้แปลงสภาพที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาเสนอขาย หุ้นกู้แปลงสภาพเป็นฐานในการคิดค่าธรรมเนียม

(5) กรณีการเสนอขายใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น ให้คิดในอัตราร้อยละ 0.1 ของมูลค่าของใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นทั้งหมดที่เสนอขายรวมกับมูลค่าของหุ้นทั้งหมดที่รองรับ ใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่เสนอขาย

ในการคํานวณมูลค่าของใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาเสนอ ขายใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นนั้นเป็นฐานในการคิดค่าธรรมเนียม และในการคํานวณมูลค่าของหุ้นที่ รองรับใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาที่จะซื้อหุ้นตามใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อ หุ้นนั้นเป็นฐานในการคิดค่าธรรมเนียม ทั้งนี้ ในกรณีที่ราคาที่จะซื้อหุ้นไม่เท่ากันในแต่ละช่วงเวลาให้ใช้ ราคาที่จะซื้อหุ้นสูงสุด หรือในกรณีที่ราคาที่จะซื้อหุ้นกําหนดเป็นสูตรซึ่งอ้างอิงข้อมูลในอนาคตให้คํานวณ ราคาที่จะซื้อหุ้นโดยคํานวณจากสูตรดังกล่าวซึ่งใช้ข้อมูลในวันที่ต้องชําระค่าธรรมเนียมครบถ้วนของ แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้น

(6) กรณีการเสนอขายใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ ให้คิดในอัตราร้อยละ 0.05 ของมูลค่าของใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ทั้งหมดที่เสนอขายรวมกับมูลค่าของหุ้นกู้ทั้งหมดที่รองรับ ใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ที่เสนอขาย

ในการคํานวณมูลค่าของใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ที่เสนอขาย ให้ใช้ราคา เสนอขายใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้นั้นเป็นฐานในการคิดค่าธรรมเนียม และในการคํานวณมูลค่า ของหุ้นกู้ที่รองรับใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้ที่เสนอขาย ให้ใช้ราคาที่จะซื้อหุ้นกู้ตามใบสําคัญ แสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้นั้นเป็นฐานในการคิดค่าธรรมเนียม ทั้งนี้ ในกรณีที่ราคาที่จะซื้อหุ้นกู้ไม่เท่ากัน ในแต่ละช่วงเวลาให้ใช้ราคาที่จะซื้อหุ้นกู้สูงสุด หรือในกรณีที่ราคาที่จะซื้อหุ้นกู้กําหนดเป็นสูตรซึ่งอ้างอิง ข้อมูลในอนาคตให้คํานวณราคาที่จะซื้อหุ้นกู้โดยคํานวณจากสูตรดังกล่าวซึ่งใช้ข้อมูลในวันที่ต้องชําระ ค่าธรรมเนียมครบถ้วนของแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายใบสําคัญแสดงสิทธิที่จะซื้อหุ้นกู้

มาตรา ข้อ ๕

ข้อ ๕ การชําระค่าธรรมเนียมตามข้อ 4 ให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ดังนี้

(1) ในกรณีที่เป็นการเสนอขายหลักทรัพย์ที่ออกใหม่อย่างต่อเนื่องแบบเป็นโครงการ ซึ่งการเสนอขายดังกล่าวมิใช่การเสนอขายครั้งแรกของโครงการนั้น ให้ผู้เสนอขายหลักทรัพย์ชําระ ค่าธรรมเนียมทั้งหมดตามที่กําหนดในวันที่สํานักงานได้รับแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขาย หลักทรัพย์ซึ่งได้ระบุรายละเอียดของข้อมูลและเอกสารหลักฐานที่ครบถ้วนถูกต้องแล้ว

(2) ในกรณีที่เป็นการเสนอขายหลักทรัพย์ในกรณีอื่นใดที่มิใช่กรณีตาม (1) ให้ผู้เสนอขาย หลักทรัพย์ชําระค่าธรรมเนียม 30,000 บาท ในวันที่สํานักงานได้รับแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขาย หลักทรัพย์ และถ้ายังมีส่วนที่เหลือที่ต้องชําระอีก ให้ชําระส่วนที่เหลือให้ครบถ้วนในวันที่สํานักงานได้รับ รายละเอียดของข้อมูลและเอกสารหลักฐานที่ครบถ้วนถูกต้องของแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขาย หลักทรัพย์ตามรายละเอียดที่กําหนดไว้ในข้อ 18(1) แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และ ตลาดหลักทรัพย์ที่ กจ. 13/2539 เรื่อง การยื่นและการยกเว้นการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขาย หลักทรัพย์ ลงวันที่ 12 กันยายน 2539 เว้นแต่ค่าธรรมเนียมทั้งหมดที่ต้องชําระน้อยกว่า 30,000 บาท ให้ชําระเต็มจํานวนในวันที่สํานักงานได้รับแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์

ในกรณีที่ผู้เสนอขายหลักทรัพย์ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ พร้อมกับการยื่นคําขออนุญาตเสนอขายหลักทรัพย์ที่ออกใหม่และสํานักงานไม่อนุญาตให้เสนอขาย หลักทรัพย์ที่ออกใหม่ หรือมีการขอถอนการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ก่อน วันที่สํานักงานแจ้งผลการพิจารณาคําขออนุญาตเสนอขายหลักทรัพย์ที่ออกใหม่ หรือมีการขอถอนการ ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ก่อนวันที่แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขาย หลักทรัพย์จะมีผลใช้บังคับ ผู้เสนอขายหลักทรัพย์นั้นไม่ต้องชําระค่าธรรมเนียมส่วนที่เหลืออีก

มาตรา ข้อ ๖

ข้อ ๖ ค่าธรรมเนียมครั้งต่อไปตามข้อ 3(2) ให้บริษัทที่ออกหลักทรัพย์ชําระตามส่วน ของผู้ถือหุ้นตามงบการเงินสําหรับงวดประจําปีบัญชี ทั้งนี้ ให้ชําระค่าธรรมเนียมในวันที่บริษัทที่ออก หลักทรัพย์ส่งงบการเงินสําหรับงวดประจําปีบัญชีดังกล่าว

(1) บริษัทที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นไม่ถึง 500 ล้านบาท ให้ชําระค่าธรรมเนียม 50,000 บาท

(2) บริษัทที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นตั้งแต่ 500 ล้านบาท แต่ไม่ถึง 1,000 ล้านบาทให้ชําระค่าธรรมเนียม

(3) บริษัทที่มีส่วนของผู้ถือหุ้นตั้งแต่ 1,000 ล้านบาท ให้ชําระค่าธรรมเนียม 300,000 บาท

ทั้งนี้ สํานักงานอาจเปลี่ยนแปลงอัตราที่กําหนดไว้นี้ได้ แต่จะไม่เป็นผลให้อัตรา ค่าธรรมเนียมเพิ่มขึ้นเกินกว่าร้อยละ 15 ทุกรอบระยะเวลา 3 ปี

ให้บริษัทที่ออกหลักทรัพย์ชําระค่าธรรมเนียมตามวรรคหนึ่งเพียงจํานวนเดียวไม่ว่าบริษัท ที่ออกหลักทรัพย์นั้นจะเสนอขายหลักทรัพย์ประเภทใดประเภทหนึ่งหรือหลายประเภทก็ตาม 100,000 บาท

มาตรา ข้อ ๗

ข้อ ๗ ให้ผู้เสนอขายหลักทรัพย์เฉพาะกรณีที่เป็นบริษัทที่ออกหลักทรัพย์ที่ได้ยื่น แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายหลักทรัพย์ต่อสํานักงาน และแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขาย หลักทรัพย์นั้นมีผลใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 2 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2537 มีหน้าที่ต้องชําระค่าธรรมเนียมตาม หลักเกณฑ์ในข้อ 6 ต่อไปด้วย

มาตรา ข้อ ๘

ข้อ ๘ ประกาศนี้ให้มีผลใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 1 สิงหาคม พ.ศ. 2540

ผู้มีอํานาจลงนาม - ประกาศ ณ วันที่ 11 กรกฎาคม พ.ศ. 2540

(นายปกรณ์ มาลากุล ณ อยุธยา)

เลขาธิการ

สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์