ประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต. ที่ สน. 71/2562 เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบางประเภท

• จำนวนมาตรา: 6

มาตรา อารัมภบท

-ร่าง-

ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ สน. 71/2562

เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีของกองทุนสํารองเลี้ยงชีพบางประเภท

อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 140 วรรคสาม แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมโดยพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ฉบับที่ 2) พ.ศ. 2542 สํานักงานออกประกาศไว้ดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ 1

ข้อ 1 ให้ยกเลิกประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ อน. 4/2548 เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีของกองทุนส่วนบุคคล ลงวันที่ 14 มีนาคมพ.ศ. 2548

มาตรา ข้อ 2

ข้อ 2 ในประกาศนี้ “บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคล” หมายความว่า บริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจหลักทรัพย์ประเภทการจัดการกองทุนส่วนบุคคล “ประกาศที่ สช. 39/2553” หมายความว่า ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ สช. 39/2553 เรื่อง การให้ความเห็นชอบผู้สอบบัญชีในตลาดทุนลงวันที่ 23 กันยายน พ.ศ. 2553 และที่แก้ไขเพิ่มเติม

มาตรา ข้อ 3

ข้อ 3 ในการจัดทํางบการเงินของกองทุนสํารองเลี้ยงชีพ ให้บริษัทจัดการกองทุนส่วนบุคคลดําเนินการให้งบการเงินดังกล่าวมีการตรวจสอบและแสดงความเห็นโดยผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสํานักงานตามข้อ 4 หรือตามประกาศที่ สช. 39/2553

มาตรา ข้อ 4

ข้อ 4 ให้ถือว่าผู้สอบบัญชีที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายว่าด้วยวิชาชีพบัญชีซึ่งใบอนุญาตยังไม่สิ้นผล เป็นผู้สอบบัญชีที่ได้รับความเห็นชอบจากสํานักงานในการตรวจสอบและแสดงความเห็นต่องบการเงินของกองทุนสํารองเลี้ยงชีพดังต่อไปนี้

(1) กองทุนสํารองเลี้ยงชีพที่มีจํานวนลูกจ้างที่เป็นสมาชิก ณ วันสิ้นเดือนก่อนวันที่แต่งตั้งผู้สอบบัญชี ไม่เกิน 100 ราย

(2) กองทุนสํารองเลี้ยงชีพที่มีมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ ณ วันสิ้นเดือนก่อนวันที่แต่งตั้งผู้สอบบัญชี ไม่เกิน 100 ล้านบาท

ผู้สอบบัญชีที่จะถือว่าได้รับความเห็นชอบตามวรรคหนึ่ง ต้องไม่มีลักษณะต้องห้ามตามข้อ 15 ของประกาศที่ สช. 39/2553 และไม่ถูกสํานักงานสั่งพัก หรือเพิกถอนการได้รับความเห็นชอบตามวรรคหนึ่ง

มาตรา ข้อ 5

ข้อ 5 ให้นําข้อกําหนดในหมวด 3 การสิ้นสุดการให้ความเห็นชอบและบทบังคับอื่น แห่งประกาศที่ สช. 39/2553 มาใช้บังคับกับการสั่งพัก หรือเพิกถอนการให้ความเห็นชอบของสํานักงานตามข้อ 4 โดยอนุโลม

มาตรา ข้อ 6

ข้อ 6 ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 มกราคม พ.ศ. 2563 เป็นต้นไป

ประกาศ ณ วันที่ 25 ธันวาคม พ.ศ. 2562

(นางสาวรื่นวดี สุวรรณมงคล)

เลขาธิการ

สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์