資料由法律人 LawPlayer整理提供·กฎหมายไทย / LawPlayer จากสำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย
เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วเงินและ
บัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน
อาศัยอำนาจตามความในมาตรา ๒๒ ตรี แห่งพระราชบัญญัติการประกอบธุรกิจ
เงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ และธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์ พ.ศ. ๒๕๒๒ และที่แก้ไขเพิ่มเติม ธนาคาร
แห่งประเทศไทยออกข้อกำหนดเรื่องระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วเงินและบัตรเงินฝาก เพื่อ
บริษัทเงินทุนถือปฏิบัติ ดังนี้
ข้อ ๑ ให้ยกเลิกประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง ระบบการควบคุมภายใน
เกี่ยวกับตั๋วเงินและบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน ลงวันที่ ๑๙ เมษายน ๒๕๓๘ และประกาศธนาคาร
แห่งประเทศไทย เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วเงินและบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน
(ฉบับที่ ๒) พ.ศ. ๒๕๓๘ ลงวันที่ ๑๔ กันยายน ๒๕๓๘
ข้อ ๒ ในประกาศนี้ "ตั๋วเงิน" หมายความว่า ตั๋วแลกเงินและตั๋วสัญญาใช้เงินตาม
ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์
ข้อ ๓ ให้เก็บรักษาแบบพิมพ์ตั๋วเงินและบัตรเงินฝากไว้ในห้องนิรภัยภายใต้การดูแล
ของเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบที่จัดไว้โดยเฉพาะ พร้อมกับจัดทำทะเบียนควบคุมแบบพิมพ์ให้เป็นปัจจุบัน
โดยมีรายละเอียดเกี่ยวกับวันที่และจำนวนแบบพิมพ์ที่ได้รับจากโรงพิมพ์ วันที่และจำนวนที่เบิกใช้และ
ยอดคงเหลือ
ข้อ ๔ กำหนดให้มีเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเบิกแบบพิมพ์ตั๋วเงินและบัตรเงิน
ฝากให้ชัดเจน และในการเบิกแบบพิมพ์ทุกครั้ง ต้องให้เจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบดังกล่าวลงนามไว้เป็น
หลักฐานร่วมกับเจ้าหน้าที่ผู้รับผิดชอบในการเก็บรักษาแบบพิมพ์ตามข้อ ๓
ข้อ ๕ ให้ตรวจนับยอดคงเหลือของแบบพิมพ์ตั๋วเงินและบัตรเงินฝากพร้อมทั้งตรวจ
เทียบกับทะเบียนควบคุมแบบพิมพ์ตามข้อ ๓ อย่างน้อยเดือนละครั้ง
ข้อ ๖ การออกตั๋วเงินและบัตรเงินฝาก ให้บริษัทเงินทุนถือปฏิบัติ ดังนี้
(๑) ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของลูกค้ารวมทั้งจัด
ให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว และในกรณีออกตั๋วเงินและบัตรเงินฝากระบุชื่อผู้รับเงินหรือ
ผู้ฝากเงิน ให้บริษัทเงินทุนจัดให้มีบัตรตัวอย่างลายมือชื่อของลูกค้าเก็บไว้ที่บริษัทด้วย
(๒) การออกตั๋วเงินและบัตรเงินฝาก ให้เป็นไปตามลำดับของหมายเลขตั๋วเงินและ
บัตรเงินฝากที่โรงพิมพ์ได้จัดพิมพ์ไว้ล่วงหน้า ทั้งนี้ บริษัทเงินทุนอาจพิมพ์เลขที่หรือรหัสอื่นเพิ่มเติม
ต่างหากจากหมายเลขตั๋วเงินและบัตรเงินฝากเพื่อประโยชน์ในการอ้างอิงก็ได้และหากมีการยกเลิก
ตั๋วเงินหรือบัตรเงินฝากฉบับใดต้องประทับตรา "ยกเลิก" หน้าตั๋วเงินหรือบัตรเงินฝากนั้น และให้
จัดเก็บไว้เพื่อประโยชน์ในการควบคุมและตรวจสอบต่อไป
(๓) จัดทำทะเบียนควบคุมการออกตั๋วเงินและบัตรเงินฝาก โดยมีรายละเอียด
อย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ออก หมายเลขตั๋วเงินหรือบัตรเงินฝาก ชื่อหรือยี่ห้อของลูกค้า จำนวนเงิน
ที่ตราไว้ วันครบกำหนด อัตราดอกเบี้ยหรือส่วนลด และผู้จัดการออกตราสารดังกล่าว (ถ้ามี) สำหรับ
ตั๋วสัญญาใช้เงินให้ระบุด้วยว่าเป็นตั๋วที่เปลี่ยนมือได้หรือไม่ได้
(๔) ในกรณีออกตั๋วสัญญาใช้เงินโดยมีข้อกำหนดว่าเปลี่ยนมือไม่ได้ให้จัดทำบัญชี
รายชื่อตัวลูกค้า โดยมีรายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการหมายเลขตั๋วเงิน จำนวนเงิน
ที่ตราไว้ และยอดคงเหลือทั้งสิ้น
(๕) จัดให้มีบัญชีคุมยอดคงเหลือของตั๋วเงินและบัตรเงินฝากที่เป็นปัจจุบันสำหรับ
ตั๋วสัญญาใช้เงินให้จำแนกตามประเภทที่เปลี่ยนมือได้และเปลี่ยนมือไม่ได้ด้วย และในกรณีที่เป็นการ
ออกตั๋วแลกเงินหรือบัตรเงินฝากประเภทไม่ระบุอัตราดอกเบี้ย ให้แสดงยอดคงเหลือแยกต่างหากด้วย
(๖) ตรวจสอบความถูกต้องของยอดคงเหลือในบัญชีรายตัวลูกค้าตาม (๔) กับบัญชี
คุมยอดคงเหลือตาม (๕) อย่างน้อยเดือนละครั้ง
(๗) ปิดประกาศรายชื่อผู้มีอำนาจลงนามในตั๋วเงินและบัตรเงินฝากพร้อมทั้งตัวอย่าง
ลายมือชื่อไว้ในที่เปิดเผยภายในบริษัทเงินทุน
ข้อ ๗ การรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดตั๋วแลกเงินหรือบัตรเงินฝากที่ออกโดย
สถาบันการเงินอื่น และการขาย ขายลด หรือขายช่วงลดตราสารดังกล่าวให้บริษัทเงินทุนถือปฏิบัติดังนี้
(๑) ตรวจสอบเอกสารหลักฐานทางราชการที่แสดงชื่อและที่อยู่ของผู้ขายตั๋วแลกเงิน
และบัตรเงินฝาก รวมทั้งจัดให้มีสำเนาเอกสารหลักฐานดังกล่าว
(๒) ตรวจสอบความสมบูรณ์ของตั๋วแลกเงินและบัตรเงินฝาก การสลักหลังตั๋ว
แลกเงินและบัตรเงินฝาก และยืนยันความถูกต้องกับผู้สั่งจ่ายตั๋วแลกเงินหรือผู้ออกบัตรเงินฝากก่อน
ชำระเงินให้แก่ผู้ขายตั๋วแลกเงินหรือบัตรเงินฝากนั้น
(๓) จัดให้มีทะเบียนคุมการรับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงซื้อลดตั๋วแลกเงินและบัตร
เงินฝาก และจัดให้มีทะเบียนคุมการขาย ขายลด หรือขายช่วงลดตั๋วแลกเงินและบัตรเงินฝาก โดย
ทะเบียนดังกล่าวอย่างน้อยต้องมีรายการตามที่กำหนดในประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย ว่าด้วย
ข้อกำหนดเกี่ยวกับการบัญชีของบริษัทเงินทุน
(๔) จัดทำบัญชีรายตัวผู้จ่ายเงินตามตั๋วแลกเงิน และผู้ออกบัตรเงินฝาก โดยมี
รายละเอียดอย่างน้อยเกี่ยวกับ วันที่ที่บันทึกรายการ วันครบกำหนดชำระคืน หมายเลขตั๋วแลกเงิน
หรือบัตรเงินฝาก จำนวนเงินที่ตราไว้ และยอดคงเหลือทั้งสิ้น
(๕) เก็บรักษาตั๋วแลกเงินและบัตรเงินฝากหรือเอกสารแสดงสิทธิในตราสารดังกล่าว
ที่บริษัทเงินทุนได้รับซื้อ ซื้อลด หรือรับช่วงชื้อลดไว้ในห้องนิรภัยภายใต้การดูแลของเจ้าหน้าที่
ผู้รับผิดชอบที่จัดไว้โดยเฉพาะ และให้ตรวจนับเปรียบเทียบกับบัญชีรายตัวผู้จ่ายหรือผู้รับรองตั๋ว
แลกเงินหรือผู้ออกบัตรเงินฝากอย่างน้อยเดือนละครั้ง ทั้งนี้ ให้จัดทำรายละเอียดการตรวจนับเป็น
หลักฐานลงนามโดยผู้มีหน้าที่รับผิดชอบตั้งแต่ผู้จัดการฝ่ายขึ้นไปด้วย
(๖) ถ่ายสำเนาตั๋วแลกเงินและบัตรเงินฝากที่บริษัทเงินทุนได้ขายต่อไปหรือเอกสาร
แสดงสิทธิในตราสารดังกล่าว ทั้งด้านหน้าและด้านหลังอย่างน้อย ๑ ชุด เพื่อประโยชน์ในการอ้างอิง
และติดตามตรวจสอบในภายหลัง
ข้อ ๘ การรับเงินเป็นเช็ค ให้บริษัทเงินทุนขีดคร่อมเข้าบัญชีทันที
ข้อ ๙ การจ่ายเงินตามตั๋วแลกเงินและการชำระเงินคืนตามบัตรเงินฝากเมื่อครบ
กำหนดให้บริษัทเงินทุนจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้าบัญชีผู้รับเงินเท่านั้น (Account Payee Only) หรือ
โอนเงินเข้าบัญชีผู้รับเงิน โดยผ่านบริการบาทเนตของธนาคารแห่งประเทศไทยพร้อมกับประทับตรา
"จ่ายแล้ว" หน้าตั๋วแลกเงินหรือบัตรเงินฝากดังกล่าว รวมทั้งบันทึกชื่อและที่อยู่ของผู้รับเงินที่ปรากฏ
ตามหลักฐานทางราชการไว้หน้าตั๋วแลกเงินหรือบัตรเงินฝากนั้นด้วย
ข้อ ๑๐ การจ่ายเงินตามตั๋วสัญญาใช้เงิน ให้บริษัทเงินทุนจ่ายเป็นเช็คขีดคร่อมเข้า
บัญชีผู้รับเงิน (Account Payee Only) หรือขีดคร่อม "&Co" หรือโอนเงินเข้าบัญชีผู้รับเงินโดย
ผ่านบริการบาทเนตของธนาคารแห่งประเทศไทยพร้อมกับประทับตรา "จ่ายแล้ว" หน้าตั๋วสัญญาใช้เงิน
ดังกล่าวเว้นแต่กรณีบริษัทเงินทุนและผู้รับเงินมีสัญญาตกลงร่วมกันในการจ่ายเงินเป็นเช็ค หรือการ
โอนเงินเข้าบัญชีผู้รับเงินเป็นอย่างอื่น ก็สามารถปฏิบัติตามข้อตกลงนั้นได้
ข้อ ๑๑ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันถัดจากวันประกาศในราชกิจจานุเบกษา
เป็นต้นไป
ประกาศ ณ วันที่ ๑๑ มกราคม พ.ศ. ๒๕๔๔
หม่อมราชวงศ์จัตุมงคล โสณกุล
ผู้ว่าการ
ธนาคารแห่งประเทศไทย
[รก.๒๕๔๔/พ๓ง/๕๑/๑๕ มกราคม ๒๕๔๔]
ประกาศธนาคารแห่งประเทศไทย เรื่อง ระบบการควบคุมภายในเกี่ยวกับตั๋วเงินและบัตรเงินฝากของบริษัทเงินทุน (Office of the Council of State). Retrieved via LawPlayer, https://lawplayer.com/th/act/pythainlp_3ed3e31ec024d07b
ที่มา: ระบบกลางกฎหมาย law.go.th (สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา).
Thai official texts excluded from copyright (Copyright Act B.E. 2537 s.7)；開放資料層 CC BY 署名
本頁資料來源：สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา (OCS)·整理提供：法律人 LawPlayer· lawplayer.com