ประกาศสำนักงานคณะกรรมการ ก.ล.ต ที่ สด. 6/2554 เรื่อง ข้อกำหนดเพิ่มเติมที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก

• จำนวนมาตรา: 12

มาตรา อารัมภบท

ประกาศสํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

ที่ สด. 6 /2554

เรื่อง ข้อกําหนดเพิ่มเติมที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก

อาศัยอํานาจตามความในมาตรา 72 และมาตรา 81 แห่งพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 และมาตรา 9 และมาตรา 15 แห่งพระราชบัญญัติทรัสต์เพื่อธุรกรรมในตลาดทุน พ.ศ. 2550 อันเป็นพระราชบัญญัติที่มีบทบัญญัติบางประการเกี่ยวกับการจํากัดสิทธิและเสรีภาพของบุคคล ซึ่งมาตรา 29 ประกอบกับมาตรา 32 มาตรา 33 มาตรา 34 มาตรา 41 มาตรา 43 มาตรา 44 และมาตรา 64 ของรัฐธรรมนูญแห่งราชอาณาจักรไทย บัญญัติให้กระทําได้โดยอาศัยอํานาจตามบทบัญญัติแห่งกฎหมาย และอาศัยอํานาจตามความในข้อ 14 และข้อ 15 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ที่ กด. 18/2553 เรื่อง หลักเกณฑ์เกี่ยวกับการเป็นทรัสต์ในธุรกรรมที่เกี่ยวกับศุกูก ลงวันที่ 26 พฤศจิกายน พ.ศ. 2553 และข้อ 14 ข้อ 17 ข้อ 26(6) และข้อ 35 แห่งประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุน ที่ ทด. 2/2554 เรื่อง ข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล ลงวันที่ 10 มกราคม พ.ศ. 2554 สํานักงานออกข้อกําหนดไว้ดังต่อไปนี้

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ประกาศนี้

(1) เป็นข้อกําหนดเพิ่มเติมที่ใช้ประกอบกับข้อกําหนดตามประกาศคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ว่าด้วยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับการเป็นทรัสต์ในธุรกรรมที่เกี่ยวกับศุกูก และประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล

(2) เป็นการกําหนดหน้าที่ของผู้ที่เกี่ยวข้องซึ่งมีหน้าที่ก่อนและภายหลังการเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่

(3) เป็นการกําหนดรายการในสัญญาก่อตั้งทรัสต์สําหรับการออกศุกูก

มาตรา ข้อ ๒

ข้อ ๒ ประกาศนี้มีข้อกําหนดในเรื่องดังต่อไปนี้

(1) แบบคําขออนุญาตเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ และการยื่นเอกสารหลักฐาน หรือรายงานที่เกี่ยวข้อง ตามหมวด 1

(2) คุณสมบัติที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ ตามหมวด 2

(3) รายการและข้อความในสัญญาก่อตั้งทรัสต์ที่เกี่ยวกับการออกศุกูก ตามหมวด 3

(4) ข้อกําหนดเกี่ยวกับร่างหนังสือชี้ชวน ตามหมวด 4

(5) การรายงานผลการขายศุกูกต่อประชาชน ตามหมวด 5

(6) รายการขั้นต่ําในใบศุกูก ตามหมวด 6

(7) การจัดทําทะเบียนผู้ถือศุกูก ตามหมวด 7

การยื่นเอกสารหลักฐาน หรือรายงานที่เกี่ยวข้อง

มาตรา ข้อ ๓

ข้อ ๓ ให้ผู้ที่ประสงค์จะเสนอขายศุกูกที่ออกใหม่ยื่นคําขออนุญาตและเอกสารหลักฐานตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงานพร้อมทั้งชําระค่าธรรมเนียมคําขออนุญาตในวันยื่นคําขออนุญาตนั้น

มาตรา ข้อ ๔

ข้อ ๔ ในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงศุกูกทรัสต์ภายหลังการออกศุกูก ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกแจ้งการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน

มาตรา ข้อ ๕

ข้อ ๕ ที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ที่จะให้ความเห็นว่าศุกูกที่ขออนุญาตเป็นไปตามหลักศาสนาอิสลามจะต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้

(1) เป็นสถาบันการเงินที่ได้รับอนุญาตให้ประกอบกิจการให้บริการทางการเงินตามหลักชะรีอะฮ์จากธนาคารแห่งประเทศไทย หรือ

(2) เป็นบุคคลธรรมดาที่มีคุณสมบัติตามข้อ 6

มาตรา ข้อ ๖

ข้อ ๖ บุคคลธรรมดาที่จะเป็นที่ปรึกษาชะรีอะฮ์ต้องมีคุณสมบัติดังต่อไปนี้

(1) มีวุฒิการศึกษาอย่างน้อยในระดับปริญญาตรีในสาขาวิชาใดวิชาหนึ่งดังต่อไปนี้

(ก) กฎหมายอิสลาม

(ข) หลักการศาสนาอิสลาม

(ค) กฎหมายพาณิชย์และธุรกรรมอิสลาม

(ง) เศรษฐศาสตร์อิสลามและการเงินการธนาคารอิสลาม

(2) มีประสบการณ์อย่างน้อยสามปีในด้านใดด้านหนึ่งดังต่อไปนี้

(ก) ให้คําปรึกษาหรือคําแนะนําเกี่ยวกับหลักการของศาสนาอิสลาม

(ข) วิจัย และพัฒนาเกี่ยวกับการเงินการธนาคารอิสลาม

(ค) เป็นผู้บรรยายสาขาวิชาใดวิชาหนึ่งตาม (1) ของสถาบันที่เป็นที่รู้จักและยอมรับ

(3) มีความรู้ความสามารถในภาษาอาหรับหรือจบการศึกษาจากมหาวิทยาลัยที่ใช้ภาษาอาหรับเป็นหลักในการเรียนการสอน

(4) ไม่มีลักษณะต้องห้ามดังต่อไปนี้

(ก) เป็นบุคคลที่ถูกศาลสั่งพิทักษ์ทรัพย์ บุคคลล้มละลาย คนไร้ความสามารถ หรือคนเสมือนไร้ความสามารถ

(ข) เคยต้องคําพิพากษาถึงที่สุดในความผิดเกี่ยวกับการกระทําอันไม่เป็นธรรมเกี่ยวกับการซื้อขายหลักทรัพย์หรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้า หรือความผิดเกี่ยวกับการหลอกลวง ฉ้อฉล หรือทุจริต หรือเคยถูกเปรียบเทียบปรับเนื่องจากการกระทําความผิดดังกล่าว

(ค) อยู่ระหว่างถูกกล่าวโทษในความผิดตาม (ข) โดยหน่วยงานที่กํากับดูแลสถาบันการเงิน หรืออยู่ระหว่างถูกดําเนินคดีอันเนื่องมาจากกรณีที่หน่วยงานดังกล่าวกล่าวโทษในความผิดตาม (ข)

(ง) เคยเป็นกรรมการ ผู้จัดการ หรือบุคคลผู้มีอํานาจในการจัดการของสถาบันการเงิน โดยมีส่วนก่อให้เกิดความเสียหายหรือต้องร่วมรับผิดชอบในความเสียหายที่เกิดขึ้นต่อสถาบันการเงินดังกล่าวซึ่งถูกเพิกถอนใบอนุญาต ถูกควบคุมกิจการ หรือถูกระงับการดําเนินกิจการ โดยหน่วยงานที่กํากับดูแลสถาบันการเงินนั้น

เพื่อประโยชน์ในการพิจารณาการมีลักษณะต้องห้ามตาม (ค) และ (ง) คําว่า “สถาบันการเงิน” ให้หมายความถึงสถาบันการเงินตามกฎหมายว่าด้วยดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมของสถาบันการเงิน

มาตรา ข้อ ๗

ข้อ ๗ สัญญาก่อตั้งทรัสต์ต้องประกอบด้วยรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้

(1) รายการที่เกี่ยวกับการจัดตั้งกองทรัสต์และการออกศุกูก

(ก) ชื่อ อายุ ประเภท และวัตถุประสงค์ของกองทรัสต์ โดยชื่อดังกล่าวต้องแสดงลักษณะของกองทรัสต์

(ข) ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์ของผู้ระดมทุน ผู้ก่อตั้งทรัสต์ (ถ้ามี) และทรัสต์ผู้ออกศุกูก

(ค) วันที่จัดตั้งกองทรัสต์เพื่อการออกศุกูก

(ง) ทรัพย์สินในกองทรัสต์

(2) รายการที่เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์และการคืนเงินลงทุน

(ก) วัตถุประสงค์ในการออกศุกูก

(ข) ลักษณะสําคัญของศุกูก ซึ่งต้องระบุสิทธิ เงื่อนไข และอัตราหรือสัดส่วนผลประโยชน์ที่ผู้ถือศุกูกจะได้รับ

(ค) วิธีการ เวลา และสถานที่สําหรับการชําระเงินตามศุกูก

(ง) การคืนเงินลงทุน และการคืนเงินลงทุนก่อนสิ้นอายุศุกูกซึ่งรวมถึงกรณีที่ทรัสต์ผู้ออกศุกูกไม่ได้รับอนุญาตให้เป็นทรัสต์อีกต่อไป

(จ) สิทธิอื่นใดของผู้ถือศุกูก

(ฉ) การประชุมผู้ถือศุกูก

(3) รายการที่เกี่ยวกับศุกูกทรัสต์

(ก) ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขโทรศัพท์ของศุกูกทรัสต์

(ข) ข้อผูกพันที่ต้องจัดให้มีศุกูกทรัสต์ซึ่งทําหน้าที่ดูแลรักษาสิทธิประโยชน์ของผู้ถือศุกูกให้เป็นไปตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์ตลอดอายุของศุกูก

(ค) หน้าที่ของศุกูกทรัสต์เกี่ยวกับเรื่องดังต่อไปนี้

1. อํานาจของศุกูกทรัสต์ในการกระทําในนามของตนเองเพื่อประโยชน์ของผู้ถือศุกูกทั้งปวงสําหรับการดําเนินการให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุนปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

2. การดําเนินการให้ผู้ระดมทุนปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลง

ที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

3. การฟ้องและการเรียกค่าเสียหายจากทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุนในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามสัญญาก่อตั้งทรัสต์และข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

(ง) การเป็นผู้ถือศุกูกของศุกูกทรัสต์ และข้อจํากัดการใช้สิทธิในฐานะผู้ถือศุกูก (ถ้ามี)

(จ) การแต่งตั้ง เปลี่ยนแปลง และถอดถอนศุกูกทรัสต์

(ฉ) การแจ้งให้ผู้ถือศุกูกทราบเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงศุกูกทรัสต์ภายในระยะเวลาที่กําหนดไว้ในสัญญาก่อตั้งทรัสต์

(4) รายการที่เกี่ยวกับการบริหารจัดการกองทรัสต์

(ก) โครงสร้าง วิธีการ และธุรกรรม (ถ้ามี) ที่กองทรัสต์จะนําเงินที่ได้จากการเสนอขายศุกูกไปลงทุนหรือหาประโยชน์ โดยต้องระบุให้ชัดเจนว่ากองทรัสต์จะนําเงินไปลงทุนหรือหาประโยชน์จากผู้ระดมทุนในลักษณะใด และเป็นไปตามหลักการประเภทใดของศาสนาอิสลาม

(ข) ข้อกําหนดเกี่ยวกับการคืนเงินลงทุน และอัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทนที่กองทรัสต์จะได้รับจากผู้ระดมทุนเพื่อประโยชน์ของผู้ถือศุกูก

(ค) สิทธิ หน้าที่ และความผูกพันของทรัสต์ผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสต์ ผู้ระดมทุน และผู้ถือศุกูก

(ง) เหตุที่มีการแก้ไขเปลี่ยนแปลงสัญญาก่อตั้งทรัสต์และวิธีการในการแก้ไขเปลี่ยนแปลง ทั้งนี้ ในกรณีที่เป็นการแก้ไขเปลี่ยนแปลงที่กระทบต่อสิทธิประโยชน์ของผู้ถือศุกูกให้ด้อยลง จะต้องได้รับความเห็นชอบจากที่ประชุมผู้ถือศุกูกเท่านั้น

(จ) อัตราและวิธีจ่ายค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายอื่นใดที่เกี่ยวข้องกับกองทรัสต์

(ฉ) การมอบหมายการจัดการกองทรัสต์ (ถ้ามี)

(ช) การทดรองจ่ายเงินเพื่อกองทรัสต์ของทรัสต์ผู้ออกศุกูกหรือศุกูกทรัสต์ (ถ้ามี)

(ซ) การจัดทํางบการเงินของกองทรัสต์

(5) รายการที่เกี่ยวกับการออกใบศุกูกและการโอน

(ก) การโอนศุกูก

(ข) ตัวอย่างเอกสารหรือหลักฐานการถือศุกูกแนบท้ายสัญญาก่อตั้งทรัสต์ (ถ้ามี)

(6) การสิ้นสุดสัญญาก่อตั้งทรัสต์ โดยให้ระบุเหตุที่ทําให้สัญญาก่อตั้งทรัสต์สิ้นสุดลง ทั้งนี้ ในกรณีที่สัญญาก่อตั้งทรัสต์สิ้นสุดลงเพราะมีการเลิกสัญญาก่อตั้งทรัสต์ ให้ระบุการดําเนินการในการเลิกสัญญาก่อตั้งทรัสต์ด้วย

(7) การเลิกกองทรัสต์ และการชําระสะสางหนี้สิน

มาตรา ข้อ ๘

ข้อ ๘ แบบของร่างหนังสือชี้ชวนที่ผู้เสนอขายศุกูกต้องยื่นต่อสํานักงาน ให้อนุโลมใช้ตามแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกที่ผู้เสนอขายศุกูกมีหน้าที่ยื่นต่อสํานักงานตามประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล

มาตรา ข้อ ๙

ข้อ ๙ ร่างหนังสือชี้ชวนต้องมีข้อความดังต่อไปนี้ในหน้าแรก

“บุคคลทั่วไปสามารถขอตรวจสอบหรือขอสําเนาแบบแสดงรายการข้อมูลและร่างหนังสือชี้ชวนได้ที่ศูนย์สารสนเทศตลาดทุน สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ชั้น 15 อาคารจีพีเอฟ วิทยุ เลขที่ 93/1 ถนนวิทยุ แขวงลุมพินี เขตปทุมวัน กรุงเทพมหานคร ในเวลาทําการของสํานักงาน หรือทาง http://www.sec.or.th”

มาตรา ข้อ ๑๐

ข้อ ๑๐ ในกรณีที่ประกาศคณะกรรมการกํากับตลาดทุนว่าด้วยข้อกําหนดที่เกี่ยวกับการออกและเสนอขายศุกูก และการเปิดเผยข้อมูล กําหนดให้ผู้เสนอขายศุกูกต้องจัดให้มีที่ปรึกษทางการเงินที่อยู่ในบัญชีที่สํานักงานให้ความเห็นชอบเป็นผู้ร่วมจัดทําแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูก ให้ผู้เสนอขายศุกูกจัดให้มีที่ปรึกษาทางการเงินเป็นผู้ร่วมจัดทําร่างหนังสือชี้ชวนด้วย

มาตรา ข้อ ๑๑

ข้อ ๑๑ ในกรณีที่ผู้เสนอขายศุกูกประสงค์จะจัดทําร่างหนังสือชี้ชวนตามข้อ 8 ในรูปแผ่นบันทึกข้อมูล เพื่อให้ผู้จองซื้อมีสิทธิเลือกรับร่างหนังสือชี้ชวนตามรูปแบบที่ต้องการ แผ่นบันทึกข้อมูลดังกล่าวจะต้องมีข้อมูลถูกต้องตรงกันและนําเสนอข้อมูลในรูปแบบเดียวกันกับร่างหนังสือชี้ชวนตามข้อ 8

ผู้เสนอขายศุกูกต้องส่งแผ่นบันทึกข้อมูลตามวรรคหนึ่งต่อสํานักงานก่อนหรืออย่างช้าภายในวันที่แบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกและร่างหนังสือชี้ชวนเริ่มมีผลใช้บังคับ

มาตรา ข้อ ๑๒

ข้อ ๑๒ ในกรณีที่เป็นการเสนอขายศุกูกที่ผู้เสนอขายมีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลการเสนอขายศุกูกและร่างหนังสือชี้ชวน ให้ผู้เสนอขายศุกูกรายงานผลการขายศุกูกต่อสํานักงานภายในสิบห้าวันนับแต่วันสุดท้ายของแต่ละเดือนที่มีการเสนอขาย ทั้งนี้ ตามแนวทางและวิธีการที่จัดไว้บนเว็บไซต์ของสํานักงาน

บทเฉพาะกาล

มาตรา ข้อ ๑

ข้อ ๑ ในกรณีมีเหตุจําเป็นทําให้ผู้เสนอขายศุกูกไม่สามารถยื่นแบบรายงานตามข้อ 12 ต่อสํานักงานภายในระยะเวลาที่กําหนด ผู้เสนอขายศุกูกนั้นอาจขอผ่อนผันการส่งแบบรายงานดังกล่าวโดยต้องทําเป็นหนังสือถึงสํานักงานก่อนวันครบระยะเวลาที่กําหนดพร้อมทั้งชี้แจงเหตุผลในการขอผ่อนผันและแจ้งกําหนดระยะเวลาที่จะส่งแบบรายงานนั้น และในกรณีที่สํานักงานพิจารณาเห็นว่าคําขอดังกล่าวมีเหตุจําเป็นและสมควร สํานักงานอาจผ่อนผันกําหนดระยะเวลาการส่งแบบรายงานดังกล่าวได้

มาตรา ข้อ ๑๔

ข้อ ๑๔ ใบศุกูก (ถ้ามี) อย่างน้อยต้องมีรายการดังต่อไปนี้

(1) ชื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสต์ และผู้ระดมทุน

(2) เลขทะเบียนบริษัทของทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน และวันที่นายทะเบียนรับจดทะเบียนบริษัท (ถ้ามี)

(3) จํานวนเงินที่ออกศุกูก

(4) ชื่อผู้ถือศุกูก หรือคําแถลงว่าได้ออกศุกูกนั้นให้แก่ผู้ถือ

(5) ชนิด มูลค่า เลขที่ใบศุกูก (ถ้ามี) จํานวนศุกูกและจํานวนเงิน อัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทน และระยะเวลาการชําระคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก

(6) วิธีการ เวลา และสถานที่สําหรับการชําระผลประโยชน์ตอบแทนและการคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก

(7) สิทธิของผู้ถือศุกูกในกรณีที่ผู้ระดมทุนมีหนี้ก่อนที่ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจะออกศุกูกดังกล่าว

(8) ข้อจํากัดการโอนศุกูก (ถ้ามี)

(9) ลายมือชื่อกรรมการผู้มีอํานาจลงนามผูกพันทรัสต์ผู้ออกศุกูกและผู้ระดมทุน หรือนายทะเบียนศุกูก

(10) วันเดือนปีที่ออกศุกูก

มาตรา ข้อ ๑๕

ข้อ ๑๕ ใบศุกูกด้อยสิทธินอกจากจะต้องมีรายการตามที่กําหนดไว้ในข้อ 14 แล้วยังต้องมีรายการดังต่อไปนี้ด้วย

(1) คําบอกชื่อว่าเป็นศุกูกด้อยสิทธิ

(2) สาระสําคัญของศุกูกด้อยสิทธิเกี่ยวกับสิทธิของกองทรัสต์ที่จะได้รับชําระเงินด้อยกว่าเจ้าหนี้สามัญทั่วไปของผู้ระดมทุน

(3) ข้อความที่แสดงว่าผู้ถือศุกูกยินยอมผูกพันตามสาระสําคัญของศุกูกด้อยสิทธินั้น

มาตรา ข้อ ๑๖

ข้อ ๑๖ ภายใต้บังคับข้อ 22 ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจัดทําทะเบียนศุกูกในแต่ละรุ่น โดยทะเบียนต้องมีรายการอย่างน้อยดังต่อไปนี้

(1) รายละเอียดทั่วไป

(ก) ชื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูก ศุกูกทรัสต์ และผู้ระดมทุน

(ข) ชนิดศุกูก จํานวนศุกูก มูลค่าที่ตราไว้ มูลค่าที่ตราไว้ทั้งสิ้น และวันเดือนปีที่ออกศุกูก

(ค) อัตราหรือสัดส่วนการจ่ายผลประโยชน์ตอบแทน กําหนดวันชําระผลประโยชน์ตอบแทนดังกล่าว วันครบกําหนดคืนเงินลงทุนของผู้ถือศุกูก และสิทธิของทรัสต์ผู้ออกศุกูกหรือผู้ถือศุกูกเกี่ยวกับการคืนเงินลงทุนให้ผู้ถือศุกูกก่อนครบกําหนด (ถ้ามี)

(ง) ข้อจํากัดในเรื่องการโอน (ถ้ามี)

(2) รายละเอียดของผู้ถือศุกูกแต่ละราย

(ก) ชื่อ สัญชาติ และที่อยู่ของผู้ถือศุกูก

(ข) เลขที่ใบศุกูก (ถ้ามี) จํานวนศุกูก และจํานวนเงินตามมูลค่าที่ตราไว้ทั้งสิ้นของศุกูกที่ถือ

(ค) วันเดือนปีที่ลงทะเบียนเป็นหรือขาดจากการเป็นผู้ถือศุกูก

(ง) วันเดือนปีที่ยกเลิกใบศุกูกและออกใบศุกูกแทน (ถ้ามี)

(จ) วันเดือนปีที่ดําเนินการคืนเงินลงทุนให้ผู้ถือศุกูก

(ฉ) เลขที่คําร้องขอให้เปลี่ยนแปลงหรือจดแจ้งรายการในทะเบียน (ถ้ามี)

ในกรณีศุกูกที่ต้องจัดทําทะเบียนเป็นศุกูกชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือศุกูก ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกระบุไว้ในทะเบียนว่าศุกูกดังกล่าวเป็นศุกูกชนิดไม่ระบุชื่อผู้ถือและให้ปฏิบัติตามวรรคหนึ่ง (1) ด้วย

มาตรา ข้อ ๑๗

ข้อ ๑๗ ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกเก็บรักษาทะเบียนไว้ที่สํานักงานใหญ่ของทรัสต์ผู้ออกศุกูก และให้ผู้ถือศุกูกตรวจดูได้ในระหว่างเวลาทําการของทรัสต์ผู้ออกศุกูก ในการนี้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจะกําหนดเวลาสําหรับการตรวจดูไว้ก็ได้แต่ต้องไม่น้อยกว่าวันละสองชั่วโมง

มาตรา ข้อ ๑๘

ข้อ ๑๘ ทรัสต์ผู้ออกศุกูกต้องจัดให้มีคําร้องขอให้เปลี่ยนแปลงหรือจดแจ้งรายการในทะเบียนโดยคําร้องดังกล่าวอย่างน้อยต้องมีรายละเอียดเกี่ยวกับเลขที่คําร้อง วันเดือนปีที่ยื่นคําร้อง ประเภทศุกูก จํานวนศุกูก ชื่อของผู้ถือศุกูก และวัตถุประสงค์ของการยื่นคําร้องนั้น

มาตรา ข้อ ๑๙

ข้อ ๑๙ ในกรณีใบศุกูกสูญหายหรือถูกทําลาย ให้ผู้ถือศุกูกยื่นคําร้องพร้อมแสดงหลักฐานการแจ้งความต่อพนักงานสอบสวน และเมื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูกพิจารณาเห็นว่าหลักฐานถูกต้องแล้ว ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกออกใบศุกูกใหม่แก่ผู้ถือศุกูก

มาตรา ข้อ ๒๐

ข้อ ๒๐ เมื่อทรัสต์ผู้ออกศุกูกจะงดรับลงทะเบียน ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกแจ้งการงดรับลงทะเบียนนั้นเป็นการล่วงหน้าไม่น้อยกว่าเจ็ดวันทําการก่อนวันงดรับการลงทะเบียนวันแรก ต่อสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทยในกรณีเป็นศุกูกที่ขึ้นทะเบียนกับสมาคมดังกล่าว

ในกรณีที่เป็นศุกูกที่มิได้ขึ้นทะเบียนกับสมาคมตลาดตราสารหนี้ไทย ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกประกาศการงดรับการลงทะเบียนไว้ ณ สํานักงานใหญ่ของทรัสต์ผู้ออกศุกูกให้ผู้ถือศุกูกทราบเป็นการล่วงหน้าไม่น้อยกว่าสิบสี่วันก่อนวันงดรับการลงทะเบียน

มาตรา ข้อ ๒๑

ข้อ ๒๑ เว้นแต่กรณีที่กําหนดในข้อ 22 ในการจัดทําทะเบียนตามหมวดนี้ ทรัสต์ผู้ออกศุกูกอาจมอบหมายให้ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยหรือบุคคลผู้ได้รับอนุญาตให้บริการเป็นนายทะเบียนตามพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2535 ทําหน้าที่เป็นนายทะเบียนศุกูกและเก็บรักษาทะเบียนแทนทรัสต์ผู้ออกศุกูกก็ได้ แต่ต้องแจ้งให้ผู้ถือศุกูกที่มีรายชื่อปรากฏอยู่ในทะเบียนทราบล่วงหน้าไม่น้อยกว่าสิบสี่วันก่อนการมอบหมาย โดยทรัสต์ผู้ออกศุกูกต้องมีข้อกําหนดให้นายทะเบียนศุกูกที่ได้รับมอบหมายนั้นปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กําหนดตามประกาศนี้ด้วย

มาตรา ข้อ ๒๒

ข้อ ๒๒ ในกรณีที่เป็นการเสนอขายศุกูกต่อผู้ลงทุนในต่างประเทศทั้งจํานวน ให้ทรัสต์ผู้ออกศุกูกจัดให้มีทะเบียนศุกูกที่เป็นไปตามกฎหมายของประเทศที่เสนอขายศุกูก โดยทรัสต์ผู้ออกศุกูกอาจมอบหมายให้บุคคลที่เป็นนายทะเบียนหลักทรัพย์ได้โดยชอบตามกฎหมายของประเทศที่เสนอขายศุกูกดังกล่าว เป็นผู้ดําเนินการให้มีทะเบียนศุกูกได้

ผู้มีอํานาจลงนาม - ประกาศ ณ วันที่ 9 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2554

(นายธีระชัย ภูวนาถนรานุบาล)

เลขาธิการ

สํานักงานคณะกรรมการกํากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์

มาตรา ข้อ ๒๓

ข้อ ๒๓ ประกาศนี้ให้ใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 16 กุมภาพันธ์ พ.ศ. 2554 เป็นต้นไป

หมายเหตุ - เหตุผลในการออกประกาศฉบับนี้ คือ เพื่อกําหนดหลักเกณฑ์ต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการออกและเสนอขายศุกูก ซึ่งบุคคลที่เกี่ยวข้องต้องถือปฏิบัติไม่ว่าจะเป็นหลักเกณฑ์ก่อนหรือหลังการออกและเสนอขายศุกูกนั้นแล้ว จึงจําเป็นต้องออกประกาศนี้