ประกาศกระทรวงการคลัง
ประกาศกระทรวงการคลัง
เรื่อง
ผลการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรมแลกพันธบัตร (Bond Switching)
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘
ครั้งที่ ๑[๑]
ตามที่กระทรวงการคลังได้ประกาศ เรื่อง
การปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรมแลกพันธบัตร (Bond Switching) ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑
โดยจะดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A ซึ่งจะครบกำหนดในวันที่ ๒๒ พฤษภาคม ๒๕๕๘ ภายใต้วงเงินไม่เกิน ๑๓๖,๒๗๒ ล้านบาท นั้น
เพื่อให้เป็นไปตามความในมาตรา ๑๖
แห่งพระราชบัญญัติการบริหารหนี้สาธารณะ พ.ศ. ๒๕๔๘ และกฎกระทรวงกำหนดหลักเกณฑ์
วิธีการ และเงื่อนไขในการออก การซื้อขาย การโอน และการใช้ตราสารหนี้เป็นหลักประกัน
พ.ศ. ๒๕๕๐ กระทรวงการคลังขอประกาศให้ทราบทั่วกันว่า
กระทรวงการคลังได้ดำเนินการปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A โดยการดำเนินธุรกรรม Bond
Switching มีรายละเอียด ดังนี้
๑. วิธีการดำเนินธุรกรรม Bond Switching ระหว่างวันที่ ๒๕ - ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ ได้ดำเนินการดังนี้
๑.๑ วันที่ ๒๕ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ ผู้ถือพันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A (Source Bonds) ได้ยื่นคำเสนอแลกพันธบัตรและเอกสารประกอบที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ
ให้แก่ผู้ร่วมจัดการการแลกพันธบัตรภายในระยะเวลาที่กำหนด
๑.๒ วันที่ ๒๖ พฤศจิกายน ๒๕๕๗
กระทรวงการคลังกำหนดและประกาศอัตราผลตอบแทนและรายละเอียดต่าง ๆ ของ Destination Bonds ที่จะแลกกับ Source Bonds และแจ้งผลการแลกพันธบัตรให้แก่ผู้ถือพันธบัตรแต่ละรายผ่านทางผู้ร่วมจัดการการแลกพันธบัตร
๑.๓ วันที่ ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ กระทรวงการคลังส่งมอบ Destination Bonds ให้แก่ผู้ถือพันธบัตรแต่ละรายที่ได้รับการตอบรับแลกพันธบัตร
และธนาคารแห่งประเทศไทยในฐานะนายทะเบียนดำเนินการยกเลิก Source Bonds ที่กระทรวงการคลังรับแลก
๒. ผลการดำเนินธุรกรรม Bond Switching มีดังนี้
๒.๑ พันธบัตรรัฐบาลรุ่น LB155A (Source Bonds) ที่ดำเนินการแลกในครั้งนี้จำนวนรวมทั้งสิ้น
๗๖,๒๓๕,๑๙๗,๐๐๐
บาท โดย Source Bonds ที่ถูกแลกมีราคา
๑,๐๐๘.๔๙๒๗๕๐ บาท ต่อ ๑ หน่วย และมีอัตราผลตอบแทนร้อยละ
๑.๙๙๒๕ ต่อปี ซึ่งการแลกพันธบัตรดังกล่าวทำให้ ณ วันที่ ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗
ยอดคงค้างของ Source Bonds เป็นดังต่อไปนี้
หน่วย : บาท
พันธบัตรรัฐบาล
รุ่น
LB155A
ที่กำหนดให้เป็น
Source Bonds
ยอดคงค้างของ
Source Bonds
ก่อนทำธุรกรรม
มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้
ของ
Source Bonds
ที่รับแลก๑
ยอดคงค้างของ
Source Bonds
หลังทำธุรกรรม๒
๑. วงเงินที่อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้
๑.๑) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑
๑.๒) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๗
๑.๓) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑๑
๑.๔) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๕ ครั้งที่ ๑
๑.๕) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๕ ครั้งที่ ๖
๑.๖) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๕ ครั้งที่ ๑๔
๑๗,๒๗๒,๐๐๐,๐๐๐
๓๘,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๓๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๕,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๒๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๗,๒๗๒,๐๐๐,๐๐๐
๗,๙๖๓,๑๙๗,๐๐๐
๑๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๕,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๒๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๓๐,๐๓๖,๘๐๓,๐๐๐
๓๐,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
รวมวงเงินที่อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้
๑๓๖,๒๗๒,๐๐๐,๐๐๐
๗๖,๒๓๕,๑๙๗,๐๐๐
๖๐,๐๓๖,๘๐๓,๐๐๐
๒. วงเงินที่ไม่ได้อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้
๒.๑) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑
๒.๒) พันธบัตรรัฐบาล ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๓ ครั้งที่ ๑
๑๓,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๓,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๓,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๓,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐
รวมวงเงินที่ไม่ได้อยู่ในแผนปรับโครงสร้างหนี้
๑๖,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๖,๓๐๐,๐๐๐,๐๐๐
รวมทั้งสิ้น
(๑+๒)
๑๕๒,๕๗๒,๐๐๐,๐๐๐
๗๖,๒๓๕,๑๙๗,๐๐๐
๗๖,๓๓๖,๘๐๓,๐๐๐
หมายเหตุ :- ๑.
มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้ของ Source Bonds ที่รับแลก หมายถึง จำนวนหน่วยของ Source Bonds ที่รับแลกคูณกับมูลค่าหรือจำนวนเงินต้นที่ตราไว้หน้าพันธบัตร
ที่ตราไว้หน่วยละ ๑,๐๐๐ บาท
๒. ยอดคงค้างของ Source Bonds หลังทำธุรกรรม ณ วันที่ ๒๘ พ.ย. ๒๕๕๗
ทั้งนี้ ภายหลังจากการดำเนินธุรกรรม Bond Switching ข้างต้น ส่งผลให้ยอดคงค้างพันธบัตรรุ่น LB155A ลดลงจากจำนวน ๑๕๒,๕๗๒,๐๐๐,๐๐๐ บาท คงเหลือจำนวน ๗๖,๓๓๖,๘๐๓,๐๐๐ บาท และทำให้ยอดคงค้างที่ต้องปรับโครงสร้างหนี้คงเหลือจำนวน ๖๐,๐๓๖,๘๐๓,๐๐๐ บาท
๒.๒ พันธบัตรรัฐบาลที่กระทรวงการคลังดำเนินการออกเพื่อแลกกับ Source Bonds ตามข้อ ๑ (Destination Bonds) รวมทั้งสิ้น ๗๑,๐๑๗,๐๐๒,๐๐๐ บาท ซึ่งประกอบด้วยพันธบัตรรัฐบาล จำนวน ๔ รุ่น โดย Destination Bonds ที่นำมาแลกมีราคาต่อหน่วยและอัตราผลตอบแทน
ดังนี้
พันธบัตรรัฐบาล
Destination Bonds
ราคาของ
Destination Bonds๑
(บาท/หน่วย)
อัตราผลตอบแทน
ของ
Destination Bonds๒
(ร้อยละต่อปี)
๑) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LB176A)
๑,๐๔๐.๗๘๒๗๐๐
๒.๑๙
๒) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๒ (LB191A)
๑,๑๔๐.๗๘๘๒๕๐
๒.๕๕
๓) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๓ (LB21DA)
๑,๐๗๕.๖๕๑๑๐๐
๒.๗๒
๔) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ประเภททยอยชำระคืนเงินต้น
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LBA37DA)
๑,๐๗๑.๔๑๖๗๓๐
๓.๙๐
หมายเหตุ :- ๑. ราคา Destination Bonds หมายถึง ราคาต่อหน่วยของ Destination Bonds ที่ต้องการแลก ซึ่งสะท้อนมูลค่าปัจจุบัน (present value) ของดอกเบี้ยและเงินต้นของ Destination Bonds ที่ต้องการแลก ตามที่คำนวณและกำหนดโดยกระทรวงการคลัง
๒. อัตราผลตอบแทนของ Destination Bonds หมายถึง อัตราผลตอบแทน (Yield) ของพันธบัตรรัฐบาลที่ออกใหม่
(Destination Bonds) ที่ต้องการแลก
ซึ่งกระทรวงการคลังเป็นผู้กำหนดอัตราผลตอบแทนที่เหมาะสมสำหรับการแลกพันธบัตร
ทั้งนี้ ผลการออก Destination Bonds ข้างต้น ทำให้ ณ วันที่ ๒๘ พฤศจิกายน ๒๕๕๗ ยอดคงค้างของ Destination Bonds แต่ละรุ่นเป็นดังต่อไปนี้
หน่วย : บาท
พันธบัตรรัฐบาล
Destination Bonds
ยอดคงค้างของ
Destination Bonds
ก่อนทำธุรกรรม
มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้ของ
Destination Bonds
ที่ออกใหม่๑
ยอดคงค้างของ
Destination Bonds
หลังทำธุรกรรม
(ณ วันที่ ๒๘ พ.ย. ๒๕๕๗)
๑) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LB176A)
๑๙๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๒๒,๖๘๒,๙๕๒,๐๐๐
๒๑๘,๖๘๒,๙๕๒,๐๐๐
๒) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๒ (LB191A)
๔๖,๐๐๐,๐๐๐,๐๐๐
๒๐,๘๘๓,๔๒๗,๐๐๐
๖๖,๘๘๓,๔๒๗,๐๐๐
๓) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๓ (LB21DA)
๒๐๑,๑๑๐,๐๐๐,๐๐๐
๙,๔๓๕,๕๑๐,๐๐๐
๒๑๐,๕๔๕,๕๑๐,๐๐๐
๔) พันธบัตรรัฐบาลเพื่อการบริหารหนี้
ประเภททยอยชำระคืนเงินต้น
ในปีงบประมาณ
พ.ศ. ๒๕๕๘ ครั้งที่ ๑ (LBA37DA)
๑๒๐,๙๗๐,๐๐๐,๐๐๐
๑๘,๐๑๕,๑๑๓,๐๐๐
๑๓๘,๙๘๕,๑๑๓,๐๐๐
รวม
๕๖๔,๐๘๐,๐๐๐,๐๐๐
๗๑,๐๑๗,๐๐๒,๐๐๐
๖๓๕,๐๙๗,๐๐๒,๐๐๐
หมายเหตุ :- ๑. มูลค่าเงินต้นที่ตราไว้ของ Destination Bonds ที่ออกใหม่ หมายถึง จำนวนหน่วยของ Destination Bonds ที่ออกใหม่คูณกับมูลค่าหรือจำนวนเงินต้น
ที่ตราไว้หน้าพันธบัตรที่ตราไว้หน่วยละ ๑,๐๐๐ บาท
๓. การปรับโครงสร้างหนี้พันธบัตรรัฐบาลโดยการดำเนินธุรกรรม
Bond Switching ในครั้งนี้มีผู้ถือพันธบัตรที่ได้รับการตอบรับการแลก
Source Bonds และได้รับการจัดสรร Destination Bonds ได้แก่ ธนาคารพาณิชย์ กองทุนรวม
กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ สำนักงานประกันสังคม
บริษัทประกันชีวิตและนักลงทุนสถาบันในต่างประเทศ
๔. Destination Bonds ที่ออกในครั้งนี้
มีรายละเอียดและเงื่อนไขดังนี้
๔.๑ Destination Bonds เป็นพันธบัตรชนิดออกให้ในนามผู้ทรงกรรมสิทธิ์ในพันธบัตรตามราคาที่ตราไว้เป็นหน่วย
หน่วยละ ๑,๐๐๐ บาท
๔.๒ การโอนกรรมสิทธิ์หรือการจำนำ Destination Bonds ให้ถือปฏิบัติตามกฎกระทรวงและหรือพิธีปฏิบัติของธนาคารแห่งประเทศไทย
หรือบริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์ (ประเทศไทย) จำกัด แล้วแต่กรณี
๔.๓
ถ้าผู้ฝากซึ่งหมายถึงเจ้าของกรรมสิทธิ์หรือผู้รับจำนำมีความประสงค์จะขอถอนคืนการฝาก
Destination Bonds ธนาคารแห่งประเทศไทยจะพิจารณาดำเนินการตามพิธีปฏิบัติที่ธนาคารแห่งประเทศไทยกำหนด
๔.๔ กรณีที่มีการออก Destination Bonds ประเภทมีใบตราสาร (Scrip) มิให้ถือว่า Destination Bonds ฉบับใดสมบูรณ์
เว้นแต่พนักงานธนาคารแห่งประเทศไทยซึ่งรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังได้แต่งตั้งขึ้นโดยประกาศในราชกิจจานุเบกษา
ได้ลงลายมือชื่อกำกับใน Destination Bonds ฉบับนั้นแล้ว
๔.๕ การคำนวณดอกเบี้ยของ Destination Bonds รุ่น LB176A LB191A และ LB21DA จะคำนวณจากมูลค่าของพันธบัตรรัฐบาลทั้ง ๓ รุ่นดังกล่าว
โดยเริ่มคำนวณจากวันชำระดอกเบี้ยครั้งล่าสุดถึงวันก่อนวันไถ่ถอนพันธบัตรรัฐบาลหนึ่งวัน
การคำนวณดอกเบี้ยใช้หลักเกณฑ์หนึ่งปีมี ๓๖๕ วัน แล้วนับตามจำนวนวันที่เกิดขึ้นจริง
เศษของหนึ่งสตางค์ให้ปัดทิ้ง
โดยตลอดเวลาที่พันธบัตรรัฐบาลยังมีอายุอยู่ให้แบ่งชำระดอกเบี้ยปีละสองงวด
สำหรับดอกเบี้ยงวดสุดท้ายจะชำระพร้อมกับต้นเงินของพันธบัตรรัฐบาล ณ
วันไถ่ถอนพันธบัตรรัฐบาล
หากวันครบกำหนดชำระดอกเบี้ยตรงกับวันหยุดราชการหรือวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทยให้เลื่อนไปชำระในวันทำการถัดไป
สำหรับการคำนวณดอกเบี้ยของ รุ่น LBA37DA จะเริ่มคำนวณจากวันชำระดอกเบี้ยครั้งล่าสุดถึงวันก่อนวันไถ่ถอนพันธบัตรรัฐบาลหนึ่งวัน
โดยจำนวนดอกเบี้ยในแต่ละงวดดอกเบี้ยจะถูกคำนวณโดยการนำจำนวนเงินต้นคงเหลือ ณ
ต้นงวดดอกเบี้ยของพันธบัตร ซึ่งผู้ถือกรรมสิทธิ์ในพันธบัตรแต่ละรายมีอยู่คูณด้วยอัตราดอกเบี้ย
โดยใช้หลักเกณฑ์หนึ่งปีมี ๓๖๕ วัน และนับตามจำนวนวันที่เกิดขึ้นจริง ทั้งนี้
การคำนวณดอกเบี้ยหากมีเศษของหนึ่งสตางค์ให้ปัดทิ้ง
หากวันจ่ายดอกเบี้ยตรงกับวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทย
ให้เลื่อนไปชำระในวันทำการถัดไป และจะไม่มีการคำนวณดอกเบี้ยเพิ่มให้
เว้นแต่ปีที่เริ่มทยอยชำระคืนเงินต้นจนถึงวันจ่ายดอกเบี้ยงวดสุดท้ายจะคำนวณดอกเบี้ยเพิ่มตามจำนวนวันที่เลื่อนออกไป
๔.๖ กำหนดไถ่ถอนคืน Destination Bonds รุ่น LB176A LB191A และ LB21DA เป็นการไถ่ถอนครั้งเดียวเต็มตามจำนวนที่ออก และจะไม่มีการไถ่ถอนก่อนกำหนด
หากวันไถ่ถอนตรงกับวันหยุดราชการหรือวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทยให้เลื่อนวันไถ่ถอนเป็นวันทำการถัดไป
สำหรับ รุ่น LBA37DA จะทยอยชำระคืนเงินต้นงวดแรกเมื่อพันธบัตรมีอายุครบ
๒๑ ปี โดยจะแบ่งการชำระคืนเงินต้นเป็นจำนวนห้างวด งวดละเท่า ๆ กัน เริ่มตั้งแต่วันที่
๑๒ ธันวาคม ๒๕๗๖ และชำระคืนเงินต้นงวดสุดท้ายในวันครบกำหนดไถ่ถอนพันธบัตรในวันที่ ๑๒
ธันวาคม ๒๕๘๐
หากวันที่ชำระคืนเงินต้นตรงกับวันหยุดธนาคารแห่งประเทศไทยให้เลื่อนไปชำระในวันทำการถัดไป
โดยการชำระคืนต้นเงินกู้ของพันธบัตร รุ่น LB176A LB191A และ LB21DA และการชำระคืนเงินต้นงวดสุดท้ายของพันธบัตร
รุ่น LBA37DA จะกระทำได้ต่อเมื่อธนาคารแห่งประเทศไทยได้รับคืนใบพันธบัตร
หรือตามที่ธนาคารแห่งประเทศไทยได้รับแจ้งจากบริษัทศูนย์รับฝาก หลักทรัพย์
(ประเทศไทย) จำกัด กรณีผู้ถือกรรมสิทธิ์ฝากพันธบัตรไว้กับบริษัทศูนย์รับฝากหลักทรัพย์
(ประเทศไทย) จำกัด
๕. การดำเนินธุรกรรม Bond Switching ในครั้งนี้มีค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายในการดำเนินการ
ดังต่อไปนี้
๕.๑ ค่าธรรมเนียมในการปฏิบัติหน้าที่ของผู้ร่วมจัดการการแลกพันธบัตร
จำนวน ๓ แห่งประกอบด้วย ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) ธนาคารกสิกรไทย จำกัด (มหาชน)
และธนาคารสแตนดาร์ดชาร์เตอร์ด (ไทย) จำกัด (มหาชน)
ในจำนวนรวมทั้งสิ้นเท่ากับอัตราร้อยละ ๐.๐๘ (ศูนย์จุดศูนย์แปด)
ของจำนวนรวมของผลคูณของราคา Destination Bonds ที่กระทรวงการคลังกำหนดแต่ละรุ่น คูณด้วยจำนวนหน่วยของ Destination Bonds ที่ออกใหม่ในรุ่นนั้น ๆ โดยที่ราคา Destination Bonds ที่กระทรวงการคลังกำหนด ดังกล่าวข้างต้น
และจำนวนหน่วยของ Destination Bonds ที่ออกใหม่
เป็นไปตามที่ระบุไว้ในหนังสือแจ้งผลธุรกรรม Bond Switching
๕.๒ ค่าใช้จ่ายและค่าธรรมเนียมในการจัดการเกี่ยวกับ Destination Bonds สำหรับธนาคารแห่งประเทศไทยในฐานะนายทะเบียนและตัวแทนการจ่ายเงินพันธบัตร
ดังต่อไปนี้
(๑) ค่าใช้จ่ายในการพิมพ์แบบพิมพ์พันธบัตร
(๒) ค่าธรรมเนียมในการจัดการเกี่ยวกับพันธบัตร ในอัตราไม่เกินร้อยละ
๐.๑ ของดอกเบี้ยที่ชำระและต้นเงินกู้ตามพันธบัตรที่ชำระคืน
ประกาศ
ณ วันที่ ๑๓ มกราคม พ.ศ. ๒๕๕๘
พงษ์ภาณุ
เศวตรุนทร์
รองปลัดกระทรวงการคลัง
หัวหน้ากลุ่มภารกิจด้านรายจ่ายและหนี้สิน
ปฏิบัติราชการแทน
รัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง
ปริยานุช/ผู้จัดทำ
๒๖ มกราคม ๒๕๕๘
ปริญสินีย์/ผู้ตรวจ
๒๖ มกราคม ๒๕๕๘
[๑] ราชกิจจานุเบกษา
เล่ม ๑๓๒/ตอนพิเศษ ๑๖ ง/หน้า ๗/๑๙ มกราคม ๒๕๕๘